Giải pháp hoàn thiện hoạt động xếp hạng tín dụng tại ngân hàng đầu tư phát triển việt nam chi nhánh hai bà trưng

MỤC LỤC MỤC LỤC MỤC LỤC i DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT v TIẾNG ANH vi DANH MỤC BẢNG BIỂU ĐỒ, HÌNH VẼ vii MỞ ĐẦU 1 CHƯƠNG I TÍN DỤNG NGÂN HÀNG VÀ HOẠT ĐỘNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 4 1 1[.]

i MỤC LỤC MỤC LỤC i DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT .v TIẾNG ANH vi DANH MỤC BẢNG BIỂU ĐỒ, HÌNH VẼ vii MỞ ĐẦU CHƯƠNG I: TÍN DỤNG NGÂN HÀNG VÀ HOẠT ĐỘNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm tín dụng .4 1.1.2 Các hình thức tín dụng ngân hàng thương mại: 1.1.3 Vai trò hoạt động tín dụng ngân hàng 1.2 Xếp hạng tín dụng ngân hàng thương mại .9 1.2.1 Khái niệm xếp hạng tín dụng .9 1.2.2 Chủ thể đối tượng xếp hạng tín dụng 14 1.2.2.1 Chủ thể xếp hạng tín dụng 14 1.2.2.2 Đối tượng xếp hạng tín dụng doanh nghiệp vay vốn 14 1.2.3 Sự cần thiết cơng tác đánh giá xếp hạng tín dụng .15 1.2.4 Vai trị xếp hạng tín dụng doanh nghiệp 16 1.2.5 Các phương pháp sử dụng xếp hạng tín dụng ngân hàng thương mại 17 1.2.6 Quy trình xếp hạng tín dụngcác doanh nghiệp vay vốn ngân hàng thương mại 19 1.3 Kinh nghiệm học rút từ hoạt động xếp hạng tín dụng nước giới .22 1.3.1 Kinh nghiệm tổ chức xếp hạng tín dụng nước quốc tế .22 1.3.1.1 Kinh nghiệm Moody’s .22 1.3.1.2 Kinh nghiệm CIC 23 1.3.2 Bài học kinh nghiệm rút cho ngân hàng thương mại Việt Nam 24 ii TÓM TẮT CHƯƠNG 26 CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG XHTD TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN 27 VIỆT NAM - CHI NHÁNH HAI BÀ TRƯNG 27 2.1 Khái quát Chi nhánh Hai Bà Trưng .27 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 27 2.1.2 Chức nhiệm vụ Chi nhánh Hai Bà Trưng 28 2.1.3 Tình hình kết hoạt động kinh doanh 29 2.2 Thực trạng hoạt động XHTD Chi nhánh Hai Bà Trưng 32 2.2.1 Cơ sở pháp lý hoạt động XHTD Chi nhánh Hai Bà Trưng 32 2.2.2 Thực trạng quy trình xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Chi nhánh Hai Bà Trưng .34 2.2.3 Ví dụ minh họa hoạt động XHTD Chi nhánh Hai Bà Trưng 46 2.3 Đánh giá chung hoạt động xếp hạng tín dụng Chi nhánh Hai Bà Trưng 54 2.3.1 Những kết đạt .54 2.3.2 Những vấn đề tồn nguyên nhân 57 2.3.2.1 Những vấn đề tồn 57 2.3.2.2 Nguyên nhân tồn 61 TÓM TẮT CHƯƠNG 64 CHƯƠNG III: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH HAI BÀ TRƯNG .65 3.1 Định hướng hoạt động tín dụng cơng tác xếp hạng tín dụng doanh nghiệp vay vốn Chi nhánh Hai Bà Trưng 65 3.1.1 Phương hướng hoạt động Chi nhánh Hai Bà Trưng 65 3.1.2 Định hướng hoàn thiện hoạt động xếp hạng tín dụng Chi nhánh Hai Bà Trưng 69 iii 3.2 Giải pháp hoàn thiện cơng tác xếp hạng tín dụng doanh nghiệp vay vốn Chi nhánh Hai Bà Trưng .70 3.2.1 Hoàn thiện hệ thống thu thập thông tin cho hoạt động xếp hạng tín dụng doanh nghiệp vay vốn 70 3.2.2 Hồn thiện cơng tác tổ chức phân tích tín dụng xếp hạng tín dụng doanh nghiệp vay vốn 72 3.2.3 Cải tiến nội dung, qui trình xếp hạng tín dụng doanh nghiệp vay vốn 75 3.2.4 Thay đổi sách nhận thức xếp hạng tín dụng Chi nhánh Hai Bà Trưng .79 3.2.5 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực .80 3.3 Một số kiến nghị 82 3.3.1 Kiến nghị với Nhà nước, Chính phủ Bộ, Ngành liên quan 82 3.3.1.1 Tăng cường vai trò quản lý Nhà nước hoạt động tín dụng 82 3.3.1.2 Xây dựng hệ thống kế toán thống nhất, đồng thực chế độ kiểm toán bắt buộc doanh nghiệp 82 3.3.2 Kiến nghị với NHNN 83 3.3.2.1 Nâng cao chất lượng vai trị cung cấp thơng tin CIC .83 3.3.2.2 Ban hành hoàn thiện văn bản, hướng dẫn định hướng hoạt động cho TCTD .84 3.3.2.3 Xây dựng tiêu trung bình ngành: 85 3.2.3.4 Phối hợp với quan, ban ngành liên quan, trình Chính Phủ xem xét việc liên kết thông tin ngành thuế, hải quan, ngân hàng, kho bạc nhà nước để bảo đảm tính trung thực, khách quan số liệu doanh nghiệp cung cấp 85 3.3.3 Kiến nghị với Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam (BIDV) 85 KẾT LUẬN 86 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO iv DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT TIẾNG VIỆT CHỮ VIẾT TẮT NGUYÊN VĂN BIDV Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát CB QLKH triển Việt Nam Cán quản lý khách hàng DN Doanh nghiệp DNVV Doanh nghiệp vay vốn NH Ngân hàng NHNN Ngân hàng nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại QLKH Quản lý khách hàng QLRR Quản lý rủi ro QTTD Quản trị tín dụng RRTD Rủi ro tín dụng TCTD Tổ chức tín dụng TD Tín dụng TDNH Tín dụng ngân hang XHTD Xếp hạng tín dụng TIẾNG ANH Basel I Hiệp ước quốc tế vốn Basel v Basel II Hiệp ước quốc tế vốn CIC Basel Trung tâm thơng tin tín dụng CRA Cơng ty xếp hạng tín nhiệm JBRI Tổ chức xếp hạng trái phiếu NYSE Nhật Bản Sàn giao dịch chứng khoán Newyork DANH MỤC BẢNG BIỂU ĐỒ Hình 1.1 Sơ đồ bước tiến hành XHTD doanh nghiệp vay vốn 19 Bảng 2.1 Tình hình huy động vốn Chi nhánh Hai Bà Trưng từ 2011- 2013 29 vi Biểu đồ 2.1 Biểu đồ huy động vốn Chi nhánh Hai Bà Trưng từ 2011 – 2013 30 Bảng 2.2 Tình hình sử dụng vốn Chi nhánh Hai Bà Trưng từ 2011 - 2013 30 Biểu đồ 2.2 Tình hình sử dụng vốn Chi nhánh Hai Bà Trưng từ 2011 2013 31 Bảng 2.3 Kết kinh doanh Chi nhánh Hai Bà Trưng từ 2011 - 2013 32 Biểu đồ 2.3 Kết kinh doanh Chi nhánh Hai Bà Trưng từ 2011 - 2013 32 Hình 2.1: Quy trình xếp hạng tín dụng 35 Bảng 2.4: Các trọng số tiêu xếp hạng .41 Bảng 2.5: Trọng số điểm báo cáo tài 42 Bảng 2.6: Thang điểm xếp hạng tín dụng 42 Bảng 2.7: Diễn giải ý nghĩa xếp hạng khách hàng 43 Bảng 2.8: Ví dụ minh họa chấm điểm xếp hạng tín dụng 47 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trong kinh tế thị trường, ngân hàng thương mại có vai trò quan trọng việc tập trung nguồn vốn, đầu tư vốn cung cấp dịch vụ tiện ích cho phát triển kinh tế xã hội đời sống người Trong hoạt động đó, tín dụng nghiệp vụ quan trọng vừa địn bẩy thúc đẩy hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp vừa mang lại thu nhập chủ yếu cho ngân hàng Song nghiệp vụ tiềm ẩn nhiều rủi ro, gây tổn thất lớn cho ngân hàng Vì vậy, việc thực quản trị rủi ro tín dụng nhằm đảm bảo an tồn nâng cao chất lượng tín dụng yêu cầu khách quan, điều kiện để NHTM tồn phát triển Hiệu sản xuất kinh doanh doanh nghiệp gắn liền với hiệu hoạt động NHTM, hạn chế RRTD mà mở rộng tín dụng doanh nghiệp vấn đề nhận quan tâm ngân hàng Ở Việt Nam năm gần đây, với phát triển mạnh mẽ kinh tế xu hướng mở cửa thị trường, hội nhập với giới, NHTM không cạnh tranh với mà phải đối mặt với yêu cầu đặt phải khơng ngừng nâng cao uy tín, thương hiệu Điều thúc đẩy NHTM phải không ngừng học hỏi, vận dụng khai thác kinh nghiệm quản lý Đối với hoạt động tín dụng, yêu cầu thiết yếu NHTM phải bảo đảm giám sát, quản lý chặt chẽ hiệu rủi ro tín dụng Một giải pháp quan trọng công tác quản trị rủi ro NHTM xây dựng khai thác hoạt động xếp hạng tín dụng Hoạt động đòi hỏi NHTM phải tự xây dựng cho quy trình đánh giá, chấm điểm xếp hạng sử dụng kết xếp hạng tín dụng q trình xét duyệt cho vay Đây biện pháp nhằm hạn chế rủi ro xác định đối tượng cho vay hợp lý Việc xếp hạng tín dụng góp phần đem lại nhìn tương đối tổng thể bao quát NHTM khách hàng vay, qua giúp NHTM có cách đánh giá khách hàng vay trình định, giảm thiểu nguy vốn đem lại lợi nhuận cho NHTM Như vậy, hoàn thiện hoạt động xếp hạng tín dụng phương thức hiệu góp phần quan trọng việc giảm thiểu nguy rủi ro tín dụng, nâng cao hiệu hoạt động NHTM góp phần bảo tồn nâng cao hiệu dòng vốn xã hội chảy qua hệ thống NHTM Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam Chi nhánh Hai Bà Trưng (gọi Chi nhánh Hai Bà Trưng) thành lập năm 2008, Chi nhánh cấp trực thuộc Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam Hoạt động XHTD Chi nhánh Hai Bà Trưng triển khai từ thành lập, có kết định, song bộc lộ nhiều hạn chế, làm giảm hiệu kinh doanh Xuất phát từ thực tế trên, đề tài: “Giải pháp hoàn thiện hoạt động xếp hạng tín dụng Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam Chi nhánh Hai Bà Trưng ” lựa chọn để nghiên cứu, với mong muốn đóng góp phần nhỏ bé hoạt động đánh giá khách hàng hoạt động quản trị Chi nhánh Hai Bà Trưng Mục đích nghiên cứu Nghiên cứu lý luận tổng quan NHTM cần thiết XHTD doanh nghiệp vay vốn hoạt động NHTM Nghiên cứu lý luận làm rõ khái niệm, nội dung nhân tố ảnh hưởng hoạt động XHTD doanh nghiệp vay vốn NHTM Phân tích q trình phát triển, hoạt động tín dụng tín dụng cho khách hàng doanh nghiệp Chi nhánh Hai Bà Trưng năm gần Đồng thời sâu nghiên cứu thực trạng hoạt động XHTD doanh nghiệp vay vốn để có so sánh đưa đánh giá kết đạt tồn nguyên nhân Đề xuất giải pháp đưa kiến nghị chủ thể liên quan nhằm hoàn thiện công tác Chi nhánh Hai Bà Trưng thời gian tới Đối tượng phạm vi nghiên cứu Chi nhánh Hai Bà Trưng đóng địa bàn quận Hai Bà Trưng, danh mục khách hàng chủ yếu Khách hàng DN, khách hàng cá nhân chiếm tỷ trọng nhỏ, luận văn tập trung phân tích xếp hạng tín dụng khách hàng Doanh nghiệp, khơng phân tích XHTD khách hàng cá nhân Đối tượng nghiên cứu luận văn vấn đề lý thuyết thực tiễn XHTD doanh nghiệp vay vốn Đồng thời luận văn nghiên cứu số giải pháp nhằm hoàn thiện công tác XHTD doanh nghiệp Chi nhánh Hai Bà Trưng Số liệu luận văn tập hợp thời gian từ năm 2008 - 2013 Phương pháp nghiên cứu Luận văn sử dụng phương pháp vật biện chứng, vật lịch sử nghiên cứu khoa học xã hội, phương pháp phân tích, so sánh, dự báo, kết hợp lý luận thực tiễn, diễn dịch qui nạp để xử lý liệu Luận văn sử dụng bảng biểu, biểu đồ, sơ đồ để phân tích Bố cục luận văn Ngoài phần mở đầu, kết luận, phụ lục tài liệu tham khảo, luận văn kết cấu gồm chương Chương I: Tín dụng ngân hàng hoạt động xếp hạng tín dụng ngân hàng thương mại Chương II: Thực trạng hoạt động xếp hạng tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Hai Bà Trưng Chương III: Giải pháp hoàn thiện hoạt động XHTD Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Hai Bà Trưng CHƯƠNG I TÍN DỤNG NGÂN HÀNG VÀ HOẠT ĐỘNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm tín dụng Tín dụng: nói chung định nghĩa quan hệ kinh tế có chuyển nhượng tạm thời lượng giá trị (dưới hình thức giá trị vật) từ người sở hữu sang người sử dụng để sau thời gian định thu hồi lượng giá trị lớn giá trị ban đầu Nếu xem xét góc độ hẹp hơn, “Tín dụng ngân hàng giao dịch tài sản (tiền hàng hoá) ngân hàng bên vay (cá nhân, doanh nghiệp chủ thể khác), đó, ngân hàng chuyển giao tài sản cho bên vay sử dụng thời gian định theo thoả thuận, bên vay có trách nhiệm hồn trả vơ điều kiện vốn gốc lãi cho ngân hàng đến hạn toán” Từ khái niệm rút chất TDNH: - TDNH phải dựa sở tin tưởng bên cho vay bên vay Chỉ người cho vay thực tin tưởng vào sẵn lòng khả trả nợ người vay, quan hệ tín dụng thiết lập Đây điều kiện tiên hình thành quan hệ tín dụng Mặt khác, người vay tin vào hiệu việc sử dụng đồng vốn vay - TDNH chuyển tạm thời lượng tài sản người sở hữu cho người vay, thời gian định với cam kết hoàn trả gốc lãi - Sau thời gian thoả thuận, người vay phải hoàn trả cho người cho vay lượng giá trị gồm gốc lãi Phần chênh lệch giá việc quyền sử dụng vốn người khác Do vậy, giá phải đủ lớn để đem lại hấp dẫn cho người chuyển nhượng sử dụng vốn - Hoạt động tín dụng ln chứa đựng rủi ro Đó cân xứng thơng tin khách hàng có quan hệ tín dụng với ngân hàng Rủi ro ngồi nguyên nhân chủ quan xuất phát từ phía ngân hàng khách hàng, cịn có ngun nhân khách quan như: biến động thị trường, chu kì kinh tế,