Hoàn thiện công tác xếp hạng tín dụng doanh nghiệp vay vốn tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam chi nhánh Đông Hà Nội

Quá trình hình thành và phát triển của BIDV Đông Hà Nội

Chi nhánh Ngân hàng ĐT & PT Đông Hà Nội là đại diện pháp nhân của Ngân hàng ĐT & PT Việt Nam, có con dấu, có bảng tổng kết tài sản, hạch toán phu thuộc Ngân hàng ĐT & PT Việt Nam.

Những hoạt động chính của BIDV Đông Hà Nội

 Đaị lý uỷ thác cấp vốn, cho vay từ nguồn hỗ trợ phát triển chính thức của chính phủ, các nước và các tổ chức tài chính TD nước ngoài đối với các DN hoạt động tại Việt nam.  Thực hiện các dịch vụ chuyển tiền nhanh, thanh toán trong nước qua mạng vi tính và thanh toán quốc tế qua mạng thanh toán toàn cầu SWIFT.  Thực hiện các dịch vụ ngân quỹ : Thu đổi ngoại tệ, thu đổi ngân phiếu thanh toán, chi trả kiều hối, cung ứng tiền mặt đến tận nhà.

Tình hình hoạt động kinh doanh của BIDV Đông Hà Nội 1. Tình hình huy động vốn

Trong năm 2010, với sự ổn định hơn của lãi suất thị trường, sự tăng trưởng trở lại của nền kinh tế sau gần 2 năm chịu hậu quả của khủng hoảng kinh tế toàn cầu, nhu cầu gửi tiền tiết kiệm của dân cư đã tăng trở lại và tốc độ tăng trưởng tiền gửi của dân cư năm 2010 so với năm 2009 của BIDV Đông Hà Nội đạt 5.7%. Điều này cũng dễ dàng hiểu được vì nó cho thấy khó khăn chung của toàn hệ thống NH Việt Nam trong công tác HĐV trong năm 2010, khi mà gửi tiền vào NH được coi là một kênh đầu tư kém hiệu quả hơn, trong khi các kênh đầu tư như: kinh doanh vàng, kinh doanh chứng khoán..ngày càng lấy lại được vị thế. Sang năm 2010, khi mà nền kinh tế đã đi vào hồi phục, các gói hỗ trợ của chính phủ được tung ra và bắt đầu phát huy tác dụng, nhu cầu vay của nền kinh tế tăng lên, hoạt động TD của BIDV Đông Hà Nội lại trở lại với tốc độ tăng trưởng khả quan, đóng góp một phần lớn vào thu nhập của chi nhánh.

Thực trạng công tác Xếp hạng tín dụng doanh nghiệp vay vốn tại ngân hàng Đầu tư và phát triển Việt Nam chi nhánh Đông Hà Nội

Về phương pháp xếp hạng: BIDV đã sử dụng phương pháp kết hợp giữa phân tích định tính và phân tích định lượng trên cơ sở so sánh, đối chiếu các chỉ tiêu của doanh nghiệp với tương ứng các chỉ tiêu đã được xây dựng cho 35 ngành nghề kinh tế có quy mô và hình thức sở hữu khác nhau, do đó mà phát huy được ưu điểm và hạn chế được nhược điểm của mỗi phương pháp định tính và phương pháp định lượng nếu sử dụng riêng lẻ. Về việc sử dụng kết quả xếp hạng trong công tác phân loại nợ và trích lập dự phòng RRTD: kết quả XHTD DNVV được sử dụng rất hiệu quả trong công tác phân loại nợ và trích lập dự phòng RRTD theo điều 7 Quyết định 493/2005/QĐ- NHNN, đem lại sự chính xác trong việc xác định mức tổn thất TD cũng như việc dự phòng và sử dụng dự phòng rủi ro một cách hợp lý nhất. Một số BCTC sử dụng không có kiểm toán xác minh tính trung thực, hợp lý, một số BCTC có kiểm toán nhưng lại có sự chênh lệch quá lớn trước và sau kiểm toán ở các chỉ tiêu do sự không thống nhất quan điểm của bên kiểm toán và doanh nghiệp trong việc trích lập dự phòng giảm giá: hàng tồn kho, dự phòng đầu tư chứng khoán ngắn hạn, dài hạn, nợ khó đòi.

Một số chỉ tiêu tài chính được đánh giá dựa nhiều vào ý chí chủ quan của CBTD như: Năng lực điều hành của người trực tiếp quản lý DN theo đánh giá của CBTD, Định hướng quan hệ TD với khách hàng theo quan điểm của CBTD, Triển vọng phát triển của doanh nghiệp theo đánh giá của CBTD mà chưa có hướng dẫn thật chi tiết cách thức đánh giá..vì thế làm cho CBTD khá lúng túng trong quá trình phân tích, cho điểm dẫn đến chất lượng của XHTD DNVV vẫn bị ảnh hưởng bởi ý chí chủ quan của người thực hiện đánh giá. Số năm hoạt động của nhà máy điện tính đến thời điểm hiện tại (áp dụng cho ngành sản xuất và phân phối điện), đánh giá về công tác vệ sinh an toàn thực phẩm - Chỉ tiêu này áp dụng cho các ngành Chăn nuôi; Đánh bắt, nuôi trồng, chế biến thủy, hải sản; Sản xuất, chế biến lương thực thực phẩm, công suất sử dụng phòng bình quân so với thiết kế trong 12 tháng vừa qua - Chỉ tiêu này áp dụng cho ngành Dịch vụ lưu trú và ăn uống.

Định hướng hoạt động kinh doanh và công tác xếp hạng tín dụng doanh nghiệp vay vốn tại Ngân hàng Đầu tư và phát triển Việt Nam chi nhánh Đông

- TD cần ưu tiên tăng trưởng theo các ngành, lĩnh vực đã được Ban giám đốc phê duyệt về định hướng TD giai đoạn 2009 – 2012, gồm: đẩy mạnh cho vay tài trợ xuất khẩu, đầu tư cơ sở hạ tầng như cảng biển, cầu đường, sân bay, hạ tầng các khu công nghiệp, khu kinh tế, khu công nghệ cao…. - Tích cực tiếp thị các sản phẩm dịch vụ của BIDV tới các đối tượng khách hàng cá nhân, đặc biệt là các sản phẩm mới, có chương trình đang triển khai như tiền gửi tiết kiệm rút gốc siêu linh hoạt, tiết kiệm “tích lũy bảo an”, tiết kiệm tặng thẻ cào…;. Với những tồn tại trong công tác xếp hạng tín dụng doanh nghiệp vay vốn tại BIDV nói chung và BIDV Đông Hà Nội nói riêng như đã phân tích trong chương 2 thì mục tiêu của việc hoàn thiện công tác XHTD DNVV ở ngân hàng này là đưa ra kết quả XHTD DNVV chính xác hơn, đáng tin cậy hơn và ngày càng phù hợp với thông lệ quốc tế.

Giải pháp hoàn thiện công tác xếp hạng tín dụng doanh nghiệp vay vốn tại BIDV Đông Hà Nội

Ba là, một số chỉ tiêu phi tài chính mang tính chất đặc trưng ngành như: Số năm hoạt động của nhà máy điện tính đến thời điểm hiện tại - Áp dụng cho ngành sản xuất và phân phối điện; Đánh giá về công tác vệ sinh an toàn thực phẩm - Chỉ tiêu này áp dụng cho các ngành Chăn nuôi; Đánh bắt, nuôi trồng, chế biến thủy, hải sản; Sản xuất, chế biến lương thực thực phẩm; Công suất sử dụng phòng bình quân so với thiết kế trong 12 tháng vừa qua - Chỉ tiêu này áp dụng cho ngành Dịch vụ lưu trú và ăn uống.  Trong số các chỉ tiêu phi tài chính có một số chỉ tiêu chưa phù hợp với doanh nghiệp quy mô nhỏ như: môi trường kiểm soát nội bộ, chính sách bảo hộ của nhà nước, môi trường nhân sự, khả năng tiếp cận các nguồn vốn..Khóa luận xin đưa ra một số chỉ tiêu nên bổ sung trong quá trình đánh giá, xếp hạng doanh nghiệp quy mô nhỏ như: mức độ ổn định về địa điểm kinh doanh, số lượng NH mà doanh nghiệp có quan hệ TD, tỷ trọng số tiền trả chậm trên tổng phải thu, chiến lược tiếp cận thị trường của doanh nghiệp. Vì vậy khóa luận xin đưa ra một số thay đổi trong phương pháp xếp hạng như sau: đối với việc xây dựng bảng chỉ số tài chính thuộc các ngành kinh tế, cùng với việc thu thập các BCTC tích lũy trong nhiều năm và bao trùm các ngành kinh tế của các doanh nghiệp khác nhau, BIDV nên sử dụng phương pháp thống kê, phương pháp chuyên gia và các mô hình kinh tế lượng để xem xét, dự doán xu hướng biến động của các chỉ số, từ đó xây dựng bảng điểm chuẩn đối với từng chỉ tiêu.

Một số kiến nghị, đề xuất

Việc tăng cường năng lực thanh tra, giám sát của NHNN phải được thực hiện bằng cách xây dựng và vận hành hệ thống giám sát NH hiện đại, hữu hiệu (về thể chế, mô hình tổ chức, con người và phương pháp) nhằm đáp ứng yêu cầu thực tiễn phát triển của hệ thống ngân hàng Việt Nam và thực hiện đúng các nguyên tắc và chuẩn mực quốc tế về giám sát ngân hàng; kết hợp giữa giám sát từ xa và thanh tra tại chỗ; vận hành hệ thống giám sát từ xa nhằm giám sát được các rủi ro trọng yếu của từng TCTD cũng như của toàn bộ hệ thống NH. Vì vậy, với trách nhiệm to lớn đó, VACPA cần tăng cường hoàn chỉnh bộ máy, tăng thêm lực lượng chuyên trách, tổ chức các ban chuyên môn, nâng cao năng lực chuyên môn, năng lực làm việc và đạo đức nghề nghiệp của các kiểm toán viên để đảm bảo tổ chức thực hiện việc cập nhật các chuẩn mực kiểm toán Việt Nam hiệu quả với chất lượng cao nhất đặc biệt là hệ thống các chuẩn mực đối với kiểm toán độc lập. Đối với Hiệp hội ngân hàng Việt Nam: Hiệp hội ngân hàng cần tiếp tục đổi mới phương thức tổ chức và hoạt động nhằm phát huy tốt hơn nữa vai trò của mình trong việc tập hợp, liên kết giữa các ngân hàng hội viên, tạo sự gắn kết, hợp tác cùng phát triển, hỗ trợ lẫn nhau để nâng cao hiệu quả kinh doanh, đảm bảo an toàn hệ thống đặc biệt là việc phối hợp giữa các NH thành viên trong công tác quản trị RRTD nói chung và công tác XHTD DNVV nói riêng.