Một số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng việc phân tích tài chính các doanh nghiệp vay vốn tại ngân hàng cổ phần quân đội chi nhánh thanh xuân

Học viện Ngân hàng Lời nói đầu Khi hội nhập Tổ chức thơng mại quốc tế ( WTO), kinh tế Việt Nam đứng trớc ngỡng cửa đầy thách thức Các lĩnh vực kinh tế, trị, xà hội có chuyển rõ rệt Hàng loạt c¸c doanh nghiƯp lín, nhá, doanh nghiƯp níc cịng nh nớc tiến hành mở rộng sản xuất kinh doanh Điều đồng nghĩa với việc nhu cầu vay vốn doanh nghiệp lớn Để giải nguồn vốn vay doanh nghiệp tìm tới nhà đầu t vay vốn tổ chức tài ngân hàng Mặc khác, điều kiện kinh tế hội nhập hoạt động ngành tài nói chung, ngành Ngân hàng nói riêng có thay đổi ngày Có nhiều ngân hàng đầu t vào Việt Nam dới nhiều hình thức khác nh liên doanh liên kết, chí đầu t 100% vốn nớc Để đứng vững thị trờng yêu cầu cấp bách đặt ngân hàng nớc phải nâng cao chất lợng sản phẩm, dịch vụ mình, nâng cao nghiệp vụ, trình độ chuyên mônVới nhiệm vụ cấp tín dụng cho kinh tế, ngân hàng cầu nối thành phần kinh tế nơi cung ứng khối lợng vốn lớn cho hoạt động sản xuất kinh doanh quốc gia Hoạt động tín dụng nghiệp vụ có ý nghĩa đặc biệt quan trọng tồn tại, phát triển ngân hàng Bản thân tín dụng mang lợi nhuận cao song hoạt động chứa đựng nhiều rủi ro tiềm tàng toàn dịch vụ ngân hàng.Mặc Nguyễn Thị Liên Lớp 6052 Học viện Ngân hàng dù ngân hàng đà áp dụng biện pháp để hạn chế rủi ro tín dụng( nh sàng lọc, giám sát khách hàng vay, thiết lập mối quan hệ lâu dài với khách hàng có uy tín, quy định định mức tín dụng hạn chế tín dụng doanh nghiệp) song không ngân hàng có thÓ lêng hÕt mäi sù bÊt ngê cã thÓ dÉn tới việc doanh nghiệp trả đầy đủ hạn khoản vay Trong biện pháp ngăn ngừa rủi ro tín dụng việc phân tích báo cáo tài doanh nghiệp cho vay vốn biện pháp mang lại hiệu cao Bởi báo cáo tài cho thấy tình hình hoạt động chủ yếu doanh nghiệp, tính khả thi viƯc sư dơng tiỊn vay cđa doanh nghiƯp mà thấy nguồn trả nợ Chính lẽ việc phân tích báo cáo tài doanh nghiệp vay vốn đợc ngân hàng coi trọng Sau thời gian thực tập NHCP Quân Đội chi nhánh Thanh Xuân, xem xét thực trạng đánh giá tình hình phân tích tài khách hàng doanh nghiệp đây, em đà lựa chọn chuyên đề: Một số giải pháp nhằm nâng cao chất lợng việc phân tích tài doanh nghiệp vay vốn ngân hàng cổ phần Quân Đội chi nhánh Thanh Xuân Nguyễn Thị Liên Lớp 6052 Học viện Ngân hàng Nguyễn Thị Liên Lớp 6052 Học viện Ngân hàng Chơng Thực trạng phân tích báo cáo tài doanh nghiệp vay vốn NHCP Quân Đội CN Thanh Xuân 1.1 Khái quát NHCP Quân Đội- CN Thanh Xuân 1.1.1 Đôi nét hình thành phát triển chi nhánh Đôi nét NHCP Quân Đội (MB) NHCP Quân Đội ngân hàng cổ phần đợc thành lập nớc CHXHCN Việt Nam theo giấy phép hoạt động NH số 0054/NH- GP thống đốc NHNN ViƯt Nam cÊp ngµy 14/9/1994.MB cã trơ së chÝnh số Liễu GiaiBa Đình- Hà Nội.Trải qua 13 năm hoạt động MB khẳng định vị trí dẫn đầu thị trờng ngân hàng Việt Nam Với phơng châm hoạt động Vững vàng- Tin cậy, bên cạnh việc gắn bó với khách hàng truyền thống MB không ngừng mở rộng cung cấp sản phẩm dịch vụ đến đối tợng khách hàng thuộc thành phần kinh tế góp sức vào công trình lớn đất nớc nh nhà máy thuỷ điện Hàm Thuận- Đa mi, cảng hàng không Nội Bài, Tân Sơn Nhất Tính đến cuối năm 2006 vốn điều lệ MB đà đạt 1.045 tỷ đồng, tăng 50 lần so với ngày đầu thành lập, có 4.000 cổ đông pháp nhân thể nhân, thể đa dạng hoá sở hữu MB Huy động vốn tính đến ngày 31/12/2006 đạt 11.200 tỷ đồng, vốn huy động từ dân c ngày tăng, chiếm 50% tỷ lệ nguồn vốn huy động Lợi nhuận trớc thuế đạt Nguyễn Thị Liên Lớp 6052 Học viện Ngân hàng 252 tỷ đồng, vợt 25% kế hoạch Tổng tài sản đạt 13.864 tỷ đồng, tăng 69% so với năm 2005, d nợ đạt xấp xỉ 6.200 tỷ đồng Đôi nét chi nhánh Thanh Xuân Đợc thành lập vào năm 1997, với tên gọi ban đầu phòng giao dịch Thanh Xuân, hoạt động với quy mô nhỏ nhiều hạn chế Song đến năm 2002, phòng giao dịch Thanh Xuân đợc đổi tên thành ngân hàng TMCP Quân đội chi nhánh Thanh Xuân Tính đến đà đợc 10 năm hoạt động, chi nhánh không ngừng phát triển lĩnh vực.Quy mô hoạt động chi nhánh đợc mở rộng Hiệu hoạt động chi nhánh Thanh Xuân nói riêng toàn hệ thống NHCP Quân Đội nói chung, đợc quan quản lý, đối tác nh khách hàng đánh giá cao Liên tục đợc ngân hàng Nhà nớc xếp hạng A trao tặng nhiều khen cho thành tích xuất sắc, nhiều năm liền nhận đợc giải thởng toán quốc tế ngân hàng có uy tín trao tặng nh HSBC, Standard Chatered Bank, UBOC, đợc ngời tiêu dùng bình chọn Thơng hiệu mạnh liên tục hai năm liền 2005 2006; đạt cúp vàng Top ten thơng hiệu Việt, ngành hàng: Ngân hàng- tài năm 2006 nhiều giải thởng khác 1.1.2 Cơ cấu tổ chức hoạt động chủ yếu NHCP Quân đội- CN Thanh Xuân 1.1.2.1 Cơ cấu tổ chức Nguyễn Thị Liên Lớp 6052 Học viện Ngân hàng Hiện nay, NHCP Quân Đội có 40 điểm giao dịch khắp đất nớc, đặt quan hệ đại lý với 600 ngân hàng giới để hợp tác cung cấp dịch vụ ngân hàng toàn cầu.Trong vòng từ năm 2005 đến năm 2007 ngân hàng có gần 600 cán nhân viên, bổ sung vào 1.000 cán bộ, nhân viên cống hiến làm việc ngân hàng.Dự kiến đến cuối năm 2007, mạng lới chi nhánh MB tăng lên số 65.Tại địa bàn Hà Nội tới thời điểm đà có 13 chi nhánh nh : CN Thanh Xuân, CN Long Biên, CN Minh Khai, CN Hoàn Kiếm, CN Đống Đa Tại chi nhánh Thanh Xuân, MB đà tiếp tục đầu t mặt nhân lẫn vật chất nhằm đa CN Thanh Xuân trở thành chi nhánh hoàn thiện MB Số nhân viên chi nhánh Thanh Xuân có 22 cán bộ, hầu hết trình độ Đại học Cao đẳng chuyên ngành ngân hàng Mô hình CN Thanh Xuân đợc tổ chức thành máy gọn gàng, hoàn chỉnh Đứng đầu là giám đốc, phía dới phòng ban đợc bố trí, phân công chức năng, nhiệm vụ rõ ràng, hợp lý đảm bảo cho hoạt động đợc nhanh chóng, thông suốt hiệu Chức nhiệm vụ chủ yếu phòng ban Giám đốc có nhiệm vụ chủ yếu điều hành quản lý hoạt động chi nhánh theo pháp luật Nhà nớc, thông t thị Ngân hàng nhà nớc, ngân hàng TMCP Quân đội Phòng tín dụng: thực nhiệm vụ tiếp xúc khách hàng vay vốn, thẩm định khách hàng, dự án, phơng án Nguyễn Thị Liên Lớp 6052 Học viện Ngân hàng sản xuất kinh doanh, thực cho vay, thu nợtheo quy định thể lệ đà đợc đặt Phòng kế toán: Trực tiếp hạch toán kế toán toán theo quy định NHNN NHCP Quân Đội Phòng giao dịch: thực giao dịch với khách hàng, tổng hợp lu trữ hồ , tài liệu theo quy định 1.1.2.2 Các hoạt động chủ yếu chi nhánh ngân hàng Thanh Xuân Trong năm gần đây, chi nhánh Thanh Xuân số chi nhánh khác NHCP Quân Đội đà trọng, tìm bịên pháp thu hút lôi kéo khách hàng thông qua việc không ngừng nâng cao chất lợng sản phẩm dịch vụ, giảm thiểu thủ tục hành rờm rà Chi nhánh đà khẳng định đợc vai trò vị trí hệ thống ngân hàng MB mối tơng quan với ngân hàng nớc nớc, đạt danh hiệu chi nhánh ngân hàng hoạt động có hiệu an toàn Một số hoạt động hiệu chi nhánh NHCP Quân Đội Thanh Xuân thời gian qua: Huy động vốn: Tính đến ngày 31/12/2006 tổng nguồn vốn huy động chi nhánh đạt gần 337,820 tỷ đồng, tăng 31,72% so với đầu năm Cơ cấu hoạt động vốn tiếp tục đợc đảm bảo theo chiều hớng tốt Trong lợng vốn huy động từ dân c tăng trởng khá, chiếm tận 50% tỷ lệ nguồn vốn huy động, vợt kế hoạch năm 20% Đây kết có đợc từ thành công nhiều chơng Nguyễn Thị Liên Lớp 6052 Học viện Ngân hàng trình khuyến mÃi ngân hàng Tỷ lệ an toàn vốn ngân hàng đạt 8% theo quy định ngân hàng nhà nớc Hoạt động tín dụng: Tổng d nợ cho vay đến 31/12/2006 chi nhánh 334,190 tỷ đồng, tăng 7,5% so với đầu năm, phù hợp với mục tiêu nâng cao chất lợng tín dụng.Trong năm, chi nhánh ngân hàng đà làm mối thành công nhiều dự án , đồng tài trợ với ngân hàng đẩy mạnh cho vay doanh nghiệp vừa nhỏ, tăng nhanh tỷ trọng tín dụng bán lẻ Các hoạt động dịch vụ: Các sản phẩm dịch vụ ngân hàng không ngừng đợc đa dạng hoá theo hớng hoàn thiện phát huy dịch vụ truyền thống kết hợp với việc phát triển dịch vụ đại nh hệ thống toán thẻ, Mobile Banking, Inter Banking Dịch vụ MB chi nhánh Thanh Xuân liên tục đợc cải thiện, mang lại cho khách hàng hiệu cao tài mà yên tâm tuyệt đối Các hoạt động dịch vụ chủ yếu: Hoạt động bảo lÃnh Hoạt động kinh doanh vốn ngoại tệ Hoạt động kinh doanh thẻ 1.2 Thực trạng hoạt động tín dụng NHCP Quân Đội- CN Thanh Xuân thời gian qua Bất kỳ DN hoạt động kinh tế mong muốn tìm kiếm lợi nhuận Ngân hàng không ngoại lệ, hoạt động huy động vốn ngân hàng đà đem lại Nguyễn Thị Liên Lớp 6052 Học viện Ngân hàng cho ngân hàng khoản vốn với tính chất vốn vay Điều có nghĩa ngân hàng phải trả lÃi suất cho khoản vay đến Vậy ngân hàng phải sử dụng nguồn vốn nh để có đợc lợi nhuận Ngân hàng cổ phần Quân Đội nh ngân hàng thơng mại khác sử dụng nguồn vốn vay để thực hoạt động cho vay, hoạt động chiết khấu thơng phiếu cầm cố chứng từ có giá, bảo lÃnh ngân hàng, cho thuê tài hình thức khác theo quy định của NHNN Trong hoạt động cho vay ( hay hoạt động tín dụng ) hoạt động ngân hàng Nó định tới việc tồn phát triển ngân hàng Hoạt động tín dụng chi nhánh ngân hàng MB Thanh Xuân đa dạng, bao gồm: Cho vay khách hàng cá nhân Cho vay doanh nghiệp Cho vay bảo lÃnh Kết hoạt động tín dụng ngân hàng Quân Đội CN Thanh Xuân năm gần đây(từ năm 2004 đến năm 2006) đà đợc tổng kết lại nh sau: Nguyễn Thị Liên Lớp 6052 Học viện Ngân hàng Bảng1.2 Tình hình cho vay chi nhánh NHCP Quân ĐộiCN Thanh Xuân Năm Năm 2005 2004 Năm 2006 So sánh Chỉ tiêu Số Số tiền tiền năm 2004 Số I Doanh số CV Ngắn hạn Trung, dài hạn II Doanh 48.65 51.76 3.11 30.65 33.54 2.898 18.00 18.21 số 13.22 6,39 9,46 năm 2005 tiỊn % tiỊn So s¸nh Sè Sè % tiỊn 61.39 9.63 18,6 41.059 7.51 22,39 213 1,18 20.339 2.17 11,96 15.33 2.11 15,9 16.98 1.65 10,7 thu nỵ Ngắn hạn 9.348 11.26 1.914 20,4 12.791 1.52 13,58 2 Trung dài hạn 3.873 Nguyễn Thị Liên Lớp 6052 4.070 197 5,09 4.191 121 2,97