Một số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng tại chi nhánh ngân hàng nông nghiệp thanh xuân

Chuyên đề tốt nghiệp Trần Viết Thắng Lời nói đầu Sự phát triển ngày cao kinh tế giới kinh tế giới nớc đà tạo môi trờng cạnh tranh mạnh mẽ cho thành phần kinh tế nói chung cho doanh nghiệp nói riêng Điều cho thấy doanh nghiệp muốn tồn phát triển đợc điều kiện cần phải luôn tự tìm cách đổi nh mở rộng quy mô hoạt động, sử dụng công nghệ kỹ thuật đại, nâng cao chất lợng sản phẩm Muốn làm đợc nh doanh nghiệp cần có vốn Bên cạnh vốn tự có hầu hết doanh nghiệp phải sư dơng vèn vay vµ ngn vèn nµy chđ u đợc vay từ ngân hàng thơng mại Có thể thấy hoạt động tín dụng ngân hàng thơng mại đóng vai trò quan trọng không doanh nghiệp mà thân ngân hàng Chi nhánh Ngân hàng nông nghiệp Thanh Xuân chi nhánh NHNo PTNT thành phố Hà Nội, bên cạnh huy động vốn hoạt động tín dụng hoạt động chi nhánh, chi nhánh trọng đến việc làm để chất lợng hoạt động huy động vốn tín dụng chi nhánh đợc nâng cao Sau thời gian thực tập nghiên cứu tìm hiểu Chi nhánh Ngân hàng nông nghiệp Thanh Xuân, em nhận thấy tầm quan trọng nh cần thiết hoạt động tín dụng ngân hàng thơng mại nói chung chi nhánh nói riêng, chuyên đề thực tập tốt nghiệp em đà lựa chọn đề tài: Một số giải pháp nhằm nâng cao chất lMột số giải pháp nhằm nâng cao chất l ợng tín dụng chi nhánh Ngân hàng nông nghiệp Thanh Xuân Nội dung chuyên đề gồm chơng: Chuyên đề tốt nghiệp Trần Viết Thắng Chơng I: Lý luận chung chất lợng tín dụng Ngân hàng Chơng II: thực trạng chất lợng tín dụng chi nhánh Ngân hàng nông nghiệp Thanh Xuân Chơng III: Một số giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao chất lợng tín dụng chi nhánh Ngân hàng nông nghiệp Thanh Xuân Em xin chân thành cảm ơn TS Phan Thị Thu Hà anh chị cán công nhân viên chi nhánh đà giúp đỡ em hoàn thành chuyên đề Do thời gian nghiên cứu khả có hạn chuyên đề em không tránh khỏi sai lầm khiếm sót, em mong đợc cô anh chị góp ý để em hoàn thành chuyên đề tốt Chơng I Lý luận chung chất lợng tín dụng Ngân hàng I Tổng quan tín dụng 1.1 Khái niệm tín dụng Ngân hàng Theo sách nớc thuộc kinh tế thị trờng thì: Một số giải pháp nhằm nâng cao chất ltín dụng quan hệ hai chủ thể, bên chuyển giao dịch tiền tài sản cho bên sử dụng thời gian định đồng thời nhận tiền Chuyên đề tốt nghiệp Trần Viết Thắng tài sản cam kết hoàn trả theo thời hạn thoả thuận Định nghĩa nh nói lên bề tín dụng Còn theo K.Mark, ông nói lên chất bên tín dụng: Một số giải pháp nhằm nâng cao chất ltín dụng vân động t cho vay Trong lịch sử, tín dụng đà xuất từ xà hội có phân công lao động, sản xuất trao đổi hàng hoá Trong trình trao đổi hàng hoá đà hình thành kiện nợ nần lẫn nhau, phát sinh quan hệ vay mợn để toán Đấy quan hệ tín dụng nhà sản xuất kinh doanh thực dới hình thức mua bán chịu hàng hoá hay gọi tín dụng thơng mại Tuy nhiên, hình thức tín dụng có mặt hạn chế mà có tín dụng Ngân hàng khắc phục đợc, thể ở: Tín dụng thơng mại tín dụng hàng hoá có hạn chế không gian địa lý Tổng số tín dụng bị giới hạn quy mô vốn tín dụng tạm thời nhàn rỗi đơn vị có quan hệ mua bán hàng hoá với Cán cân tín dụng thơng mại bị giới hạn bới luân chuyển đặn hay không vốn trình sản xuất lu thông hàng hoá Do đó, tín dụng thơng mại mang tính chất thời điểm, nhu cầu sản xuất tăng họ đòi toán Tín dụng thơng mại bị giới hạn bới mục đích sử dụng Nó diễn với đơn vị liên quan trực tiếp với trình mua bán hàng hoá Nh vậy, tín dụng thơng mại tồn kinh tế hàng hoá thúc đẩy sản xuất kinh doanh phát triển nhng có giới hạn định Do đó, đòi hỏi phải có đời cho tín dụng Ngân hàng Tín dụng Ngân hàng giao dich tài sản bên cho vay (Ngân hàng) bên vay (cá nhân, doanh nghiệp chủ thể khác) Trong bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên sử dụng thời gian định theo điều kiện thoả thuận bên, bên vay có trách nhiệm hoàn trả vốn gốc lại cho bên cho vay đến hạn toán Có thể hiêu tín dụng Ngân hàng hình thức tín dụng cao nên kinh tế hàng hoá, biểu mối quan hệ tín dụng tiền tệ bên Ngân hàng tổ chức chuyên kinh doanh lĩnh vực tiền tệ, với bên tất tổ chức, cá nhân xà hội Quan hệ đợc thực sở tự nguyện, bình đẳng có lợi Nh vậy, tín dụng quan hệ kinh tế sản xuất hàng hoá tiền tệ Mục đích tính chất tín dụng mục đích tính chất sản xuất hàng hoá xà hội định Sự vận động tín dụng luôn chịu chi phối quy luật kinh tế, phơng thức sản xuất xà hội Nền kinh tế sản xuất hàng hoá phát triển tín dụng giữ vai trò quan trọng việc thúc đẩy sản xuất lu thông hàng Chuyên đề tốt nghiệp Trần Viết Thắng hoá Do chuyên môn hoá kinh doanh, tín dụng Ngân hàng phát triển ngày mạnh, phạm vị hoạt động ngày rộng tập trung phần lớn hoạt động tÝn dơng x· héi B¶n chÊt cđa tÝn dơng Ngân hàng mối quan hệ kinh tế mà chủ thể cho vay Ngân hàng đối tợng khách (cá nhân, doanh nghiệp chđ thĨ kh¸c) nỊn kinh tÕ kÌm theo c¸c điều kiện thoả thuận Ngân hàng đối tợng Quan hệ tín dụng Ngân hàng nh quan hệ tín dụng khác mang đặc trng sau: Chỉ thay đổi quyền sử dụng mà không thay đổi quyền sở hữu vốn tín dụng Có thời hạn tín dụng đợc xác định thoả thuận ngời cho vay ngời vay Ngời sở hữu vốn tín dụng đợc nhận phần thu nhập dới hình thức lợi tức 1.2 Vị trí, chức vai trò tín dụng Ngân hàng kinh tế thị trờng 1.2.1 Chức tín dụng Ngân hàng Nh đà biết tín dụng có vị trí quan trọng việc phát triển kinh tế XHCN vị trí trớc hết đợc biểu qua chức sau tín dụng 1.2.1.1 Huy động tập trung vốn tạm thời cha sử dụng phân phối lại cho nhu cầu tái sản xuất mở rộng, theo nguyên tắc chế độ tín dụng xà hội chủ nghĩa (gọi tắt chức phân phối lại) Sự tồn khách quan phạm trù tín dụng tiêu đề quan trọng cho vận động liên tục vốn kinh tế quốc dân Những vốn tạm thêi cha sư dơng ph¸t sinh nỊn kinh tế đợc Ngân hàng huy động tập trung lại Trên sở nguồn vốn huy động (cộng thêm nguồn vốn tiền tệ mà nhà nớc tiếp thêm cho hoạt động tín dụng đờng ngân sách, phát hành tiền tệ vay nớc ngoài), quỹ cho vay đợc hình thành thông qua hoạt động nghiệp vụ tín dụng, Ngân hàng tiến hành phân phối theo kế hoạch cho nhu cầu kinh tế hai lĩnh vực tài sản cố định tài sản lu động Trong lĩnh vực tài sản lu động, quỹ cho vay đợc sử dụng để thoả mÃn nhu cầu phần vốn lu động định mức (phần vốn lu động định mức lại sau đà đợc bù đắp loại vốn theo chế độ quy định), số vốn lu động vợt qua số vốn lu động định mức doanh nghiệp nhà nớc công ty hợp danh Đối với khu vực kinh tế hợp tá, quỹ Chuyên đề tốt nghiệp Trần Viết Thắng cho vay đợc sử dụng để hình thành số vốn lu đông vợt khả vốn tự có họ giải khó khăn đời sống cán viên chức Đối với ngời làm ăn cá thể thực sản xuất kinh doanh đợc vay vốn Trong lĩnh vực tài sản lu động Xét mặt thời gian (từ cho vay đến thu hết nợ) tín dụng Ngân hàng tín dụng ngắn hạn theo thờng lệ thời hạn cho vay tối đa 12 tháng Điều mặt quỹ cho vay Ngân hàng bao gồm phần vốn tạm thời cha sử dụng kinh tế , mặt khác vốn lu động luân chuyển nhanh Sau chu kỳ sản xuất, lu thông(từ vốn lu động bỏ đến tiêu thụ sản phẩm) vốn lu động bỏ đợc hoàn trả lại vốn lu động trở lại hình thái ban đầu, có nghĩa doanh nghiệp có khả hoàn trả lại tiền vay Ngân hàng Trong lĩnh vực tài sản cố định, quỹ cho vay đợc sử dụng để thoả mÃn nhu cầu vốn tăng thêm trì giá trị tài sản cố định cho doanh nghiệp nhà nớc, công ty hợp danh cho số lĩnh vực đầu t xây dựng khác Do quỹ cho vay tài sản cố định đợc hình thành vốn tạm thời cha sử dụng mà vốn sử dụng lâu dài, đặc điểm tài sản cố định, mà nét chủ yếu bù đặp lại phần tài sản đà hao mòn đợc tiến hành dần dới hình thức khấu hao (một nguồn vốn để chi trả Ngân hàng) nên mặt thời gian (từ cho vay đến trả hết nợ) tín dụng Ngân hàng tín dụng dài hạn cho vay từ năm trở lên 1.2.1.2 Tiết kiệm tiền mặt Việc phát hành tiền tín dụng (phù hợp giá trị) cho phép thay tiền vàng lu thông nh giảm bớt đợc lợng tiền mặt dùng vào việc khai thác vàng lu thông tiền vàng Hơn sở chế độ công hữu t liệu sản xuất, phát triển nghiệp vụ tín dụng đà tạo điều kiện để phát triển nghiệp vụ toán không dùng tiền mặt, từ mà rút bới đợc lợng tiền mặt lu thông, đôi với việc giảm bớt tơng ứng khoản chi phí lu thông Vµ suy cho cïng lµ tÝn dơng thùc hiƯn chøc tiết kiệm tiền mặt 1.2.1.3 Kiểm soát mặt hoạt động kinh tế Quá trình sản xuất kinh doanh doanh nghiệp tổ chức kinh tế có mối quan hệ kinh tế gắn bó liên quan mËt thiÕt víi nhau, ¶nh hëng lÉn Trong điều kiện công hữu hoá t liệu sản xuất, nghiệp Ngân hàng nằm tay Nhà nớc Nhà nớc có chức tổ chức quản lý kinh tế mối quan hệ kinh tế cần thiết phải đợc thực qua mặt hoạt động Ngân hàng Chính trình kết hợp đà khách quan đòi hỏi tín dụng phải tự mang theo chức kiểm soát trình sản xuất phân phối sản phẩm xà hội, kiểm soát việc thực củng cố chế độ hoạch toán kinh tế , chế độ tiết kiệm tất ngành kinh tế, sở ®ã mµ thóc ®Èy hä hoµn thµnh vµ hoµn thµnh vợt mức tiêu kế hoạch đợc giao Chuyên đề tốt nghiệp Trần Viết Thắng 1.2.2 Vai trò tín dụng Ngân hàng kinh tế thị trờng 1.2.2.1 Tín dụng Ngân hàng đáp ứng nhu cầu vốn cho doanh nghiệp để trì mở rộng trình hoạt động sản xuất kinh doanh Là trung gian điều hoà lợng cung cầu vốn cho kinh tế, tín dụng Ngân hàng làm nhiệm vụ dẫn đờng cho nguồn vốn chảy từ nơi thừa đến nơi thiếu vốn Vì hoạt động kinh doanh thời điểm phát sinh hai loại nhu cầu: cho vay vốn để hởng lợi vay vốn để tiến hành hoạt động sản xuất kinh doanh điều tất yếu Hai nhu cầu ngợc nhng có mục tiêu an toàn, sinh lời có tính tạm thời Nếu đợc thoả mÃn hai bên có lợi Tín dụng Ngân hàng đà thực đợc chức thoả mÃn nhu cầu tạm thời bổ sung cho trình hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp 1.2.2.2 Tín dụng Ngân hàng công cụ đắc lực cho ngành kinh tế phát triển cho ngành kinh tế mũi nhọn Bằng việc sử dụng lÃi suất u đÃi ngành kinh tế mũi nhọn nh ngành kinh tế phát triển nhng cầu cho quốc tế dân sinh Tín dụng Ngân hàng góp phần thúc đẩy ngành kinh tế phát triển Mặt khác, với đặc trng hoàn trả vốn lẫn lÃi đà thể u việt tín dụng Ngân hàng so với việc ngân sách đầu t vào lĩnh vực Vì đợc cấp vốn ngân sách ngời sử dụng quan tâm tới việc sử dụng vốn cách có hiệu nguồn vốn đợc cấp phát mà hoàn trả 1.2.2.3 Tín dụng Ngân hàng có vai trò định đến ổn định lu thông tiền tệ Trong kinh tế thị trờng việc trọng đến phát triển lu thông hàng hoá phải gắn liền với việc ổn định lu thông tiỊn tƯ Do tÝnh u viƯt cđa m×nh tÝn dơng Ngân hàng đóng vai trò định đến ổn định lu thông tiền tệ Trớc hết Ngân hàng kênh quan trọng để đa tiền vào lu thông, có khả kiểm soát đợc khối lợng tiền cho phù hợp với lu thông hàng hoá Nếu tín dụng Ngân hàng đợc thực cách có hiệu đảm bảo khối lợng tiền cung ứng phù hợp Vì cho vay Ngân hàng đà đa tiền vào lu thông mặt khác với chức tạo tiền, Ngân hàng trung ơng có khả mở rộng tiền gửi làm tăng khối lợng tiền lu thông Vì Ngân hàng trung ơng phải sử dụng công cụ sách tiền tệ để thực điều tiết hoạt động tín dụng Ngân hàng thơng mại: nh tỉ lệ dự trữ bắt buộc, lÃi suất chiết khấu, hạn mức tín dụng từ quản lý đ từ quản lý đ ợc lợng tiền lu thông nhằm đạt mục tiêu mong muốn 1.2.2.3 Tín dụng Ngân hàng có vai trò kiểm soát kinh tế Chuyên đề tốt nghiệp Trần Viết Thắng Xuất phát từ chức phân phối tiền tệ, tín dụng Ngân hàng kiểm soát đợc hoạt động kinh tế trình huy động nguồn vốn nhàn rỗi vay Thông qua việc huy động vốn doanh nghiệp, tầng lớp dân c xà hội tổ chức toán khách hàng, Ngân hàng đánh giá tình hình tiêu thụ sản phẩm, tình hình sản xuất nh khả chi trả khách hàng qua biến động số d tài khoản Trong trình cho vay Ngân hàng phải đề phòng nguy rủi ro xảy ra, phải thờng xuyên phân tích khả tài khách hàng, giám sát kiểm tra hoạt động sản xuất kinh doanh họ để điều chỉnh, tác động kịp thời cần thiết Từ Ngân hàng có khả tập hợp đợc tình hình sản xuất kinh doanh doanh nghiệp đồng thời góp ý kiến để điều chỉnh kịp thời có cân đối cấu kinh tế 1.2.2.5 Tín dụng Ngân hàng tạo điều kiện phát triển quan hệ đối ngoại Hiện với xu hớng toàn cầu hoá, kinh tế quốc gia gắn liền với kinh tế giới Đầu t vốn nớc hoạt động XNK đà hai lĩnh vực hợp tác kinh tế thông dụng nớc, vốn yếu tố định cho hợp tác Trong kinh tế hội nhập đơn vị không vay vốn từ tổ chức tÝn dơng níc mµ cã thĨ vay vèn tõ tổ chức quốc tế Chúng ta đà tham gia tổ chức tài quốc tế nh: WB, IMS từ quản lý đ cấc thị tr ờng tài lớn có chi nhánh Ngân hàng nớc khác giới Tín dụng Ngân hàng đà trở thành phơng tiện nối liền kinh tế giới lại với Nh nớc phát triển nh nớc ta tín dụng Ngân hàng công cụ mở đờng góp phân mở rộng XNK hàng hoá, đồng thời nhờ nguồn tín dụng bên mà đầu t phát triển thành phần kinh tế nớc 1.2.2.6 Tín dụng Ngân hàng đóng vai trò định hoạt động Ngân hàng Tín dụng Ngân hàng đóng vai trò định tồn phát triển Ngân hàng thơng mại Bởi Ngân hàng thơng mại hoạt động tín dụng hoạt động chủ yếu nhất, chiếm phận lớn tổng số tài sản có Ngân hàng Đây nghiệp vụ mang lại nhiều lợi nhuận (ở Việt Nam 60 70%, nớc khác 30 -50%) Tuy nhiên nghiệp vơ tÝn dơng lµ nghiƯp vơ cã nhiỊu rđi ro hoạt động Ngân hàng 1.3 Phân loại tín dụng Ngân hàng Trong thực tế có nhiều cách phân loại tín dụng khác nhau, tuỳ theo yêu cầu khách hàng mục tiêu quản lý Ngân hàng mà ngời ta Chuyên đề tốt nghiệp Trần Viết Thắng phân loại khác Sau em xin nêu số cách phân loại thờng gặp Ngân hàng 1.3.1 Phân loại theo thời gian (thời hạn tín dụng) Phân chia theo thời gian có ý nghĩa quan trọng với Ngân hàng thời gian liên quan mật thiết đến tính an toàn sinh lời tín dụng nh khả hoàn trả khách hàng Theo thời gian, tín dụng đợc phân thành: Tín dụng ngắn hạn: có thời hạn từ 12 tháng trở xuống Tín dụng trung hạn: có thời hạn từ đến năm Tín dụng dài hạn: năm Tài sản lu động thờng có vòng quay vòng năm Do Ngân hàng cấp tín dụng ngắn hạn Các tài sản cố định nh phơng tiện vận tải, số trồng, vật nuôi từ quản lý đ có yêu cầu đợc tài trợ từ năm đến năm Công trình xây dựng nh nhà, sân bay, cầu đờng, máy móc trang thiết bị có giá trị lơn từ quản lý đ thờng có thời gian sử dụng lâu dài có yêu cầu tài trợ năm(tín dụng dài hạn) Thời hạn tín dụng thờng đợc xác định cụ thể (ngày, tháng, năm) ghi hợp đồng tín dụng, thời hạn mà Ngân hàng cam kết cấp cho khách hàng khoản tín dụng Thời hạn tín dụng đợc tính từ lức đồng vốn Ngân hàng đợc phát đến lúc đồng vốn lÃi cuối phả thu Thời hạn tín dơng cã thĨ lµ thêi gian mµ kÕt thóc Ngân hàng xem xét lại quan hệ tín dụng với khách hàng Có khoản vay không xác định trớc thời hạn tín dụng nh cho vay luân chuyển Khách hàng thoả thuận với Ngân hàng việc Ngân hàng đợc quyền trích tiền từ tài khoản tiền gửi toán để thu nợ tài khoản có tiền Việc xác định trớc thời hạn thu nợ trờng hợp gây khó khăn cho khách hàng việc tiêu thụ sản phẩm Thời hạn chiết khấu thơng phiếu thời hạn lại thơng phiếu Thời hạn bảo lÃnh, đợc thoả thuận ghi hợp đồng bảo lÃnh Nếu cho thuê, thời gian đợc tính từ lúc Ngân hàng giao tài sản cho khách hàng đến lúc khách hàng hoàn trả đủ tiền thuê 1.3.2 Phân loại theo hình thức Gồm chiết khấu, cho vay, bảo lÃnh cho thuê Chiết khấu thơng phiếu việc Ngân hàng ứng trớc tiền cho khách hàng tơng ứng với giá trị thơng phiếu trừ phần thu nhập Ngân hàng để sở hữu thơng phiếu cha đến hạn (hoặc giấy nhận nợ) Về mặt pháp lý Ngân hàng đà cho vay chủ thơng phiếu Đấy hình thức trao đổi trái quyền Tuy nhiên Ngân hàng, việc bỏ tiền để thu đợc khoản lÃi tơng lai với lÃi suất xác định đợc coi nh hoạt động tín dụng Ngân hàng ứng tiền cho ngời bán song thực chất thay ngời mua trả tiền trớc cho ngời bán Chuyên đề tốt nghiệp Trần Viết Thắng Cho vay việc Ngân hàng đa tiền cho khách hàng với cam kết khách hàng phải hoàn trả gốc lÃi khoảng thời gian xác định Bảo lÃnh việc Ngân hàng cam kết thực nghĩa vụ tài hộ khách hàng Mặc dù xuất tiền song Ngân hàng đà cho khách hàng sử dụng uy tín để thu lợi Cho thuê việc Ngân hàng bỏ tiền mua tài sản khách hàng thuê theo thoả thuận định Sau thời gian định khách hàng phải trả tiền thuê cho Ngân hàng theo thoả thuận hợp đồng 1.3.3 Phân loại theo tài sản đảm bảo Tài sản đảm bảo khoản tín dụng cho phép Ngân hàng có đợc nguồn thu nợ thứ hai cách bán tài sản nguồn thu nợ thứ (từ trình sản xuất kinh doanh) không đủ Tín dụng đợc phân chia thành tín dụng có đảm bảo uy tín khách hàng Có đảm bảo băng chấp, cầm cố tài sản Cam kết đảm bảo cam kÕt cđa ngêi nhËn tÝn dơng vỊ viƯc dïng tài sản sở hữu sử dụng, khả trả nợ ngời thứ ba để trả nợ cho Ngân hàng Tín dụng không cần tài sản đảm bảo đợc cấp cho khách hàng có uy tín, thờng khách hàng làm ăn thờng xuyên có lÃi, tình hình tài vững mạnh, xảy tình trạng nợ nần dây da, vay tơng đối nhỏ so với vốn ngời vay Các khoản cho vay theo thị Chính phủ mà Chính phủ yêu cầu không cần tài sản đảm bảo Các khoản cho vay tổ chức tài lớn, công ty lớn, khoản cho vay thời gian ngắn mà Ngân hàng có khả giám sát việc bán hàng từ quản lý đ không cần tài sản chấp đảm bảo Tín dụng dựa cam kết đảm bảo yêu cầu Ngân hàng khách hàng phải ký hợp đồng đảm bảo Ngân hàng phải kiểm tra, đánh giá đợc tình trạng tài sản đảm bảo (quyền sở hữu, giá trị, tính thị trờng, khả bán, khả tài ngời thứ ba )có khả giám sát việc sử dụng có khả bảo quản tài sản đảm bảo 1.3.4 Phân loại theo rủi ro Để phân loại theo tiêu thức này, Ngân hàng cần nghiên cứu mức độ, để chia lại rủi ro Một số Ngân hàng lớn chia tới 10 thang bậc rủi ro theo dấu hiệu rủi ro từ thấp đến cao cho khoản mục tài sản, bao gồm nội ngoại bảng, cho vay, bảo lÃnh, chứng khoán cách phân loại giúp Ngân hàng thờng xuyên đánh giá lại tính an toàn khoản tín dụng trích lập dự phòng tổn thất kịp thời 1.3.5 Phân loại khác Theo ngành kinh tế (nông nghiệp, công nghiệp từ quản lý đ) Chuyên đề tốt nghiệp Trần Viết Thắng Theo đối tợng tín dụng (tài sản lu động, tài sản cố định) Theo mục đích (sản xuất, tiêu dùng) Cách phân loại cho thấy tính đa dạng chuyên môn hoá cấp tín dụng Ngân hàng với xu hớng đa dạng, Ngân hàng mở rộng phạm vi tài trợ song trì lĩnh vực mà Ngân hàng có lợi Cách phân loại cho phép Ngân hàng theo dõi rủi ro sinh lợi gắn liền với lĩnh vực tài trợ để có sách lÃi suất, đảm bảo hạn mức sách mở rộng phù hợp 1.4 Các nghiệp vụ tín dụng 1.4.1 Chiết khấu thơng phiếu Thơng phiếu đợc hình thành chủ yếu từ trình mua bán chịu hàng hoá dịch vụ khách hàng với Ngời bán (hoặc ngời thụ hởng) giữ thơng phiếu đến hạn để đòi tiền ngời mua (hoặc ngời phải trả) mang thơng phiếu đến Ngân hàng để xin chiết khấu trớc hạn Số tiền Ngân hàng ứng trớc phụ thuộc vào lÃi suất chiết khấu, thời hạn chiết khấu lệ phí chiết khấu Bên cạnh áp dụng lÃi suất chiết khấu (thờng chung cho loại thơng phiếu), Ngân hàng yêu cầu khách hàng trả thêm phần lệ phí chiết khấu thơng phiêu trờng hợp cụ thể có liên quan đến rủi ro chi phí đòi tiền Nghiệp vụ chiết khấu đợc coi đơn giản, dựa tín nhiệm Ngân hàng ngời ký tên thơng phiếu Để thuận tiện cho khách, Ngân hàng thờng ký với khách hợp đồng chiết khấu (cấp cho khách hàng hạn mức chiết khấu kỳ) Khi cần chiết khấu khách hàng cần gửi thơng phiếu lên Ngân hàng xin chiết khấu Ngân hàng kiểm tra chất lợng thơng phiếu thực chiết khấu Do tèi thiĨu cã ngêi cam kÕt tr¶ tiỊn cho Ngân hàng nên độ an toàn thơng phiếu tơng đối cao (trừ trờng hợp Ngân hàng ký miễn đòi khách hàng) nữa, Ngân hàng thơng mại tái chiết khấu khoản với chi phí thấp (vì thơng phiếu đợc coi loai tài sản có khả chuyển nhợng có tính kho¶n cao) 1.4.2 Cho vay 1.4.2.1 ThÊu chi: ThÊu chi nghiệp vụ cho vây qua Ngân hàng cho phép ngời vay đợc chi trội (vợt) số d tiền gửi toán đến thời hạn định khoản thời gian xác định Giới hạn đợc gọi hạn mức thấu chi Để đợc thấu chi khách hàng phải làm đơn xin Ngân hàng hạn mức thấu chi thời gian thấu chi (có thể phải trả phí cam kết cho Ngân hàng) trình hoạt động, khách hàng ký séc, lập uỷ nhiệm chi, mua thẻ séc từ quản lý đ vợt số d tiền gửi để chi trả (song hạn mức