Phân tích quy trình xếp hạng khách hàng của ngân hàng công thương chi nhánh ba đình

Chuyên đề thực tập tốt nghiệp LỜI MỞ ĐẦU Bất kỳ ngân hàng thương mại mục tiêu cung cấp khoản tín dụng phải đảm bảo an toàn đem lại thu nhập lớn cho ngân hàng hay nói cách khác tín dụng mà ngân hàng cung cấp phải có hiệu Để làm việc ngân hàng phải có phương pháp chấm điểm khách hàng quản lý rủi ro tốt Nhận thức điều em lựa chọn đề tài “ Phân tích quy trình xếp hạng khách hàng Ngân hàng Cơng thương chi nhánh Ba Đình” nhằm phân tích, đánh giá thực trạng việc xếp hạng khách hàng quản lý rủi ro chi nhánh, qua đưa số mơ hình nhằm đóng góp nâng cao hiệu hoạt động tín dụng Ngân hàng Đối với ngân hàng hoạt động tín dụng hoạt động quan trọng nhất, chiếm tỉ trọng lớn tổng tài sản Để tín dụng có hiệu vấn đề khó khăn quan trọng ngân hàng.Trong chấm điểm tín dụng xếp hạng khách hàng có vai trị quan trọng hỗ trợ NHCV việc: Ra định cấp tín dụng, xác định hạn mức tín dụng khách hàng, số tiền cho vay/bảo lãnh, thời hạn, mức lãi suất/phí, biện pháp bảo đảm cho khoản tín dụng Giám sát đánh giá khách hàng tín dụng khoản tín dụng cịn dư nợ; Hạng khách hàng cho phép NHCV lường trước dấu hiệu xấu chất lượng khoản vay có biện pháp đối phó kịp thời Trong điều kiện kinh tế Việt Nam nay, hạn chế kiến thức chuyên đề em xem xét qui trình chấm điểm tín dụng xếp hạng khách hàng nêu số mơ hình Chuyên đề gồm phần là: I II III Tổng Quan hoạt động tín dụng Quy trình chấm điểm tín dụng xếp hạng khách hàng ngân hàng Cơng thương Ba đình Một số mơ hình phân tích đánh giá rủi ro tín dụng Cuối em xin chân thành cảm ơn hướng dẫn tận tình thầy giáo NGƠ VĂN THỨ giúp đỡ tận tình anh chị Ngân hàng Cơng thương chi nhánh Ba Đình đặc biệt Nguyễn Văn Thịnh Tốn tài Chính K45 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp người phòng Quản lý rủi ro Do hạn chế trình độ lý luận kinh nghiệm thực tế thời gian thực tập ngân hàng nên chuyên đề em khơng thể tránh thiếu xót Kính mong thầy đóng góp ý kiến để chun đề thực tập tốt nghiệp em hoàn chỉnh Nguyễn Văn Thịnh Tốn tài Chính K45 Chun đề thực tập tốt nghiệp I TỔNG QUAN HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG Tín dụng hoạt động tài trợ ngân hàng cho khách hàng (cịn gọi tín dụng ngân hàng) 1.1 Các nguyên tắc tín dụng ngân hàng Hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại dựa số nguyên tắc định nhằm đảm bảo tính an tồn khả sinh lời Các ngun tắc cụ thể hóa qui định ngân hàng Nhà nước NHTM - Khách hàng phải cam kết hoàn trả vốn (gốc) lãi với thời gian xác định: Các khoản tín dụng ngân hàng chủ yếu có nguồn gốc từ khoản tiền gửi khách hàng khoản ngân hàng vay mượn Ngân hàng phải có trách nhiệm hồn trả gốc lãi cam kết Do vậy, ngân hàng ln u cầu người nhận tín dụng phải thực cam kết Đây điều kiện để ngân hàng tồn phát triển - Khách hàng cam kết sử dụng tín dụng theo mục đích thỏa thuận với ngân hàng, không trái với qui định pháp luật qui định khách ngân hàng cấp Luật pháp qui định phạm vi hoạt động cho ngân hàng Bên cạnh ngân hàng có mục đích phạm vi hoạt động riêng Mục đích tài trợ ghi hợp đồng tín dụng đảm bảo ngân hàng khơng tài trợ cho hoạt động trái pháp luật việc tài trợ phù hợp với cương lĩnh ngân hàng - Ngân hàng tài trợ dựa phương án (hoặc dự án) có hiệu thực nguyên tắc điều kiện để thực nguyên tắc thưu Phương án hoạt động có hiệu người vay minh chứng cho khả thu hồi vốn đầu tư có lãi để trả nợ ngân hàng Các khoản tài trợ ngân hàng phải gắn liền với việc hình thành tài sản người vay Trong trường hợp xét thấy an toàn, ngân hàng địi hỏi người vay phải có tài sản đảm bảo vay 1.2 Chính sách tín dụng ngân hàng thương mại a Vai trị sách tín dụng Hoạt động tín dụng hoạt động bao trùm cảu ngân hàng Với tầm quan trọng qui mô lớn, hoạt động thực theo sách rõ ràng xây dựng hoàn thiện qua nhiều năm, sách tín dụng Chính sách tín dụng phản ánh cương lĩnh tài trợ ngân hàng, trở thành hướng dẫn chung cho cán tín dụng, tạo thống chung Nguyễn Văn Thịnh Tốn tài Chính K45 Chun đề thực tập tốt nghiệp hoạt động tín dụng nhằm hạn chế rủi ro nân cao khả sinh lời b Các nhân tố ảnh hưởng đế sách tín dụng Trước hết, nhu cầu tín dụng khách hàng Chính sách tín dụng sách phục vụ nhu cầu tín dụng khách hàng Do nhu cầu khách hàng với đặc tính khác (khách hàng lớn, nhỏ Khách hàng nông nghiệp hay xây dựng ) định nội dung thành cơng sách tín dụng Thứ hai, khả sinh lời rủi ro tiềm khách hàng định tính an tồn sinh lợi hoạt động tín dụng Do đó, sách tín dụng ngân hàng xây dựng dựa dự đoán tương lai diễn biến khứ rủi ro tín dụng Thứ ba, sách Chính phủ ngân hàng Nhà nước sách ưu đãi, tỷ giá, sách phát triển hệ thống tài chính… ảnh hưởng đến sách tín dụng Thứ tư, qui mơ, kết cấu, tính ổn định khoản tiền gửi, khả vay mượn ngân hàng, qui mô chủ sở hữu ảnh hưởng lớn đến sách tín dụng c Nội dung sách tín dụng Tồn vấn đề có liên quan đến cấp tín dụng nói chung xem xét đưa sách tín dụng như: Qui mơ, lãi xuất, kì hạn, đảm bảo, phạm vi, khoản tín dụng có vấn đề nội dung khác sách khách hàng Khách hàng nhận tín dụng ngân hàng đa dạng, từ doanh nghiệp, tổ chức xã hội, quan Nhà nước, cá nhân người tiêu dùng, ngân hàng, cơng ty tài chính… Tuy nhiên luật pháp cấm hạn chế tài chính… Tuy nhiên luật pháp cấm hạn chế tài trợ số đối tượng định Người đứng tên vay cho tập thể phải ủy quyền tập thể Cá nhân vay phải đến tuổi thành niên Người vay phải ghi rõ vay để làm Ngân hàng quyền chấm dứt quan hệ tín dụng thu hồi nợ phát người vay sử dụng vốn sai mục đích đăng kí ban đầu mà khơng phép ngân hàng Ngân hàng tiến hành phân loại khách hàng truyền thống quan trọng khách hàng khác Loại khách hàng truyền thống quan trọng, khách hàng khác Loại khách hàng truyền thống quan trọng thường Nguyễn Văn Thịnh Tốn tài Chính K45 Chun đề thực tập tốt nghiệp hưởng sách ưu đãi ngân hàng thương mại Đây nội dung có liên quan đến sách marketing nên thường ngân hàng cân nhắc đưa cho khách hàng biết Chính sách qui mơ giới hạn tín dụng Ngân hàng cam kết tài trợ cho khách hàng với tiền hạn mức định Số lượng tài trợ chia nhỏ khoảng thời gian khác hình thức tiền tệ khác Ngân hàng tài trợ tối đa băng nhu cầu khách phù hợp với điều luật (hoặc qui định) dựa tính tốn ngân hàng rủi ro sinh lời Nhìn chung ngân hàng quan tâm tới vốn chủ sở hữu khách hàng muốn tài trợ trường hợp khoản nợ lớn vốn chủ sở hữu Ngoài giới hạn luật qui định, ngân hàng cịn có qui định riêng qui mơ giới hạn Chính sách cịn qui định cho thời kì năm, có tính đến qui mơ tính chất nguồn vốn ngân hàng Lãi suất phí suất tín dụng Ngân hàng có mức lãi suất tín dụng khác tùy theo kì hạn, tùy theo loại tiền tùy theo loại khách hàng (khách hàng quen, khách hàng vay lớn có lãi suất thấp hơn) Ngân hàng thỏa thuận lãi suất tín dụng đến rủi ro, lãi suất hịa vốn, lãi suất cạnh tranh thị trường Bên cạnh khung lãi suất định trước, ngân hàng cung cấp lãi suất thỏa thuận khách hàng cụ thể Lãi suất cố định suốt kì hạn tín dụng (gọi lãi suất cố định), biến đổi tùy theo thay đổi lãi suất tham khảo số làm sở điều chỉnh lãi suất (gọi lãi suất thả nổi), kết hợp cố định có điều chỉnh sau khoảng thời gian xác định (gọi lãi suất hỗn hợp) Lãi suất tín dụng bị giới hạn lãi suất trần, bị tác động lãi suất tái chiết khấu ngân hàng Nhà nước qui định, lãi suất thị trường liên ngân hàng Lãi suất tín dụng Ban giám đốc ngân hàng thông qua cần phổ biến đến cán tín dụng, bao gồm lãi suất lãi suất bình quân kì hạn, ngành lĩnh vực chủ yếu Chính sách cần khuyến khích tính linh hoạt, đa dạng việc đặt giá sở đảm bảo khả sinh lời khả cạnh tranh ngân hàng Thời hạn tín dụng kì hạn nợ Các giới hạn thời gian nhà quản lý ngân hàng ý kì hạn liên quan đến khoản rủi ro ngân hàng chu kì kinh doanh người vay Chính sách tín dụng thể rõ, ngân hàng sẵn sàng cung ứng tín dụng với thời hạn Chính sách Nguyễn Văn Thịnh Tốn tài Chính K45 Chun đề thực tập tốt nghiệp thời hạn phải giải mối quan hệ thời hạn nguồn (Chủ yếu người gửi người cho ngân hàng vay định) thời hạn tài trợ (xuất phát từ yêu cầu người vay đặc điểm chuyển vốn qui mô thu nhập định) Từ ngân hàng xác định kì hạn nợ cụ thể đảm bảo cân kì hạn trung bình Thời hạn trung bình nhỏ, rủi ro ngân hàng thấp, tăng tính khoản khoản tài trợ Ngân hàng thường dựa kì hạn nguồn để định sách kì hạn cho vay khả tìm kiếm nguồn chuyển kì hạn nguồn ngân hàng khơng cao Việc chuyển hốn kì hạn nguồn tiềm ẩn rủi ro khoản rủi ro lãi suất tạo khe hở lãi suất (nguồn nhạy cảm lớn tài sản nhạy cảm) Nếu ngân hàng có khả chuyển hoán nguồn huy động nguồn trung dài hạn tốt, Chính sách thời hạn tín dụng kì hạn nợ nghiêng đáp ứng kì hạn người vay Kỳ hạn nợ liên quan đến tính tốn nguồn thu cua khách hàng dùng để trả nợ Chính sách xác định cụ thể kỳ hạn nợ tăng số lần trả nợ kỳ tăng chi phí thu nợ ngân hàng (nếu khách hàng khơng có tài khoản ngân hàng) Các khoản đảm bảo Chính sách đảm bảo gồm qui định trường hợp tài trợ cần đảm bảo tài sản, loại đảm bảo cho loại hình tín dụng, danh mục đảm bảo, đánh giá quản lí đảm bảo Ngân hàng tài trợ dựa uy tín khách hàng Trong trường hợp khách hàng truyền thống, có uy tín, ngân hàng cho vay khơng cân kí hợp đồng đảm bảo Trong trường hợp độ an tồn người vay khơng chắn ngân hàng đòi hỏi hợp đồng tài sản đảm bảo Đảm bảo phương pháp cầm cố chấp Các đảm bảo thường giấy tờ có giá, hàng hóa tron kho, nhà cửa, thiết bị, bảo lãnh người thứ ba Ngân hàng chấp nhận tài sản có khả bán làm đảm bảo Các tài sản thuộc sở hữu công, phẩm chất phi pháp bị loại khỏi đảm bảo Có loại bảo đảm Ngân hàng vân cho người vay quyền sử dụng mục đích thỏa thuận với ngân hàng Có loại đảm bảo bị ngân hàng phong tỏa, kiểm soát chặt chẽ việc sử dụng Để đề phòng trường hợp bất trắc xảy đảm bảo, ngân hàng thường yêu cầu ngừời vay phải mua bảo hiểm tài sản Chính sách đảm bảo qui định việc sử dụng tài sản đảm bảo hình thành từ vốn vay Nguyễn Văn Thịnh Tốn tài Chính K45 Chun đề thực tập tốt nghiệp Định giá vật đảm bảo giúp cho ngân hàng đưa mức phán tín dụng thích hợp Thông thường ngân hàng cho vay vơi giới hạn thấp giá trị thị trường đảm bảo, tỷ lệ tùy thuộc vào khả bán khả thay đổi giá trị thị trường vật đảm bảo Chính sách tài sản có vấn đề Các tài sản có vấn đề bao gồm khoản nợ xấu (đã hạn, khó địi, khơng địi được) tài sản có biểu đáng ngờ (chứng khốn giảm giá, khoản bảo lãnh có nguy phải thực nghĩa vụ,…) Chính sách tài sản có vần đề gồm qui định cách thức xác định nợ xấu (các yếu tố cấu thành khoản nợ xấu) tài sản đáng ngờ khác, tỷ lệ nợ xấu chấp nhận mức độ “xấu” cùa khoản nợ, trách nhiệm giải quyết, phạm vi lí va khai thác Do hoạt động ngân hàng gắn liền với rủi ro, mức rủi ro chấp nhận cần xác định cho nhóm khách hàng, tưng ngành vùng Đây điều kiện để ngân hàng xây dựng sách cho vay biệt Chính sách giải nợ xấu liên quan đến nhiều bên: Khách hàng, ngân hàng, cán ngân hàng, tịa án, quyền địa phương… Nhiều ngân hàng thành lập phận chuyên trách giải tài sản có vấn đề 1.3 Các nghiệp vụ tín dụng (phân loại theo hình thức cấp tín dụng) 1.3.1 Chiết khấu thương phiếu Thương phiếu hình thành chủ yếu từ q trình mua bán chịu hàng hóa dịch vụ khách hàng với Người bán (hoặc người thụ hưởng) giữ thương phiếu đến hạn để địi tiền người mua (hoặc người phải trả) mang đế ngân hàng để xin chiết khấu trước hạn Sau sơ đồ luân chuyển thương phiếu Hình 1: Chiết khấu thương phiếu (1) Người bán Người mua (2) (2) (4) (5) Ngân hàng Nguyễn Văn Thịnh Toán tài Chính K45 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp (1) Người bán chuyển hàng hóa dịch vụ cho người mua, (2) Thương phiếu lập, người mua kí, cam kết trả tiền cho người thụ hưởng thương phiếu đến hạn giao thương phiếu cho người bán đồng thời người thụ hưởng (3) Trong thời hạn có hiệu lực thương phiếu, người bán mang thương phiếu đến ngân hàng để xin chiết khấu (4) Sau kiểm tra độ an toàn thương phiếu, ngân hàng phát triển cho người bán nắm giữ thương phiếu (ngân hàng yêu cầu người bán kí hậu vào thương phiếu, cam kết trả tiền cho ngân hàng người mua khôn trả - quyền truy đòi thương phiếu) (5) Đến hạn, ngân hàng chuyển thương phiếu đến người mua đòi tiền (nếu người mua khơng trả, ngân hàng có quyền địi tiền bên kí tên thương phiếu) Số tiền ngân hàng ứng trước phụ thuộc vào lãi suất chiết khấu thời hạn chiết khấu lệ phí chiết khấu Bên cạnh lãi suất chiết khấu (thường chung cho loại thương phiếu), ngân hàng yêu cầu khách hàng trả thêm phần lệ phí chiết khấu trường hợp cụ thể liên quan đến rủi ro chi phí địi tiền Nghiệp vụ chiết khấu coi đơn giản, dựa tín nhiệm Ngân hàng người kí tên thương phiếu Để thuận tiện cho khách hàng, ngân hàng thường kí với khách hợp đồng chiết khấu (cấp cho khách hàng hạn mức chiết khấu kì) Khi cần thiết chiết khấu Do tối thiểu có hai người cam kết trả tiền cho ngân hàng nên độ an toàn thương phiếu tương đối cao 1.3.2 Cho vay 1.3.2.1 Thấu chi Thấu chi nghiệp cụ cho vay qua ngân hàng cho phép người vay chi trội (vượt) số dư tiền gửi tốn đến giới hạn định khoảng thời gian xác định Giới hạn gọi hạn mức thấu chi Nguyễn Văn Thịnh Tốn tài Chính K45 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Hình 2: Thấu chi y x Trục y: số dư tiền gửi toán (đồng) Trục x: Thời gian Hạn mức thấu chi Vay ngân hàng (thực thấu chi) Số dư tiền gửi toán Để thấu chi, khách hàng làm đơn xin ngân hàng làm đơn xin ngân hàng hạn mức thấu chi thời gian thấu chi (có thể phải trả phí cam kết cho ngân hàng) Trong q trình hoạt động, khách hàng kí séc, lập ủy nhiệm chi, mua thẻ… Vượt số dư tiển gửi để chi trả (song hạn mức thấu chi) Khi khách hàng có tiền nhập tài khỏan tiền gửi, ngân hàng thu nợ gốc lãi Số lãi mà khách hàng phải trả: Số lãi phải trả = Lãi suất thấu chi * thời gian thấu chi * Số tiền thấu chi Các khoản chí hạn mức thấu chi chịu lãi suất phạt bị đình sử dụng hình thức Thấu chi dựa sở thu chi khách hàng không phù hợp với thời gian số lượng thiếu dự đốn dựa vào dự đốn ngân quĩ song khơng xác Do vậy, hình thức cho vay tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng trình toán chủ động, nhanh, kịp thời Nguyễn Văn Thịnh Tốn tài Chính K45 Chun đề thực tập tốt nghiệp Thấu chi hình thức tín dụng ngắn hạn, linh hoạt, thủ tục đơn giản, phần lớn đảm bảo, cấp cho doanh nghiệp lẫn cá nhân vài ngày tháng vài tháng năm dùng để trả lương, chi khoản phải nộp mua hàng… Hình thức nhìn chung sử dụng khách hàng có độ tin cậy cao, thu nhập đặn kì thu nhập ngắn 1.3.2.2 Cho vay trực tiếp lần Cho vay trực tiếp lần hình thức cho vay tương đối phổ biến ngân hàng khách hàng nhu cầu vay thường xun, khơng có điều kiện để cấp hạn mức thấu chi Một số khách hàng sử dụng vốn chủ sở hữu tín dụng thương mại chủ yếu, có nhu cầu thời vụ, hay mở rộng sản xuất đặc biệt vay ngân hàng, tức vốn từ ngân hàng tham gia vào số giai đoạn định chu kì sản xuất kinh doanh Hình 3: cho vay lần Qui mô vay Thời gian vay : Qui mô thời gian cho vay Mỗi lần vay khách hàng phải làm đơn trình ngân hàng phương án sử dụng vốn vay Ngân hàng phân tích khách hàng kí hợp đồng cho vay, xác định qui mô cho vay, thời hạn giải ngân, thời hạn trả nợ, lãi suất yêu cầu đảm bảo cần Mỗi vay tách biệt thành hồ sơ (khế ước nhận nợ) khác Số lượng cho vay Nhu cầu vốn cho sản xuất kinh doanh Vốn chủ sở hữu tham Cácgia nguồn vốn khác tham gia = - - - Theo kí hạn nợ hợp đồng ngân hàng thu gốc lãi, trình khách hàng sử dụng tiền vay, ngân hàng kiểm soát mục Nguyễn Văn Thịnh Toán tài Chính K45