LỜI MỞ ĐẦU Khóa luận tốt nghiệp LỜI MỞ ĐẦU Ngân hàng thương mại là một tổ chức tài chính trung gian không thể thiếu được của một nền kinh tế hoạt động trong lĩnh vực kinh doanh tiền tệ dưới hình thức[.]
Khóa luận tốt nghiệp LỜI MỞ ĐẦU Ngân hàng thương mại tổ chức tài trung gian khơng thể thiếu kinh tế hoạt động lĩnh vực kinh doanh tiền tệ hình thức huy động vốn, cho vay, đầu tư cung cấp dịch vụ khác Tuy nhiên, hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại tiềm ẩn nhiều rủi ro, đặc biệt rủi ro tín dụng hoạt động tín dụng ngân hàng hoạt động quan trọng nhất, mang lại lợi nhuận lớn cho ngân hàng Vì vậy, để hạn chế rủi ro nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại coi trọng vấn đề bảo đảm tiền vay Ngân hàng Đầu tư Phát triển Nam Hà Nội chi nhánh NHĐT&PT Việt Nam đóng địa bàn Thành phố Hà Nội, với hoạt động kinh doanh ngân hàng chủ yếu hoạt động tín dụng, thu lãi từ nghiệp vụ tín dụng chiếm 90% tổng thu nhập ngân hàng Cơng tác bảo đảm tiền vay ngân hàng có vai trị quan trọng ảnh hưởng đến an tồn nguồn vốn, an tồn tín dụng ngân hàng Tuy nhiên thực tế công tác bảo đảm tiền vay NHĐT&PT Nam Hà Nội chưa thực đạt hiệu mong muốn: dư nợ q hạn khoản cho vay khơng có bảo đảm tài sản chiếm tỷ trọng lớn, việc sử dụng hình thức bảo đảm tiền vay chi nhánh chưa đầy đủ đồng bộ… Vì em chọn đề tài: “Giải pháp nâng cao chất lượng bảo đảm tiền vay Ngân hàng Đầu tư Phát triển Nam Hà Nội” cho khóa luận tốt nghiệp Kết cấu khóa luận ngồi lời mở đầu kết luận gồm nội dung sau: Chương 1: Chất lượng bảo đảm tiền vay ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng chất lượng bảo đảm tiền vay Ngân hàng Đầu tư Phát triển Nam Hà Nội Chương 3: Giải pháp nâng cao chất lượng bảo đảm tiền vay Ngân hàng Đầu tư Phát triển Nam Hà Nội Khóa luận tốt nghiệp CHƯƠNG 1: CHẤT LƯỢNG BẢO ĐẢM TIỀN VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Hoạt động cho vay ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái quát ngân hàng thương mại 1.1.1.1 Khái niệm ngân hàng thương mại Ngân hàng hình thành phát triển với hình thành phát triển sản xuất hàng hố Q trình phát triển kinh tế điều kiện đòi hỏi phát triển ngân hàng; đến lượt mình, phát triển hệ thống ngân hàng trở thành động lực thúc đẩy phát triển kinh tế Có thể nói, ngân hàng tổ chức tài quan trọng bậc kinh tế, mạch máu kinh tế giúp kinh tế vận hành cách thông suốt, minh chứng qua thành tiện ích to lớn mà ngân hàng đem lại cho phát triển kinh tế, xã hội Có nhiều cách định nghĩa khác ngân hàng tuỳ thuộc vào cách tiếp cận khác nhau, ngân hàng định nghĩa qua chức năng, nhiệm vụ, dịch vụ hay vai trị kinh tế Theo luật tổ chức tín dụng nước Cộng hồ xã hội chủ nghĩa Việt Nam thì: “Ngân hàng loại hình tổ chức tín dụng thực tồn hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh khác có liên quan Theo tính chất mục tiêu, loại hình ngân hàng gồm ngân hàng thương mại, ngân hàng phát triển, ngân hàng đầu tư, ngân hàng sách, ngân hàng hợp tác loại hình ngân hàng khác” Nhưng cách tiếp cận thận trọng xem xét ngân hàng phương diện loại hình dịch vụ mà chúng cung cấp: “Ngân hàng tổ chức tài cung cấp danh mục dịch vụ tài đa dạng nhất, đặc biệt tín dụng, tiết kiệm, dịch vụ tốn thực nhiều chức tài so với tổ chức kinh doanh kinh tế” Khóa luận tốt nghiệp 1.1.1.2 Các hoạt động ngân hàng thương mại Ngân hàng thương mại tổ chức kinh doanh tiền tệ thực hoạt động bản: huy động vốn, sử dụng vốn môi giới trung gian Ba loại nghiệp vụ có mối quan hệ mật thiết, tác động hỗ trợ, thúc đẩy phát triển, tạo nên uy tín cho ngân hàng Có huy động vốn có nguồn vốn cho vay, cho vay có hiệu có nguồn vốn dồi để huy động, đồng thời muốn cho vay huy động vốn tốt ngân hàng phải làm tốt nghiệp vụ môi giới trung gian cung cấp dịch vụ cho khách hàng - Hoạt động huy động vốn Huy động vốn hoạt động tạo nguồn vốn cho ngân hàng thương mại, giữ vai trò quan trọng, ảnh hưởng đến chất lượng toàn ngân hàng Nguồn huy động ngân hàng phong phú bao gồm có loại sau: Tiền gửi: Tiền gửi khách hàng nguồn tài nguyên quan trọng ngân hàng thương mại Khi bắt đầu hoạt động, nghiệp vụ ngân hàng mở tài khoản tiền gửi để giữ hộ toán hộ khách hàng, cách ngân hàng huy động tiền doanh nghiệp, tổ chức dân cư Tiền gửi gồm có loại: tiền gửi tốn (tiền gửi giao dịch), tiền gửi có kỳ hạn doanh nghiệp, tổ chức xã hội, tiền gửi tiết kiệm dân cư, tiền gửi ngân hàng khác Tiền vay: Tiền gửi nguồn quan trọng ngân hàng thương mại nhiên nguồn bị hạn chế số nguyên nhân, nhiều nước Ngân hàng Nhà nước thường quy định tỷ lệ nguồn tiền huy động vốn chủ sở hữu Vì cần ngân hàng thương mại thường vay thêm để đáp ứng nhu cầu chi trả như: vay Ngân hàng Nhà nước, vay tổ chức tín dụng khác, vay thị trường vốn cách phát hành giấy nợ (kỳ phiếu, tín phiếu, trái phiếu…) Vốn chủ sở hữu: để bắt đầu hoạt động ngân hàng theo quy định pháp luật, chủ ngân hàng phải có lượng vốn định Loại vốn ngân Khóa luận tốt nghiệp hàng sử dụng lâu dài, hình thành nên trang thiết bị, nhà cửa cho ngân hàng Nguồn khác: bao gồm nguồn uỷ thác, nguồn toán, nguồn khác - Hoạt động sử dụng vốn Hoạt động Ngân hàng thương mại huy động vốn để sử dụng kinh doanh nhằm mục đích thu lợi nhuận Việc sử dụng vốn q trình tạo nên loại tài sản khác ngân hàng, cho vay khoản mục tài sản chiếm tỷ trọng lớn mang lại nguồn thu nhập lớn cho ngân hàng Ngân quỹ: khoản mục tài sản không sinh lời sinh lời thấp trường hợp gửi Ngân hàng Nhà nước ngân hàng khác có hưởng lãi, song tài sản có tính khoản hay tính lỏng cao nhất, đáp ứng nhu cầu chi trả thường xuyên, đảm bảo hoạt động ngân hàng diễn thuận lợi Cho vay: hoạt động chủ yếu tạo lợi nhuận cho ngân hàng, ngân hàng nhường quyền sử dụng vốn cho khách hàng với cam kết khách hàng phải hoàn trả gốc vào lãi khoảng thời gian xác định Cho thuê: việc ngân hàng bỏ tiền mua tài sản khách hàng thuê theo thoả thuận định khách hàng ngân hàng Khách hàng phải trả gốc lẫn lãi cho ngân hàng sau khoảng thời gian định Đầu tư: việc ngân hàng nhường quyền sử dụng vốn cho người khác hình thức góp vốn chủ dự án đầu tư Thu nhập ngân hàng qua hoạt động đầu tư tính vào tỷ suất lợi nhuận tỷ trọng đầu tư vốn ngân hàng Các hoạt động sử dụng vốn khác: chương trình phát triển phi lợi nhuận, chương trình xố đói giảm nghèo, phát triển giáo dục, đào tạo, hoạt động tài trợ phát triển… Khóa luận tốt nghiệp - Hoạt động trung gian Là hoạt động mà ngân hàng đứng vị trí trung gian cung cấp dịch vụ toán cho khách hàng như: chuyển tiền, toán không dùng tiền mặt (sec, uỷ nhiệm thu, uỷ nhiệm chi, toán bù trừ, toán L/C, tốn hối phiếu…), dịch vụ tài như: môi giới, tư vấn, uỷ thác, bảo lãnh…, dịch vụ ngân hàng tiện ích như: e-banking, homebanking, internetbanking… 1.1.2 Hoạt động cho vay ngân hàng thương mại 1.1.2.1 Khái niệm cho vay Theo mục - điều - Quyết định 1627/2001/QĐ-NHNN quy chế cho vay Tổ chức tín dụng với khách hàng thì: “Cho vay hình thức cấp tín dụng, theo tổ chức tín dụng giao cho khách hàng khoản tiền để sử dụng vào mục đích thời gian định theo thoả thuận với nguyên tắc hoàn trả gốc lãi” Như danh mục loại tài sản ngân hàng thương mại, cho vay khoản mục chiếm tỷ trọng lớn tổng tài sản ngân hàng khoản mục đem lại thu nhập cao cho ngân hàng, nhiên cho vay có tính lỏng so với tài sản khác, xác suất vỡ nợ khoản cho vay cao nên rủi ro hoạt động ngân hàng có xu hướng tập trung vào danh mục khoản cho vay Vì cho vay ngân hàng phải tuân thủ nguyên tắc sau 1.1.2.2 Nguyên tắc cho vay Cho vay dựa hai nguyên tắc sau: Thứ nhất, khách hàng vay vốn phải sử dụng vốn vay mục đích Khi khách hàng vay vốn ngân hàng, khách hàng phải cam kết sử dụng vốn vay theo mục đích thoả thuận với ngân hàng, không trái với quy định pháp luật quy định ngân hàng cấp Khóa luận tốt nghiệp Mỗi ngân hàng có phạm vi, kế hoạch hoạt động khác Mục đích việc cho vay ghi rõ hợp đồng tín dụng nhằm đảm bảo ngân hàng khơng tài trợ cho hoạt động trái phép việc tài trợ phù hợp với cương lĩnh hoạt động ngân hàng Thứ hai, khách hàng phải cam kết hoàn trả vốn lãi thời hạn Khách hàng phải cam kết hoàn trả vốn lãi với thời gian xác định ghi rõ hợp đồng cho vay Đây yêu cầu bắt buộc khách hàng nhận tiền cho vay ngân hàng điều kiện để ngân hàng tồn phát triển Đối với số vay ngân hàng khơng thu lãi (tín dụng ưu đãi) Song sách ưu đãi ngân hàng số khách hàng riêng biệt không phản ánh chất hoạt động cho vay 1.1.2.3 Quy trình cho vay Bước 1: Phân tích, thẩm định trước cho vay Bước 2: Xây dựng ký kết hợp đồng cho vay Bước 3: Giải ngân kiểm soát cấp vốn vay Bước 4: Thu nợ đưa định liên quan đến an toàn khoản cho vay 1.1.2.4 Các loại hình cho vay Cho vay phân loại dựa nhiều tiêu thức khác, sau số tiêu thức thường sử dụng Căn vào thời hạn cho vay - Cho vay ngắn hạn: thời hạn cho vay đến 12 tháng - Cho vay trung hạn: thời hạn cho vay từ 12 tháng đến 60 tháng - Cho vay dài hạn: thời hạn cho vay 60 tháng Căn vào cách thức cho vay - Cho vay trực tiếp: hình thức mà ngân hàng trực tiếp cho khách hàng vay vốn thông qua hồ sơ xin vay khách hàng Khóa luận tốt nghiệp - Cho vay gián tiếp: hình thức cho vay thơng qua tổ chức trung gian như: tổ, đội, hội, nhóm nhóm sản xuất, Hội Nông dân, Hội Cựu chiến binh, Hội Phụ nữ…nhằm giảm bớt rủi ro, chi phí cho ngân hàng Căn vào hình thức bảo đảm - Cho vay có bảo đảm tài sản như: chấp, cầm cố; bảo đảm tài sản hình thành từ vốn vay; bảo đảm bảo lãnh bên thứ ba - Cho vay khơng có bảo đảm tài sản: cho vay theo định Chính phủ; ngân hàng chủ động lựa chọn khách hàng vay khơng có tài sản bảo đảm cho cá nhân, hộ gia đình nghèo vay vốn có bảo lãnh tín chấp tổ chức đồn thể trị - xã hội Căn vào phương thức cho vay - Cho vay thấu chi: hình thức cho vay qua ngân hàng cho phép người vay chi trội số dư tiền gửi tốn đến giới hạn định khoảng thời gian xác định, giới hạn gọi hạn mức thấu chi - Cho vay trực tiếp lần: hình thức cho vay tương đối phổ biến ngân hàng khách hàng khơng có nhu cầu vay thường xun, khơng có điều kiện để cấp hạn mức thấu chi - Cho vay theo hạn mức: hình thức theo ngân hàng thoả thuận cấp cho khách hàng hạn mức tín dụng Hạn mức tín dụng tính cho cuối kỳ kỳ Đó số dư tối đa thời điểm tính - Cho vay trả góp: hình thức cho vay theo ngân hàng cho phép khách hàng trả gốc làm nhiều lần thời hạn tín dụng thoả thuận Hình thức thường áp dụng khoản vay trung dài hạn, tài trợ cho tài sản cố định hàng lâu bền Như vậy, nói hoạt động cho vay hoạt động mang lại lợi nhuận lớn cho ngân hàng song hàm chứa rủi ro cao Do đó, để hạn chế rủi ro Khóa luận tốt nghiệp xảy nâng cao chất lượng hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại coi trọng công tác bảo đảm tiền vay 1.2 Bảo đảm tiền vay ngân hàng thương mại 1.2.1 Khái niệm bảo đảm tiền vay ngân hàng thương mại Theo Nghị định Chính phủ số 178/1999NĐ-CP ngày 29/12/1999 bảo đảm tiền vay tổ chức tín dụng thì: “Bảo đảm tiền vay việc tổ chức tín dụng áp dụng biện pháp nhằm phòng ngừa rủi ro, tạo sở kinh tế pháp lý để thu hồi khoản nợ cho khách hàng vay” Như vậy, bảo đảm tiền vay việc dùng tài sản hay uy tín cá nhân, tổ chức để bảo đảm cho khoản vay Khi bên vay không thực nghĩa vụ trả nợ mình, ngân hàng coi bảo đảm tiền vay nguồn thu hồi khoản nợ cho vay Tài sản bảo đảm tiền vay tài sản khách hàng vay, bên bảo lãnh để bảo đảm thực nghĩa vụ trả nợ, bao gồm: tài sản thuộc quyền sở hữu, giá trị quyền sử dụng đất khách hàng vay, bên bảo lãnh; tài sản thuộc quyền quản lý, sử dụng khách hàng vay, bên bảo lãnh doanh nghiệp Nhà nước; tài sản hình thành từ vốn vay 1.2.2 Sự cần thiết bảo đảm tiền vay Thứ nhất, bảo đảm tiền vay giúp cho ngân hàng hạn chế rủi ro tín dụng, đảm bảo an tồn vốn, tạo sở cho phát triển hoạt động kinh doanh ngân hàng: ngân hàng loại doanh nghiệp kinh doanh hàng hoá đặc biệt – hàng hoá tiền tệ, phần lớn tài sản ngân hàng động sản tài khoản cho vay, chứng khốn với tính rủi ro thị trường, rủi ro tín dụng cao Rủi ro tín dụng nhà chun mơn lý giải khả xảy tổn thất cho ngân hàng khách hàng vay không trả hạn, không trả không trả đầy đủ vốn lãi Tổn thất mức thấp làm giảm quỹ dự phòng, giảm vốn quỹ ngân hàng; trầm trọng dẫn đến phá sản ngân hàng Vì vậy, nói rủi ro tín dụng nỗi ám ảnh mối Khóa luận tốt nghiệp đe doạ hàng đầu ngân hàng thương mại Và an tồn vốn cần thiết khách quan, nhân tố thiếu định thành bại ngân hàng, sở cho phát triển hoạt động kinh ngân hàng Vì thế, việc hoàn thiện áp dụng linh hoạt hình thức bảo đảm tiền vay biện pháp rào chắn hữu hiệu nhất; bảo đảm tiền vay giúp ngân hàng có nguồn thu nợ thứ hai nguồn thu nợ thứ khơng thực được, cấp tín dụng thường ngân hàng xác định nguồn thu nợ thứ mình, ví dụ cho vay vốn cố định nguồn trả nợ chủ yếu từ khấu hao lợi nhuận để lại, cho vay vốn lưu động nguồn trả nợ từ doanh thu, cho vay tiêu dùng phần (thu nhập – chi phí) Song hoạt động kinh doanh có vơ số nguyên nhân bất khả kháng, rủi ro dẫn đến nguồn thu nợ thứ thực được, khơng có nguồn bổ sung ngân hàng dễ gặp phải rủi ro tín dụng Vì để bảo vệ lợi ích mình, ngân hàng thường u cầu người vay phải có bảo đảm cần thiết Ngồi ra, bảo đảm tiền vay ràng buộc trách nhiệm vật chất người vay trình sử dụng vốn vay, tránh trường hợp khách hàng kinh doanh dụng vốn vay sai mục đích thiếu hiệu gây nên tổn thất cho ngân hàng Hơn nữa, bảo đảm tiền vay gắn với trách nhiệm khách hàng phịng họ cố tình lơ nghĩa vụ trả nợ Vì khách hàng phải thận trọng việc sử dụng vốn vay, để bảo đảm tính hiệu hợp pháp, trả nợ cho ngân hàng hạn để thu hồi tài sản Thứ hai, bảo đảm tiền vay điều kiện để tổ chức, cá nhân vay vốn ngân hàng, bước khởi đầu quan hệ tạo lập tín dụng ngân hàng thương mại: nhiều trường hợp khách hàng có phương án sản xuất kinh doanh hiệu quả, khả thi lại chưa có đủ tiềm lực tài uy tín ngân hàng thương mại khơng có bảo đảm tiền vay khơng thể vay vốn ngân hàng Bảo đảm tiền vay điều kiện thuận lợi cho khách hàng việc vay vốn sản xuất kinh doanh hay tiêu dùng, Khóa luận tốt nghiệp giúp khách hàng mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh, tăng cường sức cạnh tranh, đáp ứng thoả mãn nhu cầu tiêu dùng dân cư Thứ ba, ngân hàng nói riêng bảo đảm tiền vay nguồn thu nợ thú hai phương diện kinh tế nói chung, bảo đảm tiền vay góp phần tạo mơi trường kinh doanh tiền tệ ổn định, phát triển thị trường sở có ràng buộc trách nhiệm bên, chia sẻ rủi ro Đó bảo đảm tầm vĩ mô: kinh tế hoạt động hệ thống ngân hàng thương mại mang tầm quan trọng ví hệ thống mạch máu thể Vì kinh tế muốn phát triển có thị trường tài nói chung hệ thống ngân hàng nói riêng hoạt động vững mạnh Tuy nhiên thực tế rủi ro luôn tồn song hành thường trực hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại, gây tác động mạnh ảnh hưởng sâu sắc đến toàn kinh tế Vì vậy, bảo đảm tiền vay khơng giúp ngân hàng hạn chế rủi ro mà cịn góp phần tạo mơi trường kinh doanh tiền tệ ổn định, phát triển lành mạnh sở có ràng buộc trách nhiệm chia sẻ rủi ro bên Như vậy, nói bảo đảm tiền vay đóng vai trị vơ quan trọng hoạt động ngân hàng thương mại, khách hàng vay vốn mà toàn kinh tế, đặc biệt việc xây dựng mối quan hệ khách hàng ngân hàng, giúp tổ chức tín dụng phịng ngừa hạn chế rủi ro, đảm bảo an toàn vốn hoạt động kinh doanh Song bảo đảm tiền vay biện pháp phòng vệ gặp cố thực hoạt động cho vay nguyên tắc cho vay việc vận dụng linh hoạt biện pháp bảo đảm tiền vay đòi hỏi tất yếu khách quan cán ngân hàng nhằm giảm thiểu rủi ro, tạo điều kiện cho hoạt động tín dụng phát triển sở an toàn, ổn định củng cố, nâng cao uy tín, tăng cường sức mạnh cạnh tranh ngân hàng thương mại 10