Chuyên đề tốt nghiệp Học viện ngân hàng Lời nói đầu Sự cần thiết việc nghiên cứu đề tài Sau 20 năm thực công đổi mới, kinh tế nớc ta đà có chuyển biến to lớn, sức sản xuất đợc giải phóng, nhiều tiềm đợc khơi dậy, hoạt động sản xuất kinh doanh phát triển mạnh với số lợng doanh nghiệp nớc tăng lên nhanh chóng Sự đời phát triển nhiều doanh nghiệp nhiều lĩnh vực, ngành nghề sản xuất kinh doanh khác đà kéo theo đời nhiều dự án đầu t, hệ nhu cầu vốn trung dài hạn cho dự án đầu t nớc ta năm gần lớn Đối với ngân hàng thơng mại, hoạt động tÝn dơng nãi chung vµ tÝn dơng trung vµ dµi hạn nói riêng hoạt động tạo doanh thu lợi nhuận chủ yếu, định tồn phát triển ngân hàng Tuy nhiên, yếu tố khách quan lẫn yếu tố chủ quan, hoạt động tín dụng, đặc biệt tín dụng trung dài hạn (với đặc điểm giá trị khoản vay lớn, thời hạn vay dài) ngân hàng thơng mại nớc ta tiềm ẩn nhiều rủi ro Những rủi ro phát sinh không ảnh hởng tới kết kinh doanh doanh ngân hàng mà ảnh hởng dây chuyền tới ổn định phát triển kinh tế Chính vậy, nâng cao chất lợng tín dụng mối quan tâm không nhà lÃnh đạo ngân hàng mà nhà quản lý kinh tế,mà vấn đề để nâng cao đợc chất lợng tín dụng vấn đề phân tích đánh giá TCDN khâu then chốt quy trình tín dụng, để nâng cao đợc chất lợng tín dụng phải nâng cao chất lợng công tác phân tích TCDN phục vụ cho hoạt động tín dụng nói chung hoạt đông tín dụng T&DH nói riêng Là sinh viên khoa Tài Học Viên Ngân Hàng, nhận thức rõ rủi ro hoạt động tín dụng T&DH, cần thiết việc nâng cao chất lợng tín dụng, quan trọng trình phân tích đánh giá TCDN Với kiến thức đà đợc trang bị trờng kinh nghiệm thực tế trình thc tập ngân hàng TMCP nhà Hà Nội, chọn đề tài GiảiGiải pháp nâng cao chất lợng công tác phân tích TCDN phục vụ cho tín dụng T&DH ngân hàng TMCP nhà Hà Nội làm chuyên đề tốt nghiệp Mục đích nghiên cứu - Phân tích thực trạng chất lợng công tác phân tích TCDN phục vụ cho hoạt động tín dụng T&DH ngân hàngThơng mại Cổ phần Nhà Hà Nội - Đa số giải pháp nhằm nâng cao chất lợng công tác phân tích TCDN phục vụ cho hoạt động tín dụng T&DH Ngân hàng Thơng mại Cổ phần Nhà Hà Nội Đối tợng phạm vi nghiên cứu đề tài - Đối tợng nghiên cứu: chất lợng công tác phân tích TCDN phục vụ cho hoạt động tín dụng T&DH SV thực hiện: Đỗ Hồng Nga Lớp TCDN A CĐ21 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện ngân hàng - Phạm vi nghiên cứu: giới hạn hoạt động Ngân hàng Thơng mại Cổ phần Nhà Hà Nội Phơng pháp nghiên cứu - Phơng pháp thống kê phân tích tổng hợp - Phơng pháp vật biện chứng - Phơng pháp lôgic, lịch sử - Phơng pháp phân tích so sánh, kết hợp phân tích định tính, định lợng Những đóng góp chuyên đề Phân tích, đánh giá thực trạng chất lợng công tác phân tích TCDN phục vụ cho tín dụng trung dài hạn Ngân hàng Thơng mại Cổ phần Nhà Hà Nội, sở đa số giải pháp nâng cao hoàn thiện Kết cấu chuyên đề Ngoài lời mở đầu kết luận, mục lục danh mục tài liệu tham khảo, chuyên đề gồm làm hai chơng: Chơng 1: Thực trạng nội dung công tác phân tích TCDN phục vụ tín dụng T&DH ngân hàng TMCP nhà hà Nội Chơng 2: Giải pháp nâng cao chất lợng công tác phân tích TCDN phục vụ cho hoạt động tín dụng T&DH Ngân hàng Thơng mại Cổ phần Nhà Hà Nội SV thực hiện: Đỗ Hồng Nga Lớp TCDN A CĐ21 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện ngân hàng Chơng I Thực trạng NộI DUNG PHân tíCH TCDN PHụC Vụ TíN DụNG TDH TạI NGÂN HàNG TMCP NHà Hà NộI 1.1 Giới thiệu khái quát ngân hàng TMCP Nhà Hà Nội (tên giao dịch quốc tế Habubank) 1.1.1 Lịch sử hình thành trình phát triển Trong xu Giảiđổi sau Đại hội Đảng toàn quốc lần thứ VI (năm 1986), lần nớc ta ngân hàng cổ phần đợc thành lập Ngân hàng Phát triển Nhà Thành phố Hà Nội - tiền thân Ngân hàng TMCP Nhà Hà Nội ngày Ngân hàng cổ phần Ngày 30 tháng 12 năm 1988, Tổng giám đốc ngân hàng Nhà nớc Việt Nam đà định số 139 - NH/QĐ ban hành GiảiĐiều lệ Ngân hàng Phát triển Nhà Thành phố Hà Nội Ngày 31 tháng 12 năm 1988, UBND thành phố Hà Nội định số 6719/QĐ-UB cho phép Ngân hàng Phát triển Nhà Thành phố Hà Nội có tên gọi giao dịch quốc tế HABUBANK (viết tắt HBB) đợc hoạt động kể từ ngày tháng năm 1989 Thực pháp lệnh ngân hàng, hợp tác xà tín dụng công ty tài chủ tịch nớc CHXHCN Việt Nam ban hành ngày 24 tháng năm 1990, Ngân hàng Nhà nớc đà cấp giấy phép hoạt động số 00020/NH-GP ngày tháng năm 1992 theo Ngân hàng Phát triển Nhà Thành phố Hà Nội đợc mang tên GiảiNgân hàng Thơng mại Cổ phần Nhà Hà Nội, tên giao dịch quốc tế HABUBANK, gọi tắt HBB; mức vốn điều lệ khởi điểm tỷ đồng Cùng ngày, Ngân hàng Nhà nớc Việt Nam đà ban hành định số 104/QĐ-NH5 xác định rõ nội dung hoạt động Ngân hàng TMCP Nhà Hà Nội Đến nay, trải qua 16 năm tồn tại, Ngân hàng TMCP Nhà Hà Nội đà không ngừng phấn đấu, vợt qua nhiều khó khăn thử thách phát triển Ngân hàng đà tiến hành nhiều lần Đại hội Cổ đông thờng niên Có thể nói Đại hội Cổ đông lần thứ IV họp ngày 28 tháng năm 1995 tiến hành sau Đại hội Cổ đông bất thờng họp ngày 25 tháng năm 1995 mốc quan trọng đánh dấu ổn định bắt đầu bớc vào giai đoạn phát triển bền vững Ngân hàng Thơng mại Cổ phần Nhà Hà Nội Với phát triển mạnh mẽ Ngân hàng, tín nhiệm cổ đông, vốn điều lệ Ngân hàng TMCP Nhà Hà Nội tăng trởng liên tục, dới mốc tăng đáng ý: Hình 1.1 Vốn điều lệ (1992- 2005) Đơn vị: tỷ đồng SV thực hiện: Đỗ Hồng Nga Lớp TCDN A CĐ21 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện ngân hàng 300 200 120 50 70 1992 1996 2001 2003 2004 2005 Nguån: Báo cáo thờng niên 2005 Trong cấu vôn điều lệ ngân hàng TMCP nhà Hà Nội DN nhà nớc chiếm tỷ lệ từ 15% đến 25% Khi thành lập, Ngân hàng Phát triển Nhà Hà Nội ngân hàng chuyên doanh kinh doanh tiền tệ tín dụng dịch vụ lĩnh vực nhà địa bàn Hà Nội Đến năm 1992, hoạt động kinh doanh Ngân hàng đà đợc mở rộng hơn, điều lệ ngân hàng đà xác định rõ GiảiNgân hàng TMCP Nhà Hà Nội hoạt động đa kinh doanh tiền tệ, tín dụng, đầu t cung cấp dịch vụ ngân hàng thơng mại, đặc biệt trọng lĩnh vực nhà đất, vật t xây dựng, chơng trình phát triển nhà chỉnh trang đô thị, dịch vụ thơng mại nhà, đất xây dựng địa bàn thành phố Hà Nội vùng cần thiết khác Từ năm 1995 đến hoạt động Ngân hàng đà đợc đa dạng hoá chuyển dần theo hớng phù hợp với tình hình chung, trở thành Ngân hàng hoạt động đa Đến nay, mạng lới ngân hàng gồm hội sở chính, bảy chi nhánh, ba phòng giao dịch Trớc đây, đối tợng khách hàng chủ yếu t nhân đến đà có doanh nghiệp Nhà nớc, công ty trách nhiệm hữu hạn, công ty liên doanh với nớc Từ đầu năm 1999, Ngân hàng đà bắt đầu tiến hành đầu t vào lĩnh vực kinh doanh khác nh đầu t vào kinh doanh cổ phần số doanh nghiệp nhà nớc cổ phần hoá Hình 1.2 Tổng tài sản ( 1993- 2005) SV thực hiện: Đỗ Hồng Nga Đơn vị: tỷ đồng Lớp TCDN A CĐ21 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện ngân hàng 5524 2686 908 93 21 1993 1995 148 1997 2000 2003 2005 Nguån: Báo cáo thờng niên 2005 Ngoài việc mở rộng chi nhánh phòng giao dịch, Ngân hàng TMCP Nhà Hà Néi cịng rÊt chó ý ®Õn viƯc më réng quan hệ với ngân hàng nớc Đến Ngân hàng đà thiết lập quan hệ đại lý với 200 ngân hàng chi nhánh ngân hàng khác giới, đồng thời mở tài khoản ký hợp đồng hợp tác toàn diện với 10 ngân hàng lớn, có: ABN AMBRO BANK (Hà Lan), BERLINER BANK (Đức) STANDARD CHARTERED BANK (Anh) 1.1.2 Cơ cấu tổ chức máy (Sơ đồ cấu tổ chức máy Ngân hàng TMCP Nhà Hà Nội đợc trình bày trang kế tiếp) SV thực hiện: Đỗ Hồng Nga Lớp TCDN A CĐ21 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện ngân hàng Sơ đồ tổ chức habubank đại hội đồng cổ đông Ban kiểm soát Hội đồng quản trị Ban điều hành Văn phòng Phòng Nhân Phòng Phòng Phòng Phòng Phòng Phòng Các chi nhánh phòng giao dịch Ngoại hối Tái thẩm định Marketting Thanh toán Tài Qtếchính Kế toánTin học 1.1.3 Kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Nhà Hà Nội giai đoạn 2002- 2006 1.1.3.1 Về huy động vốn Bảng1.1: Tình hình huy động vốn Ngân hàng TMCP Nhà Hà Nội giai đoạn 2002-2006 (Đơn vị: triệu đồng) Năm Năm Năm Năm Năm Chỉ tiêu 2004 2002 2003 2005 2006 Tæng nguån vèn 521.351 601.225 770.631 1.205.450 1.716.373 huy động - TG không kỳ hạn 111.280 132.560 172.000 375.456 479.352 - TG cã kú h¹n 410.071 468.665 598.631 829.994 1.237.021 (Nguồn: báo cáo hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Nhà Hà Nội giai đoạn 2002-2006) Nhìn chung nguồn vốn huy động Ngân hàng TMCP Nhà Hà Nội có tăng trởng tốt Tăng tỷ trọng nguồn vốn có kỳ hạn, đảm bảo tổng nguồn vốn tăng trởng ổn định Năm 2006, Ngân hàng TMCP Nhà Hà Nội đà tăng cờng huy động nguồn vốn trung hạn ngoại tệ từ 24 tháng đến 60 tháng để đầu t cho vay dự án Đến 31/12/2006, đà huy động đợc 08 triệu USD kỳ hạn từ 24 tháng trở lên huy động tiết kiệm đợc 0,5 triệu EUR 1.1.3.2 Về hoạt động cho vay SV thực hiện: Đỗ Hồng Nga Lớp TCDN A CĐ21 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện ngân hàng Bảng1.2: Tình hình cho vay Ngân hàng TMCP Nhà Hà Nội giai đoạn 2002-2006 (Đơn vị: triệu đồng) Năm Năm Năm Năm Năm Chỉ tiêu 2004 2002 2003 2005 2006 Doanh sè cho vay 456.328 615.330 809.316 1.660.260 2.027.566 Doanh sè thu nỵ 275.840 387.245 441.964 1.225.434 1.420.614 D nỵ tÝn dơng 368.540 505.320 708.230 1.075.582 1.510.408 Nợ hạn 3.560 5.020 9.065 14.197 21.145 (Nguồn: Báo cáo kết kinh doanh Ngân hàng TMCP Nhà Hà Nội) Nhìn vào bảng tình hình cho vay thu nợ Ngân hàng TMCP Nhà Hà Nội ta thấy, nhìn chung hoạt động cho vay thu hồi nợ doanh nghiệp phát triển tốt; doanh số cho vay, doanh số thu hồi nợ d nợ tín dụng tăng trởng liên tục đặn Tuy nhiên, số liệu cho thấy thực tế đáng phải lu tâm tình hình nợ hạn Ngân hàng TMCP Nhà Hà Nội có chiều hớng gia tăng qua năm (tuy mức tăng không lớn) Nếu nh năm 2002 2003, tỷ lệ nợ hạn Ngân hàng dới 1% năm 2004 tỷ lệ nợ hạn tăng lên 1,27% hai năm sau tỷ lệ đà 1,3% Điều chứng tỏ tốcđộ tăng d nợ hạn nhanh so với tốc độ tăng tổng d nợ Nguyên nhân dẫn đến thực trạng giai đoạn mạng lới chi nhánh (quy mô) Ngân hàng phát triển nhanh kéo theo tăng trởng d nợ, Ngân hàng cha có cải tiến kịp thời khâu quản lý, quy trình quy chế tín dụng cha có thay đổi tơng ứng Trong năm 2006, toàn hệ thống Ngân hàng TMCP Nhà Hà Nội đà thực trích lập dự phòng xử lý rủi ro quy định Ngân hàng Nhà nớc: đà trích dự phòng xử lý rủi ro 12.215 triƯu ®ång, ®· xư lý rđi ro 8.108 triƯu đồng 23.000 USD Đồng thời Ngân hàng nỗ lực triển khai đạo thu hồi nợ, kết năm 2004 đà thu hồi đợc 2.189 triệu đồng nợ đà xử lý rủi ro SV thực hiện: Đỗ Hồng Nga Lớp TCDN A CĐ21 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện ngân hàng 1.1.3.3 Hoạt động mua bán ngoại tệ Đợc giao nhiệm vụ đầu mối toán kinh doanh ngoại tệ, Phòng nguồn vốn Kinh doanh ngoại tệ đà thực tốt vai trò mình, vừa đảm bảo đáp ứng nhu cầu ngoại tệ Ngân hàng vừa kinh doanh ngoại tệ có hiệu quả: - Doanh số mua bán ngoại tệ (quy đổi USD) năm 2006 đạt 1.302 triệu USD Trong doanh số mua 651 triệu USD, tăng 163,8 triệu (tăng 33%) so với năm 2005 Doanh số bán 651 triệu USD, tăng 161 triệu USD (tăng 32,8%) so với năm 2005 1.1.3.4 Hoạt động toán quốc tế Ngân hàng TMCP Nhà Hà Nội đà chấp hành tốt quy trình nghiệp vụ toán quốc tế, không để xảy sai sót, rủi ro toán Sang đến năm 2006 hoạt động đà có tăng trởng tơng đối tốt số lợng khách hàng giao dịch tăng thêm 13 khách, giá trị toán nhập lại giảm so với năm 2005 số khách hàng có doanh số hoạt động lớn giảm nh Công ty Hoà Bình, Công ty Xuất nhập TNT, 1.1.3.5 Công tác kế toán ngân quỹ Từ năm 2006 Ngân hàng đà tham gia chơng trình toán điện tử, toán điện tử liên ngân hàng đẩy nhanh tốc độ toán xử lý khối lợng giao dịch lớn Ngân hàng TMCP Nhà Hà Nội đà ứng dụng tốt công nghệ tin học vào công tác kế toán góp phần đảm bảo toán nhanh chóng, xác Phối hợp tốt với trung tâm toán, trung tâm công nghệ thông tin để thực chơng trình nối mạng toán điện tử trực tiếp với ngân hàng bạn Năm 2006 Ngân hàng đà bổ sung lao động kế toán nâng cao nghiệp vụ cho nhân viên, nhờ nghiệp vụ kho quỹ thực đảm bảo quy trình nghiệp vụ, đảm bảo an toàn kho quỹ giảm bớt thời gian giao dịch cho khách hàng 1.1.3.6 Kết kinh doanh, tài - Tổng thu năm 2006 đạt 285 tỷ đồng - Tổng chi năm 2006 đạt 154 tỷ đồng - Chênh lệch thu chi năm 2004 131 tỷ đồng, vợt mức so với kế hoạch đợc giao Kết tài đợc tính toán sở đảm bảo thu đủ, chi đủ có trích lập quỹ xử lý rủi ro, đảm bảo quỹ tiền lơng theo quy định SV thực hiện: Đỗ Hồng Nga Lớp TCDN A CĐ21 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện ngân hàng 1.1.3.7 Một số hoạt động khác - Công tác kiểm tra kiểm toán nội bộ: Đợc thực tốt Trong năm 2006 Ngân hàng đà tiến hành kiểm tra phúc tra 30 cuộc, qua kiểm tra đà phát kiến nghị biện pháp khắc phục, chấn chỉnh kịp thời sai sót phát sinh; công tác kho quỹ đảm bảo xác, an toàn Trong năm 2006 Ngân hàng đà phục vụ 03 đoàn tra công ty kiểm toán quốc tế, kiểm toán nhà nớc, kiểm tra thực chế độ thuế năm 2004-2005 Đà tiếp thu thực nghiêm túc kế hoạch chấn chỉnh, sửa sai theo kiến nghị đoàn tra NHNN đoàn kiểm tra - Công tác tin học: Ngân hàng đà thực tốt công tác quản trị hệ thống mạng Ngân hàng, đảm bảo máy trạm hoạt động tốt, xử lý kịp thời cố đờng mạng, đờng truyền.Tự xây dựng số chơng trình phần mềm phục vụ cho nghiệp vụ Ngân hàng nh chơng trình kết nối liệu từ hệ thống mạng SWIFT sang chơng trình giao dịch trực tiếp để hạch toán nợ, có tự động; chơng trình tự động tính phí điện từ hệ thống SWIFT; chơng trình thông tin ngân hàng đại lý Triển khai thực tốt chơng trình ứng dụng NHNN Việt Nam nh chơng trình toán điện tử, chơng trình nối mạng toán với kho bạc 1.2 Thực trạng tình hình phân tích TCDN phục vụ cho hoạt động tín dụng T&DH ngân hàng TMCP nhà Hà Nội 1.2.1 Đánh giá thực trạng chất lợng tín dụng trung dài hạn Ngân hàng TMCP Nhà Hà Nội - D nợ tín dụng trung dài hạn tỷ trọng d nợ tín dụng trung dài hạn tổng d nợ Bảng 1.3: Tình hình d nợ tín dụng trung dài hạn Ngân hàng TMCP Nhà Hà Nội giai đoạn 2002-2006 Năm Năm Năm Năm Năm Chỉ tiêu 2002 2003 2006 2004 2005 Tổng d nợ (tr.đ) 368.540 505.320 708.230 1.075.582 1.510.48 D nợ T&DH (tr.đ) 47.000 73.20 150.853 319.48 474.268 Tû träng D nỵ 12,6 14,5 14,9 29,7 31,4 T&DH/Tổng d nợ (%) (Nguồn: Báo cáo cho vay Ngân hàng TMCP Nhà Hà Nội) Sự tăng nhanh d nợ trung dài hạn giai đoạn 2002-2006 cha nói lên đợc nhiều điều chất lợng tín dụng trung dài hạn Ngân hàng, nhiên khía cạnh cho thấy Ban lÃnh đạo Ngân hàng đà tin tởng nh đồng thuận với tăng trởng d nợ tín dụng trung dài hạn, để có đợc điều chắn khoản vay trung dài hạn Ngân hàng phải có chất lợng tốt, đảm bảo an toàn định Ngân hàng - LÃi cho vay thu từ dịch vụ tín dụng trung dài hạn SV thực hiện: Đỗ Hồng Nga Lớp TCDN A CĐ21 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện ngân hàng Bảng 1.4: LÃi vay thu từ tín dụng trung dài hạn Ngân hàng TMCP Nhà Hà Nội giai đoạn 2002-2006 Năm Năm Năm Năm Năm Chỉ tiêu 2004 2005 2006 2002 2003 Tỉng thu nhËp cđa Ng©n 12.540 17.870 25.600 41.240 60.150 hàng (tr đồng) Tổng thu lÃi cho vay (tr 4.445 8.046 14.080 23.919 33.684 đồng) LÃi cho vay trung DH 640 1.215 2.239 4.545 7.410 (tr ®ång) L·i cho vay trung vµ 5,1% 6,8% 8,7% 11% 12,3% DH/Tỉng thu nhËp (%) L·i cho vay trung vµ dµi 14,4% 15,1% 15,9% 19% 22% hạn/Tổng lÃi cho vay (%) (Nguồn: báo cáo cho vay Ngân hàng TMCP Nhà Hà Nội) Bảng số liệu cho thấy thu lÃi cho vay nãi chung vµ thu l·i cho vay trung vµ dµi hạn nói riêng Ngân hàng có tăng trởng tốt qua năm Khi so sánh tăng trëng cđa chØ tiªu Thu tõ l·i cho vay trung dài hạn với tiêu Thu nhập từ lÃi cho vay nói chung (bao gồm ngắn, trung dài hạn) ta thấy tốc độ độ tăng qua năm tiêu Thu từ lÃi cho vay trung dài hạn tăng trởng nhanh so với tiêu Thu từ lÃi cho vay nói chung hệ tất yếu tỷ lệ đóng góp nguồn thu từ lÃi cho vay trung dài hạn tổng nguồn thu từ lÃi cho vay Ngân hàng tăng lên liên tục năm; Với tăng trëng liªn tơc nh vËy, ngn thu tõ l·i cho vay trung dài hạn đà đóng góp tỷ lệ ngày nhiều vào tiêu tổng thu nhập Ngân hàng Những kết đáng khích lệ nh đà phân tích bắt nguồn từ nguyên nhân tăng trởng mạnh d nợ tín dụng trung dài hạn cấu tín dụng Ngân hàng năm năm liên tục Đồng thời kết cho thấy tín dụng trung dài hạn ngày có vị trí quan trọng họat động kinh doanh Ngân hàng, qua phần chứng tỏ chất lợng lợng tín dụng trung dài hạn Ngân hàng ngày đợc cải thiện - Tỷ lệ nợ gia hạn tổng số d nợ tín dụng trung dài hạn Bảng 5: Tình hình gia hạn nợ tỷ lệ gia hạn nợ trung dài hạn Ngân hàng TMCP Nhà Hà Nội giai đoạn 2002-2006 ST Năm Năm Năm Năm Năm Chỉ tiêu T 2002 2003 2004 2005 2006 Tỉng d nỵ T&DH 150.85 319.44 474.26 47.000 73.280 (Tr ®) 8 - DN NN 19.270 27.450 51.505 67.084 71.140 - DN NQD 27.730 45.830 99.348 252.36 403.128 Nợ gia hạn T&DH 1.360 2.326 4.669 9.023 13.425 (Tr ®) - DN NN 944 1.455 2.781 3.748 3.975 SV thực hiện: Đỗ Hồng Nga 10 Líp TCDN A C§21