Nghiên cứu đánh giá công tác quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng tmcp nhà hà nội

Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: TS Phan Hữu Nghị TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN KHOA NGÂN HÀNG – TÀI CHÍNH …………………………… CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP ĐỀ TÀI: TĂNG CƯỜNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP NHÀ HÀ NỘI Giảng viên hướng dẫn: TS Phan Hữu Nghị Sinh viên thực hiện: Nguyễn Thị Nhiên Lớp: TCDN pháp Khóa: 48 Mã sinh viên: CQ482094 Hà Nội – 5/2010 Nguyễn Thị Nhiên Lớp: TCDN tiếng Pháp Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: TS Phan Hữu Nghị LỜI MỞ ĐẦU Trong kinh tế thị trường, hệ thống ngân hàng ví hệ thần kinh kinh tế Hệ thống ngân hàng quốc gia hoạt động thông suốt, lành mạnh hiệu tiền đề để nguồn lực tài luân chuyển, phân bổ sử dụng hiệu quả, kích thích tăng trưởng kinh tế cách bền vững Tuy nhiên kinh tế thị trường rủi ro kinh doanh tránh khỏi, mà đặc biệt rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng có phản ứng dây chuyền, lây lan ngày có biểu phức tạp Sự sụp đổ ngành ngân hàng có ảnh hưởng tiêu cực tới tồn đời sống – kinh tế - trị - xã hội nước lan rộng sang quy mô quốc tế Cuộc khủng hoảng kinh tế giới vừa qua minh chứng rõ ràng cho sức ảnh hưởng hoạt động ngành ngân hàng tới toàn đời sống – kinh tế trị - xã hội quy mơ tồn cầu Sự sụp đổ loạt ngân hàng lớn có thâm niên hàng trăm năm Mỹ làm rung chuyển hệ thống kinh tế khơng riêng nước Mỹ, mà ảnh hưởng tới toàn kinh tế giới Hậu suy thối kinh tế mức trầm trọng, tỷ lệ thất nghiệp tăng cao kéo dài, kéo theo loạt tệ nạn xã hội kèm Đối với Hệ thống ngân hàng Việt Nam, kể từ chuyển đổi qua chế thị trường, bước lớn mạnh không ngừng thu thành tựu quan trọng, trình đổi mới, hoạt động kinh doanh ngân hàng Việt Nam vấp phải khơng khó khăn Hoạt động kinh doanh trở nên phức tạp áp lực cạnh tranh ngân hàng lớn hơn, với nó, mức độ rủi ro tăng lên Vậy làm để quản lý rủi ro nói chung rủi ro tín dụng nói riêng môi trường kinh doanh thị trường có nhiều biến động ln tốn khó đặt ngân hàng Trong hoạt động ngân hàng thương mại, mục tiêu lợi nhuận đặt lên hàng đầu, song song với mức độ rủi ro phải chấp nhận tăng theo Hoạt động tín dụng quan trọng ngân hàng thương mại bao gồm hai mặt: sinh lời rủi ro Thực tế cho thấy, ảnh hưởng rủi ro tín dụng tới kinh tế, tới thân ngân hàng lớn Nó khiến ngân hàng phá sản, khiến kinh tế lâm vào khủng hoảng Rủi ro tín dụng tránh khỏi làm quản lý nó, hạn chế ln câu hỏi lớn, vấn đề tất nhà quản lý ngân hàng quan tâm Nguyễn Thị Nhiên Lớp: TCDN tiếng Pháp Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: TS Phan Hữu Nghị Sau thời gian thực tập Sở giao dịch Ngân hàng TMCP nhà Hà Nội, nghiên cứu, tìm hiểu thực tế hoạt động ngân hàng nói chung hoạt động tín dụng nói riêng, em nhận thấy tầm quan trọng cơng tác quản lý rủi ro tín dụng nên mạnh dạn chọn đề tài: “Tăng cường quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP nhà Hà Nội” Mục đích nghiên cứu đề tài: Nghiên cứu đánh giá cơng tác quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP nhà Hà nội từ đề xuất giải pháp nâng cao khả quản lý hoạt động ngân hàng Đối tượng nghiên cứu đề tài: Nghiên cứu thực trạng quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP nhà Hà Nội vài năm trở lại đây, kết nguyên nhân Phương pháp nghiên cứu: chủ yếu thu thập , phân tích đánh giá tài liệu NHTMCP nhà Hà Nội nguồn khác có liên quan Kết cấu chuyên đề gồm phần: Chương 1: Tổng quan tín dụng hoạt động NHTM Chương 2: Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng NHTMCP nhà Hà Nội Chương 3: Giải pháp tăng cường quản lý rủi ro tín dụng NHTMCP nhà Hà Nội Nguyễn Thị Nhiên Lớp: TCDN tiếng Pháp Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: TS Phan Hữu Nghị CHƯƠNG TỔNG QUAN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NHTM 1.1 Khái quát ngân hàng thương mại Ngân hàng tổ chức tài quan trọng kinh tế Ngân hàng bao gồm nhiều loại tùy thuộc vào phát triển kinh tế nói chung hệ thống tài nói riêng, ngân hàng thương mại (NHTM) thường chiếm tỷ trọng lớn quy mô tài sản, thị phần, số lượng ngân hàng Ngân hàng thương mại thể nhiệm vụ ngân hàng huy động vốn cho vay vốn Đó cầu nối cá nhân với tổ chức kinh tế, hút vốn từ nơi nhàn rỗi bơm vào nơi khan thiếu Hoạt động ngân hàng thương mại nhằm mục đích kinh doanh hàng hóa đặc biệt: "vốn- tiền", trả lãi suất huy động vốn thấp lãi suất cho vay vốn, phần chênh lệch lãi suất lợi nhuận ngân hàng thương mại Hoạt động ngân hàng thương mại phục vụ cho nhu cầu vốn tầng lớp dân chúng, loại hình doanh nghiệp tổ chức khác xã hội Trong ngân hàng thương mại, tiền huy động người gửi gọi tài sản "nợ", tiền cho công ty cá nhân vay tiền gửi ngân hàng khác số trái phiếu ngân hàng sở hữu gọi tài sản "có" ngân hàng Phần tài sản có tính khoản cao giữ để đề phòng trường hợp tiền gửi vào ngân hàng bị rút đột ngột gọi tỉ lệ dự trữ ngân hàng Toàn số vốn ngân hàng chia làm hai loại vốn cấp vốn cấp Vốn cấp gọi vốn nòng cốt, bao gồm vốn điều lệ, lợi nhuận không chia quỹ dự trữ lập sở trích từ lợi nhuận tổ chức quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ, quỹ dự phịng tài quỹ đầu tư phát triển Vốn cấp bao gồm: phần giá trị tăng thêm định giá lại tài sản tổ chức, nguồn vốn gia tăng bổ sung từ bên (như trái phiếu chuyển đổi, cổ phiếu ưu đãi số công cụ nợ khác) Tại nước phát triển Việt Nam, ngân hàng thương mại thực đóng vai trị quan trọng, đảm nhận vai trị giữ cho mạch máu (dịng vốn) kinh tế lưu thơng có góp phần bơi trơn cho hoạt động kinh tế thị trường non yếu 1.2 Rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng Nguyễn Thị Nhiên Lớp: TCDN tiếng Pháp Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: TS Phan Hữu Nghị Q trình tự hóa tài hội nhập quốc tế khiến mơi trường cạnh tranh lĩnh vực kinh doanh ngày gay gắt, hầu hết doanh nghiệp, khách hàng thường xuyên ngân hàng phải đối mặt với thua lỗ quy luật đào thải khắc nghiệt thị trường Chính điều cho tỷ lệ nợ xấu ngân hàng tăng lên năm gần Tín dụng ngân hàng quan hệ tín dụng ngân hàng, tổ chức tín dụng tổ chức kinh tế, cá nhân theo nguyên tắc hoàn trả Việc hoàn trả nợ gốc tín dụng có nghĩa việc thực giá trị hàng hố thị trường, cịn việc hồn trả lãi vay tín dụng việc thực giá trị thặng dư thị trường Do đó, xem rủi ro tín dụng rủi ro kinh doanh xem xét góc độ ngân hàng “Rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng” khả xảy tổn thất hoạt động ngân hàng, tổ chức tín dụng khách hàng khơng thực khơng có khả thực nghĩa vụ theo cam kết ( Điều 2- QĐ 493 Về phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng ) Khi thực hoạt động cho vay cụ thể, ngân hàng không dự kiến khoản cho vay bị tổn thất Tuy nhiên khoản cho vay ln hàm chứa rủi ro Một số ý kiến cho quan điểm quản lý toàn ngân hàng, tỷ lệ tổn thất dự kiến hoạt động tín dụng ln xác định trước chiến lược hoạt động chung Do tổn thất xảy mức tỷ lệ dự kiến, ngân hàng coi thành cơng quản lý 1.2.2 Phân lọai rủi ro tín dụng Phân loại theo phương diện quản lý - Rủi ro kiểm sốt Là rủi ro tín dụng mà ngân hàng phần dự đốn chủ thể gây nó, ước tính mức độ ảnh hưởng nó, dự kiến thời gian phát sinh nó, từ có biện pháp hợp lý để phịng ngừa, hạn chế tổn thất mà gây xuống mức tối thiểu Những rủi ro tín dụng loại thường chủ quan người gây ra, cụ thể khách hàng gây thân ngân hàng tự gây cho - Rủi ro khơng thể kiểm soát Nguyễn Thị Nhiên Lớp: TCDN tiếng Pháp Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: TS Phan Hữu Nghị Là loại rủi ro tín dụng mà ngân hàng khơng thể dự đốn trước, khơng thể biết chúng xảy nào, khơng thể tính tốn cách cụ thể, xác ảnh hưởng mà chúng gây nà chủ yếu bất lợi thuộc yếu tố tự nhiên hạn hán, mùa, lũ lụt, hỏa hoạn… Các ngân hàng thương mại thường phải tập trung vào để ngăn chặn hạn chế rủi ro kiểm sốt được, cịn rủi ro khơng thể kiểm sốt có cách chống đỡ chúng xảy Phân loại theo tính chất rủi ro - Rủi ro sai hẹn: Là loại rủi ro xảy người vay vốn khơng hồn trả gốc lãi tiền vay hẹn hợp đồng - Rủi ro vốn: Là loại rủi ro xảy người vay vốn không trả đươc gốc tiền vay cách đầy đủ hợp đồng Dù chia theo cách di rủi ro tín dụng điều không mong muốn, mang lại tổn thất cho tất ngân hàng Một có hoạt động ngân hàng cịn tồn rủi ro hoạt động tín dụng Việc tìm hiểu đưa biện pháp để quản lý tốt rủi ro tín dụng ln ngân hàng quan tâm, trọng 1.2.3 Bản chất rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng gắn liền với hoạt động quan trọng ngân hàng thương mại, hoạt động tín dụng Khi thực loạt hoạt động tài trợ cụ thể, ngân hàng cố gắng phân tích yếu tố người vay cho độ an toàn cao Nhìn chung ngân hàng cho vay thấy rủi ro tín dụng khơng xảy Khả hoàn trả vốn vay khách hàng bị thay đổi nhiều nguyên nhân Hơn nhiều cán ngân hàng khơng có khả phân tích tín dụng thích đáng Do vậy, quan điểm quản lý tồn ngân hàng, rủi ro tín dụng tránh khỏi, khách quan Nhiều quan điểm trí rằng, rủi ro tín dụng bạn đường kinh doanh, đề phịng, hạn chế, khơng thể loại trừ Vì vậy, rủi ro dự kiến xác định trước chiến lược hoạt động chung ngân hàng 1.2.4 Các số thường dùng để đánh giá rủi ro tín dụng Nguyễn Thị Nhiên Lớp: TCDN tiếng Pháp Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: TS Phan Hữu Nghị Rủi ro tín dụng khách quan song ngân hàng phải quản lý rủi ro tín dụng nhằm hạn chế tới mức thấp tổn thất co thể xảy Những dấu hiệu phát sinh hoạt động tín dụng phản ánh rủi ro tín dụng: 1.2.4.1 Nợ hạn tỷ lệ nợ hạn “Nợ” bao gồm: - Các khoản cho vay, ứng trước, thấu chi cho thuê tài chính; - Các khoản chiết khấu, tái chiết khấu thương phiếu giấy tờ có giá khác - Các khoản bao tốn - Các hình thức tín dụng khác “Nợ hạn” khoản nợ mà phần toàn nợ gốc / lãi hạn; ngân hàng phát khách hàng sử dụng sai mục đích, tài sản đảm bảo bị giảm giá trị, khách hàng phá sản… Tỷ lệ nợ hạn: Dư nợ hạn x 100% Tỷ lệ nợ hạn = Tổng dư nợ cho vay Theo quy định hành Ngân hàng Nhà Nước dư nợ cho phép ngân hàng thương mại không vượt 5%, điều có nghĩa 100 đồng vốn ngân hàng bỏ cho vay nợ hạn phép tối đa đồng Quy định nhằm mục đích hạn chế tình trạng ngân hàng cho vay ạt, thiếu quản lý dẫn tới khả khoản .“Nợ cấu lại thời hạn trả nợ” khoản nợ mà tổ chức tín dụng chấp thuận điều chỉnh kỳ hạn gia hạn nợ cho khách hàng tổ chức tín dụng đánh giá khách hàng suy giảm khả trả nợ gốc lãi thời hạn ghi hợp đồng tín dụng tổ chức tín dụng có đủ sở để đánh giá khách hàng có khả trả đầy đủ nợ gốc lãi theo thời hạn trả nợ cấu 1.2.4.2 Nợ xấu tỷ lệ nợ xấu tổng dư nợ cho vay: “Nợ xấu” (NPL) ngân hàng quy định khoản nợ thuộc nhóm 3, Tức bao gồm nhóm nợ: nợ tiêu chuẩn, nợ nghi ngờ nợ có khả vốn Nguyễn Thị Nhiên Lớp: TCDN tiếng Pháp Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: TS Phan Hữu Nghị Nợ xấu x 100% Tỷ lệ nợ xấu = Tổng dư nợ cho vay Tỷ lệ nợ xấu tổng dư nợ tỷ lệ để đánh giá chất lượng tín dụng tổ chức tín dụng Theo quy định hành tỷ khơng vượt 3% Theo định QĐ 18 sửa đổi bổ sung số điều QĐ 493, tổ chức tín dụng thực phân loại nợ theo năm nhóm sau: a) Nhóm (Nợ đủ tiêu chuẩn): - Các khoản nợ hạn tổ chức tín dụng đánh giá có khả thu hồi đầy đủ gốc lãi hạn; - Các khoản nợ hạn 10 ngày tổ chức tín dụng đánh giá có khả thu hồi đầy đủ gốc lãi bị hạn thu hồi đầy đủ gốc lãi thời hạn lại; - Các khoản nợ phân loại vào nhóm theo quy định Khoản Điều b) Nhóm (Nợ cần ý): - Các khoản nợ hạn từ 10 ngày đến 90 ngày; - Các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu (đối với khách hàng doanh nghiệp, tổ chức tổ chức tín dụng phải có hồ sơ đánh giá khách hàng khả trả nợ đầy đủ nợ gốc lãi kỳ hạn điều chỉnh lần đầu); - Các khoản nợ phân loại vào nhóm theo quy định Khoản Điều c) Nhóm (Nợ tiêu chuẩn): - Các khoản nợ hạn từ 91 ngày đến 180 ngày; - Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu, trừ khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu phân loại vào nhóm theo quy định Điểm b Khoản này; - Các khoản nợ miễn giảm lãi khách hàng không đủ khả trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng; - Các khoản nợ phân loại vào nhóm theo quy định Khoản Điều d) Nhóm (Nợ nghi ngờ): - Các khoản nợ hạn từ 181 ngày đến 360 ngày; Nguyễn Thị Nhiên Lớp: TCDN tiếng Pháp Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: TS Phan Hữu Nghị - Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu hạn 90 ngày theo thời hạn trả nợ cấu lại lần đầu; - Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai; - Các khoản nợ phân loại vào nhóm theo quy định Khoản Điều đ) Nhóm (Nợ có khả vốn): - Các khoản nợ hạn 360 ngày; - Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ cấu lại lần đầu; - Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai hạn theo thời hạn trả nợ cấu lại lần thứ hai; - Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể chưa bị hạn hạn; - Các khoản nợ khoanh, nợ chờ xử lý; - Các khoản nợ phân loại vào nhóm theo quy định Khoản Điều Cũng theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN Quyết định 18/2006/QĐNHNN dự phịng cụ thể trích lập rủi ro tín dụng khoản cho vay theo tỷ lệ tương ứng: Nhóm Tỷ lệ dự phòng cụ thể 0% Loại Nợ đủ tiêu chuẩn Nợ cần ý Nợ tiêu chuẩn Nợ nghi ngờ Nợ có khả vốn 5% 20% 50% 100% 1.2.4.3 Hệ số rủi ro tín dụng: Tổng dư nợ cho vay x 100% Hệ số rủi ro tín dụng = Tổng tài sản có Nguyễn Thị Nhiên Lớp: TCDN tiếng Pháp Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: TS Phan Hữu Nghị Hệ số cho ta thấy tỷ trọng khoản mục tín dụng tài sản có, khoản mục tín dụng tổng tài sản lớn lợi nhuận lớn đồng thời rủi ro cao 1.2.4.4 Vòng quay vốn tín dụng: Doanh số thu nợ x 100% Vịng quay vốn tín dụng = Dư nợ bình qn Chỉ tiêu phản ánh tốc độ luân chuyển vốn tín dụng ngân hàng tức thể khả thu hồi vốn ngân hàng cao hay thấp, chất lượng quản lý vốn tín dụng tốt hay xấu Vốn tín dụng quay vịng tức tính từ thời điểm cấp tín dụng đến thời điểm thu hồi đầy đủ gốc lãi đến hạn hợp đồng Vịng quay vốn tín dụng cao chứng tỏ nguồn vốn vay ngân hàng luân chuyển nhanh, sử dụng để tham gia vào nhiều chu kỳ sản xuất lưu thơng hàng hóa Với số vốn định, vịng quay vốn tín dụng nhanh, ngân hàng tiếp tục đầu tư vào lĩnh vực khác để kiếm lời Vịng quay vốn tín dụng cao chứng tỏ khả quản lý vốn tín dụng chất lượng tín dụng ngân hàng tốt Các tiêu có liên quan chặt chẽ với phản ánh mức độ rủi ro tín dụng khác Đối với ngân hàng, việc khách hàng khơng trả hạn có liên quan tới khoản rủi ro khoản: Chi phí gia tăng để tìm nguồn chi trả cho tiền gửi tiền cho vay hợp đồng Nợ khó địi lời cảnh báo cho ngân hàng: Hy vọng thu lại tiền vay cần có biện pháp hữu hiệu để giải 1.2.5 Yêu cầu điều kiện khoản tín dụng Ngân hàng Tình hình tài phương án, môi trường hoạt động người vay Nếu tình hình tài người vay tốt, phương án có hiệu cao mơi trường hoạt động thuận lợi rủi ro tín dụng thấp Những yếu tố xuất xấu cấu thành khoản nợ có vấn đề Đảm bảo tiền vay Nhiều trường hợp ngân hàng đòi hỏi người vay phải có tài sản đảm bảo uy tín người vay khơng cao hoạt động có nhiều rủi ro Như tài sản đảm bảo cao tổng dư nợ cho thấy ngân hàng cấp tín dụng cho Nguyễn Thị Nhiên Lớp: TCDN tiếng Pháp