Giải pháp nâng cao chất lượng công tác quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng tmcp đại tín

1 PHẦN MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Tình hình kinh tế giới diễn biến phức tạp, khủng hoảng kinh tế toàn cầu năm 2008 vừa qua ảnh hưởng sâu sắc tới toàn kinh tế giới nói chung kinh tế Việt Nam nói riêng Đứng trước tình hình đó, địi hỏi ngân hàng thương mại Việt Nam có Ngân hàng TMCP Đại Tín phải nâng cao cơng tác quản lý rủi ro tín dụng, hạn chế đến mức thấp nguy tiềm ẩn gây nên rủi ro Bên cạnh đó, trước thời thách thức tiến trình hội nhập kinh tế quốc tế, vấn đề nâng cao khả cạnh tranh ngân hàng thương mại nước với ngân hàng thương mại nước ngoài, mà cụ thể nâng cao chất lượng tín dụng, giảm thiểu rủi ro trở nên cấp thiết Mặt khác hoạt động tín dụng tiềm ẩn nhiều rủi ro, ngân hàng muốn tồn tại, phát triển cần phải có giải pháp nhằm nâng cao chất lượng cơng tác quản lý rủi ro tín dụng thích hợp Xuất phát từ thực tế đó, việc nghiên cứu giải pháp nhằm nâng cao chất lượng cơng tác quản lý rủi ro tín dụng cần thiết Do vậy, đề tài “Giải pháp nâng cao chất lượng cơng tác quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đại Tín” lựa chọn để nghiên cứu Mục đích nghiên cứu đề tài - Nghiên cứu vấn đề lý thuyết rủi ro tín dụng quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại - Phân tích, đánh giá thực trạng cơng tác quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đại Tín - Đề xuất số giải pháp nâng cao chất lượng cơng tác quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đại Tín Đối tượng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng: Nghiên cứu rủi ro tín dụng quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại - Phạm vi: Nghiên cứu hoạt động quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đại Tín từ năm 2008 đến năm 2010 Phương pháp nghiên cứu Để phù hợp với nội dung, yêu cầu, mục đích đề tài đề ra, phương pháp thực trình nghiên cứu gồm phương pháp vấn, điều tra nghiên cứu, thống kê, phân tích, tổng hợp so sánh Kết cấu luận văn Ngoài phần mở đầu, kết luận, tài liệu tham khảo, phụ lục, nội dung luận văn kết cấu thành chương: Chương 1: Những vấn đề rủi ro tín dụng quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng cơng tác quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đại Tín Chương 3: Giải pháp nâng cao chất lượng công tác quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đại Tín CHƯƠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG 1.1.1 Hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại * Khái niệm ngân hàng thương mại Ngân hàng thương mại trung gian tài có chức dẫn vốn từ nơi có khả cung ứng vốn đến nơi có nhu cầu vốn nhằm tạo điều kiện cho đầu tư, phát triển kinh tế Đây hình thức tài gián tiếp chiếm 2/3 tổng lưu chuyển vốn thị trường tài Theo Luật tổ chức tín dụng Quốc hội khố 10 thơng qua vào ngày 12/12/1997 Luật sửa đổi bổ sung số điều Luật tổ chức tín dụng ngày 15/6/2004 Việt Nam định nghĩa “Ngân hàng thương mại loại hình tổ chức tín dụng thực toàn hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh khác có liên quan”, “Tổ chức tín dụng doanh nghiệp thành lập theo quy định Luật quy định khác pháp luật để hoạt động ngân hàng” “hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh tiền tệ dịch vụ ngân hàng với nội dung thường xuyên nhận tiền gửi, sử dụng số tiền để cấp tín dụng cung ứng dịch vụ toán” * Hoạt động ngân hàng thương mại Với phát triển kinh tế, khoa học công nghệ đại, gia tăng cạnh tranh lĩnh vực ngân hàng, hoạt động ngân hàng thương mại ngày đa dạng Những hoạt động ngân hàng thương mại bao gồm: Huy động vốn, tín dụng, đầu tư dịch vụ khác * Hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại * Khái niệm Tín dụng ngân hàng nói chung hiểu giao dịch tài sản (tiền hàng hóa) bên cho vay ngân hàng bên vay, ngân hàng chuyển giao tài sản cho bên vay sử dụng thời hạn định theo thỏa thuận, bên vay có trách nhiệm hồn trả vơ điều kiện gốc lãi cho ngân hàng đến hạn Trong phạm vi nghiên cứu đề tài này, tín dụng ngân hàng hiểu giao dịch tài sản ngân hàng khách hàng (bên vay) ngân hàng chuyển giao số tiền định cho khách hàng sử dụng thời hạn định theo thỏa thuận, khách hàng có trách nhiệm hồn trả vơ điều kiện gốc lãi cho ngân hàng đến hạn Hoạt động tín dụng hoạt động ngân hàng thương mại Dư nợ tín dụng thường chiếm 50% tổng tài sản ngân hàng thương mại thu nhập từ tín dụng thường chiếm từ 50% - 70% tổng thu nhập ngân hàng thương mại Bên cạnh việc mang lại thu nhập cho ngân hàng rủi ro kinh doanh ngân hàng có xu hướng tập trung vào danh mục tín dụng Chính mà hoạt động tín dụng ln mối quan tâm lớn ngân hàng thương mại tra ngân hàng * Đặc trưng hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại - Tài sản quan hệ tín dụng ngân hàng tiền - Xuất phát từ ngun tắc hồn trả, ngân hàng chuyển giao tài sản cho người vay sử dụng phải có sở để tin người vay trả hạn Đây yếu tố quản trị tín dụng, lý mà ngân hàng phải thực phân tích kỹ lưỡng trước định cho vay - Giá trị hoàn trả thông thường phải lớn giá trị lúc cho vay, hay nói khác người vay phải trả thêm phần lãi phần vốn gốc - Trong quan hệ tín dụng ngân hàng, tiền vay cấp sở cam kết hồn trả vơ điều kiện Về khía cạnh pháp lý, văn xác định quan hệ tín dụng hợp đồng tín dụng, khế ước…thực chất lệnh phiếu, bên vay cam kết hồn trả vơ điều kiện cho ngân hàng đến hạn tốn 1.1.2 Phân loại tín dụng Phân loại tín dụng việc xếp khoản cho vay theo nhóm dựa số tiêu thức định Việc phân loại có ý nghĩa tiền đề để thiết lập quy trình tín dụng thích hợp nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng Sau số loại hình tín dụng mà ngân hàng thương mại thực hiện: a Căn theo mục đích cho vay Căn vào mục đích cho vay, hoạt động tín dụng chia thành: - Tín dụng cơng nghiệp thương mại: loại hình cho vay doanh nghiệp lĩnh vực công nghiệp, thương mại dịch vụ - Tín dụng nơng nghiệp: loại hình cho vay để trang trải chi phí sản xuất lĩnh vực nơng nghiệp - Tín dụng tiêu dùng: Là loại hình cho vay để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng cá nhân b Căn theo thời hạn cho vay Căn vào thời hạn cho vay, hoạt động tín dụng chia thành: - Tín dụng ngắn hạn: loại hình cho vay có thời hạn đến 12 tháng để bù đắp thiếu hụt vốn lưu động doanh nghiệp nhu cầu chi tiêu ngắn hạn cá nhân - Tín dụng trung hạn: loại hình cho vay có thời hạn từ 12 tháng đến năm (có thể khác nước) Tín dụng trung hạn chủ yếu sử dụng để đầu tư mua sắm tài sản cố định, cải tiến đổi thiết bị, công nghệ, mở rộng sản xuất kinh doanh, xây dựng dự án có quy mơ nhỏ thời gian thu hồi vốn nhanh… - Tín dụng dài hạn: loại hình cho vay có thời hạn từ năm, kéo dài đến 20-30 năm chí lâu Tín dụng dài hạn cung cấp để đáp ứng nhu cầu dài hạn xây dựng nhà ở, thiết bị, phương tiện vận tải có quy mơ lớn, xây dựng xi nghiệp c Căn theo khách hàng vay vốn Căn theo khách hàng vay vốn, hoạt động tín dụng chia thành: - Tín dụng cá nhân: loại hình cho vay để bù đắp nhu cầu tiêu dùng cá nhân Thời hạn cho vay ngắn hạn, trung hạn dài hạn tùy theo mục đích sử dụng vốn vay nguồn trả nợ cá nhân - Tín dụng tổ chức/doanh nghiệp: loại hình cho vay để phục nhu cho nhu cầu sản xuất, kinh doanh doanh nghiệp Thời hạn cho vay ngắn hạn, trung hạn dài hạn tùy vào nhu cầu vốn doanh nghiệp Ngồi cịn phân chia loại hình tín dụng theo phương pháp hồn trả, xuất sứ tín dụng, mức độ tín nhiệm với khách hàng,… 1.1.3 Vai trị tín dụng - Đáp ứng nhu cầu vốn để trì trình sản xuất liên tục đồng thời góp phần đầu tư phát triển kinh tế Thừa thiếu vốn tạm thời thường xuyên xảy doanh nghiệp, việc phân phối vốn tín dụng góp phần điều hịa vốn tồn kinh tế, tạo điều kiện cho trình sản xuất liên tục Ngồi tín dụng cịn cầu nối tiết kiệm đầu tư, động lực kích thích tiết kiệm đồng thời phương tiện đáp ứng nhu cầu vốn cho đầu tư phát triển Thông qua hoạt động tín dụng giúp doanh nghiệp sử dụng nguồn lao động nguyên liệu hợp lý thúc đẩy trình tăng trưởng kinh tế, giải vấn đề xã hội - Thúc đẩy kinh tế phát triển Hoạt động ngân hàng tập trung vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi mà vốn nằm phân tán khắp nơi, tay doanh nghiệp, quan Nhà nước cá nhân, sở cho vay đơn vị kinh tế, người có nhu cầu vốn từ thúc đẩy kinh tế phát triển - Tín dụng cơng cụ tài trợ cho ngành kinh tế phát triển ngành mũi nhọn Trong điều kiện nước ta, Nhà nước tập trung tín dụng để tài trợ cho ngành kinh tế mũi nhọn, mà phát triển ngành tạo sở lôi ngành kinh tế khác phát triển sản xuất hàng xuất khẩu, khai thác dầu khí… -Góp phần tác động đến việc tăng cường chế độ hạch toán kinh tế doanh nghiệp Đặc trưng tín dụng vận động sở hồn trả có lợi tức Nhờ mà hoạt động tín dụng kích thích sử dụng vốn sử dụng có hiệu Khi sử dụng vốn vay ngân hàng, doanh nghiệp phải tôn trọng hợp đồng tín dụng, tức phải hồn trả nợ gốc lãi hạn, tôn trọng điều kiện khác ghi hợp đồng tín dụng, tác động đòi hỏi doanh nghiệp phải quan tâm đến việc nâng cao hiệu sử dụng vốn, giảm chi phí sản xuất, tăng vòng quay vốn tạo điều kiện nâng cao doanh lợi cho doanh nghiệp -Tạo điều kiện phát triển quan hệ kinh tế với doanh nghiệp nước Trong điều kiện ngày nay, phát triển kinh tế quốc gia gắn liền với kinh tế giới, tín dụng ngân hàng trở thành phương tiện nối liền kinh tế nước với Đối với nước phát triển nói chung nước ta nói riêng, tín dụng đóng vai trò quan trọng việc mở rộng xuất hàng hố, đồng thời nhờ nguồn tín dụng bên ngồi để cơng nghiệp hố đại hố kinh tế 1.2 RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.2.1 Khái niệm, đặc điểm rủi ro tín dụng Rủi ro không chắc liên quan đến tổn thất gánh chịu tương lai Rủi ro biến cố không mong đợi xảy dẫn đến tổn thất tài sản ngân hàng, giảm sút lợi nhuận thực tế so với dự kiến phải bỏ thêm khoản chi phí để hồn thành nghiệp vụ tài định Theo Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng ban hành theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước, “Rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng” (sau gọi tắt “rủi ro”), coi khả xảy tổn thất hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng khách hàng khơng thực khơng có khả thực nghĩa vụ theo cam kết Nếu coi tín dụng việc "tin tưởng" mà đưa cho khách hàng sử dụng giá trị với mong muốn nhận giá trị tương lai thời gian định rủi ro tín dụng khả mong muốn khơng đáp ứng hay nói cách khác khả xảy khác biệt không mong muốn kết thực tế kết kỳ vọng theo kế hoạch - hạn nhận đầy đủ gốc lãi Với mục tiêu hạn theo hợp đồng tín dụng nhận đầy đủ gốc lãi nêu trên, rủi ro tín dụng hiểu tổn thất tiềm xảy bên đối tác hợp đồng tín dụng khơng có khả khơng có đủ lực thực nghĩa vụ họ cách đầy đủ hạn theo cam kết 1.2.2 Các tiêu đánh giá rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại a Chỉ tiêu định tính Chúng ta chia tiêu định tính thành nhóm sau: * Nhóm 1: Các tiêu liên quan tới mối quan hệ với ngân hàng, cụ thể: Mức độ vay thường xuyên gia tăng, chậm toán khoản nợ gốc lãi, thường xuyên yêu cầu ngân hàng cấu nợ, yêu cầu khoản vay vượt nhu cầu dự kiến Xu hướng tài khoản khách hàng: Khó khăn toán lương, giảm sút số dư tài khoản tiền gửi, thường xuyên yêu cầu hỗ trợ vốn lưu động, gia tăng khoản nợ thương mại, … Khách hàng thường xuyên sử dụng khoản tài trợ ngắn hạn cho hoạt động dài hạn, chấp nhận sử dụng nguồn tài trợ đắt nhất, đồng thời dấu hiệu việc vốn điều lệ khách hàng có xu hướng giảm sút, … * Nhóm 2: liệu sử lý thơng tin tài kế tốn Biểu việc khách hàng cố tình giả mạo số liệu kế toán nhằm làm đẹp cho báo cáo tài trình ngân hàng, làm gia tăng giá trị thực tài sản khác Hoặc trì hỗn việc trình chứng từ tài liên quan theo yêu cầu ngân hàng Bên cạnh cịn có dấu hiệu phi tài khác suy giảm uy tín, đạo đức phận máy khách hàng *Nhóm 3: Các tiêu liên quan đến quản lý khách hàng Thể việc thay đổi thường xuyên sách quản lý khách hàng, thay đổi cán quản lý cách bất hợp lý, chi phí phát sinh q trình quản lý khơng xác, cán có trình độ yếu khơng theo kịp phát triển khách hàng, …Chính từ thay đổi bất hợp lý quản lý khách hàng dấu hiệu rõ ràng việc làm phát sinh rủi ro tín dụng hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại * Nhóm 4: tiêu ưu tiên kinh doanh Do ngân hàng trọng hợp đồng lớn mà bỏ qua bước cần thiết thẩm định hay xem xét kỹ lưỡng trình ký hợp đồng tín dụng, rút ngắn thời gian thẩm định cách bất cẩn, …Đây mối đe doạ lớn thể khả rủi ro tín dụng cao ngân hàng * Nhóm 5: Các tiêu kỹ thuật thương mại 10 Biểu cụ thể : Sự thay đổi lãi suất, tỷ giá, thị hiếu thị trường, bất ổn định thị trường thời gian gần đây, việc Việt Nam gia nhập vào tổ chức WTO làm tăng tính cạnh tranh, xuất nhiều đối thủ lớn,… thấy ảnh hưởng rõ rệt từ thay đổi sách nhà nước mà đặc biệt sách thuế, khơng ổn định hệ thống pháp luật dẫn đến rủi ro cho khách hàng cho ngân hàng thương mại b Chỉ tiêu định lượng * Tỷ lệ nợ hạn: Nợ hạn hiểu khoản nợ mà người vay khơng có khả tốn đầy đủ hạn hợp đồng tín dụng Khi đáo hạn nợ chuyển sang nợ hạn * Tỷ lệ nợ xấu: Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 24/4/2005 Thống đốc NHNN “ V/v ban hành quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng TCTD” đánh giá xác chất lượng tín dụng TCTD qua tiêu tỷ lệ nợ xấu Theo định 493 dư nợ ngân hàng thương mại chia làm nhóm có nhóm nợ 3,4 đưa vào nợ xấu Nhóm 1: Nợ đủ tiêu chuẩn: Các khoản nợ hạn, có khả thu hồi đủ gốc lãi thời hạn Các khoản nợ khách hàng trả đầy đủ nợ gốc lãi theo kỳ hạn cấu lại tối thiểu vòng năm khoản nợ trung dài hạn, tháng khoản nợ ngắn hạn kỳ hạn đánh giá có khả nâng trả đầy đủ nợ gốc , lãi hạn theo thời hạn cấu lại phân loại vào nợ nhóm Nhóm 2: Nợ cần ý