Nâng cao chất lượng công tác quản trị rủi ro thanh khoản tại nhtmcp quân đội

Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Ngân hàng LỜI NÓI ĐẦU Tính cấp thiết đề tài: “Thanh khoan dầu bơi trơn bánh cỗ máy tài chính” Malcolm D Knight, Tổng giám đốc BIS Thanh khoản đóng vai trị quan trọng đảm bảo trơn chu hoạt động ngân hàng Một rủi ro khoản xảy ra, tùy vào mức độ sức lan truyền, làm ngưng trệ hoạt động hay nhiều ngân hàng, kéo theo cỗ máy tài hay nhiều nước Chính ảnh hưởng lớn,vừa mang tính cục vừa mang tính tồn cầu loại rủi ro này, quản trị rủi ro khoản trở thành vấn đề thường trực mang tính sống cịn cho ngành ngân hàng kinh tế Trong thập kỉ qua, phát triển thị trường tài bùng nổ thị trường xuyên quốc gia dần làm chuyển hóa chất rủi ro khoản ngành ngân hàng với xu hướng ngày phức tạp nguy hiểm Khủng hoảng khoản hệ thống tổ chức tín dụng nhiều nước giới bắt nguồn từ gia tăng nợ xấu khoản cho vay chấp chuẩn Mỹ 2007-2008 dóng lên hồi chng báo động cho chế quản lý rủi ro khoản cịn bị xem nhẹ Từ đến nay, loạt sách, quy chuẩn ban hành nhằm đổi thắt chặt an tồn cơng tác quản trị rủi ro khoản ngân hàng tồn giới Cịn Việt Nam, căng thẳng khoản năm 2008, với diễn biến thị trường nửa cuối 2010 cho thấy tầm quan trọng QTRRTK NHTM Việc tăng cường nhận thức, đổi phát triển hệ thống quản trị rủi ro nói chung rủi ro khoản nói riêng trở nên vơ cấp bách NHTMCP Quân Đội ngân hàng có quy mơ lớn Việt Nam ngân hàng có định hướng triển khai quản trị rủi ro theo chuẩn quốc tế sớm Trong xu chung giới Việt Nam, với định hướng mình, đánh giá củng cố lại công tác quản trị rủi ro khoản việc nên làm cần làm MB Nguyễn Cẩm HàNHK-K10 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Ngân hàng Với thực tế trên, dựa vào sở học thuyết phương pháp luận học Học viện Ngân Hàng, em xin chọn đề tài nghiên cứu “Nâng cao chất lượng công tác quản trị rủi ro khoản NHTMCP Quân Đội” để làm rõ thành tựu hạn chế tồn tại, đồng thời đưa số biện pháp, đề xuất kiến nghị nhằm hoàn thiện quy trình QTRRTK ngân hàng theo hướng phù hợp với yêu cầu NHNN Việt Nam hướng tới đáp ứng chuẩn mực quốc tế Mục đích nghiên cứu: Thứ nhất, giới thiệu tổng quan khái niệm nội dung rủi ro khoản quản trị rủi ro khoản ngân hàng Thứ hai, đánh giá công tác QTRRTK phân tích trạng thái khoản MB năm gần đây, từ thành tựu, hạn chế nguyên nhân Thứ ba, gợi ý số giải pháp, đưa số đề xuất, kiến nghị nhằm hoàn thiện hoạt động quản trị rủi ro khoản MB thời gian tới Đối tượng phạm vi nghiên cứu: Đối tượng nghiên cứu chuyên đề cấu tổ chức, sách, quy trình thực tế hoạt động cơng tác quản trị rủi ro khoản Phạm vi nghiên cứu NHTMCP Quân Đội giai đoạn 2006-2010 (tuy nhiên báo cáo thường niên 2010 chưa công bố, số số liệu dừng lại năm 2009 30/06/2010.) Phương pháp nghiên cứu: Luận văn sử dụng phương pháp: mơ tả - giải thích, so sánh - đối chiếu, phân tích - tổng hợp, thống kê mô tả, kiểm định giả thiết Kết cấu nội dung: Ngoài phần mở đầu kết luận, nội dung chuyên đề bao gồm chương: CHƯƠNG 1: Lí luận chung khoản quản trị khoản NHTM CHƯƠNG 2: Thực trạng quản trị rủi ro khoản NHTMCP Quân Đội CHƯƠNG 3: Một số giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng quản trị rủi ro khoản NHTMCP Quân Đội Nguyễn Cẩm HàNHK-K10 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Ngân hàng CHƯƠNG 1: LÍ LUẬN CHUNG VỀ THANH KHOẢN VÀ QUẢN TRỊ THANH KHOẢN NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 THANH KHOẢN VÀ RỦI RO THANH KHOẢN NHTM 1.1.1 Thanh khoản NHTM 1.1.1.1 Khái niệm khoản NHTM Trong tài chính, thuật ngữ “thanh khoản” sử dụng nhiều phạm vi khác Dưới góc độ tài sản, khoản khả chuyển đổi tài sản thành tiền mặt cách dễ dàng nhanh chóng với chi phí hợp lí Dưới góc độ doanh nghiệp nói chung, khoản lượng tiền tương đương tiền mà doanh nghiệp sở hữu Nhưng thuật ngữ sử dụng góc độ quản trị ngân hàng lại hiểu “khả ngân hàng tìm kiếm, sử dụng nguồn tiền để đáp ứng nhu cầu toán, chi trả cấp tín dụng cho khách hàng thời kì cụ thể.” 1.1.1.2 Cung, cầu khoản trạng thái khoản rịng Thanh khoản thời điểm xác định đánh giá qua tiêu trạng thái khoản ròng (NLP) hay khe hở khoản, dựa sở đầu vào (tổng cung khoản) đầu (tổng cầu khoản) luồng tiền thời điểm  Cung khoản số tiền có sẵn có thời gian ngắn để ngân hàng sử dụng Luồng tiền vào tạo nên từ nguồn:  Tiền gửi nhận từ khách hàng  Bán tài sản kinh doanh sử dụng  Doanh thu từ việc cung cấp dịch vụ  Vay mượn từ thị trường tiền tệ  Các khoản tín dụng thu  Phát hành cổ phiếu thị trường Trong nguồn cung khoản trên, luồng tiền thu từ huy động vốn tiền gửi chiếm khối lượng lớn nguồn cung khoản chủ yếu ngân hàng  Cầu khoản nguồn tiền mà ngân hàng thời gian ngắn Luồng tiền tạo nên từ nguồn: Nguyễn Cẩm HàNHK-K10 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Ngân hàng  Tiền gửi khách hàng rút  Mua lại cổ phiếu  Giải ngân hợp đồng tín dụng  Chi phí cung ứng dịch vụ chi phí lãi  Thanh tốn khoản vay trả lãi  Thanh tốn cổ tức cho cổ đơng Trong nhu cầu khoản mà ngân hàng phải đối mặt trên, lượng tiền cần để giải ngân cho hợp đồng tín dụng chiếm số lượng lớn  Trạng thái khoản rịng (NLP) tính theo cơng thức sau: NLP = ∑cung khoản - ∑cầu khoản Như trạng thái khoản ròng chênh lệch tổng cung tổng cầu khoản thời điểm Tại thời điểm đó, NLP >0, tức cung khoản dư thừa để đáp ứng cầu khoản, ngân hàng thặng dư khoản hay dư thừa tiền mặt khơng có lãi suất, ngược lại NLP QTRRTK đảm bảo cân đối dịng tiền  Để trì trạng thái khoản an toàn, ngân hàng phải chịu chi phí hội lớn chi phí cần quản lý tốt để đảm bảo lợi nhuận thu lớn => QTRRTK quản lý chi phí, lợi nhuận  Một chất NH trung gian chu chuyển vốn kinh tế việc đảm bảo khả khoản hợp lý nhằm trì hoạt động liên tục NH kinh tế vấn đề không kết thúc công tác quản trị NH => QTRRTK đảm bảo an toàn hoạt động NH kinh tế 1.2.3 Tính cấp thiết quản trị rủi ro khoản NHTM Quản trị rủi ro khoản mang tầm quan trọng định hoạt động ngân hàng nói chung hệ thống nói riêng Các lí bao gồm: Nguyễn Cẩm HàNHK-K10 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Ngân hàng Thứ nhất, tồn đánh đổi khoản khả sinh lời Điều nghĩa NH chọn mục tiêu khoản cách trì trạng thái khoản thặng dư tức có lượng vốn khơng đưa vào đầu tư sinh lời, lượng vốn lớn lợi nhuận tiềm giảm Ngược lại NH chọn mục tiêu lợi nhuận cao cách sử dụng tối đa nguồn vốn có vào đầu tư kiếm lời khiến khoản thâm hụt đẩy NH vào tình trạng RRTK gây bất lợi cho hoạt động NH Thứ hai, RRTK xảy ra, NH phải chịu nhiều tổn thất lớn tùy theo mức độ rủi ro Đầu tiên thiệt hại chi phí chuyển hóa tài sản thành tiền cao chi phí điều kiện vay vốn thị trường tiền tệ trở nên khắc nghiệt làm giảm tài sản lợi nhuận NH Với rủi ro mức cao, NH cịn đối mặt với việc đình trệ hoạt động dẫn đến giảm thu nhập Hơn nữa, RRTK làm giảm uy tín khách hàng dẫn đến việc khách hàng, đặc biệt khách hàng truyền thống, có nguy bị quan quản lí báo động, kiểm sốt chặt Tất biểu đẩy NH tới gần bờ vực rủi ro khả toán đến nguy phá sản Cuối cùng, số trường hợp đặc biêt, rủi ro khoản trở nên vô trầm trọng vượt khỏi khả ngân hàng, ngân hàng rơi vào tình trạng khả tốn khơng trợ giúp từ phía NHNN đến phá sản Sự phá sản ngân hàng thiếu khoản trở thành hiệu ứng ảnh hưởng lớn tới ổn định hệ thống ngân hàng 1.2.4 Nội dung quản trị rủi ro khoản NHTM Quản trị rủi ro khoản NHTM kết hợp khéo léo bền chặt nội dung bao gồm: Tổ chức QTRRTK, Nhận biết RRTK qua tín hiệu thị trường, Đo lường RRTK Các biện pháp QTRRTK 1.2.4.1 Tổ chức quản trị rủi ro khoản Quản trị rủi ro khoản nằm thể thống hệ thống quản trị rủi ro hoạt động trọng tâm quản trị tài sản–nợ (ALM) NHTM Do QTRRTK cần thực phận sau (xem phụ lục 1): Nguyễn Cẩm HàNHK-K10 B ề ã p ấ O C k ể y ậ ả u q ý H ự M L A m ệ v g đ ộ ỗ ị t ả u q ợ ế i s n í h a r o đ h n ã l p ấ c O C L Chuyên đề tốt nghiệp  Khoa Ngân hàng Hội đồng quản lý rủi ro (RMC) trực thuộc hội đồng quản trị thực hiên giám sát đưa sách tổng thể, hạn mức toàn rủi ro ngân hàng, phải bao gồm RRTK Hội đồng chịu trách nhiệm hỗ trợ HĐQT việc xác định vị rủi ro cho toàn ngân hàng  Hệ thống quản trị tài sản – nợ có trách nhiệm quản lý cấu trúc bảng cân đối để đạt lợi nhuận lớn mà dảm bảo tuân thủ định hướng chung rủi ro ngân hàng, từ có vai trị việc QTRRTK ngân hàng Các phận liên quan hệ thống bao gồm: - Hội đồng quản lý tài sản-nợ (ALCO) quan có trách nhiệm việc điều hành máy ALM, bao gồm ALCO cấp lãnh đạo (Board ALCO) ALCO cấp quản lý (Management ALCO) Các ngân hàng vừa nhỏ hoạt động quốc gia xây dựng ALCO cấp quản lý - Bộ phận ALM (ALM unit/desk) nơi ứng dụng phát triển chương trình quản trị rủi ro; nhận biết, đo lường theo dõi trạng thái bảng cân đối nguy rủi ro khoản (và rủi ro lãi suất) từ hoạt động kinh doanh phịng nguồn vốn; kiểm định tính thích hợp sách quy trình quản trị rủi ro khoản hàng năm đưa đề xuất hạn mức rủi ro khoản ALM phận thực thử nghiệm khả chi trả phân tích tình ALM nằm khối tài chính, khối quản trị rủi ro khối nguồn vốn ngân hàng, nhiên lí tưởng thuộc khối tài khối nguồn vốn - Khối Nguồn vốn đạo Ban điều hành, bao gồm (nhưng khơng giới hạn) phòng kinh doanh phận ALM Các phòng kinh Nguyễn Cẩm HàNHK-K10 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Ngân hàng doanh nơi chịu trách nhiệm thực kinh doanh vốn, tiền tệ ngân hàng, qua cung cấp số liệu thường xuyên cho phận ALM  Bộ phận kiểm soát nội hoạt động độc lập so với hệ thống QLRR, thực kiểm tra đánh giá tính hiệu sách, khung QLRR; đảm bảo tính tuân thủ quy trình QLRR chất lượng, nội dung phương pháp đo lường 1.2.4.2 Các tín hiệu thị trường để nhận biết rủi ro khoản Trong hoạt động kinh doanh thường nhật ẩn chứa dấu hiệu tính khoản ngân hàng Bằng cách thu thập thông tin, nhận xét đánh giá tình hình, nhà quản lý nắm bắt kịp thời tín hiệu sớm khả xảy RRTK Các tín hiệu thị trường bao gồm: Thứ uy tín dân cư Một uy tín sụt giảm, khả khách hàng rút tiền với số lượng lớn cao, dễ đẩy NH vào tình trạng RRTK cao NH cần nắm thơng tin mức độ tin cậy cá nhân tổ chức, đặc biệt khách gửi tiền, đánh giá mức độ có giảm sút họ lịng tin vào khả toán khoản tiền gửi đến hạn NH nghi ngờ NH thiếu tiền mặt hay không Thứ hai giá trị cổ phiếu NH thị trường Vì tâm lý nhà đầu tư trước biến động thị trường phản ánh qua thị giá cổ phiếu nên thị giá cổ phiếu ngân hàng giảm thường ám niềm tin nhà đầu tư giảm sút Từ cần phải tìm hiểu xem liệu có phải họ lo ngại tình hình hoạt động khơng khả quan NH nguy khủng hoảng khoản tương lai hay không Thứ ba mức lãi suất ngân hàng sử dụng Nếu mức lãi suất huy động ngân hàng áp dụng mức lãi suất vay ngân hàng chấp nhận cao mức lãi suất chung thị trường cách bất thường dấu hiệu cho thấy ngân hàng thiếu vốn phải huy động với chi phí cao Tình trạng báo hiệu việc thiếu cung khoản dẫn đến nguy khủng hoảng khoản trước mắt Thứ tư giá tài sản ngân hàng bán Việc ngân hàng phải chấp nhận bán tài sản vội vàng với giá thấp phải chịu lỗ lớn để bù đắp vào cung Nguyễn Cẩm HàNHK-K10 Đ ụ d s ố v u n ậ c p ế i T ả k a h t g n l o Chuyên đề tốt nghiệp 10 Khoa Ngân hàng khoản dấu hiệu cho thấy ngân hàng gặp rủi ro khoản Dựa vào tần suất bán tài sản theo phương thức suy đốn tính trầm trọng tình hình khoản Thứ năm khả đáp ứng nhu cầu vốn từ phía khách hàng NH cần nắm rõ tình hình cấp tín dụng để kịp thời phát trường hợp giải cấp tín dụng giải ngân cho khách hàng đáp ứng đủ điều kiện có hệ số tín nhiệm cao Điều xảy NH phải chịu áp lực khoản Thứ sáu tần suất khối lượng vay từ NHNN NH phải thường xuyên vay NHNN với khối lượng lớn để đáp ứng hoạt động kinh doanh tạo nghi ngờ từ phía NHNN từ ban quản trị NH khả khoản NH 1.2.4.3 Đo lường rủi ro khoản Cơng việc lượng hóa RRTK cách xác thử thách lớn với nhà quản trị Tuy vậy, dựa vào số giả thuyết, nhà quản trị ước lượng gần mức độ rủi ro thời điểm định nhiều cơng cụ khác Trong số đó, NH lựa chọn một nhóm phương pháp sau : a Phương pháp tiếp cận nguồn vốn sử dụng vốn Phương pháp hướng tới xác định NLP cách đo lường chênh lệch nguồn cung khoản (chủ yếu từ tiền gửi) sử dụng khoản (phần lớn để giải ngân khoản tín dụng), có tính đến yếu tố thay đổi dự tính Có thực tế là: tiền gửi tăng, cho vay giảm khả khoản tăng ngược lại Như vậy, thực chất phương pháp việc đo lường thay đổi dự tính tổng lượng tiền gửi cho vay từ xác định NLP kì kế hoạch dựa vào chênh lệch Phương pháp gói gọn lại ba bước chính: Nguyễn Cẩm HàNHK-K10