KHáI QUáT CHUNG Về HOạT ĐộNG THANH TOáN QUốC Tế
Khái niệm thanh toán quốc tế
TTQT là việc thực hiện các nghiệp vụ chi trả về tiền tệ phát sinh trên cơ sở các quan hệ kinh tế và phi kinh tế giữa các tổ chức, cá nhân nớc này với tổ chức, cá nhân nớc khác, hay giữa một quốc gia với tổ chức quốc tế, thông qua quan hệ giữa các ngân hàng của các nớc liên quan.
Các phơng thức thanh toán quốc tế
Khái niệm: Là phơng thức thanh toán, trong đó nhà xuất khẩu sau khi hoàn thành giao hàng thì ghi Nợ tài khoản cho bên nhập khẩu vào một cuốn sổ theo dõi và việc thanh toán các khoản nợ này đợc thực hiện thông thờng theo định kỳ nh đã thỏa thuận.
Khái niệm: Chuyển tiền là phơng thức thanh toán, trong đó khách hàng (ngời chuyển tiền) yêu cầu Ngân hàng phục vụ mình chuyển một số tiền nhất định cho một ngời khác (ngời hởng lợi) theo một địa chỉ nhất định và trong một thời gian nhất định.
Có 2 hình thức chuyển tiền:
- Chuyển tiền bằng th (Mail Transfer - M/T): Là hình thức chuyển tiền, trong đó lệnh thanh toán (Bank draft) của ngân hàng chuyển tiền đợc chuyển bằng th cho ngân hàng trả tiền.
- Chuyển tiền bằng điện (Telegraphic Transfer - T/T): Là hình thức chuyển tiền, trong đó lệnh thanh toán của ngân hàng chuyển tiền đợc thể hiện trong nội dung một bức điện gửi cho ngân hàng trả tiền bằng telex hay mạng swift.
Sơ đồ 1.1: Quy trình nghiệp vụ của phơng thức chuyển tiÒn
(2) Viết lệnh chuyển tiền (bằng M/T hay T/T) cùng với ủy nhiệm chi (nếu có tài khoản) gửi ngân hàng phục vụ m×nh.
(3) Kiểm tra chứng từ và các điều kiện chuyển tiền theo quy định, nếu thấy hợp lệ và đủ khả năng thanh toán, ngân hàng thực hiện trích tài khoản để chuyển tiền và gửi giấy báo Nợ cho nhà NK.
Ngân hàng trả tiền Ngân hàng chuyÓn tiÒn
Ngêi thụ hởng Ngời chuyển tiÒn
(4) Ngân hàng chuyển tiền ra lệnh (bằng M/T hay T/T theo yêu cầu của ngời chuyển tiền) cho ngân hàng đại lý (ngân hàng trả tiền) để chuyển trả cho ngời thụ hởng.
(5) Ngân hàng trả tiền ghi Có vào tài khoản của ngời thụ hởng, đồng thời gửi giấy báo Có cho ngời hởng lợi.
Phơng thức thanh toán nhờ thu là phơng thức thanh toán, theo đó, bên bán (nhà XK) sau khi giao hàng hay cung ứng dịch vụ, ủy thác cho ngân hàng phục vụ mình xuất trình bộ chứng từ thông qua ngân hàng đại lý cho bên mua (nhà NK) để đợc thanh toán, chấp nhận hối phiếu hay chấp nhận các điều kiện và điều khoản khác.
Có 2 loại nhờ thu là:
- Nhờ thu phiếu trơn (Clean Collection)
- Nhờ thu kèm chứng từ (Documentary Collection). a) Nhờ thu phiếu trơn
Là phơng thức thanh toán, trong đó chứng từ nhờ thu chỉ bao gồm chứng từ tài chính, còn các chứng từ thơng mại đợc gửi trực tiếp cho ngời NK không thông qua ngân hàng. Trình tự tiến hành nghiệp vụ:
(1)Ký kết hợp đồng mua bán, trong đó điều khoản thanh toán quy định áp dụng phơng thức "Nhờ thu phiếu trơn". (2)Ngời ủy thác (nhà NK) gửi hàng hóa và bộ chứng từ th- ơng mại trực tiếp cho Ngời trả tiền (nhà NK).
(3)Nhà XK gửi Đơn yêu cầu nhờ thu cùng chứng từ tài chính cho NHNT để thu tiền từ nhà NK.
(Principal) Ng ời trả tiền
(4)NHNT lập và gửi Lệnh nhờ thu cùng chứng từ tài chính tới NHTH để thu tiền nhà NK.
(5)NHTH thông báo Lệnh nhờ thu cho nhà NK.
(6)Nhà NK trả tiền ngay, hoặc chấp nhận trả tiền.
(7)NHTH chuyển tiền nhờ thu, hoặc hối phiếu kỳ hạn đã chÊp nhËn cho NHNT.
(8)NHNT chuyển tiền nhờ thu, hoặc hối phiếu kỳ hạn đã chấp nhận cho nhà XK.
Sơ đồ 1.2: Quy trình nghiệp vụ nhờ thu phiếu trơn b) Nhờ thu kèm chứng từ (Documentary Collection)
Là phơng thức thanh toán, trong đó chứng từ gửi đi nhờ thu gồm:
(i) Hoặc chứng từ thơng mại cùng chứng từ tài chính; hoặc
(ii) chỉ chứng từ thơng mại (không có chứng từ tài chính gửi cùng).
NHTH chỉ trao bộ chứng từ cho Ngời trả tiền khi ngời này đã trả tiền, chấp nhận thanh toán hoặc thực hiện các điều kiện khác quy định trong Lệnh nhờ thu.
(Exporter) Ng ời trả tiền
Trình tự tiến hành nghiệp vụ nhờ thu kèm chứng từ cũng giống nh nhờ thu phiếu trơn, chỉ khác ở khâu (3) là lập một bộ chứng từ nhờ ngân hàng thu hộ tiền Bộ chứng từ gồm có hối phiếu và các chứng từ gửi hàng kèm theo, ở khâu (7) là ngân hàng đại lý chỉ trao chứng từ gửi hàng cho ngời mua nếu nh ngời mua trả tiền hoặc chấp nhận trả tiền hối phiếu.
Sơ đồ 1.3: Quy trình nghiệp vụ nhờ thu kèm chứng từ
Trong nhờ thu kèm chứng từ, ngời bán uỷ thác cho ngân hàng ngoài việc thu hộ tiền còn có việc nhờ ngân hàng khống chế chứng từ vận tải đối với ngời mua Đây là sự khác nhau cơ bản giữa nhờ thu kèm chứng từ và nhờ thu trơn Với cách khống chế này, quyền lợi của ngời bán đợc đảm bảo hơn.
1.2.4 Phơng thức tín dụng chứng từ
Phương thức tín dụng chứng từ là phương thức thanh toán trong đó,theo yêu cầu của khách hàng, một NH sẽ phát hành một bức thư, gọi là L/C(Letter of Credit ), trong đó NHPH cam kết trả tiền hoặc chấp nhận hối phiếu cho một bên thứ ba khi những người này xuất trình cho NHPH bộ chứng từ thanh toán phù hợp với những điều khoản và điều kiện quy định trong L/C.
Về bản chất L/C là một bức thư do một NH viết ra theo yêu cầu của nhà NK, cam kết trả cho nhà XK một số tiền nhất định, trong một thời hạn nhất định với điều kiện là nhà XK phải thực hiện đúng và đầy đủ những điều khoản quy định trong L/C a)
Các bên tham gia trong ph ơng thức tín dụng chứng từ
- Ngời xin mở th tín dụng là ngời mua, ngời nhập khẩu hàng hoá, hoặc là ngời mua uỷ thác cho một ngời khác.
- Ngân hàng mở th tín dụng là ngân hàng đại diện cho ngêi nhËp khÈu, nã cÊp tÝn dông cho ngêi nhËp khÈu.
- Ngời hởng lợi th tín dụng là ngời bán, ngời xuất khẩu hay bất cứ ngời nào khác mà ngời hởng lợi chỉ định.
- Ngân hàng thông báo th tín dụng là ngân hàng ở nớc ngời hởng lợi. b) Đặc điểm của ph ơng thức tín dụng chứng từ
- L/C là hợp đồng kinh tế độc lập chỉ của 2 bên là NH phát hành và ngời thụ hởng Mọi yêu cầu và chỉ thị của ngời xin mở L/C là do NH phát hành đại diện.
Vấn đề cơ bản về hiệu quả hoạt động TTQT
1.3.1 Các nhân tố ảnh hởng đến hoạt động TTQT
1.3.1.1 Nhân tố khách quan a) Xu thế hội nhập, phát triển kinh tế của thế giới và khu vực
Có ba hình thức hội nhập chủ yếu là: các hiệp định kinh tế thơng mại song phơng, hình thành các khối kinh tế khu vực và những tổ chức kinh tế toàn cầu Hội nhập giúp loại bỏ những lệch lạc trong phân bổ các nguồn lực giữa các quốc gia, đặc biệt tạo điều kiện cho quốc gia tham gia hội nhập phát huy lợi thế so sánh của mình, đẩy mạnh sản xuất trong nớc, tăng khả năng thoả mãn nhu cầu trong nớc và phục vụ xuất khẩu Đồng thời, nó cũng mở ra những cơ hội kinh doanh mới cho các doanh nghiệp trong nớc trên cơ sở mở rộng nguồn vốn đầu t và tiếp cận với công nghệ tiên tiến, hiện đại Tuy nhiên, hội nhập cũng đặt các doanh nghiệp trong n- ớc trớc những cạnh tranh mới, gay gắt hơn từ bên ngoài, buộc họ phải lựa chọn những phơng thức kinh doanh sao cho phù hợp nhất để có thể tồn tại và phát triển vững mạnh. b) Môi trờng kinh tế - chính trị
Môi trờng kinh tế bao gồm: Chính sách quản lý kinh tế vĩ mô của Nhà nớc, tốc độ tăng trởng kinh tế, hệ số mở cửa nền kinh tế (Tỷ lệ dân số XNK/GDP), môi trờng đầu t nớc ngoài, sự linh hoạt, mức độ mở cửa và độ liên kết của thị tr- ờng tài chính trong nớc với thị trờng tài chính quốc tế, tầm cỡ trung tâm tài chính quốc tế của Quốc gia; thị trờng tài chính, tiền tệ trong nớc, cán cân TTQT Môi trờng kinh tế ổn định sẽ giúp cho các NHTM tránh đợc những rủi ro trong quá trình hoạt động.
Môi trờng chính trị càng ổn định thì mức độ an toàn trong đầu t sẽ càng lớn và sẽ càng làm cho các nhà đầu t trong và ngoài nớc yên tâm bỏ vốn vào kinh doanh Cơ hội mở rộng các hoạt động TTQT tăng kéo theo các hoạt động thanh toán qua ngân hàng tăng, qua đó thúc đẩy hoạt động TTQT của các ngân hàng phát triển c) Rủi ro trong TTQT
Có ba loại rủi ro thờng gặp trong TTQT là: Rủi ro về tác nghiệp, rủi ro về đạo đức và rủi ro về tín dụng.
Rủi ro về tác nghiệp
- Là những rủi ro sai sót kỹ thuật do chính các bên tham gia gây nên, rủi ro này đợc thể hiện trong việc lập hồ sơ chứng từ không hoàn hảo, không đáp ứng đủ các điều khoản và các điều kiện của L/C hoặc không hành động đúng theo UCP 600 và các thông lệ, tập quán quốc tế khác.
- Rủi ro tác nghiệp thờng xảy ra nhiều trong phơng thức tín dụng chứng từ
- Rủi ro có thể xảy ra đối với ngay cả ngân hàng phát hành L/C cũng nh trong kiểm tra chứng từ mở L/C, đối với loại L/C không thể hủy ngang khi đã đợc phát hành thì ngân hàng không thể tự ý hủy bỏ hoặc sửa đổi, chỉ đợc phép thông báo sai sót trong vòng 7 ngày làm việc kể từ khi nhận đợc hồ sơ chứng từ, nếu quá thời gian đã quy định đó ngân hàng mất quyền từ chối và chịu mọi rủi ro.
Rủi ro về đạo đức
- Rủi ro đạo đức của nhà nhập khẩu.
- Rủi ro đạo đức của nhà xuất khẩu.
- Rủi ro đạo đức của nhà chuyên chở.
- Rủi ro đạo đức của ngân hàng.
Là rủi ro mất khả năng thanh toán của một trong các bên tham gia vào thanh toán.
- Rủi ro tín dụng của nhà nhập khẩu: Khi ngân hàng phát hành thay mặt ngời nhập khẩu cam kết trả tiền cho bên xuất khẩu, trong trờng hợp các ngân hàng không yêu cầu ký quỹ100% mà ngợc lại ngân hàng tài trợ cho vay đối với ngời nhập khẩu, gặp trờng hợp mất khả năng thanh toán của ngời nhập khẩu, rủi ro trong thanh toán hàng nhập xảy ra, sẽ gây không ít khó khăn, tổn thất cho NHPH.
- Rủi ro tín dụng của nhà xuất khẩu: Rủi ro này thờng xảy ra trong trờng hợp ngân hàng thực hiện chiết khấu chứng từ đối với hàng xuất khẩu, sự thiếu sót trong khâu kiểm tra chứng từ, gây tình trạng sai sót trong hồ sơ thanh toán, bị từ chối thanh toán, trờng hợp này ngân hàng chiết khấu có quyền truy đòi lại số tiền đã thanh toán cho ngời xuất khẩu, song nếu ngời xuất khẩu không có khả năng thanh toán sẽ gây hậu quả rủi ro cho NHCK.
- Rủi ro tín dụng của NHPH: Nếu NHPH mất khả năng thanh toán vì một lý do nào đó hoặc bị đóng cửa, hoặc bị vỡ nợ, phá sản sẽ dẫn đến rủi ro cho NHCK và ngời XK, điều này phụ thuộc nhiều vào mức độ tín nhiệm của NHPH.
- Công nghệ thanh toán: Công nghệ ngân hàng càng hiện đại càng giúp ngân hàng thu thập đợc nhiều thông tin nhanh chóng, chính xác, giúp ngân hàng ra các quyết định kịp thời, đúng đắn Tạo nên sức cạnh tranh của ngân hàng thể hiện qua các mặt: tiết kiệm chi phí, đẩy nhanh tốc độ thanh toán và lu chuyển tiền tệ, quản lý tập trung và sử dụng đồng vốn kinh doanh hiệu quả
- Trình độ nguồn nhân lực của các NH: trình độ chuyên môn, năng lực và phẩm chất của cán bộ là một trong những yếu tố quyết định đến số lợng, chất lợng sản phẩm dịch vụ và sự thành công của hoạt động ngân hàng.
- Uy tín và mạng lới đại lý của NHTM: Hoạt động của một ngân hàng nói chung và hoạt động TTQT của một ngân hàng nói riêng có đợc mở rộng hay không tuỳ thuộc rất nhiều vào uy tín của ngân hàng đó Điều này quyết định lợng khách hàng mà ngân hàng đó thu hút đợc.
1.3.2 Chỉ tiêu đánh giá hiệu quả
1.3.2.1 Các chỉ tiêu đánh giá định lợng
- Doanh thu, chi phí, lợi nhuận thu đợc từ hoạt động TTQT
Ngân hàng là tổ chức kinh tế, hoạt động vì mục tiêu lợi nhuận Vì vậy, lợi nhuận là chỉ tiêu quan trọng nhất để đánh giá và phản ánh hiệu quả hoạt động TTQT
Doanh thu từ hoạt động TTQT là số tiền thực tế ngân hàng thu đợc từ hoạt động TTQT, bằng tổng phí thu đợc: phí thông báo L/C, phí mở L/C, phí sửa đổi L/C
Chi phí cho hoạt động TTQT là tất cả chi phí mà ngân hàng phải bỏ ra để phục vụ, phát triển hoạt động TTQT: chi phí điện SWIFT, chi phí trang thiết bị, chi phí nhân viên thanh toán.
Lợi nhuận thu đợc từ hoạt động TTQT là phần ngân hàng thu đợc sau khi đã trừ đi các khoản chi phí cho hoạt động này
LN thu đợc từ TTQT = DT từ TTQT - CP từ TTQT
Chỉ tiêu lợi nhuận thu đợc từ hoạt động TTQT phản ánh phần giá trị thặng d hay mức hiệu quả kinh doanh mà ngân hàng thu đợc từ hoạt động TTQT Tất cả mọi chủ trơng, biện pháp của ngân hàng đều vì một mục tiêu cuối cùng là lợi nhuận thu đợc.
Là tổng giá trị các khoản thanh toán quốc tế.
Doanh số TTQT = Doanh số thanh toán NK + Doanh số thanh toán XK
DSTT XK : Doanh số báo có hàng XK từ nghiệp vụ TTQT DSTT NK : Giá trị thanh toán theo nghiệp vụ TTQT tại ngân hàng.
THựC TRạNG HIệU QUả HOạT ĐộNG THANH TOáN QUốC Tế CủA NHTMCP QUÂN ĐộI
Giới thiệu chung về NHTMCP Quân Đội
2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển
Ngân hàng TMCP Quân đội (tên giao dịch quốc tế: Military Commercial Join Stock Bank, viết tắt là MB) đợc thành lập ngày 4/11/1994 Trụ sở chính của MB tọa lạc tại Số
3 Đờng Liễu Giai, Quận Ba Đình, thành phố Hà Nội 14 năm qua MB liên tục giữ vững vị thế là một trong những ngân hàng TMCP hàng đầu tại Việt Nam Với mục tiêu xuyên suốt đã đợc xác định là sẽ trở thành một trong những ngân hàng TMCP hàng đầu tại Việt Nam trong mảng thị trờng đã lựa chọn, MB đã phát triển từ mức vốn điều lệ ban đầu là 20 tỷ đồng năm 1994 đến mức vốn chủ sở hữu đến gần 1.000 tỷ đồng tại thời điểm 30-6-2006 Tính đến ngày cuối năm
2008, vốn điều lệ của MB đã đạt 3.400 tỷ đồng, tăng 170 lần so với ngày đầu thành lập
Công ty vật t công nghiệp Bộ quốc phòng (GAET)
Tổng công ty bay dịch vụ Việt nam
Tổng công ty xây dựng Trờng Sơn
Ngân hàng ngoại thơng Việt nam(Vietcombank)
Trên 80 điểm giao dịch tại hầu hết các tỉnh Miền Bắc, Miền Trung và Miền Nam
Mạng l ới ATM và POS
Máy ATM : 250 máy (tính đến cuối năm 2008)
Máy POS : 1.100 máy (tính đến cuối năm 2008)
Công ty Cổ phần chứng khoán Thăng long (TSC)
Công ty Quản lý quĩ đầu t Chứng khoán Hà nội (HFM)
Công ty quản lý nợ và khai thác tài sản(AMC)
Công ty Cổ phần Địa ốc MB (MB Land)
Trở thành ngân hàng cổ phần hàng đầu ở Việt Nam trong các mảng thị trờng lựa chọn tại các khu vực đô thị lớn, tập trung vào:
Các khách hàng doanh nghiệp truyền thống, các tập đoàn kinh tế và các doanh nghiệp lớn
Tập trung có chọn lọc doanh nghiệp vừa và nhỏ
Phát triển các dịch vụ khách hàng cá nhân
Mở rộng các hoạt động kinh doanh trên thị trờng vốn
Phát triển hoạt động ngân hàng đầu t
Liên kết chặt chẽ giữa Ngân hàng và các thành viên để hớng tới trở thành một tập đoàn tài chính mạnh
MB dành mọi nỗ lực gây dựng một đội ngũ nhân lực tinh thông về nghiệp vụ, tận tâm trong phục vụ nhằm mang lại cho các doanh nghiệp, các cá nhân những giải pháp tài chính-ngân hàng khôn ngoan với chi phí tối u và sự hài lòng mỹ mãn
Giá trị của MB không nằm ở tài sản mà là ở những giá trị tinh thần mà mỗi thành viên MB luôn coi trọng và phát huy bao gồm 6 giá trị cơ bản:
Chăm sóc khách hàng (Customer Care)
Công ty quản lý Quỹ đầu t Hà Nội
Công ty chứng khoán Thăng Long
Phòng Đầu t và Dự án
Khối khách hàng doanh nghiệp
Khối quản lý tín dụng
Trung t©m CNTT Khối khách hàng cá nhân Đại hội đồng Cổ đông
Các Uỷ ban cao cấp
Phòng Kiểm tra, Kiểm soát nội bộ
Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức của MB
Sinh viên: Trần Quỳnh Anh Líp: TTQTA_K8
2.1.3 Tình hình hoạt động của NHTMCP Quân Đội
Cùng với sự phát triển mạnh mẽ của nền kinh tế trong những năm gần đây, MB từ một ngân hàng nhỏ với mục tiêu ban đầu là chỉ đáp ứng nhu cầu các dịch vụ tài chính của các doanh nghiệp quân đội thì nay MB đã không ngừng lớn mạnh, là một trong những ngân hàng cổ phần hàng đầu,
MB luôn đợc ngân hàng xếp hạng A và liên tục đạt các giải thởng lớn trong và ngoài nớc Những cố gắng của NHTMCP Quân Đội đã mang lại những kết quả đáng khích lệ trong hoạt động kinh doanh của mình.
Năm 2007 là năm đánh dấu sự phát triển vợt bậc của Ngân hàng TMCP Quân đội (MB) về mọi mặt với những con số ấn tợng: Đến cuối năm 2007, mức vốn điều lệ của MB đã đạt 2.000 tỷ đồng, huy động vốn đạt 23.136 tỷ đồng, lợi nhuận trớc thuế 610 tỷ đồng, tổng tài sản của ngân hàng là hơn 30.000 tỷ đồng, d nợ đạt hơn 10.000 tỷ đồng 6 tháng đầu năm 2008, mặc dù gặp nhiều khó khăn nhng ngân hàng vẫn đảm bảo lợi nhuận đạt 61% kế hoạch năm.
Bảng 2.1: Một số chỉ tiêu tài chính nổi bật của MB 2005 -
(Đơn vị tính: tỷ đồng)
(Nguồn: Báo cáo thờng niên 2005 - 2008) a) Huy động vốn:
Giai đoạn 2005-2008, nguồn vốn huy động vủa MB tăng trởng mạnh.
Năm 2008, huy động vốn từ thị trờng 1 đạt trên 27.000 tỉ đồng, tăng 54% so với thời điểm cuối năm 2007.
Biểu đồ 2.1: Tổng nguồn vốn huy động từ 2005-2008
(Nguồn: Báo cáo thờng niên - NH TMCP Quân Đội 2008)
Tổng nguồn huy động tại Ngân hàng liên tục tăng trong những năm qua, từ con số trong năm 2005 là 7.046,6 tỷ đồng, vốn huy động của ngân hàng đã tăng hơn 3 lần, đạt 21.667 tỷ đồng năm 2008 Để có nguồn vốn tăng trởng cao nh vậy qua các năm, MB đã rất nỗ lực và áp dụng nhiều biện pháp, nh đa dạng các thể thức tiết kiệm (tiết kiệm bậc thanh luỹ tiến theo số tiền gửi, theo thời gian gửi, tiết kiệm gửi góp, tiết kiệm dự thởng ), tăng c- ờng quảng cáo, tiếp thị MB còn đa ra đợc mức lãi suất hấp dẫn, thu hút đợc nhiều khách hàng Mặt khác, công tác phát triển khách hàng đợc đặc biệt quan tâm Từ ngời dân đến gửi tiền tiết kiệm cho đến các khách hàng lớn là các tổ chức đều đợc chăm sóc chu đáo Đối với công tác nguồn vốn, MB đã làm tốt công tác tuyên truyền trên thông tin đại chúng, từ đó những thông tin về
MB và các sản phẩm đặc trng đến đợc với mọi tầng lớp nhân dân Hơn nữa trong phong cách giao dịch đối với khách hàng, MB thực hiện đổi mới phơng châm phục vụ nhanh chóng, thuận tiện, văn minh, lịch sự Tất cả phải thể hiện đợc phong cách phục vụ mang tính chuyên nghiệp tạo đợc lòng tin đối với khách hàng Công tác chăm sóc khách hàng đợc thể hiện cụ thể nh huy động những món tiền lớn tại nhà miễn phí khi khách hàng có nhu cầu; thu tiền ngoài giờ đối vơi khách hàng lớn nh Công ty Viettel, Xăng dầu Ngoài ra, MB tiếp tục vận động đơn vị vay vốn và sử dụng các dịch vụ thanh toán quốc tế. b) TÝn dông:
Xác định công tác tín dụng là một nhiệm vụ trọng tâm vì nguồn thu chính hiện nay là thu từ tín dụng Song trớc khi đầu t vốn, MB rất quan tâm chú trọng đến việc nghiên cứu thị trờng, phân loại khách hàng, lựa chọn khách hàng để có quyết định đầu t đúng đắn Chính vì vậy đối t- ợng chính đợc MB lựa chọn phục vụ là các doanh nghiệp ngoài quốc doanh có tình hình sản xuất kinh doanh tốt, tình hình tài chính lành mạnh Đồng thời MB cũng chú trọng đến những doanh nghiệp quân đội truyền thống và một số
DN nhà nớc lớn có tiềm lực tài chính mạnh.
Ngoài việc chú trọng công tác nguồn vốn và tín dụng,
MB luôn xác định hoạt động kế toán, thanh toán có vai trò quan trọng trong hoạt động ngân hàng, thể hiện phong cách làm việc thông qua giao dịch tiếp xúc khách hàng của các giao dịch viên Nhờ đó thực hiện tốt các khoản thanh toán điện tử, các nghiệp vụ tiền gửi, tiền vay, chuyển tiền, giao dịch mua bán ngoại tệ, thu phí các loại dịch vụ, thu cớc Viettel, ATM; hạch toán các nghiệp vụ kinh tế phát sinh hàng ngày đảm bảo kịp thời, đầy đủ và đúng quy định
Giai đoạn 2005 - 2008 d nợ cho vay đạt tốc độ tăng tr- ởng bình quân cũng khá cao.
Biểu đồ 2.2: Tổng d nợ qua các năm 2005 - 2008
(Nguồn: Báo cáo thờng niên 2008 - NHTMCP Quân Đội)
Cùng với sự phát triển chung của toàn hệ thống, d nợ tín dụng của MB liên tục tăng qua các năm, tổng d nợ năm
2008 t¨ng gÊp 2,3 lÇn so víi n¨m 2005.
Tính đến năm 2008, tổng d nợ của ngân hàng là10.500 tỷ đồng, giảm so với năm 2007 nhng không đáng kể.Trong năm, MB tiếp tục tập trung nâng cao chất lợng tín dụng, cơ cấu lại nợ vay, đẩy mạnh cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ và tín dụng bán lẻ Tỷ trọng cho vay khối khách hàng cá nhân đã tăng lên đáng kể trong tỷ trọng cho vay so với thời điểm năm 2007, hoàn thành kế hoạch đề ra.
Về quản lý chất lợng tín dụng, NH đã từng bớc xây dựng và hoàn thiện quy chế hoạt động của quản lý tín dụng, chỉ đạo các chi nhánh thực hiện nghiêm túc Quyết định 493 của NHNN. c) Các hoạt động khác:
Các hoạt động nh bảo lãnh, phát hành và thanh toán thẻ đều đợc thực hiện tốt, theo kịp mục tiêu mà NH đề ra
- Hoạt động bảo lãnh: vẫn đạt đợc tốc độ tăng trởng cao Doanh số bảo lãnh và chất lợng bảo lãnh đều tăng.
- Hoạt động kinh doanh vốn và ngoại tệ: đảm bảo đợc việc quản lý thanh khoản, quản lý dự trữ bắt buộc toàn hệ thống một cách chặt chẽ, quản lý vốn tập trung thông qua cơ chế mua bán vốn nội bộ, mang lại hiệu quả cao cho NH, quản lý chặt chẽ tài khoản Nostro Ngoài ra, NH đã tích cực tham gia trên thị trờng liên NH, tham gia thị trờng mở, thực hiện các nghiệp vụ chiết khấu, cầm cố giấy tờ có giá, thực hiện các nghiệp vụ Hoán đổi.
Ngân hàng Quân đội (MB) thu nhập từ ngoại hối chỉ trong nửa đầu năm 2008 đã tăng gấp bốn lần cả năm 2007 và chiếm 10% tổng thu nhập hoạt động cuối quý 2/2008 Khi lãi suất thị trờng liên ngân hàng ở mức 15 - 20%, MB thu đợc lợi nhuận cao nhờ là một trong những ngời cho vay ròng chủ chèt.
Thực trạng hiệu quả hoạt động TTQT của MB
2.2.1 Hoạt động thanh toán quốc tế
Doanh số hoạt động thanh toán quốc tế của Ngân hàngQuân đội trong các năm 2005 - 2008 tăng khá nhanh tuy nhiên thị phần còn khá nhỏ bé (chỉ chiếm khoảng 1,5% thị phần TTQT so với các ngân hàng trong nớc) Điều này là không thể tránh khỏi do thơng hiệu ngân hàng TMCP Quân đội còn khá mới mẻ và quy mô còn khiêm tốn.
Bảng 2.2: Hoạt động thanh toán quốc tế của MB 2005 - 2008
(Nguồn: Phòng thanh toán quốc tế Ngân hàng TMCP Quân đội)
Biểu đồ 2.4: Tổng doanh số xuất nhập khẩu năm 2005-2008
(Nguồn: Phòng thanh toán quốc tế Ngân hàng TMCP Quân đội)
Nh vậy ta thấy số bộ hồ sơ thanh toán quốc tế tăng lên đều đặn qua các năm, tuy giá trị hồ sơ 2 năm 2005 và
2006 thấp nhng đến năm 2007 thì giá trị hồ sơ đã tăng lên vợt mức gấp hơn 2,5 lần năm trớc đó Nhìn vào bảng biểu trên ta có thể thấy: tại MB, doanh số thanh toán quốc tế chủ yếu vẫn là từ thanh toán hàng nhập khẩu Sở dĩ có điều này là vì đặc thù kinh tế của Việt Nam, nhiều năm liền chúng ta nhập siêu, việc xuất khẩu còn hạn chế.
Số lợng và giá trị thanh toán L/C nhập khẩu năm 2008 đã tăng so với năm 2007: năm 2007 số lợng L/C nhập khẩu là2.325 với tổng trị giá là 1.018 triệu USD, còn năm 2008 số l- ợng L/C nhập khẩu là 3.023 với tổng trị giá là 1.323 triệuUSD, tăng 31% so với năm 2007 Chuyển tiền thanh toán T/T nhập khẩu năm 2008 có 9.094 món, đạt 707 triệu USD tăng hơn 30% so với năm 2007.
Tóm lại, năm 2008 hoạt động TTQT tại MB đã tăng so với năm ngoái với tổng phí dịch vụ thu đợc là 31.850 triệu VNĐ, tăng 30% so với năm ngoái Điều này cho thấy quá trình hoạt động TTQT tại MB đang ngày càng chuyên nghiệp hơn, với những bớc đầu t đổi mới công nghệ, nâng cao kỹ năng nghiệp vụ, các giao dịch thanh toán đợc thực hiện nhanh chóng và chính xác.
2.2.2 Hiệu quả hoạt động thanh toán quốc tê qua các chỉ tiêu Đánh giá hiệu quả hoạt động thanh toán quốc tế tại MB thông qua một số chỉ tiêu định lợng: a) Chỉ tiêu về doanh thu từ hoạt động TTQT
Bảng 2.3: Doanh thu phí dịch vụ từ hoạt động TTQT của MB
(Đơn vị tính: triệu VNĐ)
(Nguồn: Phòng thanh toán quốc tế Ngân hàng TMCP Quân đội)
Căn cứ vào bảng 2.3 ta thấy doanh thu phí dịch vụ từ hoạt động thanh toán quốc tế của ngân hàng tăng lên từng năm Duy chỉ có năm 2006 là tăng chậm, không đáng kể.
Bên cạnh đó, để hỗ trợ cho hoạt động thanh toán quốc tế, hoạt động quan hệ quốc tế cũng có nhiều chuyển biến tích cực, ngày càng có uy tín Năm 2004 MB mới chỉ thiết lập đợc quan hệ đại lý với 300 ngân hàng khắp các khu vực trên thế giới thì đến năm 2005 con số này đã là 350 và năm
2006, 2007 lần lợt là 500 và 700 Điều này giúp ngân hàng đảm bảo đợc việc thanh toán nhanh chóng, an toàn và thuận lợi.
Biểu đồ 2.5: Phí thu đợc từ hoạt động TTQT của MB
(Nguồn: Phòng thanh toán quốc tế Ngân hàng TMCP Quân đội)
Thông qua bảng, ta thấy rằng: do tổng doanh số xuất nhập khẩu giai đoạn 2005 - 2008 tăng nên phí thu đợc cũng tăng Năm 2006 tổng phí thu đợc tăng so với năm 2005 là1.850 tr VNĐ tơng đơng với 13,5 % Năm 2007 tổng phí thu đợc tăng so với năm 2006 chỉ là 8.950 tr VNĐ tơng đơng với 57,56 % Năm 2008 tổng phí thu đợc tăng so với năm 2007 là 7.350 tr VNĐ tơng đơng 30 %
Tuy vậy, ta nhận thấy tổng doanh số xuất khẩu chiếm tỷ lệ nhỏ so với tổng doanh số xuất nhập khẩu Nói cách khác, TTQT ở MB chủ yếu là nhập. b) Doanh sè TTQT
Bảng 2.4: Doanh số TTQT của Chi nhánh từ năm 2005-
(Nguồn báo cáo tài chính 2005-2008 tại NHTMCP Quân Đội)
Cã thÓ dÔ nhËn thÊy: doanh sè xuÊt nhËp khÈu trong 4 năm 2005-2008 có sự biến động rõ Nhìn chung là tổng doanh số đều tăng qua các năm và tăng mạnh nhất là năm
2006 Năm 2007 tổng doanh số xuất nhập khẩu tăng 970 triệu USD tơng đơng với 122,8% so với năm 2006 Sang năm
2008, tổng doanh số đã tăng 528 triệu USD tơng đơng với 30% so víi n¨m 2007
Tuy vậy, ta nhận thấy tổng doanh số xuất khẩu chiếm tỷ lệ rất nhỏ so với tổng doanh số xuất nhập khẩu Nói cách khác, TTQT ở MB chủ yếu là nhập, còn xuất hầu nh rất ít. Nguyên nhân không chỉ do thực trạng nhập siêu chung của nền kinh tế, mà còn do phía doanh nghiệp Việt Nam thờng dễ chấp nhận yêu cầu của phía đối tác nớc ngoài Khi doanh nghiệp Việt Nam nhập hàng, phía nớc ngoài luôn yêu cầu doanh nghiệp Việt Nam phải mở L/C để đảm bảo nhận đợc tiền hàng, tăng khả năng an toàn cho họ, vì vậy mà thanh toán hàng nhập khẩu chủ yếu là theo hình thức L/C Nhng khi các doanh nghiệp Việt Nam xuất khẩu hàng hóa, một số doanh nghiệp tin tởng phía đối tác, sẵn sàng chấp nhận ph- ơng thức nhờ thu hoặc TTR sau khi giao hàng Có doanh nghiệp không muốn sử dụng phơng thức L/C vì phí dịch vụ phát sinh cao hơn các phơng thức khác c) Số bộ hồ sơ TTQT qua ngân hàng
Hoạt động TTQT tại Hội sở đã chiếm đợc lòng tin của khách hàng, cụ thể là ngày càng có nhiều khách hàng đến với ngân hàng giao dịch TTQT Điều này đợc thể hiện rõ nét trên số bộ hồ sơ thanh toán quốc tế qua ngân hàng.
Bảng 2.5: Số bộ hồ sơ thanh toán quốc tế qua NH Đơn vị: Số bộ
(Nguồn: Phòng thanh toán quốc tế Ngân hàng TMCP Quân đội) Biểu đồ 2.6: Số bộ hồ sơ nhập khẩu
(Nguồn: Phòng thanh toán quốc tế Ngân hàng TMCP Quân đội)
Chúng ta nhận thấy, số bộ hồ sơ thanh toán quốc tế qua ngân hàng cũng có sự biến động Nhìn chung là tổng số bộ hồ sơ tăng qua các năm: năm 2006 tăng 1.968 bộ, năm
2007 tăng 3.089 bộ, năm 2008 tăng 4.098 bộ Nguyên nhân là do MB đã thực hiện các chủ trơng khuyến khích các doanh nghiệp vừa và nhỏ phát triển, nên đã thu hút đợc thêm các doanh nghiệp nhập khẩu vừa và nhỏ đến với MB. d) Quan hệ ngân hàng đại lý
MB luôn chú trọng công tác mở rộng quan hệ ngân hàng đại lý nhằm đáp ứng nhu cầu thanh toán xuất nhập khẩu của khách hàng Trong quá trình xử lý nghiệp vụ TTQT tại ngân hàng, hệ thống ngân hàng đại lý đã có đóng góp tích cực trong việc phát triển và nâng cao hiệu quả hoạt động của TTQT Thông qua quan hệ đại lý thiết lập mối quan hệ tài khoản Nostro, hợp tác trong việc cung cấp thông tin về tài chính và khách hàng nớc ngoài, hỗ trợ các dịch vụ trong quá trình thực hiện TTQT
Bảng 2.6: Tình hình quan hệ đại lý với các NH nớc ngoài của
(Nguồn: Báo cáo thờng niên của MB)
Biểu đồ 2.7: Quan hệ ngân hàng đại lý của MB
(Nguồn: Báo cáo thờng niên của MB)
GIảI PHáP NÂNG CAO HOạT ĐộNG THANH TOáN QUốC Tế CủA NHTMCP QUÂN ĐộI
Định hớng phát triển hoạt động của NHTMCP Quân Đội -
Căn cứ vào kết quả hoạt động kinh doanh năm 2008 cũng nh tình hình trong nớc và quốc tế, NHTMCP Quân Đội đã đa ra các chỉ tiêu kế hoạch kinh doanh năm 2008 Cụ thể nh sau:
- Trớc mắt, MB sẽ tiếp tục làm tốt công tác dự báo thông qua việc theo dõi chặt chẽ tình hình biến động kinh tế thế giới MB cũng kiên trì mục tiêu phát triển ổn định, không tăng trởng nóng, đồng thời có những điều hành lãi suất linh hoạt Để có thể nâng cao hơn nữa sức cạnh tranh, MB đang không ngừng tăng cờng năng lực tài chính, thực hiện tăng vốn điều lệ theo lộ trình, đến năm 2010 MB sẽ có mức vốn điều lệ là 7.300 tỷ đồng
- Thực hiện tốt chính sách khách hàng, coi trọng chữ tín, tăng cờng hợp tác với các khách hàng lớn nh các tập đoàn, tổng công ty, đồng thời có sự chuẩn bị kỹ về nội lực để có thể ứng phó kịp thời với những biến động của thị trờng.
- Trong chiến lợc lâu dài, MB đã đa ra một loạt các giải pháp và tập trung chỉ đạo thực hiện nghiêm chỉnh trong toàn hệ thống Đó là tăng năng lực quản trị điều hành thông qua việc củng cố hoạt động của hội đồng quản trị, thờng trực HĐQT và các ủy ban; tăng cờng các kiến thức kỹ năng về quản trị tài chính Giải pháp về tổ chức nhân sự đợc MB xác định là trọng tâm hàng đầu trong năm 2008 Theo đó, MB tập trung triển khai tái cơ cấu tổ chức theo mô hình tổ chức mới, triển khai chiến lợc nhân sự, bổ sung và nâng cao chất lợng nhân sự, đặc biệt tập trung vào đội ngũ cán bộ quản lý trung gian Ngoài ra, MB cũng không ngừng đào tạo, nâng cao kiến thức, kỹ năng cho nhân viên; hoàn thiện dự án công nghệ thông tin, tăng cờng công tác kiểm tra kiểm soát hoạt động, triển khai đồng bộ các giải pháp về huy động vốn từ khách hàng, nâng cao hiệu quả quản lý vốn tập trung, đảm bảo tốt thanh khoản Về hoạt động tín dụng, chủ trơng đặt ra ngay từ đầu năm của MB là không tăng tr- ởng nóng, tập trung rà soát, cơ cấu lại danh mục cho vay, hạn chế phát sinh nợ quá hạn, duy trì tỷ lệ nợ quá hạn ở mức nhỏ hơn 2%.
Bên cạnh hoạt động kinh doanh truyền thống, MB còn đẩy mạnh đầu t và mở rộng có hiệu quả các hoạt động kinh doanh bảo hiểm, kinh doanh bất động sản, cho thuê tài chính, chứng khoán, quỹ đầu t, hớng đến một MB Group vững mạnh và có thơng hiệu lớn trên thị trờng trong nớc và khu vùc.
- Hiện đại hoá công nghệ ngân hàng đi đôi với việc đào tạo đội ngũ cán bộ có trình độ tơng xứng với công nghệ mới.
- Tăng cờng nguồn vốn và sử dụng vốn theo hớng ổn định bền vững và tiết kiệm, cơ cấu hợp lý. Để góp phần vào mục tiêu chung của NH hoạt động TTQT cũng không ngừng nỗ lực nâng cao chất lợng hoạt động, mở rộng hình thức, nhằm ngày càng đạt đợc yêu cầu thoả mãn khách hàng NH đã đặt ra những mục tiêu
Cải tiến nâng cao năng lực điều hành cho hoạt động TTQT tại chi nhánh, đảm bảo thực hiện tốt chiến lợc đa hoạt động TTQT thành một trong những hoạt động trọng tâm của chi nhánh, tận dụng đợc u thế về địa điểm, đảm bảo hoạt động TTQT và KDNT của chi nhánh đợc thông suốt, hiệu quả. Đảm bảo thực hiện tốt, nhanh chóng, chính xác các dịch vụ TTQT và kinh doanh ngoại tệ phục vụ khách hàng và phát triển hoạt động TTQT của khách hàng truyền thống tại NH, nâng cao vị thế của mình trong đánh giá của khách hàng. Đa dạng hoá các loại hình dịch vụ TTQT, các hình thức kinh doanh ngoại tệ nh nghiệp vụ hoán đổi (SWAP), mua bán kỳ hạn, tìm kiếm nguồn cung ứng ngoại tệ mới từ các tổ chức và doanh nghiệp.
Triển khai công tác tiếp thị khách hàng, tìm kiếm khách hàng mới, đặc biệt là các doanh nghiệp có doanh số xuất nhập khẩu lớn, các doanh nghiệp xuất khẩu nhằm giảm bớt sự mất cân đối giữa nghiệp vụ nhập khẩu và xuất khẩu, thu hút nguồn ngoại tệ về chi nhánh Kết hợp với các bộ phận khác để có chính sách marketing đồng bộ thu hút nguồn khách hàng mới, có uy tín.
Xây dựng chính sách u đãi cho các khách hàng có nguồn ngoại tệ lớn bán cho ngân hàng về lãi suất, phí dịch vô,
Nâng cao trình độ chuyên môn bằng việc thờng xuyên tổ chức đào tạo chuyên đề về TTQT và Kinh doanh ngoại tệ cho cán bộ TTQT nói riêng và toàn thể cán bộ NH nói chung.
3.2 Giải pháp hoàn thiện nghiệp vụ TTQT của NHTMCP Qu©n §éi
3.2.1 Mở rộng hoạt động tín dụng xuất nhập khẩu và các hình thức hỗ trợ Để có thể thu hút khách hàng thanh toán xuất khẩu, cũng nh nhập khẩu nhiều hơn nữa, MB nên có nhiều biện pháp hỗ trợ hoạt động ngoại thơng hơn nữa
- Chiết khấu chứng từ: Đây là hình thức rất có lợi và hỗ trợ cho nhà nhập khẩu, vì nó giúp nhà nhập khẩu nhanh chóng quay vòng vốn So với hình thức cho vay để thực hiện hàng xuất khẩu thì hình thức này mang tính rủi ro thấp hơn vì ngân hàng đợc đảm bảo hàng đã đợc giao đúng và đủ số l- ợng, cũng nh chất lợng đến ngời mua
- Cho vay thực hiện hàng xuất khẩu theo L/C đã mở: Đây cũng là một hình thức hỗ trợ nhà xuất khẩu Nhng so với hình thức chiết khấu thì rủi ro với ngân hàng hơn Hiện nay, MB cũng đã áp dụng hình thức này Để áp dụng hình thức này,
NH phải tiến hành thẩm định khách hàng, xem khách hàng có đủ khả năng, và uy tín không? Theo hình thức này thì
MB sẽ tài trợ vốn lu động trong giai đoạn sản xuất hàng hoá để chuẩn bị giao hàng dựa trên L/C đã mở Đây là một hình thức tín dụng quan trọng, vì hầu hết các doanh nghiệp đều thiếu nguồn vốn để mở rộng sản xuất, thực hiện hợp đồng nên không thể thực hiện các hợp đồng có giá trị lớn. Để phát triển hoạt động này, chi nhánh cần đẩy mạnh hơn nữa hoạt động kinh doanh ngoại tệ, huy động vốn, tín dụng và thẩm định dự án.
- Cho vay thanh toán hàng nhập khẩu: Hiện nay, có rất nhiều doanh nghiệp sau khi nhập hàng về, cha thể có ngày lợng vốn lớn để thanh toán ngay cho ngân hàng Trong khi đó, hàng nhập về có khả năng tiêu thụ lớn và nhanh chóng, hoặc hàng nhập về là nguyên liệu để sản xuất Vì vậy, đối với các doanh nghiệp này, MB có thể tiếp tục cho khách hàng vay, hoặc ra hạn thanh toán khi mà khách hàng này lập đợc phơng thức sản xuất, tiêu thụ lô hàng nhập khẩu có tính khả thi và khả năng thanh toán đến thời điểm thanh toán.
3.2.2 Nâng cao năng lực chuyên môn của cán bộ TTQT
Trong xu thế hội nhập kinh tế quốc tế hiện nay, đặc biệt là từ khi Việt Nam chính thức gia nhập WTO, thì vấn đề sử dụng có hiệu quả đội ngũ cán bộ nghiệp vụ, bố trí công tác phù hợp với khả năng, trình độ và sở trờng của mỗi ngời là điều hết sức cần thiết, vì nó sẽ giúp cho ngân hàng tránh đợc những rủi ro trong quá trình tiến hành hoạt động TTQT Và để làm đợc điều đó thì NHTMCP Quân Đội cần tập trung vào chiến lợc con ngời với những nội dung cụ thể sau:
Một số kiến nghị
- Kiến nghị với NHNN: Đa dạng hoá các hình thức giao dịch, mua bán ngoại tệ, tạo điều kiện cho các giao dịch kỳ hạn, giao dich quyền chọn, giao dịch tơng lai để các NH có thêm cơ hội lựa chọn các hình thức giao dịch phù hợp. Đa dạng hoá các loại ngoại tệ, các phơng tiện thông tin trên thị trờng Ngoài việc giao dịch chủ yếu bằng USD cần chú trọng đến các loại nh EUR, GBP, JPY, CHF Nghiệp vụ Chiết khấu thơng phiếu, hối phiếu, ngoại tệ của NH
Mở rộng đối tợng, các thành phần tham gia thị trờng ngoại tệ liên Ngân hàng Ngoài Ngân hàng nhà nớc, Ngân hàng thơng mại quốc doanh, Ngân hàng cổ phần thì tạo điều kiện thêm cho các Chi nhánh Ngân hàng nớc ngoài, các tổ chức phi Ngân hàng , các nhà môi giới để tạo tính sống động cho thị trờng.
Chính sách quản lý ngoại hối của Nhà nớc cần có sự điều chỉnh để đa tỷ giá thị trên thị trờng ngoại tệ liênNgân hàng sát với thị trờng, Ngân hàng Nhà nớc cần đóng vai trò thanh toán bù trừ quốc tế tức là làm trung gian TTQT cho các Ngân hàng Điều này sẽ đẩy mạnh tốc độ TTQT, hạn chế đợc chi phí trung gian Với hình thức này, các Ngân hàng sẽ chủ động hơn trong quá trình thanh toán đồng thời tránh đợc những rủi ro đáng tiếc khi mở tài khoản tại những nơi kém an toàn.
- Kiến nghị với Chính phủ và các bộ ngành có liên quan Ban hành và hoàn thiện các văn bản pháp luật cho hợp hoạt động TTQT Hoạt động thơng mại quốc tế ở nớc ta và ngừng phát triển, đồng nghĩa với việc phát sinh phức tạp ở các khâu quan trọng đó có việc hiểu các văn bản pháp luật mang tính quốc gia điều chỉnh quan hệ giữa các bên tham gia.
Hiện nay, ở Việt Nam chỉ có UCP 600 điều chỉnh hoạt động thanh toán L/C Do UCP 600 chỉ là thông lệ quốc tế và trong mọi trờng hợp vẫn phải tuân thủ luật pháp quốc gia Vì vậy, Việt Nam sẽ chịu thiệt hại nếu phát sinh tranh chấp vì luật pháp quốc gia bao giờ cũng bảo vệ công dân của họ. Mặt khác, nếu tranh chấp phát sinh tại Việt Nam thì UCP không thể thay thế luật quốc gia và cũng không bao quát đợc tất cả các giao dịch vô cùng phức tạp trong thực tế Chính vì vậy, mà Việt Nam cần gấp rút có những văn bản pháp luật cụ thể bảo hộ cho các doanh nghiệp và Ngân hàng để yên tâm hơn khi tham gia quan hệ TTQT Và tất nhiên những văn bản này cũng phải dựa trên cơ sở sự phù hợp với UCP 600 tránh trái ngợc với thông lệ quốc tế
Về mối quan hệ giữa các bên tham gia quan hệ TTQT cũng cần có văn bản cụ thể để thống nhất một nguồn luật khi đã đợc quy định bằng văn bản pháp luật, Ngân hàng có thể giảm bớt thủ tục nh hiện nay và tránh đợc sự chồng chéo về trách nhiệm, nghiệp vụ của các Ngân hàng tham gia quy trình thanh toán Mặt khác việc đề ra các quy định cũng rất khó khăn cho mọi Ngân hàng vì phải tìm hiểu các hết các ngành luật Hoạt động TTQT cần đợc quy định cụ thể hơn bằng VBPL cụ thể và trong luật các tổ chức tín dụng
Việc cải tiến Cán cân thanh toán quốc tế là một trong những vấn đề cấp bách hiện nay Trong những năm qua, Cán cân thanh toán trong tình trạng thâm hụt ngoại tệ gây khó khăn cho công tác thanh toán Để khắc phục tình trạng này Nhà nớc phải sử dụng các biện pháp hỗ trợ đầu ra nhằm cải thiện Cán cân thanh toán quốc tế: đẩy mạnh hoạt động xuất khẩu,lôi cuốn đầu t nớc ngoài, đồng thời quản lý chặt chẽ hoạt động nhập khẩu, vay nợ viện trợ, nâng cao hiệu quả sử dụng vốn vay.
Với nỗ lực cao của toàn thể cán bộ công nhân viên, NHTMCP Quân Đội đã đạt đợc những kết quả khả quan trong hoạt động thanh toán quốc tế, số lợng khách hàng ngày càng tăng NHTMCP Quân Đội đang nỗ lực phát triển và hoàn thiện nhằm đem lại hiệu quả cao nhất cho ngân hàng, cũng nh đảm bảo nhu cầu ngày càng tăng của khách hàng.
Trong thời gian thực tập, trên cơ sở thực tiễn cùng với việc vận dụng những kiến thức đã học, trong chuyên đề em đã trình bày đợc: lý thuyết cơ bản về TTQT, các nhân tố tác động tới hoạt động TTQT, các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động TTQT của NHTM Dựa trên cơ sở lý thuyết và các số liệu của MB, em đã đánh giá hiệu quả hoạt động TTQT theo chỉ tiêu định lợng Từ đó đánh giá kết quả, hạn chế, nguyên nhân ảnh hởng đến hoạt động TTQT của ngân hàng Và đ- a ra các biện pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động TTQT tại NHTMCP Quân đội.