Chất lượng tín dụng ngân hàng hiện trạng và giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng tại nhtmcp quân đội chi nhánh trần duy hưng

CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP HỌC VIỆN NGÂN HÀNG LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu Ngân hàng mắt xích quan trọng cấu thành nên vận động nhịp nhàng kinh tế Cùng với ngành kinh tế khác, ngân hàng có nhiệm vụ tham gia bình ổn thị trường tiền tệ, kiềm chế đẩy lùi lạm phát, tạo công ăn việc làm cho người lao động, giúp đỡ nhà đầu tư, phát triển thị trường vốn, thị trường ngoại hối, tham gia toán hỗ trợ toán Hoạt động hệ thống ngân hàng có phạm vi rộng, tác động mạnh mẽ đến lĩnh vực kinh tế xã hội, đến chủ thể kinh tế, thành phần kinh tế, tác động đến nhiều hoạt động khác Chính mà ngành ngân hàng ln phải tự đổi cho phù hợp với xu nay, để làm cho hoạt động kinh doanh có hiệu nhất, tạo vị cạnh tranh thị trường trường quốc tế việc cung ứng sản phẩm cho khách hàng cách tốt Hoạt động Ngân hàng có nhiều nghiệp vụ, có nghiệp vụ không sinh lời sinh lời thấp có nghiệp vụ tính sinh lời cao Trong hoạt động ngân hàng thương mại tín dụng nguồn sinh lợi chủ yếu chứa đựng nhiều rủi ro, định tồn tại, phát triển ngân hàng Tại Việt Nam, hoạt động mang lại từ 60 đến 80% thu nhập ngân hàng Trước thời thách thức tiến trình hội nhập kinh tế quốc tế, vấn đề nâng cao khả cạnh tranh ngân hàng thương mại nước với ngân hàng thương mại nước ngồi, mà cụ thể nâng cao chất lượng tín dụng, giảm thiểu rủi ro trở nên cấp thiết Bên cạnh đó, tình hình kinh tế giới diễn biến phức tạp nguy khủng hoảng tín dụng tăng cao có tác động đến thị trường tài tiền tệ Việt Nam Các ngân hàng thương mại Việt Nam cần thiết phải đổi mới, nâng cao lực quản lý để hạn chế mức thấp nguy tiềm ẩn gây nên rủi ro Nhận thức vai trị hoạt động tín dụng, chất lượng tín dụng hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại thực tiễn NHTMCP Quân Đội – chi nhánh Trần Duy Hưng, với kiến thức lý luận tích lũy Nguyễn Bá Vinh Lớp NHD K10 CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP HỌC VIỆN NGÂN HÀNG thời gian học tập trường, em định chọn đề tài : “Chất lượng tín dụng ngân hàng, trạng giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng NHTMCP Quân đội chi nhánh Trần Duy Hưng” Mục đích nghiên cứu Đề tài nghiên cứu lý luận hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại, nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại đặc biệt khía cạnh chất lượng tín dụng Qua phân tích, đánh giá chất lượng hoạt động tín dụng NHTMCP Quân Đội – Chi nhánh Trần Duy Hưng để thúc đẩy đề xuất giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng NHTMCP Quân đội – Chi nhánh Trần Duy Hưng Đối tượng phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu: Các vấn đề lý luận hoạt động tín dụng ngân hàng Phạm vi nghiên cứu: Chủ yếu tập trung nghiên cứu sâu hoạt động cho vay tổ chức cá nhân NHTMCP Quân Đội – Chi nhánh Trần Duy Hưng Phương pháp nghiên cứu Đề tài sử dụng phương pháp vật biện chứng phương pháp vật lịch sử để triển khai đề tài Từ lý luận hoạt động tín dụng chất lượng tín dụng ngân hàng thương mại, phương pháp thống kê so sánh tiêu, qua năm để đánh giá kết đạt hạn chế chất lượng hoạt động tín dụng NHTMCP Quân đội – Chi nhánh Trần Duy Hưng Ngồi ra, đề tài cịn sử dụng phương pháp phân tích tổng hợp, đánh giá thực trạng phát triển, rút nguyên nhân đề xuất giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng NHTMCP Quân đội – Chi nhánh Trần Duy Hưng Kết cấu đề tài Ngồi phần mở đầu, kết luận đề tài kết cấu thành chương Chương 1: Lý luận chất lượng tín dụng ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng chất lượng tín dụng NHTMCP Quân đội – Chi nhánh Trần Duy Hưng Chương 3: Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng NHTMCP Quân đội – Nguyễn Bá Vinh Lớp NHD K10 CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP HỌC VIỆN NGÂN HÀNG Chi nhánh Trần Duy Hưng CHƯƠNG LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.1Khái niệm tín dụng ngân hàng thương mại Tín dụng xuất phát từ chữ la tinh có nghĩa tin tưởng, tín nhiệm (credo), thực tế thuật ngữ tín dụng hiểu theo nghĩa nghĩa khác nhau, tùy theo cấp độ nghiên cứu Bản chất tín dụng quan hệ vay mượn có hồn trả vốn lãi sau thời gian định Thông qua vận động giá trị, vốn tín dụng biểu hình thức tiền tệ hàng hóa Q trình vận động vốn tín dụng trải qua giai đoạn: giá trị vốn tín dụng chuyển từ người sở hữu vốn sang người sử dụng vốn Vốn sử dụng để đáp ứng nhu cầu sản xuất kinh doanh tiêu dùng khoảng thời gian định Sau khoảng thời gian cam kết, kết thúc chu kỳ sản xuất, vốn tín dụng người sử dụng hoàn trả cho người sở hữu lượng giá trị lớn lượng giá trị ban đầu Hoạt động tín dụng diễn trực tiếp người cần bổ sung vốn người thặng dư vốn Tuy nhiên, hạn chế tín dụng trực tiếp không đáp ứng nhu cầu vay mượn ngày tăng sản xuất hàng hố, khơng đáp ứng phù hợp quy mô, thời gian khơng gian người có vốn người cần vốn Tín dụng ngân hàng khắc phục nhược điểm tín dụng trực tiếp, ngân hàng tập trung nguồn vốn từ người thặng dư vốn, phân phối cho người cần bổ sung vốn Tín dụng ngân hàng mang chất chung quan hệ tín dụng nói chung Đó quan hệ tin cậy lẫn vay cho vay ngân hàng, tổ chức tín dụng với doanh nghiệp cá nhân, thực hình thức tiền tệ theo nguyên tắc hoàn trả có lãi Tuy nhiên hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại dựa nguyên tắc định nhằm đảm bảo tính an tồn khả sinh lớn:  Khách hàng phải cam kết hoàn trả vốn (gốc) lãi với thời gian xác định: Nguyễn Bá Vinh Lớp NHD K10 CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP HỌC VIỆN NGÂN HÀNG Các khoản tín dụng ngân hàng thương mại chủ yếu có nguồn gốc từ khoản tiền gửi khách hàng khoản ngân hàng vay mượn Ngân hàng thương mại có trách nhiệm hoàn trả gốc lãi cho người gửi tiền theo cam kết Do vậy, ngân hàng yêu cầu người nhận tín dụng phải thực cam kết Đây điều kiện để ngân hàng thương mại tồn phát triển  Khách hàng phải cam kết sử dụng tín dụng theo mục đích thỏa thuận với ngân hàng, không trái với quy định pháp luật quy định khác có liên quan Mục đích tài trợ ghi hợp đồng tín dụng đảm bảo ngân hàng khơng tài trợ cho hoạt động trái pháp luật phù hợp với cương lĩnh ngân hàng  Ngân hàng thương mại tài trợ dựa phương án (hoặc dự án) có hiệu Đây minh chứng cho khả thu hồi vốn đầu tư có lãi để trả nợ ngân hàng khách hàng Các khoản tài trợ ngân hàng phải gắn liền với việc hình thành tài sản bên vay Như vậy, hiểu tín dụng ngân hàng thương mại giao dịch tài sản (tiền hàng hoá) bên cho vay ngân hàng thương mại bên vay (cá nhân, doanh nghiệp chủ thể khác), ngân hàng thương mại chuyển giao tài sản cho bên vay sử dụng thời gian định theo thoả thuận, bên vay có trách nhiệm hồn trả vơ điều kiện vốn gốc lãi cho bên cho vay đến hết hạn toán1 Theo Luật tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 Quốc hội nước Cộng hòa xã hội Chủ nghĩa Việt Nam khóa X, kỳ họp thứ thơng qua ngày 16 tháng năm 2010: “Cấp tín dụng việc thỏa thuận để tổ chức, cá nhân sử dụng khoản tiền cam kết cho phép sử dụng khoản tiền theo ngun tắc có hồn trả nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bao toán, bảo lãnh ngân hàng nghiệp vụ cấp tín dụng khác” 1.1.2 Các hình thức tín dụng ngân hàng thương mại Tín dụng hoạt động chứa đựng nhiều rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại Để quản lý hoạt động có hiệu quả, đảm bảo an Học viện ngân hàng (2001), Giáo trình Tín dụng ngân hàng, NXB thống kê, tr 20 Nguyễn Bá Vinh Lớp NHD K10 CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP HỌC VIỆN NGÂN HÀNG toàn hoạt động toàn ngân hàng, ngân hàng thương mại thường tiến hành phân loại tín dụng theo tiêu thức sau: Phân loại theo thời hạn tín dụng: Thời hạn tín dụng xác định cụ thể phương án cấp tín dụng thương thỏa thuận hợp đồng tín dụng Đối với cho vay, thời hạn tín dụng khoảng thời gian tính từ khách hàng bắt đầu nhận vốn vay thời điểm trả hết nợ gốc lãi vốn vay thoả thuận hợp đồng tín dụng tổ chức tín dụng khách hàng Đối với bảo lãnh, thời hạn tín dụng xác định từ phát hành bảo lãnh thời điểm chấm dứt bảo lãnh ghi cam kết bảo lãnh3 Việc phân chia tín dụng theo thời hạn có ý nghĩa quan trọng hoạt động ngân hàng tương ứng thời hạn khác có mức độ rủi ro khả sinh lợi khác Các ngân hàng thương mại thường chia làm loại vào thời hạn tín dụng:  Tín dụng ngắn hạn: loại tín dụng có thời hạn năm Xuất phát từ đặc trưng hoạt động kinh doanh ngân hàng kinh doanh tiền gửi, thông thường với khoản tiền gửi ngắn hạn ngân hàng thương mại thường thực tài trợ khoản tín dụng ngắn hạn để đảm bảo khả toán Phần lớn khoản tín dụng ngắn hạn cho vay đề bù đắp nguồn vốn lưu động thiếu hụt khách hàng  Tín dụng trung hạn: Tín dụng trung hạn chủ yếu sử dụng để đầu tư mua sắm tài sản cố định, cải tiến đổi thiết bị, công nghệ, mở rộng sản xuất kinh doanh, xây dựng dự án có quy mơ nhỏ thời gian thu hồi vốn nhanh Tùy thuộc vào quy định nước mà thời hạn để phân loại tín dụng trung hạn khác nhau, theo quy định NHNN Việt Nam, tín dụng trung hạn khoản tín dụng có thời hạn từ năm đến năm theo quy định NHNN Lào tín dụng trung hạn khoản tín dụng có thời hạn từ năm đến năm Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2001), Quyết định số 1627/2001- QĐ-NHNN Quy chế cho vay tổ chức tín dụng khách hàng, Điều 3 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2006), Quyết định số 26/2006/QĐ-NHNN Quy chế bảo lãnh ngân hàng, Điều 19 Nguyễn Bá Vinh Lớp NHD K10 CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP HỌC VIỆN NGÂN HÀNG  Tín dụng dài hạn: Theo quy định NHNN Việt Nam nay, tín dụng dài hạn khoản tín dụng có thời gian năm nhằm mục đích đáp ứng nhu cầu vốn để thực phương án tín dụng dài hạn xây dựng nhà ở, đầu tư xây dựng xí nghiệp mới, cơng trình thuộc sở hạ tầng, cải tiến mở rộng sản xuất có quy mơ lớn (có thể kéo dài đến 15, 20 năm tùy thuộc vào sản phẩm quy định ngân hàng) Phân loại theo hình thức cấp tín dụng: Cấp tín dụng việc thỏa thuận để tổ chức, cá nhân sử dụng khoản tiền cam kết cho phép sử dụng khoản tiền theo nguyên tắc có hoàn trả nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho th tài chính, bao tốn, bảo lãnh ngân hàng nghiệp vụ cấp tín dụng khác Mỗi nghiệp vụ tín dụng có đặc điểm quy định riêng biệt, ngân hàng trung ương nước ngân hàng thương mại phải thực phân loại cụ thể để đưa chế quản lý, điều chỉnh hoạt động phù hợp:  Cho vay: hình thức cấp tín dụng, theo bên cho vay giao cam kết giao cho khách hàng khoản tiền để sử dụng vào mục đích xác định thời gian định theo thỏa thuận với ngun tắc có hồn trả gốc lãi Họat động cho vay chiếm phần lớn tổng tài sản nguồn thu ngân hàng, đồng thời rủi ro hoạt động ngân hàng chủ yếu tập trung vào danh mục khoản vay Nghiệp vụ cho vay bao gồm nhiều loại khác có:  Cho vay thấu chi: nghiệp vụ qua ngân hàng cho phép người vay chi trội số dư tiền gửi tốn đến giới hạn định khoảng thời gian định Hình thức sử dụng khách hàng có độ tin cậy cao, thu nhập đặn kỳ thu nhập ngắn, phần lớn khơng có đảm bảo  Cho vay trực tiếp lần: hình thức cho vay phổ biến khách hàng khơng có nhu cầu thường xun, vốn vay ngân hàng tham gia giai đoạn định chu kỳ sản xuất kinh doanh Khi có nhu cầu vay vốn, khách hàng phải làm thủ tục vay vốn cần thiết Ngân hàng xác định quy mô cho vay, thời hạn trả Quốc hội (2010), Luật tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12, Điều Quốc hội (2010), Luật tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12, Điều Nguyễn Bá Vinh Lớp NHD K10 CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP HỌC VIỆN NGÂN HÀNG nợ, thời hạn giải ngân, lãi suất yêu cầu điều kiện khác cần Mỗi vay tách biệt thành hồ sơ khác ngân hàng kiểm soát tách biệt hồ sơ  Cho vay theo hạn mức: nghiệp vụ theo ngân hàng thỏa thuận cấp cho khách hàng hạn mức tín dụng trì hạn mức thời hạn định Trong kỳ, lần vay khách hàng cần trình bày phương án sử dụng tiền vay, cung cấp chứng từ chứng minh mua hàng dịch vụ phù hợp với yêu cầu vay Ngân hàng dựa tính chất hợp pháp, hợp lệ tài liệu để phát tiền cho khách hàng Đây hình thức cho vay thuận tiện khách hàng thường xuyên, vốn vay tham gia thường xuyên vào trình sản xuất kinh doanh Trong nghiệp vụ này, ngân hàng không ấn định thời hạn trả nợ Khi khách hàng có thu nhập, ngân hàng thu nợ, tạo chủ động quản lý ngân quỹ khách hàng Nhưng lần vay khơng tách biệt thành kì hạn nợ cụ thể nên ngân hàng khó kiểm sốt hiệu sử dụng lần vay  Cho vay luân chuyển: Là nghiệp vụ cho vay dựa luân chuyển hàng hóa Doanh nghiệp mua hàng thiếu vốn, ngân hàng cho vay để mua hàng thu nợ doanh nghiệp bán hàng Đầu năm, đầu quý doanh nghiệp làm đơn xin vay luân chuyển thỏa thuận với ngân hàng hình thức, hạn mức tín dụng, nguồn cung cấp hàng hóa khả tiêu thụ Ngân hàng doanh nghiệp phải nghiên cứu kế hoạch lưu chuyển hàng hóa để dự đoán ngân quỹ thời gian tới Đối tượng ngân hàng cho vay giá trị hàng hóa mua vào nguồn chi trả thu nhập bán hàng Khi vay, doanh nghiệp gửi đến ngân hàng chứng từ hóa đơn nhập hàng số tiền cần vay Ngân hàng cho vay theo tỷ lệ định tùy theo khối lượng chất lượng quan hệ doanh nghiệp Các khoản hàng hóa kho trở thành vật bảo đảm cho khoản vay Hình thức này, thường áp dụng doanh nghiệp thương nghiệp, doanh nghiệp sản xuất có chu kỳ tiêu thụ ngắn ngày, có quan hệ vay trả thường xuyên với ngân hàng  Cho vay gián tiếp: Đây hình thức cho vay thông qua tổ chức trung gian, áp dụng với thị trường có nhiều vay nhỏ, người vay phân tán cách xa Nguyễn Bá Vinh Lớp NHD K10 CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP HỌC VIỆN NGÂN HÀNG ngân hàng Ngân hàng chuyển vài khâu hoạt động cho vay sang tổ chức trung gian Tổ chức trung gian đứng bảo lãnh cho thành viên vay vốn Cho vay qua trung gian tiết kiệm chi phí cho vay, giảm bớt rủi ro cho ngân hàng  Chiết khấu: việc mua có kỳ hạn mua có bảo lưu quyền truy địi cơng cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác người thụ hưởng trước đến hạn toán.6 Chiết khấu thương phiếu nghiệp vụ đơn giản phiền phức đến ngân hàng Do tối thiểu có hai người cam kết trả tiền cho khách hàng nên độ an toàn thương phiếu tương đối cao Chiết khấu khơng làm đóng băng vốn ngân hàng thời hạn chiết khấu ngắn, ngân hàng tái chiết khấu ngân hàng trung ương để đáp ứng nhu cầu khoản với chi phí thấp Nghiệp vụ có rủi ro ngân hàng nhận phải thương phiếu giả mạo, người chịu trách nhiệm toán thương phiếu khả toán trước thương phiếu đến hạn  Bảo lãnh ngân hàng: hình thức cấp tín dụng, theo tổ chức tín dụng cam kết với bên nhận bảo lãnh việc tổ chức tín dụng thực nghĩa vụ tài thay cho khách hàng khách hàng không thực thực không đầy đủ nghĩa vụ cam kết; khách hàng phải nhận nợ hồn trả cho tổ chức tín dụng theo thỏa thuận7 Đây hình thức tài trợ thơng qua uy tín, ngân hàng không xuất tiền bảo lãnh mà khách hàng khơng thực cam kết ngân hàng có trách nhiệm chi trả cho bên thứ ba Hình thức tài trợ tạo mối liên kết trách nhiệm tài san sẻ rủi ro cho bên liên quan Đối với đối tượng bảo lãnh tìm kiếm nguồn tài trợ mới, thực hoạt động sản xuất kinh doanh nhằm thu lợi Đối với ngân hàng, tăng thu nhập thơng qua việc thu phí bảo lãnh, mở rộng dịch vụ khác ngân hàng Bảo lãnh góp phần giảm bớt thiệt hại cho bên thứ ba có tổn thất xảy Hình thức bảo lãnh đa dạng tùy Quốc hội (2010), Luật tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12, Điều Nguyễn Bá Vinh Lớp NHD K10 CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP HỌC VIỆN NGÂN HÀNG thuộc vào mục tiêu bảo lãnh bao gồm: bảo lãnh vay vốn, bảo lãnh dự thầu, bảo lãnh toán, bảo lãnh thực hợp đồng, bảo lãnh hồn tốn, bảo lãnh đối ứng, bảo lãnh bảo đảm chất lượng sản phẩm  Bảo lãnh dự thầu: cam kết ngân hàng với chủ đầu tư (hay chủ thầu) việc trả tiền phạt thay cho bên dự thầu bên dự thầu vi phạm quy định hợp đồng dự thầu  Bảo lãnh thực hợp đồng: cam kết ngân hàng việc chi trả tổn thất thay khách hàng khách hàng không thực đầy đủ hợp đồng cam kết, gây tổn thất cho bên thứ ba  Bảo lãnh tiền ứng trước: cam kết ngân hàng việc hoàn trả tiền ứng trước cho bên thụ hưởng bảo lãnh bên bảo lãnh không trả  Bảo lãnh vay vốn: cam kết ngân hàng người cho vay (tổ chức tín dụng, cá nhân…) việc trả gốc lãi hạn khách hàng (người vay) khơng trả  Bảo lãnh tốn: cam kết ngân hàng việc toán tiền theo hợp đồng toán cho người thụ hưởng khách hàng ngân hàng khơng tốn đủ  Cho thuê tài chính: Hoạt động cho vay hoạt động tài trợ chủ yếu ngân hàng cho khách hàng, số trường hợp khách hàng không đủ điều kiện vay vốn Để đáp ứng nhu cầu khách hàng, ngân hàng mua tài sản theo yêu cầu khách hàng thuê lại Đây phương thức vay tài sản thông qua hợp đồng cho thuê, kèm theo lời hứa đơn phương bán cho người th giá định có tính đến số tiền thuê trả Trong nghiệp vụ này, ngân hàng phải xuất tiền theo yêu cầu khách hàng sau thời gian định phải thu đủ gốc lãi, tài sản cho thuê thường tài sản cố định Hoạt động tài trợ chứa đựng nhiều rủi ro, khách hàng kinh doanh khơng hiệu quả, tài sản cho th mang tính đặc chủng, khó bán hay cho thuê lại… Theo mức độ đảm bảo: Tài sản bảo đảm nguồn thu nợ thứ cấp khoản tín dụng, với khoản vay có mức độ đảm bảo khác tùy thuộc vào Nguyễn Bá Vinh Lớp NHD K10 CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP 10 HỌC VIỆN NGÂN HÀNG loại tài sản bảo đảm, giá trị bảo đảm, nghĩa vụ bảo đảm, …Căn theo mức độ bảo đảm khoản tín dụng, ngân hàng thương mại xác định mức tổn thất dự kiến khoản vay trường hợp xảy nợ hạn để đưa sách tín dụng phù hợp Căn vào mức độ bảo đảm, tín dụng phân thành loại, tín dụng có bảo đảm tín dụng khơng có bảo đảm  Tín dụng có đảm bảo: Là loại tín dụng dựa sở bảo đảm chấp, cầm cố, bảo lãnh bên thứ ba tài sản Sự đảm bảo pháp lý để ngân hàng có nguồn thu nợ thứ hai nguồn thu nợ thứ khơng có khơng đủ Thơng thường khoản tín dụng ngân hàng có tài sản đảm bảo Tài sản đảm bảo gắn trách nhiệm vật chất người nhận tín dụng việc sử dụng vốn ngân hàng, ngăn ngừa hạn chế rủi ro, đảm bảo an toàn vốn cho ngân hàng trường hợp khách hàng khơng trả nợ  Tín dụng khơng có đảm bảo: Hình thức tín dụng chiếm tỷ lệ khơng nhiều hoạt động tín dụng ngân hàng Đây hình thức tín dụng khơng có tài sản bảo lãnh người thứ ba Ngân hàng cung cấp tín dụng khơng có bảo đảm khách hàng có quan hệ truyền thống với ngân hàng, làm ăn thường xuyên có lãi, tình hình tài vững mạnh, xảy tình trạng nợ nần vay tương đối nhỏ so với vốn chủ sở hữu…Đối tượng chủ yếu khách hàng thực dự án đầu tư thuộc chương trình kinh tế đặc biệt, chương trình kinh tế trọng điểm Nhà nước, chương trình kinh tế xã hội Những khoản vay công ty lớn, khoản vay thời gian ngắn mà ngân hàng có khả kiểm sốt việc bán hàng khơng cần sử dụng tài sản đảm bảo Ngoài việc phân loại theo tiêu thức nêu trên, ngân hàng thực phân loại theo đối tượng khách hàng vay vốn: khách hàng cá nhân/khách hàng doanh nghiệp, theo mục đích sử dụng vốn vay: mục đích bổ sung vốn lưu động/đầu tư tài sản để ở/du học/tiêu dùng… 1.1.3 Chính sách tín dụng ngân hàng thương mại Đó tồn vấn đề có liên quan đến cấp tín dụng nói chung như: quy mơ, lãi suất, kỳ hạn, đảm bảo, phạm vi …Chính sách tín dụng phản ánh cương lĩnh Nguyễn Bá Vinh Lớp NHD K10