Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng ngắn hạn tại ngân hàng đầu tư và phát triển tỉnh cao bằng

Khóa luận tốt nghiệp Khoa Ngân hàng LỜI MỞ ĐẦU Sự cần thiết đề tài Hệ thống ngân hàng đóng vai trị vơ quan trọng kinh tế, vừa kênh trung gian huy động vốn kênh cung cấp vốn cho kinh tế Ngày hệ thống ngân hàng phát triển mau lẹ mạnh mẽ, đóng góp to lớn cho phát triển đất nước Quá trình hội nhập diễn mạnh mẽ, đặc biệt Việt Nam gia nhập tổ chức WTO tính cạnh tranh trở nên khốc liệt Muốn tồn phát triển bền vững, đòi hỏi ngân hàng thương mại nước ta phải nâng cao lực cạnh tranh để hội nhập ngày sâu rộng hiệu Một biện pháp nâng cao lực cạnh tranh lành mạnh hóa hệ thống tài ngân hàng Hoạt động ngân hàng đặc biệt hoạt động tín dụng ngắn hạn mà đảm bảo an tồn, hiệu có đóng góp tích cực cho kinh tế vĩ mơ kiềm chế đẩy lùi lạm phát, trì độ tăng trưởng kinh tế, giải vấn đề thất nghiệp… Cần thấy hoạt động tín dụng hoạt động tiềm ẩn đầy rủi ro, dẫn đến phá sản việc quản lý không hiệu Do vậy, để tồn cạnh tranh điều ngân hàng cần quan tâm nâng cao chất lượng tín dụng, đặc biệt chất lượng tín dụng ngắn hạn, Chất lượng tín dụng không mối quan tâm nhà quản trị ngân hàng mà mối quan tâm tồn xã hội vừa tín hiệu tổng hợp vừa phản ánh trình độ hồn thiện pháp luật theo chế thị trường quản lý kinh tế nói chung hoạt động quản lý ngân hàng nói riêng Như làm để củng cố nâng cao chất lượng tín dụng nói chung, chất lượng tín dụng ngắn hạn nói riêng vấn đề vơ quan trọng quản trị ngân hàng Chính vậy, em chọn đề tài: “ Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng ngắn hạn Nguyễn Thị Thu Hương K10 Lớp:NHE- Khóa luận tốt nghiệp Khoa Ngân hàng Ngân hàng đầu tư phát triển tỉnh Cao Bằng” để làm khóa luận tốt nghiệp Mục đích nghiên cứu đề tài Đề tài đề cập đến vấn đề bản, lý luận hoạt động tín dụng nói chung hoạt động tín dụng ngắn hạn nói riêng, làm rõ vai trị tín dụng ngân hàng thương mại từ thấy rõ tầm quan trọng chất lượng tín dụng hoạt động kinh doanh ngân hàng ý nghĩa việc nâng cao chất lượng tín dụng Phân tích đánh giá thực trạng hoạt động tín dụng đặc biệt tín dụng ngắn hạn Ngân hàng đầu tư phát triển tỉnh Cao Bằng để từ kết đạt được, vấn đề tồn nguyên nhân tồn đồng thời kiến nghị nhằm củng cố nâng cao chất lượng tín dụng ngắn hạn nhằm đảm bảo an tồn cho hoạt động kinh doanh ngân hàng Đối tượng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: Hoạt động tín dụng phạm trù rộng, bao gồm nhiều hoạt động huy động vốn, cho vay, bảo lãnh… Trong khóa luận đề cập chủ yếu tới chất lượng tín dụng ngắn hạn góc độ cho vay - Phạm vi nghiên cứu: Vấn đề lý luận, thực tiễn có liên quan trực tiếp đến hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại chất lượng tín dụng ngắn hạn Ngân hàng đầu tư phát triển tỉnh Cao Bằng Phương pháp nghiên cứu Khóa luận sử dụng phương pháp vật biện chứng mối quan hệ với vật lịch sử đồng thời kết hợp sử dụng phương pháp so sánh phân tích tổng hợp sử dụng bảng số liệu để minh họa, qua rút kết luận tổng qt Kết cấu khóa luận Ngồi phần mở đầu kết luận, nội dung khóa luận kết cấu thành ba chương: Nguyễn Thị Thu Hương K10 Lớp:NHE- Khóa luận tốt nghiệp Khoa Ngân hàng Chương 1: Tín dụng ngắn hạn chất lượng tín dụng ngắn hạn Ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng chất lượng tín dụng ngắn hạn Ngân hàng đầu tư phát triển tỉnh Cao Bằng Chương 3: Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng ngắn hạn Ngân hàng đầu tư phát triển tỉnh Cao Bằng Nguyễn Thị Thu Hương K10 Lớp:NHE- Khóa luận tốt nghiệp Khoa Ngân hàng Chương TÍN DỤNG NGẮN HẠN VÀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN CỦA NHTM 1.1 Tổng quan tín dụng ngân hàng 1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng Thật khó đưa định nghĩa rõ ràng tín dụng Thuật ngữ tín dụng xuất phát từ chữ Latinh “ credo” cõ nghĩa tin tưởng, tín nhiệm lẫn lịng tin Theo Mác tín dụng chuyển giao lượng giá trị quyền sử dụng từ người có quyền sở hữu sang người thứ hai sau thời gian định nhận lượng giá trị lớn lượng giá trị ban đầu Lượng giá trị bao gồm: tiền, vật, uy tín Quyền sở hữu tài sản bao gồm: quyền chiếm hữu, quyền sử dụng quyền định đoạt Như vậy, người thứ hai quản điểm Mác quyền sử dụng tài sản mà không quyền chiếm hữu hay định đoạt Theo Luật tổ chức tín dụng: “ Hoạt động tín dụng việc tổ chức tín dụng sử dụng nguồn vốn tự có, nguồn vốn huy động để cấp tín dụng” Trong thực tế sống, thuật ngữ tín dụng hiểu theo nhiều nghĩa khác nhau; quan hệ tài chính, tùy theo bối cảnh cụ thể mà thuật ngữ tín dụng có nội dung riêng Trong quan hệ tài chính, tín dụng hiểu theo nghĩa sau: Tín dụng coi phương pháp chuyển dịch quỹ cho vay từ người thặng dư tiết kiệm sang người thiếu hụt tiết kiệm Trong quan hệ tài cụ thể, tín dụng giao dịch tài sản sở có hồn trả hai chủ thể Phổ biến giao dịch ngân hàng định chế tài khác với doanh nghiệp cá nhân thể hình thức cho vay Tín dụng cịn có nghĩa số tiền cho vay mà định chế tài cung cấp cho khách hàng Trong số ngữ cảnh cụ thể, thuật ngữ tín dụng đồng nghĩa với thuật ngữ cho vay Trên sở tiếp cận theo chức hoạt Nguyễn Thị Thu Hương K10 Lớp:NHE- Khóa luận tốt nghiệp Khoa Ngân hàng động ngân hàng tín dụng ngân hàng hiểu sau: “ Tín dụng giao dịch tài sản bên cho vay bên vay, bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên vay sử dụng thời gian định theo thỏa thuận, bên vay có trách nhiệm hồn trả vơ điều kiện vốn gốc lãi cho bên cho vay đến hạn toán” Từ khái niệm trên, chất tín dụng giao dịch tài sản sở hồn trả có đặc trưng sau: - Đặc trưng cần phải nói đến tín nhiệm Tín dụng thực chất cung cấp lượng giá trị sở lòng tin Ở Người cho vay tin tưởng người vay sử dụng vốn mục đích, có hiệu quả, có khả trả nợ có thiện chí trả nợ ngân hàng tương lai hợp đồng tín dụng đến hạn - Thứ hai, tín dụng chuyển nhượng lượng giá trị có thời hạn Thời hạn vay nội dụng khơng thể thiếu hợp đồng tín dụng Việc xác định thời hạn cho vay phụ thuộc vào chu kỳ sản xuất, kinh doanh, chu kỳ luân chuyển vốn, thời hạn thu hồi vốn dự án đầu tư, khả trả nợ khách hàng nguồn vốn ngân hàng sử dụng vay Theo định số 1627/2001/NHNN thời hạn cho vay pháp nhân Việt Nam nước ngồi khơng thời hạn hoạt động lại theo định thành lập giấy phép thành lập Việt Nam Đối với cá nhân nước ngoài, thời hạn cho vay không vượt thời hạn phép sinh sống hoạt động Việt Nam - Thứ ba tính hồn trả Tín dụng chuyển nhượng tạm thời lượng giá trị nguyên tắc hoàn trả gốc lãi Đây thuộc tính riêng có nghiệp vụ tín dụng 1.1.2 Phân loại tín dụng ngân hàng Có nhiều tiêu thức để phân loại tín dụng, song thực tế nhà kinh tế học thường phân loại tín dụng theo tiêu thức sau đây: Nguyễn Thị Thu Hương K10 Lớp:NHE- Khóa luận tốt nghiệp Khoa Ngân hàng 1.1.2.1 Phân loại theo thời hạn tín dụng Căn vào tiêu thức này, người ta chia tín dụng thành ba loại: - Tín dụng ngắn hạn: Là loại tín dụng có thời hạn đến 12 tháng sử dụng để bổ sung thiếu hụt tạm thời vốn lưu động doanh nghiệp phục vụ nhu cầu chi tiêu ngắn hạn cá nhân - Tín dụng trung hạn: Là loại tín dụng có thời hạn từ 12 tháng đến 60 tháng chủ yếu để mua sắm tài sản cố định, cải tiến đổi trang thiết bị kỹ thuật, mở rộng sản xuất xây dựng cơng trình nhỏ, có thời hạn thu hồi vốn nhanh Bên cạnh đầu tư cho tài sản cố định, tín dụng trung hạn cịn nguồn hình thành vốn lưu động thường xuyên doanh nghiệp, đặc biệt doanh nghiệp thành lập - Tín dụng dài hạn: Là loại tín dụng có thời hạn 60 tháng, sử dụng để cấp vốn cho xây dựng bản, đầu tư xây dựng xí nghiệp mới, cơng trình thuộc sở hạ tầng ( đường xá, bến cảng, sân bay…), cải tiến mở rộng sản xuất kinh doanh với quy mơ lớn Tín dụng dài hạn bao gồm nhiều giai đoạn cam kết giải ngân Việc giải ngân tùy thuộc vào nhu cầu sử dụng vốn khách hàng, tiền vay giải ngân lần nhiều lần suốt thời hạn cam kết Đây loại tín dụng có mức độ rủi ro lớn thời hạn dài có nhiều biến động xảy ngân hàng lường trước 1.1.2.2 Phân loại theo mức độ tín nhiệm khách hàng - Tín dụng có bảo đảm: Là hình thức cấp tín dụng có tài sản người bảo lãnh đứng làm bảo đảm cho khoản vay Hình thức áp dụng khách hàng khơng có uy tín cao ngân hàng, vay vốn địi hỏi phải có người bảo lãnh tài sản đảm bảo Sự đảm bảo pháp lý để ngân hàng có thêm nguồn thu thứ hai bổ sung cho nguồn thu thứ thiếu chắn, nhằm giảm bớt rủi ro cho ngân hàng Nguyễn Thị Thu Hương K10 Lớp:NHE- Khóa luận tốt nghiệp Khoa Ngân hàng - Tín dụng khơng có bảo đảm: Là hình thức tín dụng khơng có tài sản người bảo lãnh đứng bảo đảm cho khoản vay 1.1.2.3 Phân loại theo đối tượng tín dụng Theo cách phân loại tín dụng chia thành hai loại: - Tín dụng vốn lưu động: Là loại tín dụng sử dụng để hình thành vốn lưu động tổ chức kinh tế, có ý nghĩa cho vay bù đắp vốn lưu động, cho vay chi phí sản xuất, cho vay để tốn khoản nợ hình thức chiết khấu kỳ phiếu Đây loại tín dụng có mức độ rủi ro thấp vốn lưu động doanh nghiệp vốn luân chuyển chu kỳ sản xuất kinh doanh nên ngân hàng theo dõi thường xuyên có biến động xảy kịp thời thu hồi vốn - Tín dụng vốn cố định: Là loại tín dụng sử dụng để hình thành tài sản cố định, có nghĩa đầu tư mua sắm tài sản cố định, cải tiến đổi kỹ thuật, mở rộng sản xuất, xây dựng xí nghiệp cơng trình Hình thức tín dụng thường có mức rủi ro cao khả thu hồi vốn chậm 1.1.2.4 Phân loại theo xuất xứ tín dụng - Tín dụng trực tiếp: Là hình thức tín dụng ngân hàng cấp vồn trực tiếp cho khách hàng có nhu cầu vay vốn, đồng thời người vay trực tiếp hoàn trả nợ vay cho ngân hàng - Tín dụng gián tiếp: Là hình thức tín dụng thực thông qua việc mua lại chứng từ nợ phát sinh thời hạn tốn 1.1.2.5 Phân loại theo phương pháp hồn trả Căn vào tiêu thức người ta chia tín dụng làm ba loại: - Tín dụng trả góp: Là loại tín dụng mà khách hàng phải hồn trả vốn gốc lãi theo định kỳ Loại tín dụng áp dụng khoản vay giá trị lớn thời hạn dài Nguyễn Thị Thu Hương K10 Lớp:NHE- Khóa luận tốt nghiệp Khoa Ngân hàng - Tín dụng phi trả góp: Là loại tín dụng mà người vay tốn lần theo định kỳ thỏa thuận Loại tín dụng áp dụng với khoản vay có giá trị nhỏ thời hạn ngắn - Tín dụng hồn trả theo u cầu: Là loại tín dụng mà người vay hồn trả lúc có thu nhập, ngân hàng khơng ấn định thời hạn, hình thức thường áp dụng vay thấu chi, cho vay thẻ tín dụng 1.1.2.6 Phân loại theo hình thái giá trị tín dụng: - Tín dụng tiền: Là hình thức tín dụng mà hình thái giá trị tín dụng tiền( cịn gọi cho vay) - Tín dụng tài sản: Là hình thức tín dụng mà hình thái giá trị tín dụng tài sản Hình thức tín dụng cho th tài - Tín dụng uy tín: Là hình thức tín dụng khơng có hình thái giá trị cụ thể, mà uy tín Hình thức bảo lãnh ngân hàng 1.2 Tín dụng ngắn hạn 1.2.1 Khái niệm tín dụng ngắn hạn Tín dụng ngắn hạn loại tín dụng có thời hạn đến 12 tháng, thường sử dụng nhằm bổ sung thiếu hụt tạm thời vốn lưu động doanh nghiệp phục vụ nhu cầu sinh hoạt tiêu dùng cá nhân Tín dụng ngắn hạn phận tín dụng ngân hàng nên mang đầy đủ đặc trưng tín dụng ngân hàng Ngồi ra, cịn mang số đặc điểm riêng sau: - Tín dụng ngắn hạn nghiệp vụ chủ yếu NHTM với thời gian cho vay năm Chính loại cho vay giúp ngân hàng giữ khả tốn tương thích với kết cấu nguồn vốn ngân hàng thường gửi tiết kiệm 12 tháng - Lãi suất cho vay ngắn hạn thường nhỏ lãi suất cho vay trung dài hạn mức độ rủi ro tín dụng ngắn hạn thường thấp Nguyễn Thị Thu Hương K10 Lớp:NHE- Khóa luận tốt nghiệp Khoa Ngân hàng 1.2.2 Phân loại tín dụng ngắn hạn Nếu xét theo cấu nguồn vốn doanh nghiệp, đầy tín dụng tài trợ vốn lưu động Nếu vốn lưu động thường xuyên doanh nghiệp khơng đủ trang trải loại vốn này, doanh nghiệp phải xin vay tín dụng ngân hàng Nhu cầu vốn lưu động cao hay thấp tùy thuộc vào tình hình sản xuất kinh doanh khả quản lý vốn lưu động doanh nghiệp Nhưng dù nhu cầu cao hay thấp, doanh nghiệp sử dụng vốn lưu động với tư cách khoản vay hay nhiều thường xuyên theo cấu tài doanh nghiệp Dưới góc độ kỹ thuật tín dụng, ngân hàng thương mại thực cho vay ngắn hạn theo loại hình phổ biến sau đây: 1.2.2.1 Tín dụng ứng trước Tín dụng ứng trước gọi từ ngữ khác Tên gọi chúng thường thể thực tế gần gũi như: Mở tín dụng khoản, thấu chi, tín dụng vãng lai (hay cịn gọi cho vay luân chuyển)… Nhìn chung, khoản tín dụng ứng trước chủ yếu theo nhu cầu tồn tài sản lưu động, nghĩa không thực tài sản xác định Nói chung khơng có đảm bảo riêng Tín dụng ứng trước bao gồm loại sau đây: a Tín dụng chấp nghiệp vụ mở tín dụng khoản Loại tín dụng thể thức cho vay thực sở hợp đồng tín dụng khách hàng sử dụng mức cho vay thời hạn định Trong hình thức này, ngân hàng cho khách hàng vay cách mở cho họ tín dụng khoản Khi mở tài khoản vậy, khách hàng khơng phải bỏ tiền vào đấy, mà trái lại lấy tiền ra, tiền tiền ứng trước ngân hàng, nghiệp vụ cịn gọi nghiệp vụ ứng trước Khách hàng sử dụng tài khoản để phát hành séc chi trả sử dụng cho nhiều mục đích khác Nguyễn Thị Thu Hương K10 Lớp:NHE- Khóa luận tốt nghiệp Khoa Ngân hàng Khi thực khoản tín dụng ứng trước tùy vào nhìn nhận ngân hàng khách hàng mà ngân hàng đưa hai hình thức sau: - Tín dụng ứng trước khơng bảo đảm: Là việc cấp tín dụng không cần tài sản chấp, cầm cố bảo lãnh, mà dựa sở uy tín khách hàng Trước cho vay ngân hàng phải xem xét, đánh giá, phân tích Đánh giá khách hàng dựa vào hàng loạt tiêu mức vốn, lợi nhuận hàng năm, uy tín sản phẩm thị trường, khả tiêu thụ sản phẩm, trình độ quản lý - Tín dụng ứng trước có bảo đảm: Là loại tín dụng cấp phát sở có tài chấp ( có tên gọi tín dụng chấp), cầm cố hay bảo lãnh hay nhiều người khác b Thấu chi Thấu chi hình thức cấp tín dụng ứng trước đặc biệt sở hợp đồng tín dụng hay cịn gọi tín dụng hạn mức, thực cách cho phép khách hàng sử dụng kết số thiếu ( dư nợ) thời hạn định Thấu chi kỹ thuật cho vay đặc biệt mà xí nghiệp sử dụng vốn cách linh hoạt, đảm bảo có yếu tố phụ, số nợ thường xun biến động khơng thể thực đảm bảo trực tiếp Thấu chi xem loại tín dụng khơng bảo chứng Thấu chi khoản tín dụng tổng hợp mà doanh nghiệp vay nhu cầu vốn lưu động vượt khả vốn lưu động Khi cấp tín dụng thấu chi ngân hàng khơng địi hỏi việc nghiên cứu nguyên nhân xác phát sinh tìm hợp lý cấu tài doanh nghiệp c Tín dụng vãng lai Tín dụng vãng lại chưa giới thiệu đầy đủ sách báo Việt Nam Có nhiều ý kiến khác cịn có nhiều nhầm lẫn Do việc quy tụ thông tin, tri thức nội dung chủ yếu tín dụng vãng lai, để hiểu thêm ưu điểm kinh tế thị trường Từ rút Nguyễn Thị Thu Hương K10 10 Lớp:NHE-