Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng ngắn hạn tại chi nhánh thăng long ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam

Giải pháp nâng cao chất lượng ngắn hạn NHNoThăng Long LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Hiện tồn cầu hóa trở thành xu khách quan tất yếu giới với trọng tâm mở cửa kinh tế tạo điều kiện mở rộng không gian để phát triển thực việc kết hợp nội lực với sức mạnh quốc tế Nhiều khu vực mậu dịch tự hiệp định mậu dịch tự song phương đời tạo điều kiện cho quan hệ thương mại nước ngày phát triển Đây hội thử thách doanh nghiệp Việt Nam Ngân hàng loại hình doanh nghiệp đặc biệt khơng nằm ngồi hội thách thức môi trường kinh doanh Các NHTM bước vào đua tăng vốn điều lệ nhằm đáp ứng tốt nhu cầu thị trường tiềm Việt Nam Để tránh khỏi bị “lép vế” trước ngân hàng nước ngoài, ngân hàng Việt Nam cần quan tâm đến hoạt động kinh doanh mình, nâng cao chất lượng sản phẩm dịch vụ Trong hoạt động ngân hàng hoạt động tín dụng lĩnh vực quan trọng, quan hệ tín dụng quan hệ xương sống định hoạt động kinh tế kinh tế quốc dân nguồn sinh lợi chủ yếu, định tồn tại, phát triển ngân hàng, chiếm tới 60-70% lợi nhuận ngân hàng Đây nơi đáp ứng vốn cho doanh nghiệp Vốn điều kiện tiên doanh nghiệp việc đảm bảo tiến trình sản xuất kinh doanh liên tục, hiệu Khơng có nhu cầu vốn trungdài hạn để đổi công nghệ, nhà xưởng máy móc, doanh nghiệp ln có nhu cầu vay vốn ngắn hạn để bổ sung cho nhu cầu thiếu hụt vốn tạm thời gặp khó khăn việc tốn với khách hàng, trả lương cho cơng nhân, mở rộng sản xuất mùa vụ… Chính quan trọng tín dụng Trịnh Thị Dung – Dân lập Đông Đô Page Giải pháp nâng cao chất lượng ngắn hạn NHNoThăng Long ngắn hạn hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp nên ngân hàng có biện pháp trọng vào việc nâng cao chất lượng tín dụng đặc biệt tín dụng ngắn hạn Chi nhánh NHNo&PTNT Thăng Long chi nhánh NHNo&PTNT Việt Nam, NHTM lớn Việt Nam đóng vai trị quan trọng cơng phát triển chung nước Hoạt động mang lại lợi nhuận chủ yếu ngân hàng hoạt động tín dụng, tín dụng ngắn hạn chiếm tỷ trọng cao tổng dư nợ Chi nhánh Song song với việc mở rộng quy mơ tín dụng ngắn hạn vấn đề quan trọng khơng nâng cao chất lượng khoản tín dụng để đem lại lợi nhuận cao cho ngân hàng, giảm thiểu rủi ro, tổn thất xảy Nắm bắt yêu cầu cấp thiết trên, sau thời gian thực tập Chi nhánh NHNo&PTNT Thăng Long, em lựa chọn đề tài: “Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng ngắn hạn Chi nhánh Thăng Long –Ngân Hàng Nông Nghiệp Và Phát Triển Nơng Thơn Việt Nam.” Mục đích nghiên cứu - Nghiên cứu hệ thống lý luận tín dụng nói chung, tín dụng ngắn hạn chất lượng tín dụng ngắn hạn nói riêng - Phân tích thực trạng tín dụng ngắn hạn Chi nhánh NHNo&PTNT Thăng Long, từ đánh giá kết đạt được, tìm tồn nguyên nhân tồn - Đề xuất giải pháp dựa thực trạng trình bày, đưa kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng tín dụng ngắn hạn Chi nhánh NHNo&PTNT Thăng Long Phương pháp nghiên cứu Trịnh Thị Dung – Dân lập Đông Đô Page Giải pháp nâng cao chất lượng ngắn hạn NHNoThăng Long Sử dụng tổng hợp phương pháp như: Phương pháp vật biện chứng, vật lịch sử, phương pháp tổng hợp, thống kê, kế tốn, so sánh, đối chiếu với thực tế, phân tích định tính, định lượng đồng thời sử dụng bảng, số liệu thu thập qua nhiều năm, qua hệ thống hóa vấn đề liên quan đến thực trạng chất lượng tín dụng ngắn hạn Chi nhánh NHNo&PTNT Thăng Long Đối tượng nghiên cứu phạm vi nghiên cứu Đối tượng tập trung nghiên cứu chất lượng tín dụng ngắn hạn với phạm vi nghiên cứu hoạt động tín dụng Chi nhánh NHNo&PTNT Thăng Long gồm số liệu, thời gian nghiên cứu năm từ 2009 2011 Trong phạm vi nghiên cứu đề tài đề cập đến chất lượng tín dụng ngắn hạn góc độ t cho vay ngắn hạn Kết cấu khóa luận Ngồi phần mở đầu phần kết luận, khóa luận chia thành chương: Chương 1: Cơ sở lý luận tín dụng ngắn hạn ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng chất lượng tín dụng ngắn hạn Chi nhánh NHNo&PTNT Thăng Long Chương 3: Giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng tín dụng ngắn hạn Chi nhánh NHNo&PTNT Thăng Long Trịnh Thị Dung – Dân lập Đông Đô Page Giải pháp nâng cao chất lượng ngắn hạn NHNoThăng Long CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN CHUNG VỀ TÍN DỤNG NGẮN HẠN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.Tín dụng ngân hàng 1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng: NHTM TCTD kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu nhận tiền gửi với trách nhiệm hoàn trả gốc lẫn lãi sử dụng số tiền cho vay, đầu tư, thực nghiệp vụ chiết khấu, làm phương tiện toán dịch vụ khác ngân hàng Trong kinh tế thị trường nay, NHTM trở nên đặc biệt quan trọng việc làm cầu nối trung gian chủ thể thừa vốn với chủ thể thiếu vốn Tín dụng hoạt động quan trọng NHTM chiếm tới 60-70% lợi nhuận ngân hàng Trong kinh tế thị trường cần thiêt phải có tồn phát triển tín dụng Bởi vốn trình sản xuất kinh doanh DN hoạt động tuần hoàn theo giai đoạn: trữ - sản xuất – tiêu thụ Để trình sản xuất diễn bình thường liên tục địi hỏi nguồn vốn ổn định Do đặc điểm chu chuyển tuần hồn vốn có lúc thừa, có lúc thiếu, xét tồn xã hội đơn vị thiếu vốn đơn vị khác thiếu vốn Do phải điều hịa vốn từ nơi thừa sang nơi thiếu nhằm đáp ứng nhu cầu vốn cho sản xuất kinh doanh sử dụng vốn hiệu Đó nguyên nhân sở để tồn phát triển tín dụng Đến thời điểm khó đưa định nghĩa rõ ràng tín dụng Vì tùy theo góc độ nghiên cứu mà xác định nội dung thuật ngữ Tín dụng (credit) xuất phát từ chữ Latinh credo (tin tưởng, tín nhiệm) Trong thực tế sống, thuật ngữ hiểu theo nhiều nghĩa Trịnh Thị Dung – Dân lập Đông Đô Page Giải pháp nâng cao chất lượng ngắn hạn NHNoThăng Long khác nhau, quan hệ tài chính, tùy theo bối cảnh cụ thể mà thuật ngữ tín dụng có nội dung riêng Trong quan hệ tài chính, tín dụng hiểu theo nghĩa sau: - Xét góc độ chuyển dịch quỹ cho vay từ chủ thể thặng dư tiết kiệm sang chủ thể thiếu hụt tín dụng coi phương pháp chuyển dịch quỹ từ người cho vay sang người vay - Trong quan hệ tài cụ thể, tín dụng giao dịch tài sản sở hồn trả hai chủ thể - Tín dụng cịn có nghĩa số tiền cho vay mà định chế tài cung cấp cho khách hàng - Trong số ngữ cảnh cụ thể thuật ngữ tín dụng đồng nghĩa với thuật ngữ cho vay Ví dụ: tín dụng ngắn hạn đồng nghĩa với cho vay ngắn hạn; từ tín dụng tuần hồn loại cho vay cụ thể Trong quan hệ tín dụng có loại quan hệ chủ yếu: *Quan hệ tín dụng ngân hàng với DN *Quan hệ tín dụng ngân hàng với dân cư *Quan hệ tín dụng ngân hàng với ngân hàng khác ngồi nước Vậy tín dụng hiểu sau: Tín dụng chuyển nhượng tạm thời lượng giá trị từ người sở hữu sang người sử dụng sau thời gian định quay trở lại người sở hữu lượng giá trị lớn ban đầu 1.1.2 Đặc trưng tín dụng ngân hàng Dựa vào q trình vận động tín dụng, khách hàng mối quan hệ trình tái sản xuất xã hội ta thấy chất tín dụng giao dịch tài sản sở hồn trả có đặc trưng sau: - Tài sản giao dịch quan hệ tín dụng ngân hàng bao gồm hai hình thức cho vay (bằng tiền) cho thuê (bất động sản động sản) Trịnh Thị Dung – Dân lập Đông Đô Page Giải pháp nâng cao chất lượng ngắn hạn NHNoThăng Long - Xuất phát từ nguyên tắc hoàn trả, người cho vay chuyển giao tài sản cho người vay sử dụng phải có sở để tin người vay trả hạn Đây yếu tố quản trị tín dụng - Giá trị hồn trả thơng thường phải lớn giá trị lúc cho vay, hay nói cách khác người vay phải trả thêm phần lãi phần vốn gốc - Trong quan hệ tín dụng ngân hàng, tiền vay phẩi cấp sở cam kết hồn trả vơ điều kiện 1.1.3 Phân loại tín dụng ngân hàng 1.1.3.1.Dựa vào thời hạn tín dụng - Tín dụng ngắn hạn: Là loại tín dụng có thời hạn 12 tháng thường dùng để bù đắp thiếu hụt tạm thời vốn lưu động DN cho vay phục vụ nhu cầu cá nhân - Tín dụng trung: Trước NHNN Việt Nam đưa thời hạn tín dụng trung hạn 1-3 năm.Tuy nhiên, để đáp ứng nhu cầu vay DN, NHNN Việt Nam quy định lại thời hạn tín dụng trung hạn 1-5 năm Quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN Tín dụng trung hạn chủ yếu để đầu tư mua sắm TSCĐ, cải tiến đổi thiết bị, công nghệ, mở rộng sản xuất kinh doanh, xây dựng dự án có quy mơ nhỏ thời gian thu hồi vốn nhanh - Tín dụng dài hạn: Là loại cho vay có thời hạn năm thời hạn tối đa lên đến 20-30 năm, số trường hợp cá biệt lên đến 40 năm Tín dụng dài hạn loại tín dụng cung cấp để đáp ứng nhu cầu dài hạn xây dựng nhà ở, thiết bị, phương tiện vận tải có quy mơ lớn, xây dựng xí nghiệp mới… 1.1.3.2 Dựa vào mức độ tín nhiệm khách hàng - Cho vay khơng bảo đảm: Là loại cho vay khơng có tài sản chấp, cầm cố bảo lãnh người thứ ba, mà việc cho vay dựa vào uy tín thân khách hàng Trịnh Thị Dung – Dân lập Đông Đô Page Giải pháp nâng cao chất lượng ngắn hạn NHNoThăng Long - Cho vay có bảo đảm: Là loại cho vay dưa sở bảo đảm chấp cầm cố phải có bảo lãnh người thứ ba 1.1.3.3 Dựa vào mục đích sử dụng - Cho vay bất động sản loại cho vay liên quan đến việc mua sắm xây dựng bất động sản nhà ở, đất đai, bất động sản lĩnh vưc công nghiệp, thương mại dịch vụ - Cho vay công nghiệp thương mại loại cho vay ngắn hạn để bổ sung vốn lưu động cho DN - Cho vay nông nghiệp loại cho vay để trang trải chi phí sản xuất phân bón, thuốc trừ sâu, giống trồng… - Cho vay định chế tài bao gồm cấp tín dụng cho ngân hàng, cơng ty tài chính, cơng ty cho th tài chính, cơng ty bảo hiểm, quỹ tín dụng định chế tài khác - Cho vay cá nhân loại cho vay để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng - Cho thuê bao gồm hai loại cho thuê vận hành cho thuê tài Tài sản cho thuê bao gồm bất động sản động sản, chủ yếu máy móc thiết bị 1.1.3.4 Dựa vào xuất xứ tín dụng - Cho vay trực tiếp: Ngân hàng cấp vốn trực tiếp cho người có nhu cầu, đồng thời người vay trực tiếp hoàn trả nợ vay cho ngân hàng - Cho vay gián tiếp: Là khoản cho vay thực thông qua việc mua lại khế ước chứng từ nợ phát sinh thời hạn tốn 1.1.3.5 Dựa vào phương pháp hồn trả - Cho vay có thời hạn loại cho vay có thoả thuận thời hạn trả nợ cụ thể theo hợp đồng Cho vay có thời hạn bao gồm: Cho vay có thời hạn trả nợ; cho vay có nhiều kỳ hạn trả nợ cụ thể (hay gọi cho vay trả góp); cho vay hồn trả nhiều lần khơng có kỳ hạn nợ cụ thể Trịnh Thị Dung – Dân lập Đông Đô Page Giải pháp nâng cao chất lượng ngắn hạn NHNoThăng Long - Cho vay khơng có thời hạn cụ thể: Ngân hàng yêu cầu người vay tự nguyện trả nợ lúc nào, phải báo trước thời gian hợp lý, thời gian thoả thuận hợp đồng 1.1.3.6 Dựa vào loại tiền vay - Cho vay đồng tệ - Cho vay ngoại tệ 1.2.Nghiệp vụ tín dụng ngắn hạn Tín dụng ngắn hạn nghiệp vụ truyền thống NHTM, chiếm tỷ trọng lớn hình thức tín dụng Tín dụng ngắn hạn đươc thực nhiều hình thức cho vay bổ sung vốn lưu động, chiết khấu giấy tờ có giá… Tuy nhiên hình thức phổ biến cho vay ngắn hạn nhằm bổ sung thiếu hụt vốn lưu động 1.2.1 Đặc trưng nghiệp vụ tín dụng ngắn hạn: Một là: Thời gian thu hồi vốn nhanh Đặc điểm khác biệt tín dụng ngắn hạn tín dụng trung-dài hạn thời hạn cho vay - Tín dụng ngắn hạn : thời hạn cho vay đươc xác định phù hợp với chu kỳ sản xuất kinh doanh khả trả nợ khách hàng không vượt 12 tháng - Tín dụng trung-dài hạn: thời hạn cho vay xác định phù hợp với thời hạn thu hồi vốn dự án đầu tư, khả trả nợ khách hàng tính chất nguồn vốn cho vay Tín dụng ngắn hạn NHTM chủ yếu để đáp ứng nhu cầu vốn tạm thời thiếu hụt trình sản xuất kinh doanh khách hàng Khi kết thúc chu kỳ sản xuất kinh doanh, vốn giải phóng hình thái tiền tệ khách hàng phải trả vốn vay cho ngân hàng Trên thực tế, thời gian vòng luân chuyển vốn lưu động thường nhanh 12 tháng Khi DN thu hồi vốn khoản vốn dùng để trả nợ cho ngân hàng Do Trịnh Thị Dung – Dân lập Đông Đô Page Giải pháp nâng cao chất lượng ngắn hạn NHNoThăng Long dẫn đến thời hạn tín dụng ngắn hạn NHTM ngắn tương ứng Hai là: Là nghiệp vụ truyền thống chủ yếu NHTM Điều xuất phát từ chức NHTM vay vay Trong nguồn vốn vay đem lại hiệu cao chi phí thấp nguồn vốn huy động ngắn hạn nên để đảm bảo khả tốn NHTM cho vay chủ yếu ngắn hạn Trong cấu NHTM VN thường tỷ trọng tín dụng ngắn hạn chiếm tỷ trọng lớn từ 60-80% tổng dư nợ Ba là: Hình thức cho vay phong phú Do việc thiếu vốn DN chu kỳ sản xuất kinh doanh mang tính chất tạm thời không dự báo trước nên để đáp ứng nhu cầu đa dạng khách hàng, để góp phần phân tán rủi ro đồng thời để tăng cường sức cạnh tranh thị trường tín dụng, NHTM khơng ngừng phát triển đa dạng hố hình thức tín dụng ngắn hạn như: nghiệp vụ tín dụng ứng trước, thấu chi, chiết khấu, nghiệp vụ factoring… Bốn là: Mục đích đối tượng cho vay đa dạng Khác với tín dụng trung-dài hạn chủ yếu dùng cho nhu cầu TSCĐ, đầu tư cho dự án lớn có thời gian tương đối dài, tín dụng ngắn hạn dùng để bổ sung vốn lưu động cho DN chủ yếu hàng tồn kho khoản phải thu Sau khoản giải phóng thành tiền khoản tín dụng cấp hoàn trả Năm là: Lãi suất cho vay linh hoạt Lãi suất cho vay phụ thuộc vào yếu tố: - Mức lãi suất chung thị trường - Số tiền vay: tuỳ thuộc khoản tín dụng có quy mơ lớn hay nhỏ - Thời hạn vay - Loại khách hàng Sáu là: Rủi ro tín dụng ngắn hạn thường thấp tín dụng trung – dài hạn Trịnh Thị Dung – Dân lập Đông Đô Page Giải pháp nâng cao chất lượng ngắn hạn NHNoThăng Long Vì thời hạn khoản tín dụng ngắn hạn ngắn nên rủi ro thấp tín dụng trung-dài hạn Thời gian cho vay dài xác suất xảy biến người vay ngân hàng lớn Vì đa số khoản tín dụng trung-dài hạn có TSBĐ cịn khoản tín dụng ngắn hạn có khơng 1.2.2 Các hình thức tín dụng ngắn hạn phổ biến NHTM Việt Nam 1.2.2.1 Chiết khấu giấy tờ có giá Chiết khấu việc NHTM mua lại giấy tờ có giá ngắn hạn chưa đến hạn toán khách hàng theo giá trị tại thời điểm mua nhỏ mệnh giá giấy tờ có giá Đây hình thức cấp tín dụng gián tiếp hình thức cấp tín dụng an tồn ngân hàng có quyền truy địi khách hàng xin chiết khấu người phát hành khơng có khả tốn Theo Luật cơng cụ chuyển nhượng, công cụ chuyển nhượng chiết khấu, tái chiết khấu công cụ chuyển nhượng phát hành Việt Nam nước khác chuyển nhượng Việt Nam, bao gồm hối phiếu đòi nợ, hối phiếu nhận nợ, séc Tuy nhiên, thị trường Việt Nam có séc, hối phiếu phát hành sở giao dịch xuất-nhập hàng hoá DN Việt Nam với nước ngồi, chưa có hối phiếu phát hành sở giao dịch nước, Việt Nam nghiệp vụ chiết khấu giấy tờ có giá chưa phát triển so với nhiều nước giới 1.2.2.2 Cho vay lần Cho vay lần hình thức cho vay gắn với mục đích vay, phương án kinh doanh cụ thể Hình thức cho vay áp dụng khách hàng không đủ điều kiện vay theo hạn mức tín dụng, khơng có nhu cầu vay thường xuyên Do lần có nhu cầu vay vốn khách hàng phải lập hồ sơ vay vốn gửi tới ngân hàng Cho vay lần dựa vào chu kỳ ngân quỹ lưu chuyển tiền tệ; ngân hàng quản lý theo doanh số định kỳ hạn trả nợ cụ thể Trịnh Thị Dung – Dân lập Đông Đô Page 10