Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng ngắn hạn tại ngân hàng tmcp ngoại thương việt nam chi nhánh hải dương

Chuyên đề thực tập Lời nói đầu 1.Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu Vốn điều kiện tiên doanh nghiệp việc đảm bảo tiến trình sản xuất kinh doanh đợc liên tục, hiệu Không có nhu cầu vốn trung dài hạn để đổi công nghệ, nhà xởng, máy móc, doanh nghiệp có nhu cầu vay vốn ngắn hạn để đáp ứng nhu cầu vốn lu động, bổ xung thiếu hụt vốn tạm thời gặp khó khăn việc toán với khách hàng, trả lơng cho công nhân, mở rộng sản xuất mùa vụ Đặc biệt điều kiện kinh tế n Đặc biệt điều kiện kinh tế n ớc ta cha ph¸t triĨn, c¸c doanh nghiƯp chđ u cã quy mô vừa nhỏ - dễ gặp phải khó khăn vốn ngắn hạn mà khả giải - nhu cầu vay vốn ngắn hạn, đặc biệt nguồn vay từ ngân hàng rÊt cao ChÝnh v× sù quan träng cđa tÝn dơng ngắn hạn hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp nh vậy, đồng thời với chủ trơng Đảng Nhà nớc ta nay, nhằm giúp đỡ doanh nghiệp có quy mô vừa nhỏ mở rộng sản xuất, kích thích tính động sáng tạo chúng, NHTM nói chung Ngân hàng TMCP Ngoại thơng Chi nhánh Hải Dơng nói riêng đà ngày đổi hoàn thiện công tác tín dụng, tín dụng ngắn hạn nắm vai trò quan trọng đóng góp vào kết kết kinh doanh ngân hàng nh trình công nghiệp hoá đại hoá đất nớc Xuất phát từ hoàn cảnh phát triển kinh tế thực trạng hoạt động tín dụng Vietcombank Hải Dơng , em đà nghiên cứu tìm hiểu tình hình hoạt động tín dụng ngắn hạn Chi nhánh với đề tài Giải pháp nâng cao chất lợng tín dụng ngắn hạn Ngân hàng TMCP Ngoại thơng Việt Nam Chi nhánh Hải Dơng tiêu đánh giá chất lợng tín dụng ngắn hạn, tập trung vào vấn để liên quan đến hoạt động tín dụng ngắn hạn VCB HD Phơng pháp nghiên cứu Phơng pháp chủ yếu mà em sử dụng viết phơng pháp phân tích, tổng hợp, so sánh biện chứng thống kê Cùng với sở lý luận đà đợc học kiến thức thực tế thu thập đợc từ trình thực tập đơn vị Từ đà làm sáng tỏ mặt lý thuyết vấn đề, đánh giá thực trạng tín dụng ngắn hạn VCB HD đồng thời đề xuất giải pháp đa số kiến nghị nhắm nâng cao chất lợng tín dụng nói chung tín dụng ngắn hạn nói riêng Ngân hàng TMCP Ngoại thơng Việt Nam Chi nhánh Hải Dơng 3.Phạm vi nghiên cứu chuyên đề Nguyễn Lơng Đoàn NHB-K8 Chuyên đề thực tập Bao gồm nhiều hoạt động, dịch vụ ngân hàng, quy trình tín dụng, quy định NHNN, NHNT thực tiễn công tác tín dụng ngắn hạn kế đạt đợc VCB HD Bố cục chuyên đề Chuyên đề gồm lời mở đầu, kết luận & nội dung phần đợc trình bày ch¬ng Ch¬ng 1: Ch¬ng 2: D¬ng Tỉng quan vỊ tÝn dụng chất lợng tín dụng ngắn hạn Thực trạng chất lợng tín dụng ngắn hạn Vietcombank Hải Chơng 3: Một số giải pháp nâng cao chất lợng tín dụng ngắn hạn Vietcombank Hải Dơng Em xin cảm ơn cán công tác Ngân hàng Ngoại thơng chi nhánh Hải Dơng, đặc biệt anh chị phòng Khách Hàng nơi em thực tập đà tạo điều kiện tận tình giúp đỡ em hoàn thành chuyên đề Chơng1:Lý luận chung chất lợng tín dụng ngắn hạn ngân hàng thơng mại 1.1 Ngân hàng thơng mại 1.1.1 Khái niệm ngân hàng thơng mại Thuật ngữ Ngân hàng có từ lâu, trớc sản xuất hàng hoá đời Tuy nhiên, từ đầu không mang tên Ngân hàng Xuất phát từ nhu cầu sống công việc buôn bán mà thơng gia đà lập nơi để đổi tiền, nhận tiền gửi thu phí ngời gửi, họ giúp chi trả toán hộ ngời gửi ba nghiệp vụ hình thành, là: đổi tiền, nhận tiền gửi toán hộ Lúc đầu ngời gửi tiền phải trả khoản tiền phí cho thơng nhân này, nhng sau áp lực cạnh tranh khoản tiền gửi sinh lợi nên thơng nhân đà trả phí cho ngời gửi để tăng khả huy động Qua thời gian thơng gia thấy rằng: có lợng tiền mặt ổn định đọng két họ Trong Nguyễn Lơng Đoàn NHB-K8 Chuyên đề thực tập số thơng gia buôn bán lại có nhu cầu vay Vì họ cho vay để kiếm thêm lợi nhuận, mầm mống xuất nghiệp vụ tảng NHTM Hoạt động vai trò ngân hàng bất biến, mà liên tục phát triển theo điều kiện kinh tế xà hội Các nghiệp vụ ngân hàng ngày phát triển, đà tạo nghành công nghiệp kinh doanh lĩnh vực tiền tệ, NHTM Nền kinh tế ngày phát triển, nhu cầu ngày phong phú đợc nâng cao, bên cạnh nghiệp vụ bản, NHTM đà cho đời nhiều dịch vụ nh: Dịch vụ bảo lÃnh L/C, nghiệp vụ thuê mua, phát hành chứng tiền gửi, chiết khấu hối phiếu Đặc biệt điều kiện kinh tế n Tại Việt Nam, theo pháp lệnh NH, HTX tín dụng công ty tài ban hành ngày24/05/1990 NHTM tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu thờng xuyên nhận tiền gửi khách hàng với trách nhiệm hoàn trả sử dụng số tiền vay, thực nghiệp vụ chiết khấu làm phơng tiện toán Còn theo luật tổ chức tín dơng ban hµnh 26/12/1997 NHTM lµ mét doanh nghiƯp thùc toàn hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh tiền tệ dịch vụ ngân hàng với nội dung chủ yếu thờng xuyên nhận tiền gửi, sử dụng số tiền để cấp tín dụng cung cấp dịch vụ toán 1.1.2 Đặc trng hoạt động kinh doanh ngân hàng thơng mại Lịch sử ngân hàng thơng mại lịch sử kinh doanh tiền gửi Từ chỗ làm nhiệm vụ nhận tiền gửi với t cách ngời thủ quỹ bảo quản tiền cho ngời sở hữu để nhận khoản thù lao, trở thành chủ thể kinh doanh tiền gửi nghĩa huy động tiền gửi miễn khoản thù lao mà trả lÃi cho khách hàng gửi tiền để làm vốn cho vay nhằm tối u khoản lợi nhuận thu đợc Trong thực hiƯn vai trß trung gian chun vèn tõ ngêi cho vay sang ngời vay, ngân hàng thơng mại đà tự tạo công cụ tài thay cho tiền làm phơng tiện toán, quan trọng tài khoản tiền gửi không kỳ hạn toán séc- công cụ chủ yếu để tiền vận động qua ngân hàng trình đa lại kết đại phận tiền giao dịch giao lu kinh tế tiền qua ngân hàng Do đó, hoạt động ngân hàng thơng mại gắn bó mật thiết với hệ thống lu thông tiền tệ hệ thống toán nớc đồng thời có mối liên hệ quốc tế rộng rÃi Trong giới đại, tính thời điểm ngân hàng thơng mại cấu hoạt động đóng vai trò quan trọng thể chế tài nớc Hoạt động ngân hàng thơng mại đa dạng, phong phú có phạm vi rộng lớn, tổ chức tài khác thờng hoạt động vài lĩnh vực hẹp theo hớng chuyên sâu Nguyễn Lơng Đoàn NHB-K8 Chuyên đề thực tập 1.2.Tín dụng ngân hàng 1.2.1 Khái niệm tín dụng Qua nhiều giai đoạn tồn phát triển, ngày tín dụng đợc hiểu theo định nghĩa sau: Tín dụng phạm trù kinh tế phản ánh mối quan hệ kinh tế cá nhân (hay tổ chức) nhờng quyền sử dụng khối lợng giá trị hay vật cho cá nhân (hay tổ chức) khác với ràng buộc định nh: thời hạn hoàn trả (cả gốc lẫn lÃi) lÃi suất, cách thức vay mợn thu hồi Nhng lại động lực quan trọng thúc đẩy kinh tế hàng hoá phát triển lên giai đoạn cao Tồn phát triển qua nhiều hình thái kinh tế-xà hội, đà có nhiều khái niệm khác tín dụng đợc đa Song khái quát lại hiểu tín dụng theo định nghĩa sau: Tín dụng phạm trù kinh tế phản ánh mối quan hệ giao dịch hai chủ thể, bên chuyển giao lợng giá trị sang cho bên đợc sử dụng thời gian định, đồng thời bên nhận đợc phải cam kết hoàn trả theo thời hạn đà thoả thuận. Khái niệm TDNH: Tín dụng ngân hàng quan hệ chuyển nhợng vốn Ngân hàng, tổ chức tín dụng cá nhân xà hội, Ngân hàng giữ vai trò vừa ngời vay vừa ngời cho vay 1.2.2 Đặc trng tín dụng 1.2.2.1 Yếu tố lòng tin Nghiên cứu khái niệm tín dụng cho ta thÊy tÝn dơng lµ sù cho vay cã høa hĐn thời gian hoàn trả Sự hứa hẹn biểu mức tín nhiệm hay lòng tin ngời cho vay vào ngời vay Yếu tố lòng tin vô hình nhng thiếu quan hệ tín dụng, yếu tố bao trùm hoạt động tín dụng, điều kiện cần cho quan hệ tín dụng phát sinh Lòng tin quan hệ tín dụng đợc biểu hiƯn tõ chđ u tõ phÝa ngêi cho vay ®èi với ngời vay lẽ ngời cho vay ngời giao phó tiền bạc tài sản họ cho ngời khác sử dụng 1.2.2.2 Tính thời hạn tính hoàn trả Khác với quan hệ mua bán thông thờng khác (sau trả tiền ngời mua trở thành chủ sở hữu vật mua hay gọi mua đứt bán đoạn), quan hệ tín dụng trao đổi quyền sử dụng giá trị khoản vay không trao đổi quyền sở hữu khoản vay Ngời cho vay giao giá trị khoản vay dới dạng hàng hoá hay tiỊn tƯ cho ngêi sư dơng mét thời gian định Sau khai thác giá trị sử dụng khoản vay thời hạn cam kết, ngời vay phải hoàn trả toàn giá trị khoản vay cộng thêm khoản lợi tức hợp lý kèm theo nh cam kÕt ®· giao íc víi ngêi cho vay Nguyễn Lơng Đoàn NHB-K8 Chuyên đề thực tập Tín dụng đợc phân chia theo nhiều tiêu thức khác nhau, tùy theo đặc điểm riêng ngân hàng mà tín dụng đợc phân chia theo hình thức phù hợp Thông thờng ngân hàng phân chia tín dơng theo tiªu thøc thêi gian bao gåm tÝn dơng ngắn hạn, tín dụng trung hạn, tín dụng dài hạn 1.3 Khái niệm vai trò tín dụng ngắn hạn ngân hàng 1.3.1 Khái niệm Theo định 324 Thống đốc Ngân hàng nhà nớc Việt Nam tín dụng ngắn hạn hình thức mà tổ chức tín dụng cho khách hàng vay ngắn hạn nhằm đáp ứng nhu cầu vốn cho sản xuất, kinh doanh, dịch vụ đời sống Thời hạn tín dụng ngắn hạn đợc tổ chức tín dụng khách hàng thoả thuận tối đa 12 tháng, đợc xác định phù hợp với chu kỳ sản xuất, kinh doanh khả trả nợ khách hàng 1.3.2 Vai trò tín dụng ngắn hạn 1.3.2.1 Đối với kinh tế Ngân hàng kinh tế với t cách doanh nghiệp kinh doanh lĩnh vực tiền tệ Với t cách trung gian tài chính, kênh chuyển vốn từ nơi thừa vốn đến nơi thiếu vốn hoạt động hiệu kinh tế Các kênh truyền dẫn vốn qua thị trờng tài nghiệp vụ tín dụng trung dài hạn, nhng đà bị cạnh tranh mạnh mÃnh mẽ tổ chức tài phi ngân hàng tham gia vào thị trờng nh: Công ty Bảo hiểm, quỹ đầu t, công ty tài Hoặc thị trờng tiền tệ kênh dẫn huy động ngồn vốn giấy tờ có giá ngắn hạn Thị trờng hoạt động linh hoạt cung cấp nguồn mét ngn vèn rÊt lín cho nỊn kinh tÕ Do tín dụng ngắn hạn ngày phát triển mạnh mẽ 1.3.2.2 Đối với doanh nghiệp Tín dụng ngân hàng nguồn bổ sung vốn lu động để bảo đảm hoạt động kinh doanh đợc liên tục Không có ăn khớp mặt thời gian khoản thu khoản chi doanh nghiệp nên thời điểm định, kinh tế có thời điểm kinh tế có doanh nghiệp thiếu vốn tạm thời cần bổ sung để đảm bảo tính sản xuất đợc liên tục Đối với doanh nghiệp sản xuất mang tính thời vụ nh doanh nghiệp bán lẻ, chế biến thực phẩm, công ty chế biến nông sản, doanh nghiệp xây lắp doanh nghiệp có vòng quay vốn lu động chậm khoản tín dụng từ ngân hàng có vai trò quan trọng việc giúp cho trình sản xuất không bị gián đoạn Các khoản tín dụng ngắn hạn có ý Nguyễn Lơng Đoàn NHB-K8 Chuyên đề thực tập nghĩa lớn doanh nghiệp xuất hội kinh doanh thị trờng, giúp doanh nghiệp tận dụng đợc thời phát triển sản xuất Tín dụng ngắn hạn tạo ¸p lùc buéc c¸c doanh nghiÖp kinh doanh cã hiÖu Một nguyên tắc vay có hoàn trả ngốc lẫn lÃi sau thời gian định Do trả nợ hạn cho ngân hàng tạo lập đợc uy tín việc thực hợp đồng tín dụng, doanh nghiệp phải hoạt động có hiệu để trả nợ cho ngân hàng Nh vậy, tín dụng ngân hàng mét u tè kÝch thÝch s¶n xt cđa doanh nghiƯp, thúc đẩy đổi công nghệ cải tiến mẫu mà sản phẩm để rút ngắn chu kỳ sản xuất, đa nhanh sản phẩm vào lu thông, tạo lập chỗ đứng thị trờng Nói tóm lại, tín dụng ngắn hạn không giúp doanh nghiệp có đợc nguồn bổ sung nguồn vốn lu động mà động lực giúp doanh nghiệp làm ăn có hiệu quả, trớc để trả khoản nợ vay sau để phát triển doanh nghiệp 1.3.2.3 Đối với ngân hàng Hoạt động tín dụng nói chung tín dụng ngắn hạn nói riêng đà đảm bảo nguồn thu chủ yếu cho hoạt động kinh doanh ngân hàng Đó công cụ để tạo nên lợi nhuận phòng chống rủi ro ngân hàng Trong trình hoạt động ngân hàng, nhà quản trị ngân hàng phải quan tâm đến vấn đề : Phải tạo đợc nguồn thu bù đắp đợc chi phí( chi phí huy động vốn, chi phí trả lơng, chi phí quản lý Mặt khác phải đảm bảo khả khoản ngân hàng Tín dụng ngắn hạn giúp nhà quản trị giải vấn đề 1.4 Chất lợng tín dụng ngắn hạn 1.4.1 Khái niệm chất lợng tín dụng ngắn hạn Hoạt động tín dụng ngân hàng không ảnh hởng đến thân ngân hàng mà ảnh hởng trực tiếp đến trạng thái kinh tế Bởi ngân hàng giống nh doanh nghiệp kinh doanh lĩnh vực tiền tệ, lĩnh vực nhạy cảm rủi ro cao Trong nghiệp vụ ngân hàng có lẽ tín dụng nghiệp mang lại phần lớn doanh lợi cho ngân hàng nhng nơi ẩn chứa nhiều rủi ro Ngay khoản vay có tài sản chấp, cầm cố rủi ro xảy víi tû lƯ cao kho¶ng 50%(theo ủ ban Bale quốc tế) Sẽ sai lầm quan niệm cho vay có tài cầm cố chấp, nhng không tỷ lệ quy định an toàn nhất, kết hoạt động sản xuất kinh doanh khả tài khách hàng quan trọng đảm bảo khả trả nợ khách hàng Chất lợng tín dụng đợc nhìn nhận từ giác độ: Chất lợng tín dụng đợc xét dới giác độ doanh nghiệp: Do nhu cầu vốn vay đợc đáp ứng để doanh nghiệp thực hoạt động sản xuất kinh doanh bù đắp đợc Nguyễn Lơng Đoàn NHB-K8 Chuyên đề thực tập chi phí sản xuất, trả nợ ngân hàng có lÃi nên chất lợng tín dụng ngân hàng đứng góc độ doanh nghiệp đơn giản thoả mÃn nhu cầu vay vốn doanh nghiệp làm cho đồng vốn sử dụng có hiệu Xét dới giác độ ngân hàng: Chất lợng tín dụng thể phạm vi, mức độ, giới hạn tín dụng phải phù hợp với khả năng, thực lực theo hớng tích cực thân ngân hàng đảm bảo khả cạnh tranh thị trờng đảm bảo nguyên tắc hoàn trả hạn có lÃi Khi cho vay ngân hàng phải thực theo pháp lệnh ngân hàng văn chế độ hành nghành Xác định đối tợng cho vay them định kỹ khách hàng trớc cho vay, nắm bắt thông tin hiểu đợc tình hình sản xuất kinh doanh, khả tài mục đích sử dụng vốn vay, sở hoàn trả vốn vay để đảm bảo vay đợc hoàn trả gốc lÃi kỳ hạn, hạn chế mức thấp khả rủi ro xảy ra, nguyên tắc ngân hàng Chất lợng tín dụng xét từ giác độ kinh tế -xà hội: Tín dụng ngân hàng năm gần phản ánh rỏ rệt động kinh tÕ chun sang nỊn kinh tÕ thÞ trêng Tín dụng ngân hàng phải huy động mức tối đa vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi kinh tế xà hội để cung ứng cho doanh nghiệp, hỗ trợ doanh nghiệp phát triển Tín dụng đầu t cho kinh tế tạo sản phẩm chất lợng cao, giá thành hạ làm tăng thêm sản phẩm cho xà hội, tạo thêm việc làm cho ngời cho ngời lao động, góp phần tăng trởng kinh tế khai thác khả tiềm tàng, tích tụ vốn nhàn rỗi nớc, tranh thủ vốn vay nớc có lợi cho kinh tế phát triển Qua ta cã thĨ rót r»ng:  ChÊt lỵng tÝn dơng khái niệm vừa cụ thể(thể qua tiêu tính toán đợc), vừa trìu tợng(thể qua khả thu hút khách hàng, tác động đến kinh tế ) Chất lợng tín dụng chịu ảnh hởng nhân tố chủ quan(khả quản lý, trình độ cán bộ, tuân thủ quy trình nghiệp vụ )và khách quan(sự thay đổi môi trờng kinh tế, chủ quan khách hàng ) Chất lợng tín dụng đợc xác định qua nhiều yếu tố nh: Thu hút đợc nhiều khách hàng tốt, cho vay đợc nhiều, thủ tục đơn giản, mức độ an toàn vốn tín dụng Nh vậy, chất lợng tín đợc hình thành bảo đảm từ hai phía ngân hàng yếu tố bên Để tránh rủi ro thu đợc lợi nhuận hoạt động tín dụng, cách khác ngân hàng phải nâng cao chất lợng tín dụng Nguyễn Lơng Đoàn NHB-K8 Chuyên đề thực tập 1.4.2 Các tiêu đánh giá chất lợng tín dụng 1.4.2.1 Nhóm tiêu định lợng - Chỉ tiêu nợ hạn: Nợ hạn khoản cho vay đến hạn mà khách hàng không trả đợc số tiền hợp đồng tín dụng tiền lÃi số tiền không đợc ngân hàng gia hạn Số tiền ngân hàng chuyển thành nợ hạn áp dụng lÃi suất hạn khoản nợ này(cao lÃi suất thông thờng) Đây khoản khoản nợ có độ rủi ro cao ngân hàng có khả vốn Để đánh giá chất lợng tín dụng sở nợ hạn, ngời ta ngời ta thờng thông qua tỷ lệ nợ hạn tỷ lệ đầu t rủi ro: Tỷ lệ nợ hạn ngắn hạn = Tổng d nợ hạn ngắn hạn Tổng d nợ cho vay ngắn hạn X 100% Tổng d nợ vay có phát sinh nợ hạn Tổng d nợ cho vay Hai tiêu nhỏ chất lợng tín dụng cao Tỷ lệ đầu t rđi ro = Trong nỊn kinh tÕ thÞ trêng rđi ro hoạt động tín dụng ngân hàng tất nhiên Do nợ hạn ngân hàng tất yếu Tuy nhiên, để đảm bảo an toàn, sinh lời tăng khả cạnh tranh ngân hàng phải cố gắng giảm thiểu tỷ lệ nợ hạn Hai tiêu quan trọng để đánh giá chất lợng tín dụng ngắn hạn Cả hai tiêu giúp ngân hàng quản lý rủi ro khoản cho vay Tuy nhiên, khác biệt hai tỷ lệ nợ hạn xem xét đến giá trị khoản nợ hạn, tỷ lệ đầu t rủi ro xem xét vay mà phát sinh nợ hạn -Chất lợng tín dụng ngắn hạn đợc đánh giá thông qua lợi nhuận thu đợc từ cho vay ngắn hạn Chỉ tiêu đánh giá hiệu hoạt động tín dụng ngắn hạn Lợi nhuận tín dụng ngắn hạn Tỷ lệ sinh lời ngắn hạn = D nợ tín dụng ngắn hạn Chỉ tiêu phản ánh khả sinh lời khoản cho vay ngắn hạn Tỷ lệ sinh lời cao chứng tỏ khoản cho vay có hiệu quả, có chất lợng cao Để đạt tỷ lệ sinh lời cao việc thu nợ giải nợ hạn tốt Tỷ lệ cao phần nói lên kết kinh doanh tốt ngân hàng, điều quan trọng doanh thu từ hoạt động tín dụng nguồn thu chủ yếu ngân hàng - Chỉ tiêu đánh giá hiệu hoạt động cho vay ngắn hạn Nguyễn Lơng Đoàn NHB-K8 Chuyên đề thực tập Vòng quay vốn tín dụng: Doanh số thu nợ Vòng quay vốn tín dụng = D nợ bình quân Tỷ lệ cao chứng tỏ vòng quay tín dụng ngân hàng nhanh, điều chứng tỏ việc thu hồi nợ nhanh hạn tỷ lệ cao chứng tỏ chất lợng tín dụng ngân hàng tốt Mặt khác vòng quay vốn tín dụng nhanh chứng tỏ tốc độ luân chuyển tiền tệ kinh tế nhanh, ngân hàng đà tham gia vào nhiều chu kỳ sản xuất lu thông hàng hoá Với lợng vốn định nhng tốc độ chu chuyển vốn tín dụng nhanh nên ngân hàng đáp ứng nhu cầu vốn tín dụng cđa doanh nghiƯp ph¸t triĨn kinh doanh Chi phÝ cho vay ngắn hạn: Chi phí cho vay ngắn hạn Chi phí cho đồng = vốn cho vay ngắn hạn Tổng doanh số cho vay ngắn hạn Tỷ lệ nhỏ tốt Tỷ lệ phản ánh hiệu việc giải ngân vốn Chi phí cho vay ngắn hạn phụ thuộc vào nhiều yếu tố, bao gồm chi phí đầu vào nh chi phí trả lÃi huy động vốn, chi phí bảo hiểm Chi đầu bao gồm chi phí để trả lơng công nhân, chi phí quản lý Tuy nhiên số trờng hợp số không phản ánh thực tế: chi phí cho vay tăng danh mục đầu t không tăng tỷ lệ lớn, ngợc lại có nhiều vay ngắn hạn đợc thùc hiƯn mét thêi kú( dÉn ®Õn doanh thu cho vay doanh số cho vay tăng kỳ) chi phí cho đồng vốn giảm Hiệu suất sử dụng nguồn vốn ngắn hạn: D nợ ngắn hạn Hiệu suất sử dụng nguồn = vốn ngắn hạn Nguồn vốn ngắn hạn Chỉ tiêu quan trọng đánh giá hiệu sử dụng vốn ngân hàng, liệu ngân hàng đà sử dụng hết khả cho vay ngắn hạn hay cha? - Chỉ tiêu d nợ, doanh số cho vay: Tỷ lệ d nợ tín dụng ngắn hạn = Tỷ lệ doanh số cho vay ngắn hạn = Nguyễn Lơng Đoàn D nợ ngắn hạn Tổng d nợ Doanh số cho vay Tæng doanh sè cho vay (%) (%) NHB-K8 Chuyên đề thực tập Hai tiêu cho biết cấu d nợ cấu doanh số cho vay tín dụng ngắn hạn tổng d nợ tổng doanh số cho vay Từ so sánh hiệu hoạt động tín dụng ngắn hạn với loại tín dụng trung dài hạn - Chỉ tiêu xử lý nợ: Số tiền thu nợ bán tài sản KH Tỷ lệ toán nợ = bán tài sản KH Tổng doanh số thu nợ Để thu hồi nguồn vốn ngân hàng có hai nguồn để thu là, từ hoạt động kinh doanh ngân hàng khách hàng làm ăn thua lỗ ngân hàng có nguồn thu thứ hai tài sản chấp, cầm cố bảo hiểm Khi đến hạn khách hàng không trả đợc nợ ngân hàng phát mÃi tài sản Nh tỷ lệ lớn đánh giá chất lợng tín dụng ngân hàng cao đợc, kể trờng hợp số tiền bán tài sản thu đợc nợ 1.4.2.2 Nhóm tiêu định tính Trong trình đánh giá chất lợng tín dụng tiêu lợng hoá đợc có nhiều yếu tố mà lợng hoá đợc Các tiêu định tính đợc qua quy chế, chế độ, thể lệ tín dụng, qua độ thoả mÃn khách hàng sản phẩm khách hàng, độ tín nhiệm khách hàng ngân hàng 1.4.3 Các nhân tố ảnh hởng đến chất lợng tín dụng ngắn hạn NHTM NHTM chủ thể nỊn kinh tÕ vµ cã quan hƯ mËt thiÕt víi sù ph¸t triĨn cđa nỊn kinh tÕ NHTM cã quan hƯ rÊt réng víi nỊn kinh tÕ, ®ã để đánh giá chất lợng tín dụng ngân hàng phải hiểu biết nhân tố tác động đến Những nhân tố tác động đến chất lợng tín dụng ngân hàng bao gồm nhân tố chủ quan nhân tố khách quan Các nhân tố đợc chia thành nhóm: 1.4.3.1 Các nhân tố thuộc ngân hàng Khả thẩm định cho vay: Thẩm định cho vay khâu quan hoạt động tín dụng ảnh hởng lớn đến chất lợng tín dụng Thẩm định khâu đánh giá, dự đoán, thẩm tra độ xác, an toàn hiệu hợp đồng tín dụng Mặt dù không xác tuyệt đối nhng làm tốt khâu tạo tiền đề cho việc thu hồi vốn lÃi đầy đủ khoản vay đến hạn toán trình them định yêu cầu phải có trình độ chuyên môn phán đoán linh hoạt, nhiên phải tuân thủ nghiêm ngặt hồ sơ an toàn thông tin Đặc biệt khoản vay ngắn hạn, tính đặc thù hoạt động cho vay thờng xuyên nhằm đáp ứng kịp thời vốn lu động cho doanh nghiệp Nguyễn Lơng Đoàn NHB-K8