Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng ngắn hạn tại ngân hàng vpbank chi nhánh ngọc lâm

Chuyên đề tốt nghiệp Học Viện Ngân Hàng LỜI MỞ ĐẦU Sự cần thiết chuyên đề Kể từ VIỆT NAM thành viên thức tổ chức thương mại giới WTO, bên cạnh thuận lợi thời cơ, cịn nhiều khó khăn thách thức chờ đợi VIÊT NAM vượt qua để sánh ngang với nước giới Trong mơi trường kinh tế tồn cầu hóa vậy, nâng cao lực cạnh tranh kinh tế yêu cầu khách quan cấp thiết để hội nhập sâu rộng ngày có hiệu Một biện pháp để nâng cao chất lượng cạnh tranh kinh tế lành mạnh hóa hệ thống Tài Chính – Ngân Hàng Ở nước ta, hoạt động tín dụng nghiệp vụ chủ yếu hệ thống Ngân hàng thương mại, mang lại 6070% thu nhập ngân hàng Do hoạt động tín dụng đảm bảo an tồn, hiệu có đóng góp tích cực cho ổn định kinh tế, cải thiện môi trường kinh tế vĩ mô, kiềm chế lạm phát, trì tăng trưởng kinh tế, giải vấn đề thất nghiệp… Hệ thống ngân hàng đóng vai trị vơ quan trọng kinh tế chúng ta, ngân hàng kênh huy động vốn, cung cấp vốn giữ vốn nhàn rỗi cho tổ chức, cá nhân kinh tế Hoạt động tín dụng hoạt động quan trọng tiềm ẩn nhiều rủi ro Do để có hoạt động cạnh tranh cách hiệu ngân hàng cần phải quan tâm đặc biệt tới hoạt động tín dụng, đặc biệt chất lượng tín dụng ngắn hạn Trong q trình học tập nghiên cứu, từ thực tiễn đặt đặc biệt thời gian em thực tập ngân hàng VP Bank Ngọc Lâm, giúp đỡ anh chị, cô ngân hàng , em mạnh dạn sâu nghiên cứu chuyên đề: “Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng ngắn hạn ngân hàng VPBank chi nhánh Ngọc Lâm” Mục đích nghiên cứu chuyên đề Chuyên đề phản ánh vấn đề lý luận hoạt động tín dụng nói chung hoạt động tín dụng ngắn hạn nói riêng, làm rõ vai trị tín dụng ngân hàng Trần Minh Hiếu Lớp LTDH6A Chuyên đề tốt nghiệp Học Viện Ngân Hàng thương mại từ thấy rõ tầm quan trọng chất lượng tín dụng trọng hoạt động kinh doanh ngân hàng ý nghĩa việc nâng cao chất lượng tín dụng Phân tích, đánh giá thực trạng hoạt động tín dụng đặc biệt tín dụng ngắn hạn ngân hàng VP Bank chi nhánh Ngọc Lâm để từ kết đạt được, vấn đề tồn nguyên nhân tồn đồng thời kiến nghị nhằm củng cố nâng cao chất lượng tín dụng ngắn hạn nhằm đảm bảo an toàn cho hoạt động kinh doanh ngân hàng Đối tượng phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu: Hoạt động tín dụng phạm trù rộng, bao gồm nhiều hoạt động hoạt động huy động vốn, cho vay, bảo lãnh Trong chuyên đề đề cập chủ yếu tới chất lượng tín dụng ngắn hạn góc độ cho vay Phạm vi nghiên cứu: Vấn đề lý luận, thực tiễn có liên quan trực tiếp đến hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại chất lượng tín dụng ngắn hạn Ngân hàng VP Bank chi nhánh Ngọc Lâm Phương pháp nghiên cứu Chuyên đề sử dụng phương pháp nghiên cứu vật biện chứng mối quan hệ với vật lịch sử đồng thời kết hợp sử dụng phương pháp so sánh, phân tích, tổng hợp sử dụng bảng số liệu để minh họa từ rút kết luận Kết cấu chuyên đề Ngoài phần mở đầu kết luận, nội dung chuyên đề gồm chương: Chương 1: Khái niệm tín dụng ngắn hạn chất lượng tín dụng ngắn hạn Ngân Hàng Thương Mại Chương 2: Thực trạng chất lượng ngân hàng VPBank chi nhanh Ngọc Lâm Chương 3: Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng ngắn hạn ngân hàng VP bank chi nhánh Ngọc Lâm Trần Minh Hiếu Lớp LTDH6A Chuyên đề tốt nghiệp Học Viện Ngân Hàng CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ TÍN DỤNG NGẮN HẠN VÀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 TỔNG QUAN VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG 1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng đặc trưng tín dụng ngân hàng Tín dụng ngân hàng quan hệ tín dụng tiền tệ bên ngân hàng, bên cá nhân tổ chức xã hội, ngân hàng giữ vai trị người vay, vừa người cho vay Từ khái niệm ta có đặc trưng tín dụng ngân hàng là: - Một là, tín dụng cung cấp lượng giá tị dựa sở lòng tin Ở người cho vay tin tưởng người vay sử dụng vốn vay có hiệu qủa sau thời gian định có khả trả nợ Để có lịng tin khách hàng, ngân hàng thẩm định đánh giá khách hàng trước cho vay Nên khâu thực cách khách quan, xác việc cho vay ngân hàng gặp rủi ro ngược lại - Hai là, tín dụng chuyển nhượng lượng giá trị có thời hạn Đặc trưng tín dụng xuất phát từ tính chuyển nhượng tạm thời Để đảm bảo thu hồi nợ hạn, người cho vay xác định thời hạn cho vay phụ thuộc vào trình ln chuyển vốn đối tượng vay tính chất vốn ngân hàng - Ba là, tín dụng chuyển nhượng tạm thời lượng giá trị nguyên tắc hoàn trả gốc lẫn lãi Đây thuộc tính riêng có tín dụng vốn cho vay ngân hàng vốn huy động người tạm thời thừa vốn nên sau thời gian định ngân hàng phải có nguồn bù đắp chi phí Trần Minh Hiếu Lớp LTDH6A Chuyên đề tốt nghiệp Học Viện Ngân Hàng hoạt động khấu hao tài sản cố định, trả lương cán công nhân viên … Cho nên người vay việc trả nợ gốc phải trả cho ngân hàng khoản lãi Đây nguồn thu nhập ngân hàng, sở để ngân hàng tồn phát triển 1.1.2 Vai trị tín dụng ngân hàng - Một là, tín dụng ngân hàng phục vụ phát triển kinh tế nói chung đơn vị kinh tế nói riêng Thực chức phân phối lại, tín dụng ngân hàng tạo điều kiện cho đơn vị kinh tế dự trữ vật tư, hàng hố, thoả mãn chi phí q trình sản xuất lưu thơng Do vậy, tín dụng góp phần tăng nhanh tốc độ chu chuyển vật tư, hàng hoá kinh tế, rút ngắn thời gian lưu thơng, giảm bởt chi phí, tạo điều kiện nâng cao lợi nhuận Qua chức mình, tín dụng ngân hàng tác động mạnh mẽ đến phát triển ngành kinh tế - Hai là, tín dụng ngân hàng công cụ để nhà nước tài trợ cho ngành kinh tế mũi nhọn ngành kinh tế phát triển thơng qua sách ưu đãi, từ thúc đẩy ngành kinh tế phát triển, đẩy nhanh tốc độ cơng nghiệp hố, đại hố đất nước - Ba là, tín dụng ngân hàng có vai trị quan trọng việc tổ chức điều hồ lưu thơng tiền tệ Trong kinh tế hàng hoá, quy luật giá trị quy luật lưu thơng tiền tệ địi hỏi cân đối hàng hoá tiền tệ, đảm bảo ổn định tiền tệ, ổn định đời sống nhân dân, tiền đề quan trọng để vận dụng có hiệu quy luật hệ thống quản lí kinh tế Việc sử dụng tín dụng địn bẩy kinh tế góp phần xác lập quan hệ cân đối hàng tiền - Bốn là, tín dụng ngân hàng có vai trị cơng cụ kiểm sốt hoạt động kinh tế nhằm nâng cao hiệu kinh tế – xã hội Trước hết, tất thành phần kinh tế có mối quan hệ tín dụng thường xuyên với ngân hàng mối quan hệ tín dụng vừa tạo khả năng, vừa yêu cầu ngân hàng tiến hành kiểm sốt tín dụng mặt hoạt động kinh tế Trần Minh Hiếu Lớp LTDH6A Chuyên đề tốt nghiệp Học Viện Ngân Hàng - Năm là, hoạt động kinh tế đối ngoại, tín dụng ngân hàng tạo điều kiện phát triển kinh tế nước Hiện phát triển nước gắn với thị trường quốc tế, tín dụng trở thành phương tiện để nối nước với Nó có vai trò quan trọng việc mở rộng xuất nhờ vốn tín dụng bên ngồi mà phát triển kinh tế nước 1.1.3 Phân loại tín dụng ngân hàng Trong q trình phân loại sử dụng nhiều tiêu thức để phân loại tín dụng song thực tế cấc nhà kinh tế học thường phân loại tín dụng theo tiêu thức sau đây: 1.1.3.1 Thời hạn tín dụng - Tín dụng ngắn hạn: Là loại tín dụng có thời hạn năm sử dụng để bổ sung thiếu hút tạm thời vốn lưu động doanh nghiệp phục vụ nhu cầu sinh hoạt cá nhân Đây tín dụng rủi ro cho ngân hàng thời gian ngắn có biến động xảy xảy biến động ngân hàng dự tính - Tín dụng trung hạn: Là loại tín dụng có thời hạn từ năm đến năm năm chủ yếu sử dụng để mua sắm tài sản cố định, cải tiến đổi kỹ thuật, mở rộng sản xuất xây dựng cơng trình nhỏ, có thời hạn thu hồi vốn nhanh Hình thức tín dụng có mức độ rủi ro khơng cao ngân hàng có khả dự đốn biến động xảy - Tín dụng dài hạn: Là loại tín dụng có thời hạn năm năm, sử dụng để cấp vốn cho xây dựng bản, đầu tư xây dựng xí nghiệp mới, cơng trình thuộc sở hạ tầng, cải tiến mở rộng sản xuất với quy mô lớn Loại tín dụng có mức độ rủi ro lớn thời gian dài có biến động xảy lường trước 1.1.3.2 Đối tượng tín dụng - Tín dụng vốn lưu động: Là loại tín dụng sử dụng để hình thành vốn lưu động cấc tổ chức kinh tế, có ý nghĩa cho vay bù đắp vốn lưu Trần Minh Hiếu Lớp LTDH6A Chuyên đề tốt nghiệp Học Viện Ngân Hàng động cho vay chi phí sản xuất, cho vay để tốn khoản nợ hình thức chiết khấu kỳ phiếu Đây loại tín dụng có mức độ ro thấp vốn lưu động doanh nghiệp vốn luân chuyển chu kỳ sản xuất kinh doanh nên ngân hàng theo dõi thường xun có biến động xảy kịp thời thu hồi vốn - Tín dụng vốn cố định: Là loại tín dụng sử dụng để hình thành tài sản cố định, có nghĩa đầu tư mua sắm tài sản cố định, cải tiến đổi kỹ thuật, mở rộng sản xuất, xây dựng xí nghiệp cơng trình Hình thức tín dụng thường có mức dộ rủi ro cao khả thu hồi vốn chậm 1.1.3.3 Mức độ tín nhiệm khách hàng - Tín dụng khơng có bảo đảm: Là loại tín dụng khơng có tài sản chấp, cầm cố bảo lãnh người thứ ba, mà việc cấp tín dụng dựa vào uy tín thân khách hàng Đối với khách hàng tốt, trung thực kinh doanh, có khả tài mạnh, quản trị có hiệu ngân hàng cấp tín dụng dựa vào uy tín khách hàng mà khơng cần nguồn thu nợ thứ hai bổ sung - Tín dụng có đảm bảo: Là loại tín dụng dựa sở đảm bảo chấp, cầm cố có bảo lãnh người thứ ba Hình thức áp dụng khách hàng khơng có uy tín cao ngân hàng, vay vốn đòi hỏi phải có đảm bảo Sự đảm bảo sở pháp lý để ngân hàng có thêm nguồn thu nợ thứ hai Mặc dù có đảm bảo hình thức có mức độ rủi ro tài sản bị giá hay người bảo lãnh khơng thực nghĩa vụ 1.1.3.4 Tính chất tín dụng - Tín dụng gián tiếp: Là hình thức tín dụng thực thơng qua việc mua lại khế ước chứng từ nợ phát sinh cịn thời hạn tốn Đây loại tín dụng có mức độ rủi ro lớn ngân hàng khơng có Trần Minh Hiếu Lớp LTDH6A Chuyên đề tốt nghiệp Học Viện Ngân Hàng đầy đủ thông tin nợ, doanh nghiệp khơng có kinh nghiệm việc cấp tín dụng cho khách hàng - Tín dụng trực tiếp: Là hình thức tín dụng ngân hàng cấp vốn trực tiếp cho người có nhu cầu, đồng thời người vay trực tiếp hoàn trả nợ vay cho ngân hàng Mức độ rủi ro trường hợp thấp ngân hàng trực tiếp gặp khách hàng thực cán có nghiệp vụ kinh nghiệm việc cung cấp tín dụng 1.2 TÍN DỤNG NGẮN HẠN 1.2.1 Khái niệm tín dụng ngắn hạn đặc trưng tín dụng ngắn hạn Thời hạn tín dụng ngắn hạn tổ chức tín dụng khách hàng thoả thuận tối đa 12 tháng, xác định phù hợp với chu kỳ sản xuất, kinh doanh khả trả nợ khách hang Tín dụng ngắn hạn ngồi đặc trưng tín dụng ngân hàng cịn có đặc điểm riêng sau: - Tín dụng ngắn hạn nghiệp vụ chủ yếu ngân hàng thương mại với thời gian cho vay năm loại vay giúp cho ngân hàng giữ khả tốn tương thích với kết cấu nguồn vốn ngân hàng thường tiền gửi tiết kiệm 12 tháng - Lãi suất cho vay ngắn hạn thường nhỏ lãi suất cho vay dài hạn mức độ rủi ro tín dụng ngắn hạn thường thấp so với tín dụng trung dài hạn 1.2.2 Vai trị tín dụng ngắn hạn 1.2.2.1 Vai trị tín dụng ngắn hạn kinh tế Ngân hàng kinh tế với tư cách doanh nghiệp kinh doanh lĩnh vực tiền tệ Với tư cách trung gian tài chính, kênh chuyển vốn từ nơi thừa vốn đến nơi thiếu vốn hoạt động hiệu kinh tế Các kênh truyền dẫn vốn qua thị Trần Minh Hiếu Lớp LTDH6A Chuyên đề tốt nghiệp Học Viện Ngân Hàng trường tài nghiệp vụ tín dụng trung dài hạn, bị cạnh tranh mạnh mãnh mẽ tổ chức tài phi ngân hàng tham gia vào thị trường như: Công ty bảo hiểm, quỹ đầu tư, cơng ty tài Hoặc thị trường tiền tệ kênh dẫn huy động ngồn vốn giấy tờ có giá ngắn hạn Thị trường hoạt động linh hoạt cung cấp nguồn nguồn vốn lớn cho kinh tế Do tín dụng ngắn hạn ngày phát triển mạnh mẽ 1.2.2.2 Đối với doanh nghiệp - Tín dụng ngắn hạn nguồn bổ sung vốn lưu động để bảo đảm hoạt động kinh doanh liên tục Khơng có ăn khớp mặt thời gian khoản thu khoản chi doanh nghiệp nên thời điểm định, kinh tế có thời điểm kinh tế có doanh nghiệp thiếu vốn tạm thời cần bổ sung để đảm bảo tính sản xuất liên tục Đối với doanh nghiệp sản xuất mang tính thời vụ doanh nghiệp bán lẻ, chế biến thực phẩm, công ty chế biến nông sản, doanh nghiệp xây lắp Hoặc doanh nghiệp có vịng quay vốn lưu động chậm khoản tín dụng từ ngân hàng có vai trị quan trọng việc giúp cho q trình sản xuất khơng bị gián đoạn Các khoản tín dụng ngắn hạn có ý nghĩa lớn doanh nghiệp xuất hội kinh doanh thị trường, giúp doanh nghiệp tận dụng thời phát triển sản xuất - Tín dụng ngắn hạn tạo áp lực buộc doanh nghiệp kinh doanh có hiệu Một nguyên tắc vay có hồn trả ngốc lẫn lãi sau thời gian định Do trả nợ hạn cho ngân hàng tạo lập uy tín việc thực hợp đồng tín dụng, doanh nghiệp phải hoạt động có hiệu để trả nợ cho ngân hàng Đối với doanh nghiệp lớn, công việc sản xuất phát triển Trần Minh Hiếu Lớp LTDH6A Chuyên đề tốt nghiệp Học Viện Ngân Hàng phần lớn vốn lưu động vay ngân hàng nhiều doanh nghiệp ký hợp đồng ứng trước để linh hoạt việc vay vốn, đáp ứng hội kinh doanh Do tính chất tín dụng ứng trước doanh nghiệp phải trả lãi kể phần dư nợ vay chưa sử dụng đến Do bắt buộc doanh nghiệp phải quay vốn nhanh tính tốn hoạt động kinh doanh có hiệu quả, mang lại lợi nhuận cho doanh nghiệp cho ngân hàng 1.2.2.3 Đối với ngân hàng Hoạt động tín dụng nói chung tín dụng ngắn hạn nói riêng đảm bảo nguồn thu chủ yếu cho hoạt động kinh doanh ngân hàng Đó cơng cụ để tạo nên lợi nhuận phòng chống rủi ro ngân hàng Trong trình hoạt động ngân hàng, nhà quản trị ngân hàng phải quan tâm đến vấn đề : Phải tạo nguồn thu bù đắp chi phí Mặt khác phải đảm bảo khả khoản ngân hàng Tín dụng ngắn hạn giúp nhà quản trị giải vấn đề 1.2.3 Phân loại tín dụng ngắn hạn Nếu xét theo cấu nguồn vốn doanh nghiệp, tín dụng tài trợ vốn lưu động Nếu vốn lưu động thường xuyên doanh nghiệp không đủ trang trải loại vốn này, doanh nghiệp phải xin vay tín dụng ngân hàng Nhu cầu vốn lưu động cao hay thấp tuỳ thuộc vào tình hình sản xuất kinh doanh khả quản lý vốn lưu động doanh nghiệp Nhưng dù nhu cầu cao hay thấp, doanh nghiệp ln sử dụng tín dụng vốn lưu động với tư cách khoản vay hay nhiều thường xuyên theo cấu tài doanh nghiệp Dưới góc độ kỹ thuật tín dụng, Ngân hàng thương mại thực cho vay ngắn hạn theo loại hình phổ biến sau đây: 1.2.3.1 Tín dụng ứng trước Các tín dụng ứng trước gọi từ ngữ khác Các tên gọi chúng thường thể thực tế gần gũi như: Mở tín dụng Trần Minh Hiếu Lớp LTDH6A Chuyên đề tốt nghiệp 10 Học Viện Ngân Hàng khoản, thấu chi, tín dụng vãng lai(hay cịn gọi cho vay ln chuyển) Nhìn chung, khoản tín dụng ứng trước chủ yếu theo nhu cầu tồn tài sản lưu động, nghĩa khơng thực tài sản xác định Nói chung khơng có đảm bảo riêng Tín dụng ứng trước bao gồm loại sau đây: a Tín dụng chấp nghiệp vụ mở tín dụng khoản Loại tín dụng thể thức cho vay thực sở hợp đồng tín dụng khách hàng sử dụng mức cho vay thời hạn định - Tín dụng ứng trước khơng bảo đảm: Là việc cấp tín dụng khơng cần tài sản chấp, cầm cố bảo lãnh, mà dựa sở uy tín khách hàng Trước cho vay ngân hàng phải xem xét, đánh giá, phân tích Đánh giá khách hàng dựa vào hang loạt tiêu mức vốn, lợi nhuận hàng năm, uy tín sản phẩm thị trường, khả tiêu thụ sản phẩm, trình độ quản lý - Tín dụng ứng trước có bảo đảm: Là loại tín dụng cấp phát sở có tài sản chấp(do có tên gọi tín dụng chấp), cầm cố hay bảo lãnh hay nhiều người khác b Thấu chi Thấu chi hình thức cấp tín dụng ứng trước đặc biệt sở hợp đồng tín dụng hay cịn gọi tín dụng hạn mức, thực cách cho phép khách hàng sử dụng kết số thiếu(dư nợ) giới hạn định c Tín dụng vãng lai Tín dụng vãng lai xem hình thức tín dụng cổ điển Tín dụng vãng lai tín dụng ngân hàng quan tín dụng cấp cho khách hàng : tệ ngoại tệ theo nhu cầu khách hàng sử dụng với số lượng khác không vượt số tiền Trần Minh Hiếu Lớp LTDH6A