Khóa luận tốt nghiệp một số giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng ngắn hạn tại ngân hàng thương mại cổ phần sài gòn thương tín chi nhánh thừa thiên huế

Khóa luận tốt nghiệp GVHD: TS Hồng Văn Liêm ĐẠI HỌC HUẾ TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ KHOA KẾ TOÁN - TÀI CHÍNH h tế H uế  họ cK in KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ng Đ ại GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GỊN THƯƠNG TÍN CHI NHÁNH THỪA THIÊN HUẾ Tr ườ Sinh viên thực NGUYỄN THÀNH LUÂN Lớp: K44B TCNH Niên khóa: 2010 - 2014 Giáo viên hướng dẫn TS HỒNG VĂN LIÊM Huế, 05/2014 SVTH: Nguyễn Thành Ln Khóa luận tốt nghiệp GVHD: TS Hoàng Văn Liêm Tr ườ ng Đ ại họ cK in h tế H uế Trước tiên, xin gửi lời cảm ơn chân thành tới thầy hướng dẫn luận văn tôi, Tiến sĩ Hồng Văn Liêm, hỗ trợ giúp đỡ tơi hồn thành tốt luận văn Trong suốt q trình nghiên cứu, thầy tận tình hướng dẫn, trợ giúp làm luận văn Sự hiểu biết sâu sắc khoa học, kinh nghiệm thầy tiền đề giúp đạt thành tựu kinh nghiệm quý báu Tôi xin cảm ơn quý ban lãnh đạo, anh chị phòng kinh doanh ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín Chi nhánh Thừa Thiên Huế tạo điều kiện tốt để có luận văn hồn chỉnh Tơi xin cảm ơn bạn bè gia đình bên tôi, cổ vũ động viên lúc khó khăn để vượt qua hồn thành tốt luận văn Tôi xin chân thành cảm ơn! SVTH: Nguyễn Thành Luân Khóa luận tốt nghiệp GVHD: TS Hoàng Văn Liêm MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài Mục đích nghiên cứu .2 uế Đối tượng phạm vi nghiên cứu tế H Phương pháp nghiên cứu NỘI DUNG CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ TÍN DỤNG VÀ CHẤT LƯỢNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRONG NỀN h KINH TẾ THỊ TRƯỜNG .4 in 1.1 Tổng quan ngân hàng thương mại hoạt động tín dụng ngắn hạn ngân hàng thương mại cK 1.1.1 Khái niệm ngân hàng thương mại .4 1.1.2 Các nghiệp vụ ngân hàng thương mại họ 1.1.3 Nghiệp vụ tín dụng ngắn hạn ngân hàng thương mại .7 1.2 Chất lượng tín dụng ngắn hạn 10 1.2.1 Khái niệm chất lượng tín dụng ngắn hạn 10 Đ ại 1.2.2 Các tiêu đánh giá chất lượng tín dụng ngắn hạn ngân hàng thương mại 12 1.3 Nhân tố ảnh hưởng tới chất lượng tín dụng ngắn hạn 14 1.3.1 Nhân tố thuộc phía ngân hàng .14 ng 1.3.2 Nhân tố thuộc phía khách hàng .16 1.3.3 Các nhân tố khác 17 ườ 1.4 Một số quy định pháp lý ảnh hưởng tới chất lượng tín dụng ngắn hạn 18 Tr 1.4.1 Các văn quy định hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại 18 1.4.2 Ảnh hưởng sách tiền tệ tới chất lượng tín dụng ngắn hạn ngân hàng thương mại 22 1.5 Quản trị rủi ro tín dụng mối quan hệ với chất lượng tín dụng 23 1.5.1 Rủi ro tín dụng .23 1.5.2 Nhận biết rủi ro tín dụng 24 1.6 Mở rộng hoạt động tín dụng 26 SVTH: Nguyễn Thành Luân Khóa luận tốt nghiệp GVHD: TS Hồng Văn Liêm 1.6.1 Các yếu tố ảnh hưởng đến hoạt động tín dụng 26 1.6.2 Nội dung Marketing tín dụng 27 1.6.3 Vai trò Marketing ngân hàng .32 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GỊN THƯƠNG TÍN - CHI uế NHÁNH THỪA THIÊN HUẾ 34 tế H 2.1 Tổng quan ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn Thương Tín - Chi nhánh Thừa Thiên Huế 34 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn Thương Tín - Chi nhánh Thừa Thiên Huế .34 h 2.1.2 Sơ đồ máy tổ chức ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gịn Thương in Tín – Chi nhánh Thừa Thiên Huế 35 2.1.3 Chiến lược phương hướng hoạt động giai đoạn 2014 – 2015 .37 cK 2.2 Thực trạng chất lượng tín dụng ngắn hạn ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gịn Thương Tín – Chi nhánh Thừa Thiên Huế 39 họ 2.2.1 Kết tình hình hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn Thương Tín – Chi nhánh Thừa Thiên Huế 39 2.2.2 Chất lượng tín dụng ngắn hạn ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn Đ ại Thương Tín – Chi nhánh Thừa Thiên Huế .46 2.3 Đánh giá chung chất lượng tín dụng ngắn hạn ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gịn Thương Tín – Chi nhánh Thừa Thiên Huế 48 ng 2.3.1 Những kết đạt nguyên nhân 48 2.3.2 Những tồn cần khắc phục nguyên nhân .49 ườ CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GỊN THƯƠNG TÍN Tr CHI NHÁNH THỪA THIÊN HUẾ 52 3.1 Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng ngắn hạn ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gịn Thương Tín – Chi nhánh Thừa Thiên Huế 52 3.1.1 Tăng cường hoạt động huy động vốn 53 3.1.2 Thiết lập mối quan hệ tốt, lâu dài với khách hàng 54 3.1.3 Nâng cao chất lượng công tác thẩm định dự án tín dụng ngắn hạn 55 SVTH: Nguyễn Thành Luân Khóa luận tốt nghiệp GVHD: TS Hồng Văn Liêm 3.1.4 Tăng cường cơng tác quản lý nợ ngắn hạn 56 3.1.5 Đa dạng hóa hình thức tín dụng ngắn hạn .58 3.1.6 Nâng cao chất lượng nhân chun mơn hóa cán tín dụng 59 3.2 Một số kiến nghị Nhà nước 62 3.2.1 Tăng cường vai trò giám sát, tra Ngân hàng Trung ương, hoàn uế thiện công tác tra nghiệp vụ đội ngũ cán tra 62 tế H 3.2.2 Cho phép hệ thống Ngân hàng thương mại phép thực quyền thu nợ 62 3.2.3 Nâng cao quy mô hoạt động chất lượng hoạt động Trung tâm thơng tin tín dụng quốc gia 63 h KẾT LUẬN 65 Tr ườ ng Đ ại họ cK in TÀI LIỆU THAM KHẢO 66 SVTH: Nguyễn Thành Ln Khóa luận tốt nghiệp GVHD: TS Hồng Văn Liêm LỜI CAM ĐOAN Tôi cam đoan đề tài tơi thực hiện, số khơng trùng với đề tài nghiên cứu khoa học tế H Ngày 10 tháng 05 năm 2014 uế liệu thu thập kết phân tích đề tài trung thực, đề tài Sinh viên thực Tr ườ ng Đ ại họ cK in h Nguyễn Thành Luân SVTH: Nguyễn Thành Luân Khóa luận tốt nghiệp GVHD: TS Hoàng Văn Liêm DANH MỤC VIẾT TẮT : Ban giám đốc CBNV : Cán nhân viên CN T.T.Huế : Chi nhánh Thừa Thiên Huế DN : Doanh nghiệp KH : Khách hàng NH : Ngân hàng NHNN : Ngân hàng Nhà nước PGD : Phòng giao dịch Sacombank : Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn Thương Tín SPDV : Sản phẩm dịch vụ TK : Tài khoản TMCP : Ngân hàng thương mại cổ phần VNĐ : Việt Nam đồng h in cK họ Đ ại ng ườ Tr SVTH: Nguyễn Thành Luân tế H uế BGĐ Khóa luận tốt nghiệp GVHD: TS Hồng Văn Liêm DANH MỤC CÁC BẢNG, BIỂU ĐỒ BẢNG Bảng 1.1: Bảng phân loại nợ 13 Bảng 2.1 Tình hình huy động vốn Sacombank CN T.T.Huế giai đoạn 2011-2013 40 uế Bảng 2.2 Cơng tác đầu tư tín dụng ngân hàng Sacombank CN T.T.Huế giai đoạn 2011- tế H 2013 42 Bảng 2.3 Tình hình dư nợ theo kì hạn 42 Bảng 2.4 Tình hình dư nợ theo ngành nghề kinh tế .43 Bảng 2.5 Bảng kết hoạt động kinh doanh chi nhánh 44 h Bảng 2.6: Tỷ lệ nợ ngắn hạn hạn 47 in BIỂU ĐỒ Tr ườ ng Đ ại họ cK Biểu đồ 2.1: Sơ đồ tổ chức máy quản lý ngân hàng Sacombank CN T.T.Huế 36 SVTH: Nguyễn Thành Ln Khóa luận tốt nghiệp GVHD: TS Hồng Văn Liêm LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Hiện với chế mở cửa, thành phần kinh tế hoạt động cách bình uế đẳng theo pháp luật Nhiều loại hình doanh nghiệp đời phát triển mạnh mẽ với cạnh tranh gay gắt doanh nghiệp nước nước tế H ngồi địi hỏi doanh nghiệp phải luôn đổi công nghệ, phương pháp sản xuất, mở rộng sản xuất Theo tình hình thực tế dự tính tương lai nhu cầu vốn ngày tăng nhằm đáp ứng nhu cầu sản xuất kinh doanh Có vốn thực cơng nghiệp hố đại hố, mà nguồn vốn ngắn hạn h đóng vai trị vơ quan trọng doanh nghiệp Tuy nhiên in năm vừa qua tín dụng ngắn hạn cịn nhiều hạn chế khó khăn cần khắc phục cK mà đặc biệt chất lượng khoản tín dụng ngắn hạn Đây nói mối quan tâm hàng đầu Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín - CN T.T.Huế Chi nhánh Sacombank CN T.T.Huế chủ trương đẩy mạnh nâng cao hoạt động họ tín dụng ngắn hạn DN thuộc thành phần kinh tế bên cạnh hoạt động tín dụng trung dài hạn Trong năm gần hoạt động tín dụng ngắn hạn Đ ại Chi nhánh đạt kết đáng kể song cịn khơng mặt hạn chế quy mô chất lượng Nhận thức tầm quan trọng ý nghĩa vấn đề em chọn đề tài: ng “Một số giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng ngắn hạn Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gịn Thương Tín – Chi nhánh Thừa Thiên Huế” để làm luận văn tốt nghiệp ườ Ngoài phần mở đầu kết luận, luận văn kết cấu thành chương: Tr Chương 1: Tổng quan tín dụng chất lượng hoạt động tín dụng ngắn hạn ngân hàng thương mại kinh tế thị trường Chương 2: Thực trạng chất lượng tín dụng ngắn hạn ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gịn Thương Tín - Chi nhánh Thừa Thiên Huế Chương 3: Giải pháp nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gịn Thương Tín - Chi nhánh Thừa Thiên Huế SVTH: Nguyễn Thành Luân Khóa luận tốt nghiệp GVHD: TS Hồng Văn Liêm Do thời gian tìm hiểu khả trình độ cịn hạn chế nên viết em cịn nhiều thiếu sót Em mong nhận góp ý nhận xét thầy để luận văn em hồn thiện Mục đích nghiên cứu lượng tín dụng ngắn hạn NHTM kinh tế thị trường uế  Nghiên cứu làm rõ sở lý luận tín dụng ngắn hạn chất tế H  Từ hoạt động thực tiễn, phân tích thực trạng hoạt động tín dụng chất lượng tín dụng tín dụng ngắn hạn Sacombank - CN T.T.Huế thời gian qua để tìm nguyên nhân tồn tại, khó khăn vướng mắc cần giải h  Đưa giải pháp có khoa học thực tiễn góp phần giải in vấn đề hạn chế để nâng cao chất lượng tín dụng ngắn cK hạn Sacombank - CN T.T.Huế đề xuất kiến nghị ngành liên quan họ Đối tượng phạm vi nghiên cứu  Đối tượng nghiên cứu: chất lượng hoạt động tín dụng ngắn hạn Đ ại Sacombank - CN T.T.Huế  Phạm vi ngiên cứu: Bài báo cáo tập trung nghiên cứu vấn đề liên quan tới chất lượng tín dụng ngắn hạn ngân hàng Sacombank - CN T.T.Huế giai đoạn ng năm 2011 – 2013 Phương pháp nghiên cứu ườ Cùng với việc nghiên cứu lý luận thuộc chuyên ngành kinh tế, tài chính, Tr ngân hàng, đề tài nghiên cứu thực sở: - Thu thập, tổng hợp số liệu thực tế hoạt động tín dụng Sacombank - CN T.T.Huế - Ngồi ra, cịn tham khảo thêm thơng tin tạp chí, báo mạng sách báo có liên quan đến Ngân Hàng, kết hợp với ý kiến góp ý dẫn giáo viên hướng dẫn, cán tín dụng công tác Sacombank - CN T.T.Huế SVTH: Nguyễn Thành Ln Khóa luận tốt nghiệp GVHD: TS Hồng Văn Liêm 3.1.1 Tăng cường hoạt động huy động vốn Đối với hệ thống ngân hàng thương mại nói chung với Sacombank CN T.T.Huế nói riêng nghiệp vụ huy động vốn ảnh hưởng trực tiếp đến khả mở rộng qui mơ tín dụng chi nhánh uế Huy động tiền gửi tế H Khách hàng doanh nghiệp hoạt động kinh doanh lĩnh vực sản xuất, lưu thông, dịch vụ Đối tượng mở tài khoản tiền gửi với mục đích sử dụng dịch vụ toán ngân hàng, phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh cách thuận lợi Vì với loại hình chi nhánh in h phải có biện pháp sau: Tạo điều kiện thuận lợi, dễ dàng để doanh nghiệp mở tài khoản tiền gửi cK cách linh hoạt, đáp ứng nhu cầu doanh nghiệp để chi trả phục vụ cho hoạt động kinh doanh họ Chi nhánh dùng công cụ tác động mạnh đến việc khác hàng định gửi tiền gửi toán đặt quan hệ tín dụng lâu dài với chi nhánh Chi nhánh có Đ ại sách ưu tiên, ưu đãi khách hàng gửi tiền gửi toán cho phép khách hàng sử dụng nhiều dịch vụ tốn với chi phí nhỏ phí mở L/C, phí mở séc… Đặc biệt chi nhánh có mức lãi suất tương đối thấp so với mặt chung ng cấp tín dụng ngắn hạn cho khách hàng Huy động tiết kiệm ườ Như ta biết tình trạng tích trữ vàng, ngoại tệ tải sản có giá trị Tr phổ biến Việt Nam Muốn thu hút nguồn vốn quan trọng này, ngân hàng cần có biện pháp thích hợp để đa dạng hố loại hình tiền gửi tiết kiệm với nhiều kỳ hạn, mức lãi suất hâp dẫn Kèm theo hình thức hấp dẫn khách hàng quay số dự thưởng… SVTH: Nguyễn Thành Ln 53 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: TS Hồng Văn Liêm 3.1.2 Thiết lập mối quan hệ tốt, lâu dài với khách hàng Nhờ có sách khách hàng hợp lý nhánh triển khai tốt cơng tác tiếp cận khách hàng Hồn thành nhiệm vụ nâng cao chất lượng tín dụng ngắn hạn, Sacombank CN T.T.Huế phải tiếp tục đẩy mạnh công tác để thu uế hút thêm đông đảo khách hàng tiềm Việc chi nhánh phải giữ khách hành truyền thống, tế H đặc biệt khách hàng lớn có mối quan hệ lâu năm với chi nhánh Đây công ty lớn có tình hình tài mạnh, có uy tín, đem lại lợi nhuận lớn, thường xuyên cho chi nhánh Để trì quan hệ lâu dài với “vị khách đặc biệt này”, chi nhánh phải cho thấy ưu tiên dành cho họ Đó chi nhánh h cung cấp dịch vụ cho công ty với thủ tục nhanh gọn nhất, lãi suất ưu tiên in Để thực nhiệm vụ này, ngồi việc nâng cao trình độ cán cấp tín cK dụng, chi nhánh phải liên tục thu thập thơng tin liên quan đến tình hình hoạt động cơng ty, tổng cơng ty để họ có u cầu vốn lưu động chi nhánh khơng nhiều thời gian để phân tích tín dụng Như nhanh họ chóng đáp ứng vốn tín dụng ngắn hạn cho cơng ty Qua giữ khách hàng truyền thống Đ ại Tiếp theo, khơng quan tâm đến việc trì quan hệ với khách hàng truyền thống, chi nhánh Sacombank CN T.T.Huế phải quan tâm đến việc mở rộng quan hệ, thu hút khách hàng tiềm Về phía chi nhánh, ngồi việc tạo ấn ng tượng cho khách hàng đội ngũ cán có lực, động, nhiều kinh nghiệm có trách nhiệm chi nhánh cịn phải tập trung quảng cáo khuếch trương dịch ườ vụ tín dụng ngắn hạn, đặc biệt sản phẩm Để làm điều địi hỏi Ngân hàng phải ngày đổi phương thức hoạt động, toán, tiếp thị, quảng Tr cáo nhằm tạo hình ảnh an tồn mắt doanh nghiệp Theo ý kiến chủ quan em chi nhánh nên tách phận phụ trách việc tham mưu cho Ban giám đốc dự kiến kế hoạch kinh doanh thuộc phòng Tổng hợp tiếp thị để thành lập phòng Marketing chuyên nghiên cứu khách hàng, xác định thị trường, mục tiêu, đề định hướng hoạt động cách bản, với đội ngũ nhân viên nhạy bén, am hiểu SVTH: Nguyễn Thành Luân 54 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: TS Hoàng Văn Liêm Chi nhánh cần phải ý nhiều đến khối doanh nghiệp quốc doanh phát triển với tốc độ nhanh Đặc biệt với kinh tế hộ gia đình, doanh nghiệp vừa nhỏ thuộc ngành mà sản phẩm có ưu cạnh tranh cao xây dựng, vận tải, thương nghiệp, công nghiệp chế biến uế Thiết lập mối quan hệ với khách hàng truyền thống thu hút thêm khách hàng địi hỏi ngân hàng phải có sách ưu đãi, mềm dẻo, phù hợp nhằm tác tế H động tích cực thu hút khách hàng gửi tiền thực vay vốn ngắn hạn Đây biện pháp hiệu để nâng cao chất lượng tín dụng ngắn hạn chi nhánh Thừa Thiên Huế h 3.1.3 Nâng cao chất lượng công tác thẩm định dự án tín dụng ngắn hạn in Đây nhân tố định việc có cho vay hay khơng dự án tín dụng Có mâu thuẫn quy trình thẩm định dự án tín dụng ngân hàng cK kĩ càng, thủ tục phức tạp làm giảm số lượng khách hàng đến vay vốn, hoạt động tín dụng lại mang lại lợi nhuận lớn cho ngân hàng thương mại họ Hiện NHTM cổ phần thường hạ thấp tiêu chí đánh giá chất lượng dự án vay vốn để cạnh tranh với hệ thống ngân hàng thương mại nhà nước vốn có thuận lợi vốn Vì thách thức chung hệ thống NHTM Nhà nước Đ ại với Sacombank CN T.T.Huế Để nâng cao cơng tác thẩm định dự án tín dụng ngắn hạn Sacombank CN ng T.T.Huế, theo em sử dụng số giải pháp sau: - Nâng cao trình độ phân tích dự án tín dụng ngắn hạn đạo đức, trách ườ nhiệm nhân viên chuyên trách thẩm định dự án tín dụng ngắn hạn - Hồn thiện hệ thống thơng tin kinh tế phục vụ việc định tín dụng: Tr Nếu ngân hàng khơng có đầy đủ thơng tin xác khiến cho ngân hàng lặp phải sai lầm lựa chọn đối nghịch việc định tín dụng + Mở rộng nguồn cung cấp thông tin khách hàng: Ngồi thơng tin khách hàng trực tiếp thơng báo cho chi nhánh cán thẩm định phải tìm kiếm thêm thơng tin khách hàng từ nguồn khác trực tiếp khảo sát sở khách hàng, thu thập thông tin từ đối tác làm ăn doanh nghiệp đó, từ SVTH: Nguyễn Thành Luân 55 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: TS Hoàng Văn Liêm ngân hàng bạn mà khách hàng quan hệ, từ trung tâm thơng tin chun nghiệp từ mối quan hệ cũ cán tín dụng + Xử lý phân loại thông tin theo tiêu thức khác xếp,lưu trữ cách khoa học để thuận tiện cho việc tra cứu, tìm kiếm uế - Xây dựng thực hệ thống tiêu đánh giá khách hàng xin cấp tín dụng ngắn hạn: Đây biện pháp xử lý thông tin khách hàng mà chi nhánh thu tế H để xem xét việc cấp hay từ chối cấp tín dụng ngắn hạn cho khách hàng Hệ số tài trợ lớn khả trả nợ lớn Trên lý thuyết hệ số tài trợ lớn 0,75 lý tưởng cho việc cấp tín dụng h Vốn tiền + Đầu tư ngắn hạn + Khả toán nhanh = Tổng nợ ngắn in hạn + Vốn tiền + Đầu tư ngắn hạn + Khả chi trả = Tổng tài sản lưu động cK Đối với việc thẩm định dự án tín dụng ngắn hạn hai tiêu khả toán nhanh khả chi trả khách hàng cần thiết tiêu đảm bảo khả toán khoản nợ gốc lãi hạn khách hàng Hệ số khả khoảng 0,1 đến 0,5 họ toán nhanh hợp lý lớn 0,5 Trong hệ số khả chi trả Đ ại Ngoài tiêu tài chủ yếu chi nhánh sử dụng nói xem xét khả cấp tín dụng ngắn hạn cho khách hành, chi nhánh phải sử dụng số tiêu mang tính xã hội như: ng + Năng lực pháp lý khách hàng ườ + Tính cách uy tín khách hàng + Năng lực điều hành sản xuất kinh doanh khách hàng Tr 3.1.4 Tăng cường công tác quản lý nợ ngắn hạn Sau giải ngân cho khách hàng, cán tín dụng phải theo dõi hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp, tình hình sử dụng khoản vốn tín dụng ngắn hạn cấp Việc cần thiết giúp cho cán tín dụng phát sớm vấn đề phát sinh, kịp thời đề biện pháp xử lý thích ứng với tình hình SVTH: Nguyễn Thành Ln 56 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: TS Hoàng Văn Liêm 3.1.4.1 Quản lý nợ Liên tục đánh giá mức độ rủi ro khoản tín dụng ngắn hạn để phân loại khoản tín dụng ngắn hạn thành khoản nợ tín dụng có khả tổn thất hay khoản nợ tín dụng bình thường Sau phân loại khoản tín nợ ta tiếp uế tục đánh giá khoản nợ tín dụng ngắn hạn có khả tổn thất theo mức độ tổn thất khác tế H - Nợ có mức tổn thất thấp: Đây khoản nợ có đủ tài sản chấp khả trả nợ vay khách hàng - Nợ có mức tổn thất trung bình: Đây khoản nợ khơng có đủ tài sản h chấp, q hạn từ tháng trở lên Nếu rủi ro xảy Ngân hàng phần in vốn tín dụng ngắn hạn cấp - Nợ có mức tổn thất cao: Đây khoản nợ mà chi nhánh khơng cK thu hồi khoản nợ hay thu phần không đáng kể Việc phân loại khoản nợ có vấn đề giúp cho Ban lãnh đạo chi họ nhánh dễ dàng nắm bắt kịp thời tình hình nợ xấu có biện pháp xử lý Căn để cán tín dụng đánh giá: Đ ại - Trách nhiệm khách hàng nợ vay ngân hàng qua việc họ nhãng việc trả nợ hay không? - Doanh thu, lợi nhuận khách hàng tăng hay giảm; Sức cạnh tranh hàng ng hoá ườ - Khả toán doanh nghiệp khả luân chuyển tiền mặt có đáp ứng cho hoạt động sản xuất kinh doanh trả nợ đến hạn không Nợ phải thu Tr nhiều hay ít, dễ thu hay khó thu - Giá trị thực tế tài sản đảm bảo có đủ bù đắp nợ vay hay không xảy trường hợp khách hàng vay khả toán 3.1.4.2 Xử lý nợ hạn Chi nhánh phải tiến hành biện pháp để ngăn chặn phát sinh nợ hạn mới, với việc tích cực giải nợ hạn tồn đọng Để giảm tỷ lệ nợ hạn, SVTH: Nguyễn Thành Luân 57 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: TS Hồng Văn Liêm khơng phát sinh nợ q hạn mới, Ngân hàng phải tăng cường công tác thẩm định quản lý vay sau giải ngân Nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng, song song với việc thực giải pháp nhằm hạn chế phát sinh nợ hạn việc xử lý khoản nợ điều quan trọng Để nâng cao chất lượng công tác xử lý nợ hạn uế ta thực số giải pháp sau: Phân tích loại nợ q hạn để tìm hiểu rõ nguyên nhân phát sinh, tế H sở phân thành nợ hạn có khả thu hồi nợ q hạn khơng có khả thu hồi - Nợ hạn có khả thu hồi: Nếu chi nhánh đánh giá tình hình sản xuất kinh doanh khách hàng cịn triển vọng chi nhánh ngân hàng áp dụng h hình thức gia hạn nợ, giãn nợ hay cho khách hàng vay thêm giúp đỡ họ khắc phục khó in khăn cK - Nợ q hạn khơng có khả thu hồi: Sau đánh giá, phân tích xem xét cách kỹ càng, chi nhánh chắn khách hàng không cịn khả hồn trả họ nợ cho chi nhánh Khi chi nhánh cần có biện pháp thu hồi tài sản chấp để thu nợ Đối với khoản nợ q hạn khơng có khả thu hồi phát mại tài sản Đ ại chấp biện pháp giúp chi nhánh thu hồi khoản vốn tín dụng cấp Tuy nhiên phát mại tài sản biện pháp cuối để chi nhánh thu hồi vốn vay việc phát mại tài sản gặp nhiều khó khăn việc định giá tài sản, chưa có chế phù ng hợp việc phát mại tài sản chấp, thủ tục xử lý tài sản chấp nhiều vướng mắc nhiều thời gian Do theo em, chi nhánh nên sử dụng tài sản ườ chấp thuê tài chính, hay dùng làm tài sản góp vốn liên doanh để giải Tr khó khăn sử dụng biện pháp phát mại tài sản chấp 3.1.5 Đa dạng hóa hình thức tín dụng ngắn hạn Nền kinh tế phát triển, nhu cầu tín dụng ngắn hạn khách hàng loại hình tín dụng ngắn hạn ngân hàng thương mại trở nên đa dạng Như ta biết, hình thức cho vay ngắn hạn việc luân chuyển vốn tách rời so với việc luân chuyển vật tư hàng hố Vì cho vay ngắn hạn gặp rủi SVTH: Nguyễn Thành Luân 58 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: TS Hoàng Văn Liêm ro tập trung vào khách hàng Để khắc phục tình trạng chi nhánh ngân hàng phải đa dạng hóa hình thức tín dụng ngắn hạn Như mặt giảm thiểu rủi ro xảy đến, mặt khác đảm bảo uy tín để khuyến khích khách hàng đến với chi nhánh Tín dụng ngắn hạn khơng bó hẹp với hình thức cho vay ngắn hạn mà uế phải mở rộng hình thức khác chiết khấu, bảo lãnh, tín dụng th mua… Một hình thức tín dụng ngắn hạn mà chi nhánh cần phải đẩy mạnh loại tế H hình chiết khấu thương phiếu Đây nghiệp vụ tín dụng rủi ro, chi nhánh có quyền truy địi bên lien quan bồi hồn khoản tín dụng ngắn hạn cấp 3.1.6 Nâng cao chất lượng nhân chun mơn hóa cán tín dụng h Đối với hoạt động ngân hàng nói riêng, hoạt động tín dụng nói chung nhân in tố người quan trọng Đó yếu tố quan trọng định đến văn hố ngân hàng, đến chất lượng tín dụng thành bại hoạt động kinh doanh cK ngân hàng nói chung Trong thời đại chất xám địi hỏi người có đầy đủ tất phẩm chất từ trình độ chuyên môn đến tư cách đạo đức họ nhạy cảm kinh doanh, hoạt ngân hàng u cầu cịn khắt khe Vì lĩnh vực kinh doanh ngân hàng, yếu tố người xem trọng sử dụng đắn góp phần nâng cao hiệu hoạt động ngân Đ ại hàng, ngược lại ngân hàng sử dụng cán khơng có lực đạo đức dẫn tới thiệt hại vô to lớn Chính vậy, để khơng ngừng nâng cao chất lượng đội ngũ nhân lực, ngân hàng cần thực hai giải pháp sau: ng Trong công tác tuyển chọn: ườ Tuyển chọn đội ngũ cán khâu quan trọng có định đến chất lượng cán tín dụng sau này, ngân hàng phải kỹ khâu tuyển chọn Tr Trước tiên việc tuyển chọn phải nhu cầu thực tế tương lai ngân hàng Xây dựng kế hoạch tuyển chọn ngắn hạn dài hạn điều cần thiết Chúng ta khái quát tiêu chuẩn cần thiết lựa chọn cán tín dụng là: Có trình độ, lực để thực vấn đề thuộc chuyên mơn, nghiệp vụ Chính đội ngũ phải đào tạo cách có bản, quy trường trung học chuyên nghiệp, đại học, học viện SVTH: Nguyễn Thành Luân 59 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: TS Hồng Văn Liêm Có lực dự đoán vấn đề kinh tế phát triển triển vọng Đây tầm nhìn cá nhân lại ảnh hưởng đến kết hoạt động Từ kinh nghiệm mà họ có dự đốn xác sáng tạo người cho vay uế Có tư cách đạo đức, yếu tố quan trọng cán tín dụng tương lai, ngành có nhiều cám dỗ cán tín dụng nêu khơng đủ tế H tư cách đạo đức khơng hoạt động khơng hiệu mà cịn gây thiệt hại lớn cho ngân hàng khách hàng Có lực tự học, tự nghiên cứu có kiến Điều thể ý chí h vươn lên khơng mệt mỏi để khẳng định khả thân Như qua in tiêu ngân hàng tổ chức tuyển chọn thường xuyên hay định kì hay trực Bố trí nguồn nhân lực cK tiếp đến tuyển chọn trường đào tạo nhằm có hướng chọn lựa đào tạo sau Việc bố trí sử dụng đội ngũ cán giữ vị trí quan trọng quản lý Ngân họ hàng Một nguồn lực sử dụng đắn hợp lý tạo điều kiện cho cán phát huy hết lực mình, từ nâng cao chất lượng tín dụng Muốn làm Đ ại tốt việc này, trước hết Ban lãnh đạo Ngân hàng phải đánh giá xác trình độ lực người làm sở bố trí người, việc Mặt khác, cần lưu ý đến tinh thần, ý thức trách nhiệm cán công việc giao tiếp thu ng nguyện vọng, ý kiến phản hồi từ người để định cách xác Ngân hàng cần tiếp tục tăng số lượng cán tín dụng giảm cán hành để giảm chi ườ phí quản lý giảm áp lực tải cán tín dụng Tr Cơng tác đào tạo, bồi dưỡng nguồn nhân lực Để ngày nâng cao chất lượng đội ngũ cán cảu ngân hàng cần phải thường xuyên quan tâm đến công tác đào tạo, bồi dưỡng: - Ngân hàng thường xuyên, định kì tổ chức lớp đào tạo, bồi dưỡng, tập huấn thông qua trực tiếp giảng dạy hay thuê chuyên gia tới giảng dạy, hướng dẫn Cử cán học Tham quan, học hỏi từ ngân hàng khác SVTH: Nguyễn Thành Luân 60 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: TS Hồng Văn Liêm Khuyến khích, động viên cán tín dụng tự học ngân hàng có hỗ trợ tài chính, thời gian theo mức độ Thường xuyên cập nhật thơng tin mảng cho cán tín dụng nhằm nâng cao trình độ hiểu biết khơng chun mơn, nghiệp vụ mà cịn lĩnh vực khác uế phục vụ cho cơng tác tế H Chính sách cán Bên cạnh vệc tuyển chọn, bố trí đào tạo cán tín dụng yếu tố quan trọng mang tín động lực cho hoạt động đảm bảo hiệu lợi ích mà ngân hàng mang lại cho họ h Chính sách lương thưởng phải đảm bảo phản ánh kết hoạt động kinh in doanh, khuyến khích cán tín dụng nổ lực phấn đấu hồn thành nâng cK cao chất lượng cơng việc Tuy nhiên bên cạnh ngân hàng chế độ thưởng phải có quan tâm họ thích đáng đến người có điều kiện khó khăn mà khơng thể hồn thành cơng việc để khuyến khích họ lần phấn đấu tới Đ ại Trong điều kiện nên kết hợp tốt lương bậc thang tiền lương theo kết kinh doanh Có khuyến khích đựơc lớp trẻ lớp cũ phấn đấu tạo gắn kết gữa tầng lớp cán tín dụng ng Bên cạnh tiền lương thưởng kinh tế ngân hàng nên tích cực có hoạt động nâng cao đời sống tinh thần cho cán bộ, nhân viên có tạo ườ khơng khí thoải mái, hào hứng hoạt động giao lưu gắn kết đội ngũ Tr cán ngân hàng Hiện Sacombank CN T.T.Huế có mối liên hệ tốt với trường đại học kinh tế Huế, cụ thể năm 2014 Ngân hàng tổ chức tuyển sinh thực tập viên tiềm cho chi nhánh Thừa Thiên Huế, giúp nâng cao chất lượng đội ngũ nhân viên chi nhánh SVTH: Nguyễn Thành Luân 61 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: TS Hoàng Văn Liêm 3.2 Một số kiến nghị Nhà nước 3.2.1 Tăng cường vai trò giám sát, tra Ngân hàng Trung ương, hồn thiện cơng tác tra nghiệp vụ đội ngũ cán tra Công tác tra cần xác định trọng tâm, trọng điểm hệ thống tổ uế chức tín dụng, đặc biệt trọng đến tra quản trị điều hành chất lượng tín dụng Hiện tượng tra tràn lan hiệu năm trước tế H hạn chế khắc phục Tuy nhiên, hoạt động tra giám sát dừng mức phát chưa thật kiên việc xử lí triệt để sai phạm hệ thống NHTM Dẫn đến hiệu công tác tra chưa cao Do để hồn thiện nâng cao vai trị tra Ngân hàng trung ương cần phải quan tâm tới in h vấn đề sau - Bám sát hoạt động tín dụng NHTM để sớm phát ngăn chặn cK kịp thời sai phạm Tập trung chủ trương tra chất lượng hoạt động tín dụng ngân hàng cơng tác kiểm tra, kiểm tốn nội nhằm quản lí tốt chất lượng họ tín dụng - Đổi nâng cao chất lượng tra đắc biệt tra chỗ Tăng Đ ại cường việc giám sát NHTM sau tra, xử lí nghiêm trường hợp tái phạm - Tăng cường đội ngũ cán tra Thực biện pháp để chuyển cán giỏi chuyên môn, vững lĩnh, kinh nghiệm công tác tra ngân ng hàng đưa cán yếu trình độ, khơng đủ lĩnh, phẩm chất khỏi đội ngũ tra ườ Thơng qua tra giám sát nhằm tăng cường tính cơng khai, minh bạch hoạt động tín dụng ngân hàng để củng cố niềm tin thành phần kinh tế Tr vào hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam 3.2.2 Cho phép hệ thống Ngân hàng thương mại phép thực quyền thu nợ Pháp luật cho phép NHTM chủ động thu nợ thực tế ngân hàng khơng có quyền xử lí tài sản Ngồi ngân hàng thương mại bị thiệt hại việc thực thi pháp luật có vụ án xét xử nhiều tháng SVTH: Nguyễn Thành Luân 62 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: TS Hoàng Văn Liêm chưa có án để thi hành, án có hiệu lực pháp luật lại bị nhiều quan, cấp thẩm quyền can thiệp để kéo dài thời gian thực Do nên bổ sung quy định cho phép ngân hàng thương mại thu nợ ngay, tức chuyển từ chế hành “Ngân hàng kiện để thu nợ” sang “Ngân uế hàng đương nhiên xử lí tài sản để thu nợ” Một vấn đề mà nhà kinh tế phân tích đưa hệ thống ngân hàng ta cịn q lỏng lẻo hoạt động tế H phải có sửa đổi hệ thống luật ngân hàng thống văn nghị định, cần có hệ thống luật ngân hàng chung hệ thống pháp luật nhà nước phải phổ biến rộng rãi, hướng dẫn chi tiết, tỷ mỉ đến cán bộ, nhân viên ngân hàng khách hàng Một hành lang pháp luật thống hoàn h chỉnh tạo điều kiện cho việc thực tốt nghiệp vụ ngân hàng in 3.2.3 Nâng cao quy mô hoạt động chất lượng hoạt động Trung tâm thơng cK tin tín dụng quốc gia Trong hoạt động tín dụng, địi hỏi phải thực an toàn - hiệu - bền vững họ ln tiềm ẩn rủi ro Đây khơng phải địi hỏi hệ thống Ngân hàng Việt Nam, mà nỗi lo chung họat động Ngân hàng khu vực toàn cầu mà kinh tế giới tồn nhiều bất ổn, phát triển không vững Do Đ ại việc Nhà nước tiếp tục mở rộng quy mô nâng cao chất lượng hoạt động trung tâm thơng tin tín dụng quốc gia cần thiết Vì nguyên nhân sau: Một là, giúp cho Ngân hàng Trung ương có thêm thơng tin cần thiết để thực ng chức quản lý giám sát hoạt động tổ chức tín dụng nước ườ Hai là, giúp cho tổ chức tín dụng đối phó với vấn đề thơng tin khơng cân xứng Thơng tin tín dụng bao gồm thơng tin tích cực thơng tin khơng tích cực Tr Thơng tin tích cực giúp Ngân hàng giảm chi phí thơng tin, giảm thời gian xem xét định tín dụng, khơng bỏ lỡ hội tiếp cận khách hàng tốt Thông tin tiêu cực giúp Ngân hàng ngăn ngừa rủi ro, tránh khoản nợ xấu Việc chia sẻ thông tin giúp cho tổ chức tín dụng, đặc biệt tổ chức tín dụng nhỏ khơng có đủ kinh nghiệm chi phí để điều tra thơng tin, tức góp phần thúc đẩy phát triển tổ chức tín dụng SVTH: Nguyễn Thành Ln 63 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: TS Hoàng Văn Liêm Ba là, hỗ trợ doanh nghiệp nói chung doanh nghiệp vừa nhỏ nói riêng việc xích lại gần với nguồn vốn tín dụng có đủ thơng tin lưu trữ Trung tâm thơng tin tín dụng Hệ thống thông tin giúp loại trừ ý tưởng không lành mạnh số khách hàng không tốt đồng thời vay nhiều ngân hàng, họ hàng Từ góp phần nâng cao tư cách đạo đức doanh nghiêp uế biết hành vi họ không qua mặt hệ thống chia sẻ thông tin ngân tế H Bốn là, có thêm thơng tin từ quan Thơng tin tín dụng nên tổ chức tín dụng đẩy mạnh cho vay, tăng trưởng dư nợ tín dụng cao, điều đặc biệt dư nợ tăng đảm bảo chất lương Đây nhân tố thúc đẩy kinh tế phát triển Ở Việt Nam thơng tin tín dụng cịn mẻ, nhiên trở thành người bạn đồng hành h khơng thể thiếu tổ chức tín dụng, yếu tố đầu vào, nguồn thông tin tín in dụng đáng tin cậy giúp tổ chức tin dụng khâu xem xét định tín dụng cK thực nâng cao chất lượng tín dụng Trong kinh tế thị trường nay, tín dụng nguồn vốn định phát triển doanh nghiệp kinh tế nói chung Vì thúc đẩy quy mơ hoạt động nâng cao chất lượng hoạt động trung họ tâm thơng tin quốc gia góp phần vào việc sử dụng nguồn vốn hạn chế nước hiệu hơn, đảm bảo cho mục tiêu tăng trưởng bền vững kinh tế Đ ại Ngoài quan chức Nhà nước cần phải thực số giải pháp tích cực sau: - Ngân hàng Nhà nước cần rà soát lại hệ thống văn pháp lý ngân ng hàng để xóa bỏ chồng chéo, thiếu đồng Ngoài cần phải ban hành văn pháp quy phù hợp với thực tế, phù hợp với thông lệ quốc tế để hệ ườ thống văn ngành mang tính pháp lý cao - Tiếp tục lộ trình xếp, cải cách mạnh mẽ lại doanh nghiệp Nhà nước để có Tr thể phân loại, đánh giá xác lực quản lý kinh doanh doanh nghiệp - Tạo điều kiện thuận lợi cho đời phát triển thị trường mua bán nợ, thị trường bảo hiểm tín dụng để giảm thiểu, phòng ngừa phân tán rủi ro tín dụng Cần có sách thích hợp để thị trường chứng khoán nước ta phát triển mạnh sôi động nhằm làm giảm sức ép lên ngành ngân hàng việc cấp vốn hoạt động cho doanh nghiệp SVTH: Nguyễn Thành Luân 64 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: TS Hoàng Văn Liêm KẾT LUẬN Nâng cao chất lượng tín dụng ngắn hạn Ngân hàng thương mại vấn đề cấp bách cần thiết để nâng cao vai trò Ngân hàng kinh tế, đồng thời góp phần làm lành mạnh phát triển hệ thống tài Tuy nhiên uế nay, chất lượng tín dụng ngắn hạn có dấu hiệu sa sút làm ảnh hưởng khơng tốt tới hoạt động Ngân hàng kinh tế Vì vậy, vấn đề khơng phải cố tế H gắng tăng dư nợ cách mà yêu cầu hàng đầu phải đảm bảo nguồn vốn Ngân hàng đồng vốn Ngân hàng cho vay phải phát huy hiệu dự án đầu tư, đồng thời đảm bảo mức lợi nhuận Ngân hàng Qua luận văn với ý nghĩa góp phần ý kiến nhằm nâng cao chất h lượng tín dụng ngắn hạn Sacombank - Chi nhánh Thừa Thiên Huế, giúp ngân in hàng tăng khả cạnh tranh thị trường thúc đẩy kinh doanh hiệu cK Trên sở phương pháp nghiên cứu luận văn đạt số kết quả: Hệ thống hoá vấn đề hoạt động tín dụng ngân hàng, chất lượng họ tín dụng ngắn hạn, số quy định nhà nước vấn đề liên quan Phân tích thực trạng hoạt động kinh doanh, tín dụng ngắn hạn Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín CN T.T.Huế vướng mắc hoạt động Đ ại tín dụng ngắn hạn Chi nhánh Đưa số giải pháp kiến nghị giúp Sacombank CN ng T.T.Huế nói riêng NHTM nói chung nâng cao chất lượng tín dụng ngắn hạn ườ Tuy nhiên, lực kinh nghiệm thân cịn hạn chế, viết khơng thể tránh khỏi thiếu sót, nhầm lẫn Vì vậy, em mong nhận đựơc Tr đóng góp sửa chữa thầy cô bạn./ SVTH: Nguyễn Thành Luân Em xin chân thành cám ơn! 65 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: TS Hoàng Văn Liêm TÀI LIỆU THAM KHẢO Giáo trình Tín dụng ngân hàng, PGS.TS Phan Thị Cúc, Trường ĐH Cơng Nghiệp Tp Hồ Chí Minh Cơng Nghiệp Tp Hồ Chí Minh tế H Tiền tệ ngân hàng thị trường tài - Frederic S.Mishkin uế Giáo trình Nghiệp vụ Ngân hàng thương mại, PGS.TS Phan Thị Cúc, Trường ĐH Luật tổ chức tín dụng 2010, Quốc hội nước cộng hịa xã hội chủ nghĩa Việt Nam Tài liệu lưu hành nội bộ: sổ tay tín dụng Ngân hàng Sacombank in  http://www.sacombank.com.vn  http://www.baomoi.com.vn họ  http://www.vneconomy.vn cK  http://vanban.chinhphu.vn  http://www.sbv.gov.vn h Một số tài liệu khác từ nguồn: Tr ườ ng Đ ại  http://www.cafef.vn SVTH: Nguyễn Thành Luân 66 CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập –Tự – Hạnh phúc ….o0o… uế NHẬN XÉT KẾT QUẢ THỰC TẬP tế H Họ tên: Nguyễn Thành Luân MSSV: 10K4051048 Lớp: K44B TCNH Khoa: Kế tốn Tài Chính Trường: Đại học Kinh tế - Đại học Huế h Trong thời gian vừa qua, Ngân hàng Thương mại cổ phần Sài Gịn Thương Tín in Chi nhánh Thừa Thiên Huế tiếp nhận Sinh viên Nguyễn Thành Luân thực tập cuối khóa thời gian từ: ngày 10/02/2014 đến ngày 10/05/2014 cK Trong thời gian thực tập Ngân hàng Thương mại cổ phần Sài Gịn Thương Tín Chi nhánh Thừa Thiên Huế, sinh viên Nguyễn Thành Luân chấp hành nghiêm họ chỉnh nội quy ngân hàng, có cố gắng việc nghiên cứu, học hỏi tìm kiếm kiến thức văn chế độ hoạt động tác nghiệp thực tế ngân Đ ại hàng, thực tốt hoạt động giao Đề tài có nhận định, phân tích khách quan, xác hoạt động nâng cao chất lượng tín dụng ngắn Ngân hàng Thương mại cổ phần Sài Gịn Thương Tín Chi nhánh Thừa Thiên Huế, giải pháp đưa hiệu quả, sinh viên nên bổ sung ng thêm kinh nghiệm thực tế học hỏi trình thực tập Chi nhánh để Tr ườ hồn thiện làm Huế, ngày tháng năm 2014 GIÁM ĐỐC ... 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GỊN THƯƠNG TÍN Tr CHI NHÁNH THỪA THIÊN HUẾ 52 3.1 Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng ngắn hạn. .. CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GỊN THƯƠNG TÍN - CHI NHÁNH THỪA THIÊN HUẾ 2.1 Tổng quan ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gịn Thương Tín - Chi uế nhánh Thừa Thiên. .. ? ?Một số giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng ngắn hạn Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gịn Thương Tín – Chi nhánh Thừa Thiên Huế? ?? để làm luận văn tốt nghiệp ườ Ngoài phần mở đầu kết luận, luận