Giải pháp nâng cao hiệu quả thanh toán quốc tế tại sở giao dịch ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam

Chuyên đề tốt nghiệp Lời nói đầu Hoạt động ngoại thơng, yêu cầu thiếu đợc cho phát triển quốcgia nào, đặc biệt quốc gia trình chuyển đổi chế quản lý kinh tế nh Việt Nam Sự phát triển hoạt động ngoại thơng lại gắn liền với phát triển dịch vụ toán ngân hàng, quan hệ ngoại thơng mà gọi toán quốc tế Mỗi ngân hàng thơng mại đặt mục tiêu, yêu cầu làm để cung cấp dịch vụ to¸n qc tÕ tèt nhÊt cho c¸c doanh nghiƯp – khách hàng Tuy nhiên, thực tế hệ thống ngân hàng thơng mại Việt Nam, có NHNo&PTNT Việt Nam bất cập so với yêu cầu cạnh tranh hội nhập, cần sớm đợc khắc phục Trong thời gian thực tập NHNo&PTNT Việt Nam, nhận thấy việc nghiên cứu cách có hệ thống hoạt động toán quốc tế tìm biện pháp nhằm tháo gỡ vớng mắc, tiến tới bớc hoàn thiện, nâng cao nghiệp vụ toán quốc tế NHNo&PTNT Việt Nam vấn ®Ị hÕt søc cÇn thiÕt Víi suy nghÜ ®ã, cïng với kiến thức đợc trang bị thời gian học trờng Học Viện Ngân Hàng kinh nghiệm thực tế, mong muốn góp phần vào việc phát triển nghiệp vụ toán quốc tế, đà chon đề tài: "Giải pháp nâng cao hiệu toán quốc tế sở giao dịch Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam" Bản chuyên đề đợc trình bày theo kết cấu: Phạm Nam Dơng Lớp: TTQTA K6 Chuyên đề tốt nghiệp Chơng 1:Những vấn đề hiệu TTQT ngân hàng thơng mại Chơng 2: Thực trạng hiệu TTQT SGD NHNo&PTNT Việt Nam Chơng3: Các giải pháp nâng cao hiệu TTQT SGD NHNo&PTNT Việt Nam Em xin chân thành cảm ơn cô giáo Thạc sĩ Trần nguyễn Hợp Châu, ngời hớng dẫn, giúp đỡ em nhiều trình nghiên cứu hoàn thành chuyên đề Tôi xin chân thành cảm ơn cán phòng Thanh toán quốc tế SGD NHNo&PTNT Việt Nam đà tạo điều kiện thuận lợi góp ý kiến trình viết hoàn thành chuyên đề Hà nội tháng năm 2007 Sinh viên Phạm Nam Dơng Phạm Nam Dơng Lớp: TTQTA K6 Chuyên đề tốt nghiệp Chơng 1: vấn đề hiệu toán quốc tế ngân hàng thơng mại 1.1 khái quát to¸n qc tÕ 1.1 Kh¸i niƯm to¸n qc tế Mỗi quốc gia giới có đặc ®iĨm tù nhiªn kinh tÕ x· héi riªng biƯt Do quốc gia có lợi riêng để sản xuất hàng hoá mà nớc khác sản xuất đợc sản xuất với chi phí cao sở phân công lao động đợc hình thành ngày phát triển, hoạt động buôn bán trao đổi hàng hoá quốc gia ngày phong phú đa dạng trình tìm kiếm lợi nhuận, luồng t từ nớc sang nớc khác đan xen, chồng chéo lên với tốc độ chóng mặt Bên cạnh trình phát triển quốc gia luông phải tiến hành mối quan hệ phức tạp, đa dạng trình tiến hành hoạt động tất yếu nảy sinh nhu Cầu chi trả, toán tiền tệ chủ thể quốc gia khác nhau, dẫn đến nhu Cầu thực hoạt động toán quốc tế Tại Việt Nam, từ NHTM hoạt động theo mô hình cấp đà thực chức ngân hàng chuyên doanh hoạt động đa năng, chủ thể tham gia vào hoạt động TTQT, có mối quan hệ trực tiếp với hoạt động thơng mại khác tảng hình thành nghiệp vụ TTQT NHTM Vậy TTQT gì? Ta hiểu: TTQT việc thực nghiệp vụ chi trả tiỊn tƯ ph¸t sinh tõ c¸c quan hƯ kinh tÕ, thơng mại, tài chính, tín dụng tổ chức kinh tế quốc tế, hÃng, cá nhân nớc khác để Phạm Nam Dơng Lớp: TTQTA K6 Chuyên đề tốt nghiệp kết thúc chu trình hoạt động lĩnh vực kinh tế đối ngoại cá Về bản, TTQT phát sinh sở hoạt động thơng mại quốc tế, khâu cuối trình mua bán trao đổi hàng hoá, dịch vụ tổ chức cá nhân thuộc quốc gia khác nhau, ngân hàng làm trung gian toán toàn trình Trong bối cảnh toàn cầu hoá kinh tế giới nay, vai trò TTQT ngày trở nên quan trọng hết 1.1.1 Vai trò toán quốc tế 1.1.2.1 Đối với kinh tế TTQT khâu cuối trình trao đổi hàng hoá dịch vụ, cầu nối ngời sản xuất ngời chi tiêu thụ thông qua việc chi trả lẫn trao đổi quốc tế Vì vậy, coi TTQT nh mắt xích quan trọng giây chuyền hoạt động ngoại thơng thông quan TTQT, giá trị hàng hoá nhập đợc thực liên tục nhờ có hoạt động TTQT mà khoản tín dụng đầu t hay giao dịch đối ngoại đợc thực Vì thế, coi TTQT góp phần chủ yếu giải mối quan hệ hàng hoá - tiền tệ, trì quy trình sản xuất đợc liên tục đẩy nhanh tốc độ lu thông hàng hoá TTQT giúp cho ngoại thơng thực tốt chức mình, gián tiếp mở rộng lu thông hàng hoá nớc ngoài, cải thiện cán cân toán Có thể nói, thơng mại quốc tế có đợc mở rộng phát triển mở rộng hay không phần phụ thuộc vào hoạt động TTQT diễn nh nào? Phạm Nam Dơng Lớp: TTQTA K6 Chuyên đề tốt nghiệp TTQT tạo điểu kiện tốt cho doanh nghiệp XNK mở rộng phát triển từ tác động tích cực ®Õn nỊn kinh tÕ Ho¹t ®éng kinh doanh xt nhËp hàng hoá, dịch vụ doanh nghiệp vừa tạo điều kiện kinh doanh cho thân doanh nghiƯp võa gióp cho nỊn kinh tÕ cđa mét qc gia phát triển đạt tốc độ tăng trởng cao Các doanh nghiệp đợc hoạt động kinh tế mở cửa tạo điểu kiện cho họ ngày lớn mạnh, nâng cao sức cạnh tranh trờng quốc tế Đối với doanh nghiệp tham gia XNK, TTQT khâu cuối hoạt động ngoại thơng Nó khép lại chu trình mua bán hàng hoá dịch vụ phức tạp, ẩn chứa nhiều rủi ro dự kiến, vậy, ngời nhập ngời xuất thống mức giá, phơng thức toán, thời hạn toán nhng rủi ro xảy nguyên nhân khách quan yếu tố khả kháng Do đó, yêu cầu đặt cho TTQT phải đảm bảo an toàn cho hợp đồng XNK, thu tiền nhận hàng đầy đủ, hợp đồng, tạo lợi nhuận kinh doanh 1.1.2.2 Đối với ngân hàng thơn mại NHTM với vai trò trung gian toán kinh tế, không ngừng mở rộng phát triển nghiệp vụ TTQT để đáp ứng nhu Cầu phong phú đa dạng xà hội NH hoạt động TTQT đóng vai trò quan trọng Một là: Tạo điều kiện thu hút khách hàng mở rộng thị trờng Khác hàng tìm đến NH với mong muốn đợc thoả mÃn cá nhu Cầu dịch vụ, tài Ngày nay, điều Phạm Nam Dơng Lớp: TTQTA K6 Chuyên ®Ị tèt nghiƯp kiƯn mua b¸n kinh doanh, quan hệ đà vợt khỏi biên giới quốc gia nhu Cầu TTQT cá nhân tổ chức ngày lớn Bên cạnh cạnh tranh gay gắt cac NH với tổ chức tài khác nh Bảo Hiểm, Quỹ tín dụng nhân dân việc đáp ứng đầy đủ với chất lợng tốt nhu Cầu khách hàng mục tiêu quan trọng, lâu bền NH để thu hút khách hàng, mở rộng thị trờng Hai là: Tạo khả tăng doanh thu lợi nhuận Khi khách hàng tới NH ngày nhiều lợi ích ngân hàng thu đợc ngày tăng không tăng doanh thu việ tăng thêm khoản phí thu từ việc cung cấp dịch vụ mà còng tạo đợc khoản vốn để hỗ trợ thêm hoạt động khác ngân hàng nh tín dụng, nguồn vốn Ba là: TTQT tạo điều kiện ứng dụng công nghệ ngân hàng Trong hoạt động TTQT, tiêu chí đợc đặt lên hàng đầu nhanh chóng, kịp thời, xác an toàn tiêu chí góp phần nâng cao lực cạnh tranh cho ngân hàng nên ngân hàng có mức đầu t đáng kể vào công nghệ thông tin, viễn thông xử lý số liệu nhằm thực tiêu chí Bốn là: Tạo điều kiện phân tán rủi ro Kinh doanh tiỊn tƯ lµ mét lÜnh vùc kinh doanh chịu nhiều rủi ro với hậu thật khó lờng, bối cảnh nay, kinh tế giới quốc gia có biến động, thủ đoạn lừa đảo ngày tinh vi rủi ro mà ngân hàng phải gánh chịu ngày nhiều nh rủi ro tín Phạm Nam Dơng Lớp: TTQTA K6 Chuyên đề tốt nghiệp dơng, rđi ro kho¶n, rđi ro l·i st, rđi ro ngoại hối việc kinh doanh nhiều lĩnh vực, đa dạng hoá loại hình dịch vụ phơng sách hiệu nhằm phân tán rủi ro trình kinh doanh Lợi nhuận thu đợc từ nghiệp vụ toán quốc tế hỗ trợ ngân hàng thị trờng có biến động, giữ vững ổn định Năm là: TTQT làm tăng cờng quan hệ đối ngoại Thông qua hoạt động nh bảo lÃnh cho khách hàng nớc, thực TTQT ngân hàng có mối quan hệ đại lý với ngân hàng đối tác nớc mối quan hệ dựa sở hợp tác tơng trợ, tạo điều kiện cho ngân hàng nâng cao vị thế, uy tín cđa minh trªn trêng qc tÕ Nh vËy, viƯc më quan hệ thơng mại quốc tế ngày rộng rÃi đòi hỏi quốc gia không ngừng mở rộng hoàn thiện quan hệ tiền tệ tín dụng TTQT Ngân hàng đóng vai trò nh ngời mở đầu, ngời điểu chỉnh tham gia vào quan hệ nói trên, tạo điều kiện cho kinh tÕ qc gia hoµ nhËp víi nỊn kinh tÕ thÕ giới phát triển nh vũ bÃo 1.1.3 Văn pháp lý điều chỉnh hoạt động toán quốc tế Khi tham gia quan hƯ TTQT, c¸c tỉ chøc, c¸ nhân việc tuân thủ luật pháp, quy chế nớc phải hiểu biết vận dụng tốt lt lƯ qc tÕ Bao gåm: 1.1.3.1 Quy t¾c thùc hµnh thèng nhÊt vỊ tÝn dơng chøng tõ( Uniform customs and Practice for Documentary UCP) UCP văn tập hợp toàn quy tắc định nghĩa thống quốc tế, tập quán quốc tế áp dụng toàn cầu, phân định rõ ràng, cụ thể quyền lợi, Phạm Nam Dơng Lớp: TTQTA K6 Chuyên đề tốt nghiệp nghĩa vụ trách nhiệm bên tham gia giao dịch theo phơng thức tín dụng chứng từ ( TDCT) Để đợc sử dụng UCP làm sở pháp lý toán TDCT, ngân hàng phải ghi dẫn chiếu UCP th tín dụng Kể từ phát hành lần vào năm 1993, quy tắc đà qua lần sửa đổi, bổ sung cho phù hợp với điều kiện buôn bán ngoại thơng hoạt động TTQT vào năm 1951, 1962, 1974, 1983, 1993 Lần sửa đổi gần vào năm 1993, ấn phẩm số 500 có giá trị hiệu lực từ 01/01/1994 văn hành đợc hầu hết quốc gia giới áp dụng 1.3.2 quy tắc thống nhờ thu( Uniform rules For Collections – URC) Víi mơc ®Ých tạo điều kiện thuận lợi cho việc thực thống nhất, nguyên tắc thực hành nghiệp vụ nhờ thu thơng mại quốc tế, phạm vi toàn giới, phòng thơng mại quốc tế(ICC) đà soạn thảo ấn hành văn mang tên: "Quy tắc thống nhờ thu" (URC) Bản quy tắc đời cã hiƯu lùc tõ 01.01.1979 víi tªn gäi Uniform Rules For Collection 1979 Revision – ICC Publication No 322 URC Sau mét thêi gian ¸p dơng mét sè néi dung URC 322 không phù hợp với phát triển nhanh chóng thơng mại quốc tế, đà ®ỵc thay thÕ bëi Ên phÈm sè 522 hiƯu lùc từ ngày 01.01.1996 1.1.3.3 Các nguồn luật điểu chỉnh Hối phiếu toán quốc tế Hối phiếu loại thơng phiếu, phơng tiện toán thông Phạm Nam Dơng dụng thơng mại quốc tế Các nguồn Lớp: TTQTA K6 Chuyên đề tốt nghiệp luật điều chỉnh việc sử dụng lu thông Hối phiếu : Luật thống Hối phiếu theo công ớc Geneve năm 1930 ( Uniform Law for Bill of Exchange ULB) 1.1.3.4 Các nguồn luật điều chỉnh Séc toán quốc tế Séc phơng tiện toán đợc sử dụng phổ biến hầu hết quốc gia giới Trong TTQT, có hai nguồn luật điều chỉnh Séc Luật thống Séc năm 1931 ( Uniform Law for Cheque ULC) Công Ước Liên Hợp Quốc Séc quốc tế (United notions convention on International Cheque) LuËt thèng nhÊt vÒ Séc ULC đợc ký kết Geneve năm 1931 nớc Tây Âu ký kết nhằm thống quan hệ liên quan đến việc phát hành sử dụng Séc Hiện nay, hầu hết quốc gia sử dụng Séc áp dụng ULC 1931 công ớc Liên Hợp quốc Séc quốc tế Uỷ ban Luật Thơng mại quốc tế Liên Hợp Quốc ban hành kỳ họp thử 15 từ ngày 26/07 - 06/08/1982 New York 1.1.3.5 Các điều kiện thơng mại quèc tÕ ( international Commercial Terms – INCOTERMS) Incoterms lµ văn tập hợp toàn quy tắc thống quốc tế dùng để giải thích điều kiện thơng mại thông dụng sử dụng hợp đồng ngoại thơng Nó phân định rõ ràng quyền hạn, trách nhiệm bên mua bán việc phân chia chi phí rủi ro vận chuyển, bốc rỡ, bảo hiểm hàng hoá bên Nó đợc Phòng Thơng mại quốc tế ban hành lần vào năm 1936 nhằm có sở giải tranh chấp phát sinh giao lu thơng mại nớc Lần đời năm 1936 Incoterms gồm điều Phạm Nam Dơng Lớp: TTQTA K6 Chuyên đề tốt nghiệp kiên thơng mại tập trung vào điều kiện đợc sử dụng cho việc vận chuyển hàng hoá đờng biển đến Incoterms đà đợc sửa đổi lần vào năm 1953,1967, 1976, 1980, 1990, 2000 Sau lần sửa đổi, Incoterms 2000 gồm có 13 điều kiện thơng mại, đợc chai làm nhóm đà bao quát đợc toàn phơng thức vận chuyển quốc tế( đờng biển, đờng hàng không) 1.1.3.6 Hợp đồng thơng mại quốc tế Hợp đông thơng mại quốc tế( hay gọi hợp đồng XNK, hợp đồng ngoại thơng) văn thoả thuận có hiệu lực pháp lý bên mua bên bán thuộc quốc gia khác nhau, có quy định bên bán có trách nhiệm giao hàng, chuyển quyền sở hữu hàng hoá với chứng từ liên quan nhận tiền toán, bên mua có nghĩa vụ toán tiền hàng nhận hàng Ngoài văn nêu trên, có văn điều chỉnh cá hoạt động liên quan đến hoạt động TTQT nh quy tắc hoàn trả liên ngân hàng( Uniform for Reimbursement) điều chỉnh giao dịch TDCT có liên quan đến ngân hàng hoàn trả; Bản phụ trơng eUCP500 xuất trình chứng từ ®iƯn tư( supplement to UCP500 for Electronic Presentation – eUCP); Tiêu chuẩn quốc tế thực tiễn ngân hàng kiÓm tra chøng tõ theo UCP500 (International Standard Banking Practice for Examinatin of the Documents under Documentary Credit – ISBP) 1.2 Một số phơng tiện toán quốc tế thông dụng Phạm Nam Dơng Lớp: TTQTA K6