lý luận cơ bản về hoạt động cho vay dNNQD tại các ngân hàng thơng mại
vài nét về ngân hàng thơng mại
1.1.1 Khái niệm ngân hàng thơng mại
Ngân hàng thơng mại đã hình thành, tồn tại và phát triển hàng trăm năm gắn liền với sự phát triển của kinh tế hàng hóa Sự phát triển của hệ thống ngân hàng th- ơng mại đã có tác động to lớn và quan trọng đến quá trình phát triển của nền kinh tế hàng hóa. Đạo luật ngân hàng Pháp (1941) đã nói: “ Ngân hàng thơng mại là những xí nghiệp hay cơ sở mà nghề nghiệp thờng xuyên là nhận tiền bạc của công chúng dới hình thức ký thác, hoặc dới hình thái khác và sử dụng tài nguyên đó cho chính họ trong các nghiệp vụ về chiết khấu, tín dụng và tài chính”.
Theo pháp luật nớc Mỹ, bất kỳ một tổ chức nào cung cấp tài khoản tiền gửi cho phép khách hàng rút tiền theo yêu cầu và cho vay đối với các tổ chức kinh doanh hay cho vay thơng mại sẽ đợc xem là một Ngân hàng thơng mại
Một cách tiếp cận khác của Peter S.Rose cho thấy: Ngân hàng thơng mại là loại hình tổ chức tài chính cung cấp một danh mục các dịch vụ tài chính đa dạng nhất - đặc biệt là tín dụng, tiết kiệm, dịch vụ thanh toán và thực hiện nhiều chức năng tài chính nhất so với bất kỳ một tổ chức kinh doanh nào trong nền kinh tế.
Theo Luật các Tổ chức tín dụng Việt Nam: “Ngân hàng thơng mại là tổ chức tín dụng kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ mà hoạt động chủ yếu và thờng xuyên là nhận tiền gửi của khách hàng với trách nhiệm hoàn trả và sử dụng vốn đó để cho vay, thực hiện nghiệp vụ chiết khấu và làm phơng tiện thanh toán”.
Nh vậy, Ngân hàng thơng mại là một trung gian tài chính, có vai trò rất quan trọng trong việc thúc đẩy nền kinh tế phát triển Vai trò đó đợc thể hiện:
- Thứ nhất: Ngân hàng thơng mại cung cấp vốn để dung trì sự ổn định và phát triển. Đặc điểm tuần hoàn tiền tệ trong quá trình tái sản xuất xã hội đã phát sinh mâu thuẫn giữa hiện tợng vốn tiền tệ nhàn rỗi ở chủ thể kinh tế này trong khi chủ thể kinh tế khác lại thiếu vốn Quan hệ tín dụng trực tiếp giữa các chủ thể gặp nhiều hạn chế vì các chủ thể khó có thể biết nhu cầu và khả năng của nhau Mặt khác giữa họ khó có thể tin tởng nhau để thực hiện quan hệ chuyển nhợng vốn cho nhau Với t cách một tổ chức chuyên kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ, tín dụng, ngân hàng th- ơng mại có thể giải quyết mâu thuẫn này bằng cách huy động vốn tiền tệ nhàn rỗi,hình thành quỹ cho vay tập trung và cho vay đáp ứng nhu cầu vốn cho các thành phần kinh tế với mục đích khác nhau Thông qua việc vay vốn ngân hàng , doanh nghiệp có thể bổ sung vốn kịp thời đảm bảo hoạt động sản xuất kinh doanh bình th- ờng, liên tục Hoạt động cho vay của ngân hàng giúp cho việc sử dụng vốn của nền kinh tế đợc hiệu quả, các doanh nghiệp không bị mất cơ hội đầu t Trong nền kinh tế hiện nay, các doanh nghiệp rất cần vốn để đổi mới công nghệ, mở rộng sản xuất kinh doanh, tăng năng lực cạnh tranh Hoạt động cho vay đáp ứng nhu cầu vốn của các doanh nghiệp, không chỉ duy trì sự ổn định, tăng vòng quay lu thông hàng hóa, tiền tệ mà còn thúc đẩy quá trình ứng dụng khoa học vào sản xuất, đẩy nhanh quá trình tái sản xuất mở rộng, góp phần đầu t phát triển.
- Thứ hai: Ngân hàng là cơ quan kiểm soát các hoạt động kinh tế, đảm bảo hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp hợp pháp, hợp lệ và hiệu quả.
Vai trò này xuất phát từ chức năng trung gian thanh toán của Ngân hàng. Ngân hàng quản lý tài khoản tiền gửi của khách hàng, thc hiện các khoản thanh toán chi trả cho khách hàng Qua đó, ngân hàng nắm đợc thông tin đầy đủ về doanh nghiệp, cung cấp kịp thời thông tin về tình hình hoạt động của các doanh nghiệp, giảm tiền mặt trong lu thông.
Mặt khác, hoạt động cho vay của ngân hàng tăng cờng công tác hạch toán kế toán của các doanh nghiệp, nâng cao hiệu quả sử dụng vốn Một khoản vay chỉ đợc thực hiện sau khi doanh nghiệp đáp ứng đợc đầy đủ những yêu cầu, điều kiện vay vốn của Ngân hàng Khi xét duyệt cho vay, Ngân hàng xem xét tình hình chấp hành các chế độ kế toán thông qua công tác hạch toán kế toán của doanh nghiệp, việc lập báo cáo tài chính, xây dựng kế hoạch sản xuất kinh doanh trong đó nêu rõ mục đích, khẳng định tính khả thi và mức sinh lời của dự án Do đó để đợc vay vốn phục vụ cho hoạt động kinh doanh, các doanh nghiệp phải thực hiện tốt chế độ hạch toán kế toán tại đơn vị mình Mặt khác,doanh nghiệp vay vốn Ngân hàng thì phải hoàn trả gốc và lãi Để trả nợ Ngân hàng và mang lại thu nhập cho chính mình, các doanh nghiệp phải tìm cách sử dụng vốn vay có hiệu quả, tăng năng suất, giảm giá thành, tạo ra lợi nhuận Điều này đòi hỏi doanh nghiệp phải tăng cờng khâu hạch toán kế toán một cách chặt chẽ, nâng cao hiệu quả sử dụng vốn.
- Thứ ba: Ngân hàng là ngời giúp cho hoạt động của thị trờng tài chính trong đó có thị trờng chứng khoán, thị trờng tiền tệ diễn ra chôi chảy, trọn vẹn.
Ngân hàng có thể tham gia vào các thị trờng này với t cách là ngời trung gian, môi giới hay tự doanh Hoạt động của Ngân hàng đảm bảo tính sôi động, lành mạnh và liên tục của thị trờng Đặc biệt, hoạt động của thị trờng liên ngân hàng đảm bảo cho sự chu chuyển vốn đạt tốc độ cao nhất.
Ngân hàng thơng mại có các loại hình sau đây:
- Ngân hàng thơng mại Nhà nớc: Là ngân hàng thơng mại thành lập bằng 100% vốn ngân sách Nhà nớc.
- Ngân hàng thơng mại cổ phần: Là ngân hàng thơng mại đợc thành lập theo hình thức công ty cổ phần.
- Ngân hàng nớc ngoài đợc thành lập theo luật nớc ngoài nhng hoạt động tạiViệt Nam theo pháp luật Việt nam.
- Ngân hàng liên doanh là ngân hàng đợc thành lập bằng vốn góp của bên ngân hàng Việt nam và bên ngân hàng nớc ngoài có trụ sở tại Việt nam.
1.1.2 Các hoạt động cơ bản của ngân hàng thơng mại Để thực hiện chức năng kinh doanh tiền tệ, ngân hàng thơng mại thực hiện tổng hợp nhiều hoạt động nghiệp vụ, trong đó có thể chia thành ba hoạt động chính, đó là:
- Hoạt động tạo vốn: Đây là hoạt động hình thành nên nguồn vốn của Ngân hàng thơng mại Ngân hàng thơng mại là một tổ chức kinh doanh tiền tệ nên nguồn vốn có vai trò rất quan trọng trong hoạt động của Ngân hàng, nó đợc coi là “đầu vào” của Ngân hàng, tạo cơ sở để Ngân hàng hoạt động kinh doanh.
Nguồn vốn của Ngân hàng thơng mại bao gồm:
Vốn tự có bao gồm vốn ban đầu hình thành nên Ngân hàng và đợc bổ sung trong quá trình hoạt động kinh doanh Tùy theo tính chất sở hữu của Ngân hàng mà vốn ban đầu đợc hình thành từ những nguồn khác nhau nhng phải lớn hơn hoặc bằng vốn pháp định ( mức vốn tối thiểu phải có khi thành lập Ngân hàng) Nó có thể là vốn do Nhà nớc cấp đối với Ngân hàng Nhà nớc hoặc đóng góp của các cổ đông đối với Ngân hàng thơng mại cổ phần Trong quá trình hoạt động , vốn tự có của Ngân hàng đợc tăng lên Các ngân hàng thơng mại Nhà nớc có thể đợc cấp thêm vốn từ ngân sách nhà nớc Ngân hàng thơng mại cổ phần có thể phát hành thêm cổ phiếu mới để tăng vốn Bên cạnh đó, vốn tự có của Ngân hàng còn đợc bổ sung bằng việc trích lợi nhuận, hình thành quỹ dự trữ Lợi nhuận không chia là bộ phận quan trọng bổ sung vốn cho Ngân hàng Các quỹ dự trữ làm tăng vốn tự có cho Ngân hàng đồng thời đảm bảo an toàn trong kinh doanh.
Lý luận cơ bản về hoạt động cho vay DNNQD tại các NHTM
Hiện nay, Việt Nam bao gồm các thành phần kinh tế : kinh tế Nhà nớc, kinh tế tập thể, kinh tế cá thể tiểu chủ, kinh tế t bản t nhân, kinh tế t bản Nhà nớc và kinh tế có vốn đầu t nớc ngoài Tuy nhiên, nếu chia theo hình thức sở hữu thì nền kinh tế Việt Nam bao gồm 2 loại hình doanh nghiệp chính: doanh nghiệp nhà nớc và doanh nghiệp ngoài quốc doanh.
Doanh nghiệp ngoài quốc doanh: Bao gồm toàn bộ những đơn vị kinh tế mang hình thức sở hữu phi Nhà nớc về t liệu sản xuất, những đơn vị kinh tế này dựa trên cơ sở do t nhân ( bao gồm một hoặc một tập thể các cá nhân) bỏ vốn đầu t dới mọi hình thức, nhằm mục đích chủ yếu là lợi nhuận và chịu sự chi phối của các chủ đầu t Các loại hình doanh nghiệp thuộc khu vực kinh tế này rất đa dạng, và tạo ra các thành phần kinh tế khác nhau nh kinh tế cá thể, kinh tế tập thể, kinh tế t nhân, kinh tế t bản t nhân và đợc tổ chức dới hình thức: doanh nghiệp t nhân, công ty trách nhiệm hữu hạn, công ty cổ phần, công ty liên doanh, hợp tác xã, cá nhân, doanh nghiệp có vốn đầu t nớc ngoài, kinh tế hộ gia đình… Các doanh nghiệp này hoạt động dựa trên số vốn của mình và tự chịu trách nhiệm về mọi hoạt động sản xuất kinh doanh trên cơ sở lãi hởng lỗ chịu Các DNNQD đợc pháp luật quy định rất chặt chẽ đối với mọi hoạt động vì đây là là khu vực kinh tế phức tạp và liên quan đến nhiều vấn đề xã hội.
Trong nền kinh tế thị trờng, mọi thành phần kinh tế đều tự chủ trong hoạt động sản xuất kinh doanh của mình Chính sách kinh tế mở đã tạo cơ hội cho kinh tế ngoài quốc doanh phát huy hết khả năng tiềm tàng mà trong nền kinh tế tập trung quan liêu bao cấp đã không còn cơ hội phát triển, đều có thể có quyền bình đẳng. Chính điều này đã tạo nên sức mạnh và những thế mạnh riêng cho thành phần kinh tế ngoài quốc doanh.
Các DNNQD có một số đặc điểm nh sau:
Các DNNQD đa số là các doanh nghiệp vừa và nhỏ, hoạt động thơng mại là chủ yếu nên không cần đầu t nhiều cơ sở vật chất nh máy móc, thiết bị, nhà xởng; nếu có đầu t thì trị giá cũng nhỏ Do đó khi có những biến đổi bất lợi của thị trờng, DNNQD có thể dễ dàng và nhanh chóng chuyển huớng kinh doanh hoặc có những điều chỉnh kịp thời Cơ cấu tổ chức đơn giản, bộ máy quản lý nhỏ gọn cũng giúp cho DNNQD có những thay đổi linh hoạt trong kinh doanh Bên cạnh đó, DNNQD cũng trực tiếp và thờng xuyên tiếp xúc với thị trờng nên có thể năm bắt đợc nhu cầu mới, từ đó có thể nhanh chóng cải tiến sản phẩm hoặc tạo ra sản phẩm mới
Bên cạnh những u điểm trên, DNNQD cũng có nhiều nhợc điểm.
+ Đa số DNNQD là các doanh nghiệp vừa và nhỏ đòi hỏi vốn ít, dẫn đến vốn tự có của loại hình doanh nghiệp này rất thấp Vốn tự có thấp nên khả năng huy động cũng hạn chế,khả năng mở rộng sản xuất, thực hiện cơ hội đầu t là thấp, quy mô sản xuất nhỏ hẹp dễ thay đổi lĩnh vực kinh doanh Bởi hầu hết các DNNQD là do các t nhân bỏ vốn ra để thành lập với số vốn hạn chế và chủ yếu là để đáp ứng các nhu cầu tiêu dùng trong nớc, hơn nữa các chủ đầu t còn thiếu mạnh dạn trong việc quyết định đầu t do thị trờng còn nhiều bấp bênh và công nghệ còn lạc hậu.
+ Khả năng tài chính còn hạn chế, công nghệ và thiết bị lạc hậu, thiếu thông tin: Theo số liệu thống kê cha đầy đủ thì vốn sử dụng vào sản xuất kinh doanh của một hộ phi nông nghiệp là 29,78 triệu đồng, của một trang trại là 94 tỉ đồng, của một doanh nghiệp phi nông nghiệp là 3,7 tỉ đồng, DNNQD vay vốn tại các ngân hàng thơng mại và vay vốn tín dụng u đãi của Nhà nớc tại Quỹ hỗ trợ phát triển còn ít và chiếm tỉ trọng thấp, cha đáp ứng đợc yêu cầu phát triển sản xuất kinh doanh. Trình độ công nghệ của DNNQD thờng rất thấp, công nghệ lạc hậu , mang tính thủ công Nhiều doanh nghiệp sử dụng máy móc thiết bị quá cũ kỹ và không đồng bộ.
Do năng lực tài chính còn hạn chế nên các DNNQD không có điều kiện đầu t đổi mới trang thiết bị, nâng cấp công nghệ để mở rộng năng lực sản xuất Công nghệ và thiết bị lạc hậu khiến cho DNNQD thờng có năng suất lao động thấp, sản phẩm ngheo nàn, chất lợng sản phẩm hạn chế, giá thành sản phẩm lại cao, khả năng canh tranh thấp Thiếu thông tin về sản phẩm, giá cả, nhu cầu thị hiếu thị trờng Mặc dù là khối kinh tế năng động, phản ứng nhanh nhạy với sự thay đổi của thị trờng nhng do nền kinh tế của Việt Nam còn thiếu nhiều yếu tố của một nền kinh tế thị trờng hoàn chỉnh trong đó có vấn đề về thông tin thị trờng nên sự nắm bắt thông tin của các doanh nghiệp còn nhiều hạn chế Việc thiếu thông tin còn do một nguyên nhân nữa là do các DNNQD mặc dù luôn chú trọng trang thiết bị, ứng dụng khoa học công nghệ hiện đại nhng do điều kiện của Việt Nam hiện nay thì những công nghệ đó cha thể sánh kịp đợc với thế giới và còn rất nhiều lạc hậu( trừ khối doanh nghiệp có vốn đầu t nớc ngoài).
+ Lĩnh vực hoạt động: Phần nhiều các doanh nghiệp đợc thành lập mang tính tự phát, đa số hoạt động trong lĩnh vực thơng mại, dịch vụ, khách sạn chiếm 50 - 70%; trong lĩnh vực công nghiệp chiếm 10 - 20 %; trong lĩnh vực xây dựng chiếm 2
- 6%; trong lĩnh vực hạ tầng cơ sở, khai thác và phân phối điện chiếm từ 0,5 - 1%; còn lại là trong lĩnh vực tài chính - tín dụng.
+ Địa điểm sản xuất kinh doanh nhỏ hẹp, không ổn định: Các DNNQD phân bố không đều trên các vùng và các ngành kinh tế Trên 70% số lợng các DNNQD tập trung ở các tỉnh và thành phố lớn nh: Hà Nội, Hải Phòng, Đà Nẵng, Bà Rịa – Vũng Tàu, thành phố Hồ Chí Minh, Đồng Nai…Đây là những khu vực kinh tế mạnh của cả nớc, là những nơi đông dân với mức thu nhập rất cao, là những điểm mạnh để thực hiện quá trình CNH-HĐH đất nớc Mặt khác, các DNNQD cũng tập trung chủ yếu vào các ngành công nghiệp và dịch vụ, là những ngành đang có xu h ớng phát triển mạnh ở nớc ta hiện nay Cơ sở sản xuất của đa số các DNNQD đều bị phân tán, manh mún, thờng phải sử dụng đất ở, nhà ở của gia đình trong khu dân c làm mặt bằng sản xuất kinh doanh; cùng với tình trạng trang bị kĩ thuật lạc hậu nên cơ sở sản xuất của DNNQD thờng gây ô nhiễm môi trờng, gây ra những khiếu kiện, làm cho doanh nghiệp khó mở rộng sản xuất kinh doanh.
+ Trình độ quản lý thấp và đội ngũ nhân viên yếu: Phần lớn chủ DNNQD không đợc đào tạo về chuyên môn kinh tế mà chỉ điều hành hoạt động kinh doanh dựa trên kinh nghiệm và năng lực của bản thân Mặc dù tổ chức bộ máy nhỏ nh ng thiếu khoa học Một ngời thờng kiêm nhiệm quá nhiều việc làm ảnh hởng đến kết quả công việc Kinh nghiệm có thể giúp chủ doanh nghiệp điều hành tốt hoạt động kinh doanh nhng nếu quản lý tài chính không tốt thì vẫn bị thất thoát vốn Mối quan hệ giữa chủ doanh nghiệp với nhân viên thờng mang tính gia đình, bạn bè Trình độ của đội ngũ nhân viên thấp Nhiều nhân viên đợc tuyển vào làm việc không căn cứ vào năng lực mà chỉ dựa trên mối quan hệ cá nhân với chu doanh nghiệp.
1.2.1.3 Vai trò của DNNQD đối với sự phát triển kinh tế đất nớc:
Với lĩnh vực tham gia rộng rãi nh vậy, kinh tế ngoài quốc doanh đã tạo một phần không nhỏ GDP, thúc đẩy tốc độ tăng trởng kinh tế đất nớc, thu hút lao động,tận dụng, khai thác tiềm năng của đất nớc… Nhận thức tầm quan trọng của khu vực kinh tế này, năm 1986, tại Đại hội Đảng toàn quốc lần thứ VI, Đảng ta đã khẳng định đờng lối phát triển kinh tế theo hớng “kinh tế hàng hoá nhiều thành phần vận động theo cơ chế thị trờng, có sự quản lí của Nhà nớc theo định hớng XHCN” Sự khẳng định này khiến cho kinh tế Quốc doanh không còn giữ vị trí độc tôn nh trớc nữa, thay vào đó là sở hữu t nhân đợc thừa nhận, kinh tế ngoài quốc doanh đợc tồn tại và phát triển bình đẳng với kinh tế nhà nớc.
Trong gần 20 năm thực hiện đờng lối, chính sách đổi mới của Đảng và Nhà nớc, đợc sự đồng tình hởng ứng của nhân dân, DNNQD gồm kinh tế cá thể, tiểu chủ và kinh tế t bản t nhân, hoạt động dới hình thức hộ kinh doanh cá thể và các loại hình doanh nghiệp của t nhân đã phát triển rộng khắp trong cả nớc, đóng góp quan trọng vào nền kinh tế, huy động các nguồn lực xã hội vào sản xuất, kinh doanh, tạo thêm việc làm; cải thiện đời sống nhân dân, tăng ngân sách nhà nớc, góp phần giữ vững ổn định chính trị - xã hội của đất nớc Cùng với các thành phần kinh tế khác sự phát triển của DNNQD đã góp phần giải phóng lực lợng sản xuất, thúc đẩy phân công lao động xã hội, chuyển dịch cơ cấu kinh tế theo hớng CNH - HĐH, phát triển kinh tế thị trờng theo hớng XHCN, tăng thêm sản lợng công nghiệp, lao động và doanh nhân Việt Nam… Nghiên cứu hoạt động của DNNQD trong mối quan hệ với khu vực kinh tế ngoài quốc doanh, ta sẽ thấy rõ vai trò quan trọng của DNNQD trong quá trình phát triển kinh tế - xã hội Cụ thể:
Một là: DNNQD ngày càng chiếm tỉ trọng lớn và ổn định trong tổng sản phẩm quốc nội ( khoảng 50% GDP), tạo nên nguồn tài chính cho Nhà nớc nhằm phục vụ mục tiêu kinh tế - xã hội quan trọng Đồng thời nó cũng góp phần quan trọng vào việc phát triển kinh tế nớc ta để nớc ta có thể sánh vai các nớc trên khu vực và thế giới.
Hai là: Kinh tế ngoài quốc doanh tạo sự cạnh tranh lành mạnh, là động lực phát triển nền kinh tế Trớc đây hầu hết các lĩnh vực kinh tế, các ngành nghề sản xuất kinh doanh đều do khu vực quốc doanh đảm nhận Hiện nay, trừ một số ít các lĩnh vực, ngành nghề mà Nhà nớc giữ vai trò độc quyền, còn lại hầu hết các lĩnh vực sản xuất kinh doanh đều có sự tham gia của khu vực kinh tế ngoài quốc doanh với mức độ ngày càng lớn Sự phát triển của kinh tế ngoài quốc doanh đã tác động mạnh mẽ đến các DNNN, buộc các doanh nghiệp này phải đổi mới công nghệ, đổi mới ph- ơng thức kinh doanh để tồn tại và đứng vững trong cơ chế thị trờng Nói cách khác, kinh tế ngoài quốc doanh đã thúc đẩy kinh tế quốc doanh phát triển mạnh mẽ hơn thông qua cạnh tranh lành mạnh, làm cho nền kinh tế năng động hơn Nh vậy, sự phát triển khu vực kinh tế ngoài quốc doanh đã góp phần quan trọng hình thành và xác lập vị trí của các chủ thể sản xuất kinh doanh theo yêu cầu của cơ chế thị trờng, đẩy nhanh việc hình thành nên kinh tế nhiều thành phần, thúc đẩy cải cách DNNN cải tổ cơ chế quản lí theo hớng thị trờng, mở cửa hợp tác với bên ngoài, nâng cao năng lực cạnh tranh.
Ba là: DNNQD góp phần tập trung vốn của xã hội tạo cơ sở vật chất ban đầu cho nền kinh tế, sự hình thành DNNQD đã tạo điều kiện tập trung những bộ phận kinh tế nhỏ lẻ trở thành các HTX, các doanh nghiệp Tổng số vốn đầu t phát triển cho khu vực ngoài quốc doanh đã liên tục tăng lên trong các năm vừa qua năm 2005 là 130.645 tỉ đồng; năm 2006 là 197.321 tỉ đồng; năm 2007 là 279.350 tỉ đồng. (nguồn: kinh tế 2004- 2005 thời báo kinh tế Việt Nam).
Mở rộng cho vay DNNQD tại NHTM
1.3.1 Khái niệm về mở rộng cho vay đối với DNNQD
Mở rộng cho vay đối với DNNQD tại Ngân hàng thơng mại là tăng cờng cho vay đối với các DNNQD thiếu vốn sản xuất trên tất cả các thành phần kinh tế Từ đó tăng d nợ cho vay đối với DNNQD cả về số lợng và chất lợng nhằm tăng thu nhập Ngân hàng và góp phần phát triển DNNQD.
1.3.2 Sự cần thiết mở rộng cho vay đối với DNNQD
Trong thời gian tới các DNNQD sẽ không ngừng phát triển cả về số lợng và chất lợng đáp ứng nhu cầu phát triển của nền kinh tế đất nớc Các DNNQD ngày càng gia tăng về số lợng do những chính sách đổi mới của Nhà nớc sẽ có nhiều DNNN đợc cổ phần hoá Các DNNQD hoạt động trên mọi lĩnh vực của nền kinh tế đất nớc Trong đó có nhiều doanh nghiệp mới đầu t vào lĩnh vực dịch vụ và công nghệ thông tin, loại hình doanh nghiệp này có nhu cầu về vốn cao chủ yếu là nguồn vốn vay Ngân hàng và nguồn vốn từ liên doanh liên kết Bên cạnh đó xu hớng phát triển của các DNNQD không chỉ tập trung ở các thành phố lớn mà còn mở rộng ra các vùng nông thôn do sự đô thị hoá ngày càng tăng Không những thế Việt Nam đang hội nhập vào nền kinh tế toàn cầu và đã là thành viên của tổ chc thơng mại thế giới WTO, do vậy các DNNQD sẽ là nơi thu hút mạnh các nguồn vốn đầu t trực tiếp từ nớc ngoài, tạo cơ hội cho các doanh nghiệp này mở rộng sản xuất kinh doanh và cũng phải đối mặt với những thách thức to lớn về mức độ cạnh tranh với hàng hoá trong nớc so với các chủng loại hàng hoá từ các nớc trong khu vực và trên thế giới
Trong quá trình hoạt động, các DNNQD luôn luôn cần vốn để đáp ứng cho các nhu cầu sản xuất, kinh doanh của mình Có hai loại nhu cầu về vốn của các doanh nghiệp đó là nhu cầu về vốn trong ngắn hạn và nhu cầu về vốn trong dài hạn.
Nhu cầu về vốn ngắn hạn.
Nhu cầu về vốn ngắn hạn xuất phát từ độ lệch của lu chuyển tiền tệ của các doanh nghiệp, tức là lu chuyển tiền vào và tiền ra thờng không ăn khớp về mặt thời gian và qui mô Đây là một hiện tợng tất yếu do chu kì hoạt động và ngân quỹ của doanh nghiệp quyết định Chu kì hoạt động là khoảng thời gian từ khi mua nguyên liệu đa vào tồn kho cho đến khi thu đợc tiền từ bán hàng tồn kho Chu kì hoạt động gồm hai giai đoạn: giai đoạn tồn kho là khoảng thời gian từ khi mua hàng tồn kho cho đến khi bán hàng tồn kho, giai đoạn tồn kho càng dài thì số d hàng tồn kho càng tăng trong mối tơng quan với doanh số bán và ngợc lại, giai đoạn tồn kho dài hay ngắn phụ thuộc vào khoảng cách giữa các lần mua nguyên liệu, thời gian sản xuất, khoảng cách và quy mô giữa các lần tiêu thụ sản phẩm và tất cả các yếu tố trên lại phụ thuộc vào đặc điểm kinh doanh của mỗi ngành, qui mô của doanh nghiệp và hoạt động của thị trờng; giai đoạn thực hiện khoản phải thu là khoảng thời gian từ khi bán hàng tồn kho cho đến khi thu đợc tiền bán hàng, thời gian thu tiền phụ thuộc vào tỉ trọng bán chịu so với doanh số bán và thời gian bán chịu Chu kì ngân quỹ đ- ợc xác định bằng chu kì hoạt động trừ đi giai đoạn phải trả ngời bán (giai đoạn phải trả ngời bán là khoảng thời gian mua chịu hàng hoá của doanh nghiệp) Sự không ăn khớp đó đòi hỏi phải có nguồn tài trợ về ngân quỹ để đáp ứng mức chênh lệch đó và cho vay ngắn hạn sẽ giải quyết nhu cầu đó cho doanh nghiệp
Ngoài ra, cho vay ngắn hạn còn để đáp ứng nhu cầu vốn thời vụ của các doanh nghiệp, tức là nhu cầu tài sản lu động thời vụ, trong đó chủ yếu là hàng tồn kho (tồn kho nguyên liệu, tồn kho trong quá trình chế biến và tồn kho thành phẩm) và các khoản phải thu Tỉ trọng cho vay của ngân hàng để đáp ứng nhu cầu vốn thời vụ của doanh nghiệp phụ thuộc vào chiến lợc quản trị tài chính của doanh nghiệp là chiến lợc quản trị bảo thủ hay chiến lợc quản trị năng động: trong chiến lợc tài chính bảo thủ phần lớn nhu cầu vốn thời vụ đợc tài trợ bằng vốn lu động ròng và các khoản nợ ngắn hạn khác, khi đó vốn vay ngân hàng chiếm tỉ trọng thấp; trong chiến lợc tài chính năng động, vốn lu động ròng chỉ tham gia để đầu t cho tài sản lu động thờng xuyên, còn tài sản lu động dao động sẽ đợc tài trợ bằng nợ phải trả ngời bán, nợ khác và vay ngân hàng, nh vậy, vốn vay ngân hàng sẽ chiếm phần lớn nhu cầu vèn thêi vô.
Mặt khác, cho vay ngắn hạn của ngân hàng còn vì các lí do khác nh: cho vay tạm thời để chờ giải ngân các khoản tín dụng dài hạn hoặc phát hành trái phiếu; cho vay để xử lí các tình huống đặc biệt, nh cho vay để thay thế các khoản nợ khác, cho vay để bổ sung vốn do thua lỗ hoặc lợi nhuận giảm Những nhu cầu vay đặc biệt này chỉ chiếm một tỉ trọng nhỏ trong cho vay ngắn hạn của các NHTM và đợc ngân hàng xét duyệt cho vay một cách cẩn trọng, đồng thời giám sát một cách nghiêm ngặt.
Nhu cầu về vốn dài hạn.
Nhu cầu về vốn dài hạn của doanh nghiệp là các nhu cầu về tài sản cố định và tài sản lu động thờng xuyên; trả các khoản nợ hiện hữu nh thanh toán cho các khoản nợ khi không thể thực hiện đợc nghĩa vụ trả nợ vay đến hạn, hoặc do sự tăng trởng liên tục trong hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp từ đó làm phát sinh nhu cầu duy trì khoản nợ cũ, hoặc để thanh toán cho các trái phiếu đợc quyền mua lại có lãi suất lúc phát hành cao; và thành lập doanh nghiệp mới hoặc mua lại doanh nghiệp đang hoạt động Đó là các nhu cầu rất chính đáng và cần đợc đáp ứng đầy đủ để doanh nghiêp không bị bỏ qua các cơ hội trong kinh doanh. Đặc trng của các nhu cầu này là thờng có giá trị lớn và trong một thời gian dài nên cần phải đợc đáp ứng bằng các nguồn vốn mang tính chất dài hạn Ngoài vốn chủ sở hữu, đi vay trung dài hạn từ các định chế tài chính và phát hành chứng khoán ra thị trờng tài chính là hai nguồn tài trợ dài hạn chủ yếu của các doanh nghiệp Lí do các doanh nghiệp chọn vay trung dài hạn thay vì phát hành chứng khoán để huy động vốn là:
Các doanh nghiệp nhỏ bị hạn chế về khả năng tìm nguồn vốn trên thị trờng tài chính vì tiềm lực tài chính không mạnh và có uy tín không cao trên thị trờng, vì vậy khi có nhu cầu họ phải đi vay các ngân hàng hoặc các định chế tài chính tài chính khác
Vay trung dài hạn trong nhiều trờng hợp tốt hơn phát hành chứng khoán vì các doanh nghiệp có thể có quyền lựa chọn phơng thức vay, điều kiện vay, điều kiện trả nợ, thời hạn vay phù hợp với các điều kiện của doanh nghiệp mình và đôi khi chi phí đi vay có thể thấp hơn phát hành trái phiếu; trong nhiều trờng hợp, doanh nghiệp không muốn phát hành chứng khoán vì ngại công khai thông tin về minh hoặc điều kiện thị trờng không có lợi cho việc phát hành; một lí do nữa là cho vay trung dài hạn buộc doanh nghiệp nhỏ phải tích luỹ vốn từ lợi nhuận để lại, mặt khác doanh nghiệp có thể có đợc mối quan hệ mật thiết với ngân hàng và điều này có thể có lợi cho doanh nghiệp sau này.
Mặt khác, trong điều kiện của nền kinh tế nớc ta hiện nay, NHTM vẫn là nơi cung cấp vốn chủ yếu cho nền kinh tế do thị trờng tài chính (phát hành chứng khoán) cha thực sự phát triển mạnh, do đó việc tìm kiếm vốn trên thị trờng tài chính còn gặp nhiều khó khăn và hạn chế, chỉ có các doanh nghiệp lớn, có uy tín cao trên thị trờng mới có khả năng huy động đợc vốn bằng cách này, còn lại đa số các doanh nghiệp là các doanh nghiệp vừa và nhỏ khi thiếu vốn họ phải tìm cách đi vay các tổ chức kinh tế khác.
Nh vậy, có thể thấy việc cho vay đối với các DNNQD là rất cần thiết nhằm đáp ứng nhu cầu vốn kịp thời khi cần thiết trong quá trình hoạt động kinh doanh của mình từ đó góp phần quan trọng vào sự tồn tại và phát triển của doanh nghiệp, đáp ứng các nhu cầu phát triển của nền kinh tế.
1.3.3 Chỉ tiêu đánh giá việc mở rộng cho vay đối với DNNQD
Doanh số cho vay phản ánh số tiền mà Ngân hàng thơng mại đã cho vay trong một khoảng thời gian xác định Khoảng thời gian thờng đợc sử dụng để tính doanh số cho vay của Ngân hàng thơng mại là một năm.
D nợ cho vay thể hiện số tiền mà Ngân hàng thơng mại cho vay tại một thời điểm Nếu nh chỉ tiêu doanh số cho vay mang tính thời kỳ thì chỉ tiêu d nợ lại mang tính thời điểm Hai chỉ tiêu doanh số cho vay và d nợ cho vay thờng đợc sử dụng để đánh giá quy mô và mức cho độ tăng trởng cho vay của Ngân hàng Các Ngân hàng thơng mại luôn tìm kiếm khách hàng mới, duy trì quan hệ với khách hàng cũ để mở rộng cho vay, tăng doanh số cho vay và d nợ Sự sụt giảm trong doanh số cho vay và dự nợ phản ánh sự thu hẹp trong hoạt động cho vay của Ngân hàng.
Tuy nhiên hai chỉ tiêu trên chỉ phản ánh bản thân hoạt động cho vay mà cha có mối quan hệ với một hoạt động rất cơ bản khác của Ngân hàng, đó là huy động vốn Chỉ tiêu tỷ lệ sử dụng vốn khắc phục đợc nhợc điểm này.
+ Tỷ lệ sử dụng vốn
Tỷ lệ sử dụng vốn = x 100%
Tỷ lệ này phản ánh hiệu suất sử dụng nguồn vốn để cho vay của Ngân hàng. Huy động vốn và cho vay là hoạt động cơ bản của Ngân hàng thơng mại Nếu một ngân hàng huy động đợc nhiều nhng tỷ lệ sử dụng vốn để cho vay thấp sẽ dẫn đến bị ứ đọng vốn, ảnh hởng đến khả năng sinh lời của Ngân hàng vì Ngân hàng vẫn phải chịu chi phí huy động đối với phần vốn không cho vay đợc Ngợc lại, nếu tỷ lệ này quá cao cũng có thể dẫn đến nguy cơ mất khả năng thanh toán nếu nh cơ cấu cho vay không hợp lý hoặc chất lợng các khoản vay thấp.
+ Tỷ lệ nợ quá hạn:
Thực trạng hoạt động cho vay DNNQD
tổng quan về NH TMCP Quân Đội
NHTMCP Quân đội đợc thành lập theo quyết định số QĐ0054/NH năm 1994 kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ, tín dụng và dịch vụ ngân hàng với định hớng phục vụ các doanh nghiệp Quân Đội sản xuất quốc phòng và làm kinh tế, với số vốn điều lệ ban đầu là 20 tỷ đồng do các cổ đông là các doanh nghiệp quốc phòng và một số thể nhân đóng góp
Các doanh nghiệp quân đội là một bộ phận quan trọng của Doanh nghiệp Nhà nớc chuyển sang chế độ hạch toán kinh doanh, tự chủ tài chính Khó khăn lớn nhất của các doanh nghiệp quân đội nói riêng và các doanh nghiệp nói chung là nguồn vốn hoạt động kinh doanh Đứng trớc tình hình đó, Đảng uỷ Quân sự trung ơng đã có nghị quyết thành lập một số định chế tài chính phục vụ cho các doanh nghiệp làm kinh tế của Quân đội Đợc sự chỉ đạo trực tiếp của lãnh đạo Bộ quốc phòng, ngân hàng TMCP Quân đội đã đợc thành lập
Ngay từ khi ra đời, mục tiêu hoạt động của ngân hàng thơng mại cổ phần quân đội đã đợc xác định rõ là thực hiện hoạt động nh một ngân hàng đa năng phục vụ cho các doanh nghiệp quân đội làm kinh tế, cung cấp dịch vụ ngân hàng đối với mọi thành phần kinh tế.
Trải qua hơn 13 năm hoạt động và phát triển NHMTCP Quân Đội từ số vốn điều lệ khiêm tốn ban đầu chỉ có 20 tỷ đồng, một trụ sở chính duy nhất tại 28A Điện Biên Phủ – Hà Nội nhng đến nay đã có những bớc phát triển vợt bậc Vốn điều lệ của ngân hàng liên tục tăng và đã đạt 2000 tỷ đồng vào cuối năm 2007, hình thành một hệ thống với 40 chi nhánh, phòng giao dich tại các trung tâm kinh tế lớn của cả nớc, đã cung cấp một danh mục các loại hình dịch vụ đa dạng, đáp ứng yên cầu của mọi đối tợng trong nền kinh tế Ngân hàng TMCP Quân đội từ một ngân hàng nhỏ, cha có tên tuổi đã trở thành một ngân hàng có vị thế nhất định trong hệ thống các ngân hàng thơng mại, đợc Nhà nớc xếp loai A và đợc đánh giá là một trong số ít ngân hàng thơng mại cổ phần hoạt động an toàn, hiệu quả đồng thời đợc một số tổ chức trong nớc bình xét là “thơng hiệu mạnh” năm 2005,2006
2.1.2.Cơ cấu tổ chức của ngân hàng TMCP Quân đội
Sơ đồ 2.1: Tổ chức bộ máy của ngân hàng TMCP Quân đội
Mô hình tổ chức Ngân hàng TMCP Quân Đội đợc áp dụng triển khai theo đề án đổi mới hoạt động ngân hàng từ năm 2006.(Sơ đồ 2.1 trang 37)
2.1.3 Khái quát hoạt động kinh doanh của NHTMCP Quân Đội
2.1.3.1 Hoạt động huy động vốn.
Trong hoạt động kinh doanh của bất kỳ ngân hàng nào, nguồn vốn và cơ cấu nguồn vốn luôn giữ một vai trò hết sức quan trọng, nó quyết định quy mô, phạm vi hoạt động và là tiền đề cho các ngân hàng thơng mại tồn tại, đủ năng lực cạnh tranh trên thị trờng
Ngân hàng TMCP Quân đội luôn xác định huy động vốn là cơ sở bảo đảm cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng phát triển, vốn của ngân hàng luôn đợc đảm bảo vững chắc và không ngừng tăng trởng Bởi vì muốn cho vay đợc phải có vốn, muốn có vốn phải huy động là chủ yếu Nh vậy huy động vốn là bớc khởi đầu quan trọng nhất để có đợc các hoạt động tiếp theo trong quá trình thực hiện hoạt động cho vay.
Trong những năm qua, ngân hàng TMCP Quân đội rất quan tâm đến công tác huy động vốn với phơng châm “huy động để cho vay”, đa dạng hoá nguồn vốn bằng việc đa dạng hoá các hình thức, biện pháp, các kênh huy động vốn từ mọi nguồn trong mọi thành phần kinh tế xã hội Điểm mạnh của NHTMCP Quân Đội là có trụ sở chính và mạng lới kinh doanh tập trung ở những khu vực kinh tế phát triển tại trung tâm thủ đô và các thành phố lớn đông dân c và có thu nhập cao Quan điểm của NHTMCP Quân Đội là tiếp tục đẩy mạnh các biện pháp huy động và quản lí vốn có hiệu quả, chú trọng khai thác các nguồn tiền gửi có lãi suất thấp Mặt khác ngân hàng đang củng cố mở rộng mạng lới các chi nhánh tại các tỉnh, thành phố nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho các cá nhân, tổ chức kinh tế mở tài khoản thanh toán, tài khoản tiền gửi tại ngân hàng, tăng cờng công tác tiếp thị để ngày càng thu hút đợc nhiều khách hàng mới đến với ngân hàng.Sơ đồ 2.1: Tổ chức bộ máy Ngân hàng TMCP Quân đội.
Ban kiểm soát Hội đồng quản trị
Các uỷ ban cao cấp
Phòng kiểm tra, kiểm soát
Phòng tài chính kế toán
Phòng tài chính nh©n sù
Phòng công nghệ thông tin
Khối quản lý tín dông
Khối khách hàng doanh nghiệp
Khối khách hàng cá nh©n
Công ty quản lý nợ&khai thác TS
Công ty chứng khoán thăng long Hội đồng cổ đông
Sở giao dịch và các chi nhánh Khối mạng l ới bán hàng
Bảng 2.1: Tốc độ tăng trưởng nguồn vốn huy động Đơn vị: Tỷ đồng
Số tiền Số tiền +/-% Số tiền +/-%
- Tiền gửi TK, cá nhân 2.318 4.418 +90 9.418 +113,2
- Tiền gửi của TCTD trong nước
Vốn và quỹ ngân hàng 637 1.413 +221,8 5.183 +266,8
(Nguồn: Báo cáo thờng niên NHTMCP Quân Đội)
Nguồn vốn huy động của NHTMCP Quân Đội liên tục tăng năm sau cao hơn năm trớc Cụ thể là năm 2006 tổng vốn huy động tăng 11.241 tỉ đồng so với năm
2005 (tăng 59,5%); huy động vốn năm 2007 đạt 23.010 tỉ đồng, tăng 104,7% so với năm 2006 Trong tổng nguồn vốn huy động thì tiền gửi tổ chức tín dụng trong nớc chiếm một tỉ trọng cao (năm 2006 là 250% và đến năm 2007 tăng lên đến 293%) đây là nguồn vốn có mức độ ổn định không cao, ngân hàng chỉ đợc sử dụng một phần nhỏ để cho vay hay sử dụng vào các mục đích khác, trong khi đó tiền gửi có kì hạn lại chiếm một tỉ trọng thấp tuy có tăng ở năm 2007 nhng không đáng kể Bởi vậy Ngân hàng cần có kế hoạch để tăng lợng tiền gửi có kì hạn để tăng sự chủ động trong việc sử dụng vốn Qua số liệu trên cho thấy khách hàng đã dần biết đến Ngân hàng Quân đội và tin tởng vào Ngân hàng Quân đội Trớc đây ngời dân thờng chỉ gửi tiền tại các Ngân hàng thơng mại Nhà nớc mặc dù lãi suất thấp nhng họ cho rằng rất an toàn, còn các Ngân hàng TMCP thì lãi suất hấp dẫn tuy nhiên sợ không an toàn Ngời dân rất nhạy cảm với các thông tin về ngân hàng điển hình là vụ việc tại Ngân hàng ACB, chỉ một tin đồn không đáng sự thật ngời dân đến rút tiền ồ ạt tại Ngân hàng ACB hoặc Ngân hàng Nông thôn Ninh Bình L một doanh nghiệpà một doanh nghiệp kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ tín dụng, vốn tự có của ngân hàng TMCP Quân đội có ý nghĩa quan trọng, khẳng định năng lực tài chính của ngân hàng Tuy vốn tự có trong các năm qua cha nhiều nhng tốc độ tăng trởng hàng năm là rất khá Đến 31/12/2007, ngân hàng TMCP Quân đội đã có vốn điều lệ đạt 2.000 tỷ so với ngày đầu thành lập tăng 100 lần, so với năm 2003 tăng 7 lần.
Biểu đồ 2.1: Tổng vốn huy động của NHTMCP Quân Đội (tỉ đồng)
(Nguồn: Báo cáo thờng niên NHTMCP Quân Đội) Với nguồn vốn dồi dào và nhiều tiềm năng nh vậy sẽ tạo điều kiện cho ngân hàng có nhiều lợi thế trong hoạt động kinh doanh và mở rộng mạng lới, tiến lên đứng đầu trong khối các NHTMCP.
2.1.3.2 Hoạt động sử dụng vốn
Trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng thơng mại thì hai khâu quan trọng nhất là huy động vốn và sử dụng vốn Mức độ sinh lời và an toàn ở sử dụng vốn sẽ quyết định đến việc tăng trởng nguồn vốn huy động và mức độ huy động, cơ cấu nguồn vốn sẽ quyết định đến danh mục tài sản có của một ngân hàng thơng mại.
Xuất phát từ tình hình thực tế, từ mục tiêu và nhiệm vụ của mình, hoạt động sử dụng vốn trong đó hoạt động cho vay là hoạt động cơ bản của ngân hàng TMCP Quân đội đã không ngừng tăng trởng, mở rộng và chiếm tỷ trọng lớn Đây là mức tăng trởng cao so với mức bình quân chung của ngành ngân hàng.
Trong những năm đầu thành lập, từ chỗ chỉ đáp ứng nhu cầu vốn cho các doanh nghiệp Quân đội với tổng d nợ là 15 tỉ đồng (ngày 31/12/1994), đến nay NHTMCP Quân Đội đã mở rộng cho vay mọi thành phần kinh tế, đặc biệt chú trọng cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ, cho vay kinh tế t nhân Hoạt động cho vay của Ngân hàng TMCP Quân đội luôn có bớc phát triển và là địa chỉ đáng tin cậy cung cấp vốn tín dụng ngân hàng cho khách hàng, đặc biệt là các doanh nghiệp Quân đội Bằng nguồn vốn vay của Ngân hàng TMCP Quân đội, nhiều doanh nghiệp đã đổi mới công nghệ, tăng năng lực và hiện đại hoá quá trình sản xuất tạo điều kiện cho các doanh nghiệp sản xuất các sản phẩm có chất lợng ngày càng cao, tăng sức cạnh tranh trên thị trờng nh: Nâng cao năng lực khai thác, năng lực sản xuất của các nhà máy Z thuộc tổng cục Công nghiệp Quốc Phòng (Z195, Z115, công ty Gaet ) Công ty May 20, Công ty Dệt May Hà Nội… Trong thời gian qua, nhiều Ngân hàng đã tăng tăng năng lực thi công cho một số đơn vị chủ lực của Công ty Xây dựng Lũng Lô, Tổng Công ty Thành An, Tổng Công ty Xây dựng Trờng Sơn, Công ty
319, Công ty 59,… Trong thời gian qua, nhiều Ngân hàng đã tăng đồng thời tham gia các dự án đầu t của Công ty 28, Xí nghiệp Liên hiệp Ba Son, Nhà máy in Báo quân đội I (Hà Nội) và II (Thành phố Hồ Chí Minh)… Trong thời gian qua, nhiều Ngân hàng đã tăng và nhiều dự án trọng điểm của Nhà nớc nh: Xây dựng tuyến đờng Hồ Chí Minh, quốc lộ
18, quốc lộ 1, đê chắn sóng Dung Quất, mạng viễn thông quốc gia, đội vận tải biển, công nghiệp đóng tầu, công trình thuỷ điện Hàm Cụ thể tình hình cho vay của NHTMCP Quân Đội đợc thể hiện qua bảng sau:
Bảng 2.2: Tốc độ tăng trưởng cho vay tại Ngân hàng TMCP Quân đội
Số tiền Số tiền % Số tiền %
Tỷ lệ nợ quá hạn\
(Nguồn: Báo cáo thờng niên NHTMCP Quân Đội)
Thực trạng cho vay DNNQD tại NHTMCP Quân Đội
2.2.1 Thực trạng cho vay DNNQD tại hệ thống NHTMCP Quân Đội
2.2.1.1 Tình hình cho vay các DNNQD.
Trong những năm gần đây, Nhà nớc đã có những chính sách khuyến khích phát triển các DNNQD, đồng thời đẩy mạnh triển khai việc cổ phần hóa các DNNN nhằm phát triển kinh tế nhiều thành phần Sự thay đổi trong môi trờng kinh doanh nh vậy cũng đòi hỏi các ngân hàng phải thay đổi chiến lợc hoạt động sao cho phù hợp với yêu cầu của sự phát triển.
Nhận thức rõ về những cơ hội đang có và căn cứ vào khả năng của mình, NHTMCP Quân Đội đã có một định hớng rõ ràng cho hoạt động tín dụng, đó là: giữ vững thị trờng khách hàng truyền thống, tăng cờng cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ, không ngừng mở rộng ra các đối tợng khách hàng tiềm năng, kết hợp tăng cờng các hình thức cho vay đa dạng mới nh hợp vốn, đồng tài trợ Cũng nhờ đó mà NHTMCP Quân Đội đã tạo đợc những tiền đề cho một hớng đi đúng: cho vay đa thành phần kinh tế, một hớng đi đã đem lại một hiệu quả kinh doanh cao và tăng tr- ởng ổn định trong 13 năm qua cho ngân hàng.
Khách hàng vay vốn tại NHTMCP Quân Đội gồm hai đối tợng chính từ khu vực kinh tế quốc doanh (DNNN) và khu vực kinh tế ngoài quốc doanh (công ty TNHH, công ty cổ phần, doanh nghiệp có VĐTNN, doanh nghiệp t nhân và các cá nhân ) Trong những năm qua, hoạt động cho vay của NHTMCP Quân Đội vẫn tập trung chủ yếu ở khu vực kinh tế quốc doanh bởi khu vực kinh tế này có môi trờng t- ơng đối ổn định, đầu t tín dụng đợc u tiên hơn so với khu vực kinh tế ngoài quốc doanh nên NHTMCP Quân Đội tiếp tục giữ vững quan hệ với các khách hàng truyền thống ở khu vực này, đặc biệt là các doanh nghiệp quân đội đang hoạt động hiệu quả.
Tuy nhiên, trong những năm gần đây, thực hiện chủ trơng đổi mới kinh tế của Đảng và nhà nớc, nền kinh tế nớc ta đã có những chuyển biến tích cực, tốc độ tăng trởng kinh tế ổn định, đời sống nhân dân đợc cải thiện Theo đà phát triển kinh tế này, khu vực kinh tế ngoài quốc doanh đang có xu hớng phát triển rất nhanh, số công ty TNHH, công ty cổ phần, doanh nghiệp t nhân, hộ sản xuất cá thể ngày càng tăng Cùng với đó, hoạt động tín dụng của các NHTM đối với khu vực kinh tế này cũng tăng lên đáng kể Nhận thức rõ đợc rằng khu vực kinh tế ngoài quốc doanh đang trở thành một thị trờng tín dụng rộng lớn, đóng góp rất lớn vào sự phát triển kinh tế của đất nớc, chứa đầy tiềm năng và triển vọng để ngân hàng khai thác,NHTMCP Quân Đội đã chú trọng hơn tới việc cho vay đối với thành phần kinh tế này Bằng những chính sách cụ thể cùng với việc khuyến khích mở rộng cho vay đối với khu vực kinh tế này, ngân hàng đang dần đạt đợc những kết quả đáng khích lệ đ- ợc thể hiện qua bảng số liệu sau:(Bảng 2.4 trang 48)
Hàng năm, có hàng nghìn các DNNQD đợc thành lập mới ở nớc ta, thêm vào đó là hàng ngàn các DNNQD đang hoạt động trên mọi lĩnh vực của nền kinh tế- xã hội Điều đó có nghĩa là nhu cầu về nguồn vốn để mở rộng, phát triển sản xuất của các doanh nghiệp này là rất lớn Với điều kiện ở nớc ta hiện nay, các nhu cầu đó đợc đáp ứng chủ yếu thông qua các khoản cấp tín dụng của các NHTM NHTMCP Quân Đội cũng đã nắm bắt đợc cơ hội đó, chuyển hớng đầu t vào các DNNQD và từng bớc đạt đợc những thành công nhất định trên mảng thị trờng này.
Bảng 2.4: Cơ cấu cho vay của NHTMCP Quân Đội Đơn vị: Tỉ đồng
Sè tiÒn % Sè tiÒn % Sè tiÒn % Tuy ệt đối % Tuyệt đối %
( Nguồn: Báo cáo thờng niên NHTMCP Quân Đội)
Trong những năm trớc đây chính sách cho vay của Ngân hàng Quân đội chủ yếu tập trung ở các Doanh nghiệp quốc doanh vì mục đích thành lập Ngân hàngQuân đội là phục vụ cho các Doanh nghiệp Quân đội làm kinh tế Tuy nhiên qua số liệu từ năm 2005 đến 2007 ta thấy hoạt động cho vay của Ngân hàng TMCP Quân đội đã cân bằng ở hai khu vực, d nợ đối với khu vực kinh tế quốc doanh vẫn chiếm tỷ trọng cao hơn D nợ chiếm tỷ trọng trên 50% trong tổng d nợ của Ngân hàng, d nợ tăng trởng liên tục năm 2006 tăng 45% so với năm 2005, năm 2007 tăng 54% so với năm 2006 Sở dĩ có sự tăng trởng nh vậy là do:
+ Khu vực kinh tế này có môi trờng tơng đối ổn định, đầu t tín dụng đợc u ái hơn so với khu vực kinh tế ngoài quốc doanh.
+ Ngân hàng TMCP Quân đội tiếp tục giữ vững quan hệ với các khách hàng truyền thống đặc biệt là các doanh nghiệp quân đội hoạt động có hiệu quả Ngân hàng TMCP Quân đội đã cung ứng vốn kịp thời cho các doanh nghiệp quân đội tham gia xây dựng phát triển kinh tế ở nhiều lĩnh vực có thế mạnh của kinh tế quốc phòng Đồng thời nhiều công trình lớn, trọng điểm của Nhà nớc đã đợc Ngân hàng TMCP Quân đội phối hợp cho vay hợp vốn nh: Đờng Hồ Chí Minh, Quốc lộ 14, Quốc lộ 18, Quốc lộ 6, Quốc lộ 3, Công trình thuỷ điện Sêsan, Hàm Thuận Đa Mi, đê chắn sóng Dung Quất… Trong thời gian qua, nhiều Ngân hàng đã tăng
Tuy tỷ trọng cho vay đối với khu vực kinh tế quốc doanh có xu hớng giảm song số tuyệt đối vẫn tăng đều hàng năm và vẫn chiếm trên 50% tổng d nợ.
Biểu đồ 2.3: Tỷ lệ d nợ theo khu vực kinh tế tại Ngân hàng TMCP Quân đội
Nhìn vào biểu đồ trên ta thấy Ngân hàng TMCP Quân đội cho vay chủ yếu là DNNN Tuy nhiên thị phần cho vay đối với DNNN đang có xu hớng chững lại, thị phần cho vay đối với khu vực kinh tế ngoài quốc doanh đã có những bớc tăng
Cho vay KTQDCho vay KTNQDTổng d nợ
Qua bảng số liệu ở bảng 2.4 ta thấy, tình hình hoạt động cho vay của NHTMCP Quân Đội đã đạt đợc mức tăng trởng khá tốt Doanh số cho vay của ngân hàng đối với các DNNQD liên tục tăng lên trong các năm cả về số lợng và tỉ lệ trong tổng doanh số cho vay, năm 2006 tăng 889 tỉ đồng so với năm 2005 (tơng ứng 20%), năm 2007 tăng 4402 tỉ đồng so với năm 2006 (tơng ứng 85%) Điều này chứng tỏ ngân hàng đã nhận thức đợc tiềm năng lớn mạnh của khu vực kinh tế ngoài quốc doanh và đang tập trung chú trọng mở rộng cho vay đối với thành phần kinh tế này Bên cạnh đó cũng thể hiện ngân hàng đã có nhiều thành công trong việc thu hút thêm các khách hàng ngoài quốc doanh mới hoặc tăng cờng, mở rộng thêm quan hệ với những khách hàng truyền thống.
Biểu đồ 2.4: Doanh số cho vay DNNQD theo từng loại cho vay của ngân hàng Đơn vị: Tỉ đồng.
( Nguồn: Báo cáo thờng niên NHTMCP Quân Đội)
Trong doanh số cho vay các DNNQD, cho vay ngắn hạn có tốc độ tăng nhanh chiếm một phần lớn hơn so với doanh số cho vay trung dài hạn (năm 2005 tỉ lệ cho vay ngắn hạn DNNQD chiếm 46% trong tổng doanh số cho vay và đến năm
2007 tỉ lệ này là 55%, trong khi đó tỉ lệ này của cho vay trung dài hạn là 54% năm
2005 và 45% năm 2004) Các khoản cho vay ngắn hạn nhằm giải quyết nhu cầu vốn lu động của doanh nghiệp, các nhu cầu này phát sinh thờng xuyên liên tục trong quá trình sản xuất kinh doanh và yêu cầu đợc đáp ứng để đảm bảo cho quá trình sản xuất diễn ra liên tục Các khoản cho vay dài hạn giúp doanh nghiệp đầu t vào tài sản cố định, nâng cấp và hiện đại hoá công nghệ sản xuất Các khoản cho vay ngắn hạn luôn chiếm một tỉ lệ cao trong ngân hàng là do việc kiểm soát món vay dễ dàng và giúp ngân hàng quay vòng vốn nhanh hơn Mặt khác, các DNNQD hoạt động nhiều khi bất ổn định nên cho vay trong thời gian dài có thể dẫn đến ngân hàng gặp rủi ro nhiều hơn, bên cạnh đó, mặc dù cho vay có tài sản đảm bảo nhng nếu cho vay trong một thời gian dài có rất có thể dẫn đến việc giảm giá trị của tài sản, gây tổn thất cho ngân hàng do đó khi xét duyệt cho vay cũng cần những điều kiện chặt chẽ hơn nhất là trong điều kiện thị trờng thờng xuyên biến động nh hiện nay Nhng những khoản vay dài hạn này rất quan trọng, nó góp phần giúp cho DNNQD tạo đợc cho mình một cơ sở vật chất vững chắc để mở rộng sản xuất kinh doanh bằng việc trang bị các máy móc thiết bị, từ đó góp phần tăng chất lợng sản phẩm sản xuất ra, tăng sức cạnh tranh của doanh nghiệp trên thị trờng Ngân hàng nên có kế hoạch cụ thể đối với việc mở rộng và phát triển thêm doanh số cho vay trung dài hạn Tuy nhiên, việc mở rộng cho vay cũng còn phụ thuộc vào nhu cầu của các DNNQD và ngân hàng đôi khi không đóng vai trò quyết định trong việc mở rộng hoạt động cho vay của mình.
Doanh số thu nợ của ngân hàng đối với cả DNNN và DNNQD cũng đạt tỉ lệ cao, đặc biệt là doanh số thu nợ của các DNNQD luôn chiếm từ 65- 85% trong doanh sè cho vay
Biểu đồ 2.5 So sánh doanh số cho vay với thu nợ DNNQD Đơn vị: Tỉ đồng.
( Nguồn: Báo cáo thờng niên NHTMCP Quân Đội)
Qua các năm, doanh số thu nợ đối với các DNNQD luôn đạt tỉ lệ cao Năm
2005 doanh số thu nợ đạt 79% tổng doanh số cho vay, đến năm 2007 đạt 89% Điều này thể hiện mặc dù ngân hàng đã quan tâm nhiều hơn đến sự phát triển của các DNNQD qua việc mở rộng cho vay đối với khu vực kinh tế này nhng ngân hàng vẫn luôn chú trọng tới công tác thu hồi nợ để đảm bảo không gặp phải rủi ro không thu hồi đợc vốn, bảo toàn vốn tránh rủi ro cho ngân hàng Mặt khác, điều đó cũng cho thấy hiệu quả trong hoạt động sản xuất kinh doanh của các DNNQD ngày càng cao, đảm bảo khả năng trả nợ cho ngân hàng Tuy nhiên, doanh số thu nợ còn phụ thuộc vào số lợng và giá trị các khoản vay đến hạn trong năm của ngân hàng Nhng xét một cách toàn diện, điều này cho thấy hoạt động cho vay của ngân hàng luôn đảm bảo đợc sự ổn định qua các năm.
Bảng 2.5: Tình hình cho vay phân theo hình thức sở hữu Đơn vị: Tỷ đồng
Khu vực kinh tế QD 2.758 59 3.567 52,7 5.377 52
Trong vài năm trở lại đây, d nợ cho vay của ngân hàng đối với các DNNQD đã có sự tăng trởng đáng kể cả về số lợng và tỉ lệ Năm 2005 d nợ cho vay đối với DNNQD là 1.919 tỉ đồng thì đến năm 2006 đã tăng lên là 3.199 tỉ đồng (tăng 1.280 tỉ đồng, tơng đơng 67%) và đến năm 2007 là 5.045 tỉ đồng (tăng 1.846 tỉ đồng, tơng đơng 58%) Tỉ lệ d nợ cho vay DNNQD trong tổng d nợ cũng tăng lên từ 41% năm
Giải pháp mở rộng cho vay DNNQD
Định hớng hoạt động của NHTMCP Quân Đội
Nền kinh tế Việt Nam đã đạt đợc những thành tựu lớn trong những năm qua. Việt Nam đợc ghi nhận bởi các quốc gia, các chuyên gia, các tổ chức kinh tế thế giới lớn nh là một điểm đến đầu t hấp dẫn với sức thu hút mạnh mẽ của một đất nớc có nền chính trị ổn định, an toàn, môi trờng đầu t không ngừng đợc cải thiện và hứa hẹn những cải cách đột phá về tự do kinh tế và mở cửa với thế giới Việt Nam đang có một vận hội mới, một bớc ngoặt mới trong quá trình hội nhập sâu rộng vào nền kinh tế toàn cầu Nền kinh tế Việt Nam cũng chứng kiến những bớc chuyển mạnh mẽ về chất của các ngân hàng thơng mại Việt Nam với những tăng trởng mạnh về lợi nhuận, về quy mô vốn cũng nh sự gia tăng cạnh tranh Thị trờng tài chính tiền tệ Việt Nam sẽ phát triển cả về chiều rộng và chiều sâu, đặc biệt có sự tham gia mạnh mẽ hơn của các tổ chức tài chính ngân hàng nớc ngoài Măc dù môi truờng kinh doanh có sự cạnh tranh khốc liệt hơn nhng Ngân hàng TMCP Quân đội đã có những bớc phát triển vững chắc và trở thành một địa chỉ tin cậy về hoạt động tài chính cho mọi đối tợng khách hàng trong và ngoài nớc Với mục tiêu xây dựng một Ngân hàng TMCP tốt nhất Việt Nam, Ngân hàng TMCP Quân đội đã có nhiều chiến lợc phát triÓn trong thêi gian tíi.
Mục tiêu trớc mắt cần nâng cao năng lực tài chính; tăng vốn huy động, tăng vốn điều lệ, phấn đấu đến năm 2010 vốn điều lệ đạt khoảng 7000 tỷ đồng, xây dựng nguồn nhân lực có trình độ, kiến thức, kỹ năng, kinh nghiệm gắn với môi trờng làm việc kinh doanh lành mạnh, tạo lập đợc hệ thống công nghệ ổn định, chất lợng đáp ứng nhu cầu giao dịch ở trình độ cao Trong hoạt động kinh doanh, phơng hớng chung là hoạt động an toàn, quản lý đợc rủi ro trong giới hạn hợp lý, phát triển mạnh và bền vững, phục vụ tốt các nhu cầu của khách hàng với đa lĩnh vực, đa sản phẩm, dịch vụ, tiện ích có chất lợng và ngày càng đợc đổi mới, hoàn thiện; thể hiện đợc th- ơng hiệu, hình ảnh, vị thế, bản sắc văn hoá trong kinh doanh tạo đợc sức mạnh cạnh tranh trong các lĩnh vực chủ chốt của ngân hàng.
Mục đích kinh doanh của ngân hàng TMCP Quân đội luôn hớng tới phục vụ tốt nhất các khách hàng truyền thống, khách hàng hoạt động kinh doanh hiệu quả, an toàn, phát triển bền vững để cùng đạt đợc hiệu quả kinh doanh cao Đinh hớng cụ thể hoạt động ngân hàng đến năm 2010: Tỷ lệ nợ xấu thấp (
