Giải pháp mở rộng quy mô và nâng cao chất lượng tín dụng đối với khu vực kinh tế ngoài quốc doanh tại chi nhánh ngân hàng công thương đông anh

Tài liệu tham khảo tài chính ngân hàng Giải pháp mở rộng quy mô và nâng cao chất lượng tín dụng đối với khu vực kinh tế ngoài quốc doanh tại chi nhánh ngân hàng công thương đông anh

Lời mở đầu

Từ Đại hội Đảng toàn quốc lần thứ VI (năm 1986), Đảng ta đã khởi xớng và lãnh đạo công cuộc đổi mới đất nớc Nền kinh tế nớc ta chuyển đổi từ cơ chế tập trung bao cấp sang nền kinh tế hàng hoá nhiều thành phần theo định hớng xã hội chủ nghĩa Từ đó, cùng với thành phần kinh tế quốc doanh, thành phần kinh tế ngoài quốc doanh ngày càng đợc coi trọng và đóng góp một phần không nhỏ trong sự tăng trởng kinh tế của đất nớc.

Cũng nh các tổ chức kinh tế khác, hệ thống Ngân hàng cũng đợc đổi mới và góp phần quan trọng trong công cuộc phát triển kinh tế đất nớc, góp phần kiềm chế và đẩy lùi lạm phát, thực hiện CNH- HĐH đất nớc Nghị định 53/HĐBT ngày 26/03/1988 của Hội đồng Bộ trởng về việc chuyển hệ thống Ngân hàng sang hạch toán kinh doanh và hình thành hệ thống Ngân hàng hai cấp, tách biệt giữa chức năng quản lý và chức năng kinh doanh tiền tệ tín dụng Sau hơn 13 năm hoạt động kể từ Nghị định 53, các Ngân hàng thơng mại ngày càng phát triển và hoàn thiện nghiệp vụ kinh doanh của mình Mục tiêu của các Ngân hàng thơng mại quốc doanh là phấn đấu trở thành Ngân hàng hiện đại đa năng Các nghiệp vụ đầu t của Ngân hàng thơng mại ngày càng đa dạng phong phú nhng nhìn chung hoạt động tín dụng vẫn chiếm tỷ trọng lớn nhất của các Ngân hàng thơng mại quốc doanh Tỷ trọng d dợ tín dụng thuộc tài sản có chiếm tới 70- 80% và doanh thu về hoạt động tín dụng cũng thờng chiếm 80- 95% tổng thu của Ngân hàng Có thể nói hoạt động tín dụng là rất quan trọng đối với bản thân Ngân hàng Tuy nhiên, hoạt động tín dụng ở nớc ta nói chung và của chi nhánh Ngân hàng công thơng Đông Anh hiện nay còn gặp nhiều khó khăn và không ít tồn tại, vớng mắc, đặc biệt là hoạt động tín dụng đối với khu vực kinh tế ngoài quốc doanh, trong khi khu vực kinh tế ngoài quốc doanh ngày càng giữ một vai trò quan trọng trong nền kinh tế đất nớc.

Từ những lý do trên, việc mở rộng quy mô và nâng cao chất lợng tín dụng đối với khu vực kinh tế ngoài quốc doanh của toàn hệ thống Ngân hàng thơng mại nói chung và chi nhánh Ngân hàng công thơng Đông Anh nói riêng là cần thiết, vừa đảm bảo cho Ngân hàng thu thêm lợi nhuận, vừa giúp đỡ các doanh nghiệp ngoài quốc doanh có sự hỗ trợ tài chính để mở rộng sản xuất, nâng cao chất lợng sản phẩm, từ đó thúc đẩy tốc độ tăng trởng kinh tế của đất nớc Vì thế, trong qúa trình thực tập tại chi nhánh Ngân hàng công thơng Đông Anh, em chọn đề tài : "Giải pháp mở rộng quy mô và nâng cao chất lợng tín dụng đối với khu vực kinh

vọng rằng, luận văn sẽ đóng góp một phần nhỏ bé cho chiến lợc phát triển kinh doanh của chi nhánh Ngân hàng công thơng Đông Anh.

Luận văn tập trung vào hoạt động tín dụng đối với khu vực kinh tế ngoài quốc doanh tại chi nhánh Ngân hàng công thơng Đông Anh trong 3 năm gần nhất là năm 1999, 2000 và năm 2001; tập trung vào một số vấn đề lý luận và thực tiễn liên quan đến việc thực hiện quy chế tín dụng thông qua hoạt động cho vay của chi nhánh Ngân hàng công thơng Đông Anh đối với khu vực kinh tế ngoài quốc doanh, những mặt làm đợc và cha đợc, từ đó đề xuất những giải pháp chủ yếu nhằm mở rộng quy mô và nâng cao chất lợng tín dụng đối vớí khu vực kinh tế này.

Ngoài lời mở đầu và trang kết luận, toàn bộ luận văn gồm 3 chơng:

- Chơng I: Hoạt động tín dụng ngân hàng đối với khu vực kinh tế ngoài quốc

- Chơng II: Thực trạng quy mô và chất lợng tín dụng đối với khu vực kinh tế

ngoài quốc doanh tại chi nhánh Ngân hàng công thơng Đông Anh.

- Chơng III: Giải pháp nhằm mở rộng quy mô và nâng cao chất lợng tín dụng đối

với khu vực kinh tế ngoài quốc doanh tại chi nhánh Ngân hàng công thơng Đông Anh.

Đây là đề tài đã đợc đề cập trong nhiều bài viết, nhiều nghiên cứu trớc đó của các nhà viết báo, các nhà phân tích, các nhà nghiên cứu Với thời gian và hiểu biết còn hạn chế, luận văn này sẽ không tránh khỏi những sai sót và khiếm khuyết Vì vậy, em rất mong đợc sự góp ý của các thầy cô giáo, của chi nhánh Ngân hàng công thơng Đông Anh và của các bạn để luận văn đợc hoàn thiện hơn và để bổ sung vào vốn kiến thức của mình.

Em xin chân thành cảm ơn sự giúp đỡ tận tình của cô giáo Lê Phong Châu và các cô chú, anh chị công tác tại chi nhánh Ngân hàng công thơng Đông Anh đã

giúp đỡ em trong quá trình thực tập và hoàn thiện luận văn này.

Hà Nội, ngày 28 tháng 5 năm 2002

Sinh viên

Nguyễn Thị Thanh Nga

cHƯƠNG I

Hoạt động tín dụng ngân hàng ĐốI VớI KHU VựC KINH Tế NGOàI QUốC DOANHI.Thành phần KINH Tế NGOàI QUốC DOANH:

1.Các thành phần kinh tế trong nền kinh tế thị trờng:

Sự phát triển của lực lợng sản xuất, tiến bộ khoa học công nghệ là tiền đề cho sự ra đời cho sự phát triển của nền kinh tế hàng hoá nhiều thành phần Bởi vậy sự tồn tại của các thành phần kinh tế trong nền kinh tế hàng hoá là một tất yếu khách quan Phát triển kinh tế nhiều thành phần là một quy luật phổ biến trong sự phát triển kinh tế trên toàn thế giới.

Trong nền kinh tế thị trờng hiện nay có năm thành phần kinh tế:

Thành phần kinh tế Nhà n ớc : Là thành phần kinh tế dựa trên sở hữu Nhà nớc

về t liệu sản xuất Chủ yếu bao gồm các đơn vị kinh tế mà toàn bộ số vốn thuộc về Nhà nớc hoặc Nhà nớc chiếm phần chủ yếu.

Thành phần kinh tế tập thể: Là thành phần kinh tế dựa trên sở hữu tập thể về t

liệu sản xuất Nó bao gồm các đơn vị kinh tế do những ngời lao động tự nguyện góp vốn, góp sức kinh doanh theo nguyên tắc dân chủ, bình đẳng cùng có lợi, cùng chịu rủi ro.

Thành phần kinh tế cá thể: Là thành phần kinh tế dựa trên chế độ sở hữu t liệu

sản xuất và lao động của bản thân ngời sản xuất Đây là một loại hình bao gồm: Kinh tế hộ gia đình nông dân, thợ thủ công, dịch vụ, thơng nghiệp họ tự bỏ vốn ra để sản xuất kinh doanh, tự chịu trách nhiệm với kết quả kinh doanh của mình.

Thành phần kinh tế t bản Nhà n ớc : Là thành phần kinh tế dựa trên cơ sở Nhà

n-ớc và các nhà t bản cùng góp vốn để hoạt động sản xuất kinh doanh, lợi nhuận đợc chia theo tỷ lệ góp vốn Đây là các hình thức doanh nghiệp: hợp tác liên doanh giữa kinh tế Nhà nớc và kinh tế t bản t nhân trong nớc, hợp tác liên doanh giữa kinh tế Nhà nớc và kinh tế t bản nớc ngoài.

Thành phần kinh tế t bản t nhân : Là thành phần kinh tế dựa trên chế độ t hữu t

bản chủ nghĩa Các đơn vị kinh tế do các nhà t bản cùng nhau góp vốn để sản xuất kinh doanh, loại hình này hoạt động theo nguyên tắc lợi nhuận chia theo tỷ lệ góp vốn Trách nhiệm và quyền hạn cũng căn cứ theo tỷ lệ góp vốn Bao gồm các loại hình doanh nghiệp: Công ty trách nhiệm hữu hạn, Công ty cổ phần.

Tuy nhiên xét theo hình thức sở hữu, có thể chia thành hai khu vực kinh tế đó là khu vực kinh tế quốc doanh và khu vực kinh tế ngoài quốc doanh:

Khu vực kinh tế quốc doanh: Là thành phần kinh tế có sự sở hữu của Nhà nớc

về t liệu sản xuất, bao gồm các đơn vị kinh tế mà toàn bộ số vốn thuộc về Nhà nớc hoặc Nhà nớc chiếm phần chủ yếu.

Khu vực kinh tế ngoài quốc doanh: Là thành phần kinh tế đợc phân định trên

tính chất sở hữu về t liệu sản xuất, không có sự sở hữu của Nhà nớc.

Trong nền kinh tế thị trờng, mọi thành phần kinh tế cho dù là quốc doanh hay ngoài quốc doanh đều dợc tự do cạnh tranh bình đẳng trong khuôn khổ pháp luật, đều chịu sự chi phối, điều tiết bởi hàng loạt các qui luật của sản xuất và lu thông hàng hoá Thành phần kinh tế nào muốn đợc thị trờng chấp nhận thì phải căn cứ vào hiệu quả kinh doanh của mình chứ không căn cứ đến tính sở hữu về t liệu sản xuất.

2 Thành phần kinh tế ngoài quốc doanh.

Kinh tế ngoài quốc doanh bao gồm các tổ chức kinh tế sau đây:

- Hợp tác xã:Là một pháp nhân kinh doanh,là tổ chức kinh tế tự chủ do những ngời có nhu cầu lợi ích chung tự nguyện cùng góp vốn, góp sức lập ra theo quy định của pháp luật để phát huy sức mạnh của tập thểvà của từng xã viên nhằm giúp đỡ nhau có hiệu quả hơn các hoạt động sản xuất kinh doanh, dịch vụ và cải thiện đời sống, góp phần phát triển kinh tế của đất nớc.

- Công ty trách nhiệm hữu hạn: Là pháp nhân, là doanh nghiệp trong đó các thành viên chỉ chịu trách nhiệm về những khoản nợ và các nghĩa vụ tài sản khác của công ty trong phạm vi phần vốn góp vào doanh nghiệp

- Công ty cổ phần: Là pháp nhân, trong đóvốn điều lệ của công ty đợc chia thành nhiều phần bằng nhau(cổ phần),ngời sở hữu cổ phần là cổ đông Các cổ đông chỉ chịu trách nhiệm về hoạt động của công ty trong phạm vi phần vốn đã góp vào doanh nghiệp Trong quá trình hoạt động, công ty cổ phần có quyền phát hành chứng khoán ra thị trờng để huy động vốn.

- Doanh ngiệp có vốn đầu t nớc ngoài:Bao gồm doanh nghiệp liên doanh và doanh nghiệp 100% vốn nớc ngoài.

- Doanh nghiệp t nhân: Là doanh nghiệp do một cá nhân làm chủ và tự chịu trách nhiệm bằng toàn bộ tài sản của mình về mọi hoạt động cuả doanh nghiệp.

- Cá nhân- Hộ gia đình- Tổ hợp tác

2.1 Đặc điểm của thành phần kinh tế ngoài quốc doanh:

Mỗi thành phần kinh tế là một chủ thể của các quá trình kinh tế mà t cách pháp nhân của họ đợc quy định bởi quyền sở hữu về t liệu sản xuất khác nhau.

Thứ nhất: Các thành phần kinh tế thuộc khu vực kinh tế ngoài quốc doanh có

tính t hữu cao Hiệu quả sản xuất kinh doanh của các thành phần kinh tế này gắn liền với quyền lợi, lợi ích cá nhân của ngời sản xuất Chính vì đặc điểm này mà họ luôn tập trung tối đa sức lực, tài sản, trí tuệ để có thể mang lại lợi nhuận cao nhất.

Thứ hai: Các thành phần kinh tế ngoài quốc doanh không có yếu tố sở hữu

của Nhà nớc, có nghĩa là ngời chủ sở hữu có toàn quyền quyết định hoạt động kinh doanh của mình (theo khuôn khổ pháp luật) và tự chịu trách nhiệm về hoạt động đó Các thành phần này bên cạnh nguồn vốn sẵn có muốn tồn tại và phát triển đợc trong cơ chế thị trờng thì phải "tự thân vận động" tìm kiếm các nguồn vốn khác để đáp ứng nhu cầu sản xuất Hơn nữa đại đa số các doanh nghiệp tiến hành sản xuất kinh doanh đều nhằm mục tiêu cuối cùng là tìm kiếm lợi nhuận Mục tiêu này đối với các thành phần kinh tế ngoài quốc doanh mong muốn đạt đ-ợc bằng bất kỳ giá nào, bằng mọi thủ đoạn trong sản xuất kinh doanh Xuất phát từ đặc điểm này mà thành phần kinh tế ngoài quốc doanh có những phơng án kinh doanh táo bạo nhng vẫn mạo hiểm Đôi khi vì mục tiêu lợi nhuận mà các thành phần kinh tế này có thể xem thờng pháp luật, mang lại những hiệu quả xấu cho xã hội nh hiện tợng làm ăn thua lỗ nh phá sản các doanh nghiệp ảnh hởng trực tiếp đến đời sống con ngời, an ninh xã hội

Thứ ba: Thành phần kinh tế ngoài quốc doanh phần lớn có bộ máy sản xuất

kinh doanh năng động, gọn nhẹ, ngành nghề kinh doanh phong phú, đã tạo điều kiện thuận lợi cho các thành phần kinh tế này nhanh chóng tiếp cận đợc với tiến bộ của khoa học kỹ thuật mới.

Thứ t: Quy mô sản xuất của các thành phần kinh tế ngoài quốc doanh thờng

nhỏ bé nên nó rất dễ dàng thích ứng với sự biến động không ngừng của nhu cầu thị trờng và cơ chế chính sách của Nhà nớc.

Thứ năm: Với một thị trờng lao động lớn, là một thành phần kinh tế năng

động, lợi ích của ngời sản xuất đợc chú trọng nên các thành phần kinh tế này rất dễ dàng tận dụng đợc kinh nghiệm làm ăn, truyền thống sản xuất của ngời lao động Hơn nữa nó đợc thừa hởng thành quả và phù hợp với xu thế phát triển của các đơn vị kinh tế trên thế giới thông qua hoạt động liên doanh liên kết đầu t với nớc ngoài Điều đó đã tạo điều kiện thuận lợi cho các thành phần kinh tế ngoài quốc doanh phát triển mạnh mẽ.

Đây là một số những đặc điểm cơ bản của thành phần kinh tế ngoài quốc doanh Để các thành phần có thể phát huy đợc mọi tiềm năng vô tận của mình, có những đóng góp quan trọng trong sự nghiệp phát triển phát triển toàn diện xã hội

thì đòi hỏi Nhà nớc phải có một chính sách và một môi trờng thuận lợi cho khu vực kinh tế này phát triển.

2.2.Vai trò của kinh tế ngoài quốc doanh trong nền kinh tế thị trờng:

Sự ra đời của khu vực kinh tế ngoài quốc doanh là một bớc ngoặt quan trọng trong quá trình phát triển kinh tế, nó tạo ra một cơ chế mà ở đó năng lực con ngời đợc giải phóng và có điều kiện phát huy mạnh mẽ Mỗi con ngời đều phải vơn lên để tồn tại và tự khẳng định mình Đây là một động lực lớn thúc đẩy xã hội phát triển Trên cơ sở pháp lý của các mối quan hệ kinh tế bình đẳng tự chủ, tìm tòi các nguồn lực để mục đích mang lại quyền lợi lớn cho mình Do vậy có thể khẳng định sự tồn tại của khu vực kinh tế ngoài quốc doanh là tất yếu khách quan, phù hợp với xu thế phát triển của nền kinh tế và phù hợp với nhu cầu con ngời Vai trò không thể thiếu của kinh tế ngoài quốc doanh đợc biểu hiện trên các khía cạnh sau:

Một là: Kinh tế ngoài quốc doanh góp phần tập trung vốn của xã hội:

Thành phần kinh tế ngoài quốc doanh nhỏ nhng rất năng động nên dễ dàng đón đầu và áp dụng những tiến bộ khoa học kỹ thuật mới Trong điều kiện cạnh tranh quyết liệt nh hiện nay thì việc đầu t mở rộng sản xuất cũng nh đổi mới trang thiết bị quy trình sản xuất kinh doanh là vấn đề sống còn đối với cả các doanh nghiệp quốc doanh và đối với các doanh nghiệp ngoài quốc doanh Thông qua các hoạt động tích tụ tập trung vốn, tái đầu t vào sản xuất, kinh tế ngoài quốc doanh đã góp phần thúc đẩy lực lợng sản xuất phát triển và tạo điều kiện thực hiện phân công lao động xã hội.

Hai là: Kinh tế ngoài quốc doanh giải phóng mọi năng lực sản xuất và là đối

tác cạnh tranh của các thành phần kinh tế quốc doanh.

Trong quá trình sản xuất kinh doanh, kinh tế ngoài quốc doanh luôn tập trung cao độ tinh thần làm việc, phát huy mọi khả năng sẵn có của mình cả về trí thức và vật lực để đem lại hiệu quả sản xuất cao nhất Vì hiệu quả hoạt động của khu vực này gắn liền với quyền lợi của chính bản thân mình Chính đặc điểm t hữu cao đó mà khu vực kinh tế ngoài quốc doanh rất năng động linh hoạt trong sản xuất, tìm kiếm bạn hàng mới, tìm hớng sản xuất kịp thời phù hợp với nhu cầu của thị tr-ờng Đồng thời khi chuyển sang nền kinh tế thị trờng, kinh tế quốc doanh không còn giữ vai trò độc quyền nh thời bao cấp Nếu các doanh nghiệp kinh tế quốc doanh không năng động, mạnh dạn đổi mới thì sẽ bị cơ chế thị trờng đào thải Do đó kinh tế ngoài quốc doanh trở thành một đối thủ cạnh tranh đáng gờm của khu vực kinh tế quốc doanh trên trờng đua của nền kinh tế thị trờng.

Ba là: Kinh tế ngoài quốc doanh góp phần quan trọng trong việc tăng GDP.

Kinh tế ngoài quốc doanh có mặt hầu hết trong các ngành kinh tế nông nghiệp, công nghiệp, thơng mại, dịch vụ, giao thông vận tải Trong những năm qua kinh tế ngoài quốc doanh không chỉ đáp ứng ngày một nhiều hơn nhu cầu tiêu dùng trong nớc, góp phần tạo thế cân đối quỹ hàng hoá trong các địa phơng, trong cả nớc mà còn là nguồn lực chính tạo ra sản phẩm xuất khẩu tăng nguồn thu ngoại tệ cho một quốc gia.

Bốn là:Kinh tế ngoài quốc doanh tăng nguồn thu cho Ngân sách Nhà nớc.

Thuế là nguồn thu chính của Ngân sách Nhà nớc của một quốc gia, nguồn thu này đợc dùng để đầu t vào các ngành kinh tế mũi nhọn hoặc xây dựng cơ sở hạ tầng, hoặc giúp đỡ, hỗ trợ một số ngành yếu kém Nguồn thu này do các tổ chức kinh tế trong quốc gia thực hiện nghĩa vụ công dân của mình,trong đó có thành phần kinh tế ngoài quốc doanh Trong điều kiện xã hội ngày càng phát triển, nhu cầu của mọi ngời về mọi mặt sinh hoạt, đi lại, giải trí không ngừng tăng lên Để thoả mãn nhu cầu của con ngời, phục vụ lợi ích cho con ngời,mọi hoạt động sản xuất kinh doanh đều đợc mở rộng và phát triển Do đó khả năng đóng góp của khu vực kinh tế ngoài quốc doanh cho Ngân sách Nhà nớc sẽ ngày một tăng Từ đó góp phần giảm bớt sự mất cân đối trong thu chi Ngân sách Nhà nớc tạo điều kiện cho Ngân sách Nhà nớc tái đầu t hơn nữa vào sản xuất cũng nh các công trình phúc lợi, nâng cao đời sống của các tổ chức dân c, phát huy vai trò quản lý vĩ mô của mình trong cơ chế thị trờng.

Năm là: Kinh tế ngoài quốc doanh đã và đang giải quyết một vấn đề nan giải

đó là các vấn đề công ăn việc làm trong lao động, giảm tỷ lệ thất nghiệp, góp phần từng bớc thay đổi cơ cấu kinh tế, nâng cao hiệu quả lao động cho xã hội Từ đó cũng góp một phần cho xã hội ổn định và văn minh hơn.

Hiện nay, một vấn đề đang đợc Đảng, Nhà nớc và mọi ngành mọi cấp quan tâm đó là vấn đề việc làm trong lao động Nớc ta có một thị trờng lao động rộng lớn, số lợng đông đảo, trong năm có khoảng 1,5 triệu ngời đến tuổi lao động vẫn không có việc làm, đó là cha kể đến số ngời dôi d trong các doanh nghiệp, cơ quan Nhà nớc, rồi nhiều lĩnh vực khác sẽ tăng thêm lợng d thừa trong xã hội Nh-ng với sự phát triển không ngừng của khu vực kinh tế ngoài quốc doanh đã giải quyết một lực lợng lao động rất lớn cho xã hội cụ thể năm 1997 thu hút 66.000 lao động Thông qua đa dạng hoá các ngành nghề kinh doanh, kinh tế ngoài quốc doanh góp phần tổ chức lại cơ cấu lao động, nâng cao hiệu quả lao động cho xã hội Từ đó cũng góp một phần cho xã hội ổn định và văn minh hơn.

Sáu là: Kinh tế ngoài quốc doanh trở thành một thị trờng vốn tín dụng rộng

lớn và đầy tiềm năng cho sự phát triển của ngành Ngân hàng.

Kinh tế ngoài quốc doanh là một khu vực kinh tế rộng lớn, quan trọng trong thể thống nhất của nền kinh tế Nó trở thành một thị trờng đầy tiềm năng cần đợc khai thác của các ngành Ngân hàng:

Kinh tế ngoài quốc doanh là một khu vực kinh tế rộng lớn, quan trọng trong thể thống nhất của nền kinh tế Nó trở thành một thị trờng đầy tiềm năng cần đợc khai thác của các ngành Ngân hàng Vì theo dự đoán của các ngành kinh tế Việt Nam và nớc ngoài nếu tốc độ tăng của khu vực kinh tế ngoài quốc doanh nhanh hơn khu vực kinh tế quốc doanh bình quân 1% năm thì xu hớng biến động về tỷ trọng của các thành phần kinh tế trong cơ cấu tổng sản phẩm nớc ta trong 15 đến 20 năm tới sẽ nh sau: Kinh tế quốc doanh chiếm 10%, còn kinh tế ngoài quốc doanh chiếm 90%.

Tóm lại: Định hớng phát triển của nền kinh tế hàng hoá nhiều thành phần của

Đảng đã tạo điều kiện cho các thành phần kinh tế ngoài quốc doanh có điều kiện tồn tại, hoạt động và phát triển Sau hơn 13 năm đổi mới, khu vực kinh tế này đã thể hiện rõ vị trí của mình và ngày càng có vai trò quan trọng trong nền kinh tế Nó tồn tại và phát triển tốt là dựa trên những điều kiện khá thuận lợi nh: cơ chế, chính sách của Đảng và Nhà nớc Nhà nớc cũng luôn cố gắng tạo ra một môi tr-ờng pháp lý bình đẳng tự chủ trong kinh doanh để các doanh nghiệp có điều kiện vơn lên Tuy nhiên, các thành phần kinh tế ngoài quốc doanh cũng phải đơng đầu với những khó khăn rất lớn là các thành phần kinh tế này mới đợc hình thành và phát triển nên cơ sở vật chất kỹ thuật còn nghèo nàn lạc hậu,quy mô còn nhỏ Hơn nữa trình độ quản lý tổ chức của các thành viên trong khu vực này còn cha cao Do vậy, để có thể đứng vững và phát huy đợc vai trò của mình, kinh tế ngoài quốc doanh cần có sự hỗ trợ từ phía Nhà nớc về nhiều mặt nh cơ chế chính sách, thuế, công nghệ và đặc biệt là vốn Tình trạng chung rất phổ biến ở khu vực kinh tế ngoài quốc doanh là thiếu vốn sản xuất kinh doanh do vốn tự có còn quá nhỏ bé, phải tự tìm kiếm từ các nguồn vốn bên ngoài với một chi phí lớn và không ổn định Nguồn vốn chính mà kinh tế ngoài quốc doanh nên tiếp cận là nguồn vay từ Ngân hàng.

II tín dụng NGÂN HàNG thơng mại Và chất lợng tín dụng Ngân hàng:

1.Khái niệm chung về tín dụng:

Danh từ tín dụng (credit) dùng để chỉ một số hành vi kinh tế rất phức tạp, nh: bán chịu hàng hoá, cho vay, chiết khấu, bảo lãnh, ký thác, phát hành giấy bạc.

Trong mỗi một hành vi tín dụng vừa nói, chúng ta thấy hai bên cam kết với mhau nh sau:

- Một bên thì trao ngay một số hàng hoá hay tiền bạc.

- Còn bên kia cam kết sẽ hoàn lại những đối khoản của số hàng hoá đó trong một thời gian nhất định và theo một số điều kiện nhất định.

Một nhà kinh tế Pháp đã định nghĩa tín dụng nh là một sự trao đổi hàng hoá hiện tại lấy một hàng hoá trong tơng lai ở đây, chúng ta thấy yếu tố thời gian đã xen vào và cũng vì có sự xen lẫn đó, cho nên có thể sự bất trắc rủi ro xảy ra và cần có sự tín nhiệm của hai bên đơng sự đối với nhau Hai bên đơng sự dựa vào sự tín nhiệm, sử dụng sự tín nhiệm của nhau nên mới có danh từ tín dụng Hiện nay, tồn tại các hình thức tín dụng chủ yếu sau đây: Tín dụng Ngân hàng, tín dụng Nhà n-ớc, tín dụng quốc tế, tín dụng thơng mại.

Những hành vi tín dụng có thể do bất cứ ai, chẳng hạn hai ngời thờng cho nhau vay tiền Tuy nhiên, với thời gian, chúng ta thấy một sự chuyên nghiệp đã xảy ra, và ngày nay khi nói đến tín dụng ta nghĩ ngay đến các Ngân hàng, vì các cơ quan này chuyên làm các việc cho vay, bảo lãnh, chiết khấu, ký thác và có cả phát hành giấy bạc nữa.

2 Tín dụng Ngân hàng thơng mại và chất lợng tín dụng Ngân hàng:

2.1.Khái niệm Ngân hàng thơng mại.

Trong Luật các tổ chức tín dụng có ghi: Ngân hàng là loại hình tổ chức tín dụng đợc thực hiện toàn bộ hoạt động Ngân hàng và các hoạt động khác có liên quan Theo tính chất và mục tiêu hoạt động, các loại hình Ngân hàng bao gồm: Ngân hàng thơng mại, Ngân hàng phát triển, Ngân hàng đầu t, Ngân hàng chính sách, Ngân hàng hợp tác và các loại hình Ngân hàng khác.

Hoạt động Ngân hàng là hoạt động kinh doanh tiền tệ và dịch vụ Ngân hàng với nội dung thờng xuyên là nhận tiền gửi và sử dụng số tiền này để cấp tín dụng và cung ứng các dịch vụ thanh toán.

Nh vậy, Ngân hàng thơng mại là một tổ chức kinh doanh mà hoạt động chủ yếu và thờng xuyên là nhận tiền gửi của khách hàng Trách nhiệm đầu tiên là phải hoàn trả số tiền đó và phải sử dụng số tiền đó để đầu t, cho vay, để chiết khấu, để làm phơng tiện thanh toán.

Các hoạt động của một Ngân hàng thơng mại đợc phân thành 3 hoạt động cơ bản sau:

a)Hoạt động tạo lập vốn kinh doanh:

Bao gồm tất cả các hoạt động bên tài sản nợ của Ngân hàng thơng mại:

- Vốn tiền gửi: Là số tiền khách hàng gửi Ngân hàng dới hình thức tiền gửi

không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm và các hình thức khác Tiền gửi đợc hởng lãi hoặc không đợc hởng lãi và phải đợc hoàn trả cho ngời gửi tiền.

+ Tiền gửi của các tổ chức kinh tế gồm các khoản tiền gửi vào Ngân hàng có thời hạn và không kỳ hạn.

Tiền gửi không kỳ hạn là số tiền mà ngời gửi có thể gửi vào và rút ra một cách linh hoạt không có cam kết trớc về kỳ hạn Nhng cần phải phân biệt tiền gửi không kỳ hạn và tiền gửi tạm thời Tiền gửi tạm thời là số tiền gửi "qua đêm hay trong một ngày" Loại tiền gửi không kỳ hạn thờng đợc tính lãi suất rất thấp Đặc trng của nguồn vốn này với Ngân hàng thơng mại là biến động thờng xuyên và đây là nguồn vốn quan trọng đối với kinh doanh Ngân hàng.

Tiền gửi có kỳ hạn là loại tiền gửi có nguyên tắc ngời gửi chỉ đợc rút ra khi đến kỳ hạn thanh toán đã thoả thuận (trừ trờng hợp đặc biệt) Đây là nguồn vốn t-ơng đối ổn định, phù hợp với yêu cầu cho vay có kỳ hạn của Ngân hàng thơng mại.

+ Tiền gửi dân c: Gồm tiền gửi tiết kiệm (có kỳ hạn, không kỳ hạn).

- Phát hành chứng chỉ tiền gửi: Trái phiếu Ngân hàng, kỳ phiếu, chứng từ có

giá là nguồn vốn Ngân hàng nhận đợc bằng việc phát hành các chứng chỉ tiền gửi.

- Vay Ngân hàng Trung ơng hoặc các Ngân hàng khác, đây là khoản vốn Ngân

hàng tìm kiếm trên thị trờng liên Ngân hàng từ Ngân hàng Trung ơng hoặc các tổ chức tín dụng khác Nó đợc sử dụng chủ yếu để hỗ trợ cho khả năng thanh toán và bổ sung vốn tín dụng ngắn hạn.

- Nguồn vốn tự có: Nguồn vốn tự có của một Ngân hàng thơng mại bao gồm toàn bộ các nguồn: Vốn điều lệ, các quỹ dự trữ và các quỹ khác.Vốn điều lệ là số vốn đầu t ban đầu khi thành lập Ngân hàng và đợc ghi rõ trong điều lệ hoạt động của Ngân hàng thơng mại Vốn này chủ yếu dùng để mua sắm bất động sản, trang thiết bị cho hoạt động của Ngân hàng, ngoài ra còn đợc dùng để góp vốn liên doanh, cho vay, mua cổ phần của các công ty khác Ngoài vốn điều lệ, Ngân hàng thơng mại còn có các quỹ dự trữ Ngân hàng, quỹ phát triển kỹ thuật, quỹ khấu hao tài sản cố định, quỹ bảo toàn vốn, quỹ phúc lợi Nguồn vốn tự có của một Ngân hàng thơng mại chiếm tỷ trọng nhỏ trọng tổng số nguồn vốn hoạt động kinh doanh của nó nhng lại là một nguồn vốn rất quan trọng, vì nó cho thấy đợc thực lực quy mô của Ngân hàng và vì nó là cơ sở để thu hút các nguồn vốn khác, là vốn khởi đầu tạo uy tín của Ngân hàng đối với khách hàng.

- Ngoài ra các Ngân hàng còn có các nguồn khác: Nguồn vốn tiếp nhận qua uỷ

thác đầu t Nguồn này nảy sinh khi tổ chức nào đó nhờ Ngân hàng quản lý giúp, đầu t tài chính, nguốn vốn này không có thờng xuyên và không phải Ngân hàng nào cũng có.

b Hoạt động sử dụng vốn kinh doanh của Ngân hàng thơng mại

Bao gồm tất cả các hoạt động bên phía tài sản có, gồm các hoạt động bảo đảm khả năng thanh khoản của Ngân hàng, hoạt động đầu t cho vay tạo lợi nhuận Trong đó, hoạt động tín dụng là hoạt động chủ yếu

Hoạt động tín dụng là việc tổ chức tín dụng sử dụng nguồn vốn tự có, nguồn vốn huy động để cấp tín dụng Một tổ chức tín dụng đợc cấp tín dụng (thoả thuận để khách hàng sử dụng một khoản tiền với nguyên tắc có hoàn trả) cho các tổ chức, cá nhân dới các hình thức cho vay, chiết khấu thơng phiếu và giấy tờ có giá khác, bảo lãnh, cho thuê tài chính và các hình thức khác.

Nguồn vốn huy động của các Ngân hàng thơng mại là nguồn vốn chiếm tỷ trọng lớn, nguồn vốn chủ yếu để Ngân hàng cấp tín dụng đã đợc trình bày trong phần hoạt động huy động vốn của Ngân hàng thơng mại.

c Hoạt động dịch vụ trung gian:

Ngân hàng thơng mại thực hiện các dịch vụ theo yêu cầu cuả khách hàng Thông qua dịch vụ đó Ngân hàng nhận đợc hoa hồng hoặc thu phí.

Hoạt động này bao gồm một số nghiệp vụ sau:

- Nghiệp vụ trung gian thanh toán: Là những nghiệp vụ Ngân hàng thực hiện

theo sự uỷ nhiệm của khách hàng và đợc nhận một khoản thu nhập về việc làm trung gian đó Nghiệp vụ này bao gồm: Thanh toán hộ, chuyển tiền hộ, uỷ thác tài sản Trên cơ sở khách hàng gửi tiền cho Ngân hàng, uỷ thác Ngân hàng thanh toán hộ và trả hộ.

- Nghiệp vụ đầu t: Là loại hoạt động trong đó Ngân hàng bỏ vốn để nắm giữ

các chứng khoán có giá với mục đích trợ giúp cho khả năng thanh toán, đa dạng hoá việc sử dụng vốn và tăng thêm lãi cho Ngân hàng.

- Nghiệp vụ bảo lãnh: Là nghiệp vụ mà Ngân hàng cam kết trả tiền thay cho

ngời đợc bảo lãnh nếu ngời này không thực hiện đúng và đủ nghĩa vụ đã thoả thuận với ngời yêu cầu bảo lãnh.

- Các nghiệp vụ khác

Đây là một số nghiệp vụ kinh doanh cơ bản của hệ thống Ngân hàng thơng mại hiện nay Có thể nói nó chỉ phát triển đầy đủ trong điều kiện của một nền kinh tế thị trờng phát triển Hiệu quả hoạt động của các nghiệp vụ này quyết định hiệu quả kinh doanh của Ngân hàng.

2.2 tín dụng ngân hàng và chất lợng tín dụng ngân hàng:

2.2.1) tín dụng ngân hàng

a) Khái niệm tín dụng ngân hàng:

Tín dụng là một phạm trù kinh tế tồn tại và phát triển qua nhiều hình thái kinh tế xã hội khác nhau Cho đến nay cha có sự thống nhất trong việc đa ra một khái niệm đầy đủ về tín dụng.

Tuỳ theo cách tiếp cận, tuỳ theo mức độ quan tâm của từng đối tợng mà có cách hiểu khác nhau Chẳng hạn theo quan niệm truyền thống, tín dụng là một ngành kinh tế trong đó một ngời là tổ chức kinh tế chuyển cho ngời khác hoặc tổ chức khác quyền sử dụng một lợng giá trị hoặc vật giá trị nào đó với điều kiện đợc hai bên thoả thuận trớc Còn đứng về phơng diện nghiệp vụ thì tín dụng là một hoạt động, trong đó một ngời đa vốn hoặc hứa đa vốn cho ngời khác sử dụng hoặc cam kết bằng chữ ký cho ngời này nhng bảo đảm, bảo chứng hay bảo lãnh có thu tiền Dù đứng trên phơng diện nào thì chúng ta đều hiểu tín dụng là phạm trù kinh tế, phản ánh quan hệ sử dụng vốn lẫn nhau qua các tác nhân và thể nhân trong nền kinh tế hàng hoá.

Quan hệ tín dụng phát triển từ thấp đến cao, từ đơn giản đến phức tạp, tuỳ theo từng thời kỳ phát triển kinh tế xã hội Qua mỗi thời kỳ phát sinh những quan hệ tín dụng phù hợp với nó và ngày càng đa dạng hoá.

Cùng với sự phát triển kinh tế hàng hoá, nhu cầu vốn của xã hội ngày càng tăng thì tín dụng Ngân hàng đã ra đời tín dụng Ngân hàng là quan hệ tín dụng một bên là Ngân hàng còn bên kia là các tác nhân và thể nhân trong nền kinh tế.

Tín dụng Ngân hàng là hình thức tín dụng chủ yếu trong nền kinh tế thị trờng và nó luôn đáp ứng nhu cầu về vốn cho nền kinh tế một cách linh hoạt và kịp thời Thông thờng quá trình vận động của tín dụng Ngân hàng trải qua 3 giai đoạn:

- Phân phối tín dụng dới hình thứ cho vay: ở giai đoạn này vốn tiền tệ đợc

chuyển từ Ngân hàng sang ngời đi vay Đây là đặc điểm khác với mua bán hàng hoá thông thờng bởi vì trong quan hệ mua bán hàng hoá thì giá trị chỉ thay đổi hình thái tồn tại.

- Sử dụng vốn trong quá trình sản xuất: Sau khi đã nhận đợc khoản vay từ

Ngân hàng, ngời đi vay có quyền sử dụng lợng giá trị đó để thoả mãn một mục đích nhất định ở giai đoạn này vốn đựơc sử dụng vào trong quá trình mua bán hàng hoá, vật t, nguyên vật liệu, máy móc thiết bị để phục vụ cho sản xuất Tuy nhiên ngời đi vay không có quyền sở hữu lợng giá trị này mà phải hoàn trả trong một thời gian nhất định.

- Hoàn trả tín dụng: Là giai đoạn kết thúc của chu kỳ tín dụng Sau khi vốn

đ-ợc sử dụng vào việc thực hiện một chu kỳ sản xuất.

Tín dụng Ngân hàng thể hiện những u thế hơn hẳn của mình so với các hình thức tín dụng khác dựa trên những đặc điểm của tín dụng Ngân hàng.Cụ thể:

- Huy động vốn và cho vay đều đợc thực hiện dới hình thức tiền tệ Do đó

nguồn vốn mà Ngân hàng sử dụng thông qua hoạt động tín dụng là rất lớn.

- Các Ngân hàng đóng vai trò là trung gian trong quá trình huy động vốn và

cho vay.

- Quá trình vận động và phát triển của tín dụng Ngân hàng độc lập tơng đối

với sự vận động và phát triển của quá trình tái sản xuất xã hội.

b)Tính chất pháp lý của các nghiệp vụ tín dụng Ngân hàng:

Tín dụng Ngân hàng là quan hệ tín dụng một bên là Ngân hàng, còn bên kia là các tác nhân trong nền kinh tế: Các đơn vị kinh tế, các cơ quan Nhà nớc, các tổ chức xã hội và các tầng lớp dân c Trong nền kinh tế thị trờng, tín dụng Ngân hàng giữ một vai trò hết sức quan trọng và đối với Ngân hàng thì nghiệp vụ tín dụng là nghiệp vụ chính yếu Tất cả các nghiệp vụ khác của Ngân hàng đều bổ xung cho nghiệp vụ tín dụng và đây là nghiệp vụ quyết định sự phát triển và tồn tại của Ngân hàng ở các nớc có nền kinh tế thị trờng, những tổ chức tài chính làm môi giới nh vậy có nhiều, bao gồm các Ngân hàng thơng mại, các công ty tài chính, các hợp tác xã tín dụng nhng nhiều nhất và rộng nhất vẫn là các Ngân hàng thơng mại.

Tín dụng Ngân hàng là một khái niệm kinh tế hơn là pháp lý, các hành vi tín dụng có cùng một logic kinh tế: hứng chịu rủi ro cho một ngời mà Ngân hàng đã tin tởng ứng vốn cho vay, nhng nó không chỉ gồm một giao dịch về pháp lý, mà nhiều loại (cho vay, bảo lãnh, bảo chứng ) Luật Ngân hàng các nớc định nghĩa tín dụng nh sau: ”Nghiệp vụ tín dụng bất cứ động tác nào, qua đó một ngời đa hoặc hứa đa vốn cho một ngời khác dùng, hoặc cam kết bằng chữ ký cho ngời này nh bảo đảm, bảo chứng hay bảo lãnh mà có thu tiền Định nghĩa này nêu ra 3 tr-ờng hợp:

- Trờng hợp 1:Cho vay tiền

Nh vậy nghiệp vụ tín dụng xuất hiện khi một ngời ứng vốn cho một ngời khác để đợc hoàn trả về sau Đó chủ yếu là trờng hợp cho vay tiền Trong trờng hợp này

tín dụng thờng mang hình thức một hợp đồng cho vay tiền

Cho vay tiền là hợp đồng qua đó ngời cho vay cam kết giao cho ngời vay một khoản tiền và ngời vay cam kết hoàn trả ngời cho vay khoản tiền tơng ứng với số tiền đã vay(vốn) Khoản cho vay có lãi là khoản vay khi ngời đi vay cam kết trả thù lao cho ngời cho vay, gọi là lãi, tỷ lệ với số tiền và thời hạnvay Tổng lãi suất thực sự của một khoản vay là lãi suất thoả thuận cộng với mọi chi phí, thù lao hay thủ tục phí mà ngời vay phải chịu.

Cho vay là một hình thức của cấp tín dụng Đây là nghiệp vụ sinh lời chủ yếu của Ngân hàng thơng mại, bao gồm các loại cho vay sau:

- Cho vay ngắn hạn: Ngân hàng cho khách hàng vay ngắn hạn nhằm đáp ứng nhu cầu vốn cho sản xuất, kinh doanh, dịch vụ, đời sống Thời hạn cho vay đợc xác định phù hợp với chu kỳ sản xuất kinh doanh và khả năng trả nợ của khách hàng nhng không quá 12 tháng.

- Cho vay trung và dài hạn: Ngân hàng cho khách hàng vay vốn trung dài hạn

nhằm thực hiện các dự án đầu t phát triển sản xuất, kinh doanh, dịch vụ, đời sống Thời hạn cho vay đợc xác định phù hợp với chu kỳ sản xuất kinh doanh và khả năng trả nợ của khách hàng và tính chất nguồn vốn cho vay của Ngân hàng.

+ Thời hạn chovay trung hạn trên 1 năm đến 5 năm ( đối với các NHTM Việt Nam) hoặc từ 1 năm đến 7 năm ( đối với các NHTM trên thế giới).

+ Thời hạn cho vay dài hạn từ 5 năm trở lên ( đối với các NHTM Việt Nam) hoặc 7năm trở lên ( đối với các NHTM trên thế giới).

Đối với mỗi khách hàng, Ngân hàng có thể sử dụng những phơng thức cho vay khác nhau, chẳng hạn nh:

+ Cho vay chiết khấu là nghiệp vụ tín dụng ngắn hạn trong đó Ngân hàng mua các chứng khoán có giá còn giá trị lu hành của các doanh nghiệp, dân c.

+ Cho vay thấu chi là một loại hình tín dụng ngắn hạn mà Ngân hàng cho vay nhằm đảm bảo cân đối ngân quỹ hàng ngày của khách hàng Hình thức này đợc áp dụng đối với những khách hàng đặc biệt, có quan hệ tín dụng thờng xuyên với Ngân hàng và có tình hình tài chính ổn định.

+ Cho vay thông thờng là phơng pháp cho vay mà Ngân hàng căn cứ vào từng kế hoạch, từng phơng án sản xuất kinh doanh hoặc từng khâu từng loại vật t cụ thể để phát tiền vay, đây là phơng pháp cho vay phổ biến nhất hiện nay bao gồm: cho vay theo hạn mức và cho vay từng lần, tuỳ thuộc vào mức độ tín nhiệm của khách hàng mà Ngân hàng có thể áp dụng.

+ Cho vay luân chuyển là phơng pháp cho vay mà việc phát tiền vay và thu nợ căn cứ vào tình hình nhập và xuất vật t, hàng hoá cho các đơn vị vay Đây là ph-ơng pháp cho vay cá biệt chỉ sử dụng để cho vay vốn lu động, đối với những đơn vị thờng xuyên phát sinh quan hệ tín dụng với Ngân hàng, có tốc độ lu chuyển vốn nhanh Việc cho vay đợc thực hiện trong phạm vi hạn mức tín dụng do khách hàng và tổ chức tín dụng thoả thuận.

+ Cho vay theo dự án là loại tín dụng trung và dài hạn mà Ngân hàng thực hiện nhằm tài trợ vốn cho khách hàng thực hiện các dự án đầu t trong đó có hai loại

cho vay đối với dự án phát triển sản xuất theo chiều sâu, đầu t xây dựng cơ bản mới.

+ Tín dụng thuê mua là hình thức tín dụng trong đó Ngân hàng (ngời cho thuê) chuyển giao tài sản cho ngời thuê sử dụng trong một thời gian nhất định, đổi lại ngời thuê phải trả cho Ngân hàng một khoản tiền tơng đơng với quyền sử dụng tài sản

- Trờng hợp 2: Tín dụng dựa trên việc chuyển nhợng trái quyền:

Trong hình thức tín dụng dựa trên việc chuyển nhợng trái quyền này, khách hàng là chủ một trái quyền có kỳ hạn, nhng muốn có vốn ngay lập tức, nên họ phải yêu cầu Ngân hàng cấp cho ngay số tiền đó, trừ đi phần trả lãi Đổi lại, họ chuyển nhợng trái quyền cho Ngân hàng và khi đến hạn Ngân hàng sẽ đòi tiền ng-ời thụ trái (Ngời phải trả) Đây chủ yếu là phơng thức chiết khấu thơng phiếu và

chuyển nhợng khoản cho vay nghề nghiệp.

+ Chiết khấu thơng phiếu: chiết khấu thơng phiếu đã có lịch sử hàng trăm nâm

nay, nó là một kỹ thuật cổ điển nhất về huy độngcác khoản cho vay thơng mại và hiẹn nay nó vẫn giữ vị trí then chốt trong hoạt động Ngân hàng Đó là một nghiệp vụ tín dụng, qua đó Ngân hàng giao cho khách hàng một số tiền ghi trong thơng phiếu nhận đợcmà không đợi đến hạn thanh toán nó Việc giao nộp thơng phiếu (Ngân hàng trở thành chủ sở hữu) thông thờng phải đem lại sự hoàn trả cho Ngân hàng- ngời chiết khấu- khoản tiền mà họ ứng trớc: Ngời cung cấp hàng hoá hay làm dịch vụ lập ra các thơng phiếu thể hiện số hàng đã cung cấp hoặc dich vụ đã làm và nhợng lại cho Ngân hàng để đợc thanh toán trớc hạn và Ngân hàng sẽ chịu trách nhiệm thu tiền ở ngời mua khi đến hạn Đây là một công cụ tín dụng và thanh toán mà giới kinh doanh thờng hay sử dụng, chiết khấu thơng mại là loại tín dụng đầu tiên mag doanh nghiệp có thể xin cấp

Theo nghĩa rộng, chiết khấu là một kỹ thuật tài trợ dẫn đến việc cấp tín dụng nhằm tái tài trợ, và với mục đích này, nó đợc thực hiện dựa trên các thơng phiếu kỳ chuyển nhợng của ngời đi vay giao cho Ngân hàng- ngời cho vay Kỹ thuật này đợc sử dụng để tài trợ ngắn hạn- kể cả tín dụng để cân đối ngân quỹ cũng nh cho các tài trợ trung và dài hạn Nh vậy chiết khấu thơng mại bao trùm tất cả các lĩnh vực hoạt động,trừ cam kết bằng chữ ký - và đáp ứng các nhu cầu và những thực tế khác nhau.

Trong thực tiễn Ngân hàng, chiết khấu là nghiệp vụ qua đó Ngân hàng sở hữu một thơng phiếu cha đến hạn hoặc một trái quyền có kỳ hạn và giao ngay số tiền tơng ứng cho khách hàng trừ đi phần thù lao của Ngân hàng.

Chiết khấu là một nghiệp vụ tín dụng, vì nó đem lại ngay cho khách hàng một số tiền mà bình thờng chỉ đợc trả cho họ khi đến hạn cuả thơng phiếu.

Nhng về pháp lý, thì đó không phải là khoản cho vay, vì Ngân hàng không cho khách hàng vay số tiền mà khách hàng sẽ trả lại cho Ngân hàng ở đây Ngân hàng ứng trớc trị giá của một thơng phiếu cha đến hạn và đổi lại, Ngân hàng nắm quyền sở hữu thơng phiếu đó Vì vậy Ngân hàng sẽ đợc trả lại khoản ứng trớc đấy bằng cách truy đòi khi thơng phiếu đến hạn.

Chiết khấu có thể thực hiện với hối phiếu, kỳ phiếu, và thậm chí với cả séc.

+ Chuyển nhợng cáckhoản cho vay nghề nghiệp.

Bên cạnh những thuận lợi không thể phủ nhận, chiết khấu thơng phiếu còn có bất lợi lớn là chi phí quản lý cao, mỗi thơng phiếu phải đợc quản lý một cách riêng biêt, do vậy cần phải có những giải pháp thay thế.

Do tính chất từng phần của chiết khấu thơng mại mà những ngời sử dụng đã đi đến thoả thuận với chính quyền là tìm kiếm những giải pháp mới để làm giảm bớt các chi phí xử lý và giám sát các Ngân hàng, đồng thời vẫn giữ đợc những điểm thuận lợi của chiết khấu Điều này đã dẫn đến việc tìm kiếm sự cá thể hoá cao nhất của tín dụng cho ngời ký phát hơn là đánh giá một cách chặt chẽ giá trị từng thơng phiếu và xem xét phẩm chất của ngời trả tiền.

Chính vì vậymà vào năm 1967, tín dụng huy động các khoản cho vay thơng mại đã ra đời và năm 1981 có thêm hình thức tín dụng chuyển nhợng các khoản cho vay nghề nghiệp Kỹ thuật này ra đời nhằm giúp cho việc chuyển nhợng cho Ngân hàng một hay nhiều khoản cho vay nghề nghiệp với những giấy tờ tối thiểu nhng an toàn tối đa cho Ngân hàng Để áp dụng phơng thức này, cần phải có điều kiện:

+ Khoản cho vay là một hành động đã hoàn thành với một ngời thứ ba trong khi thực hành nghề nghiệp của khách hàng của Ngân hàng(ví dụ: một doanh nghiệp cho khách hàng của họ chịu tiền hàng).

+ Việc chuyển nhợng phải đợc thực hiện cho tổ chức tín dụng trong một nghiệp vụ tín dụng cấp cho việc hoạt động nghề nghiệp (ví dụ: mở một khoản tín dụng ngân quỹ cho một doanh nghiệp).

Việc chuyển giao đợc thực hiện đơn giản bằng cách trao một bản kê cho Ngân hàng, trong đó có một số chi phí bắt buộc (nhất là nêu rõ khoản(hoặc các khoản) cho vay có bảo lãnh và ghi chú về mức độ chắc chắn theo quy ớc của ngời bảo lãnh)

Phơng thức này nhằm thay thế cho việc ký hậu các hối phiếu trong nghiệp vụ chiết khấu.Việc chuyển nhợng các khoản cho vay nghề nghiệp cho phép chuyển

nhợng cho Ngân hàng các trái quyền làm bảo đảm cho một khoản tín dụng mà không cần đến các thể thức chuyển nhợng trái quyền dân sự, và cũng không cần phải lập các giấy tờ nh chiết khấu thơng phiếu.

+ Mua uỷ nhiệm thu hay bao thanh toán:

Sự cần thiết phải hiện đại hoá chiết khấu thơng mại đợc thể hiện qua hàng loạt các thể thức huy động hạng mục “tài khoản- khách hàng”

Bao thanh toán trớc hết là một công cụ cho phép doanh nghiệp huy động hạng mục khách hàng của mình ngay từ khi lập hoá đơn Ra đời từ thế kỷ trớc ở Hoa Kỳ, “factoring” đợc Pháp hoá bằng từ “ bao thanh toán” (affacturage) chỉ xuất hiện vào giữa những năm 60 Đó là một kỹ thuật để huy động các trái quyền th-ơng mại, dùng để thay thế chiết khấu đối với một số doanh nghiệp Theo thuật ngữ, bao thanh toán có thể đợc xác định là một hợp đồng, mà trong đó có một tổ chức tín dụng chuyên nghiệp, gọi là factor, mua đứt các trái quyền của mgời cung cấp(ngời bán) đối với khách hàng của họ (ngời mua).

Ngân hàng Pháp đa ra định nghĩa nh sau: “Bao thanh toán là chuyển nhợng các trái quyền thơng mại từ ngời sở hữu nó sang một tổ chức tín dụng chuyên nghiệp chịu trách nhiệm thu nợ và đảm bảo thanh toán ngay cả trong trờng hợp ngời mắc nợ bị phá sản Tổ chức tín dụng này có thể thanh toán một phần hay toàn bộ số tiền của các trái quyền đã chuyển nhợng” Do vậy, bao thanh toán vừa là một ph-ơng thức thu nợ, vừa là một kỹ thuật phòng tránh rủi rovà cũng có thể là một ph-ơng tiện để tài trợ cho những trái quyền.

Đợc lập ra theo quan niệm là để thay thế, bao thanh toán đặc biệt phù hợp với các doanh nghiệp thơng mại và công nghiệp có một mạng lới khách hàng rông khắp và sản xuất hoặc buôn bán các hàng hoá thông dụng, nó cũng thích hợp với các doanh nghiệp làm dịch vụ và không thể sử dụng hình thức chiết khấu.

Bao thanh toán đợc các công ty chuyên nghiệp thực hiện chỉ phù hợp với một số ít các doanh nghiệp mong muốn trút bỏ trách nhiệm về những khoản tín dụng trong tài khoản “ khách hàng” và việc đảm bảo thu nợ và tránh đợc rủi ro: điều này giải thích vì sao chi phí cho nghiệp vụ này ban đầu rất cao.

- Trờng hợp 3: tín dụng qua chữ ký.

Ngoài ra tín dụng cũng có thể là kết quả của chữ ký của Ngân hàng Trong hình thức tín dụng này, Ngân hàng không ứng tiền ra mà chỉ cam kết sẽ trả một khoản nợ của khách hàng trong trờng hợp khách hàng không trả đợc tín dụng này có nhiều dạng:

+ Bảo lãnh Ngân hàng: Đây là hình thức rất quan trọng trong thực tiễn, bởi vì

nó là điều kiện rất hay phải có để một số ngời vay mợn đợc trả chậm hoặc không phải ký quỹ tiền đặt cọc.

+ tín dụng chấp nhận:Trong loại hình tín dụng này, Ngân hàng chấp nhận một

hối phiếu đòi tiền chính Ngân hàng, và ngay trớc khi hối phiếu đến hạn khách hàng phải nộp trớc tiền vào Ngân hàng số tiền cần thiết để thanh toán Nh vậy Ngân hàng không phải chi vốn ra về nguyên tắc Việc chấp nhận này cho phép chủ nợ có đợc một chứng từ thanh toán bởi khả năng thanh toán của Ngân hàng đã đứng ra chấp nhận.

+ Cho vay công nghiệp và thơng mại: là loại cho vay ngắn hạn để bổ sung vốn lu động cho các doanh nghiệp trong lĩnh vực công nghiệp, thơng mại, dịch vụ.

+ Cho vay nông nghiệp: là loại cho vay để đáp ứng các nhu cầu tiêu dùng nh mua sắm các vận dụng đắt tiền, cho vay để trang trải các chi phí thông thờng của đời sống thông qua phát hành thẻ tín dụng.

+ Thuê mua và các loại khác.- Căn cứ vào thời hạn tín dụng:Có các hình thức:

+ Cho vay ngắn hạn: loại cho vay này có thời hạn dới 12 tháng và đợc sử dụng để bù đắp sự thiếu hụt vốn lu động của các doanh nghiệp và các nhu cầu chỉ tiêu ngắn hạn của cá nhân Đối với Ngân hàng thơng mại tín dụng ngắn hạn thờng chiếm tỷ trọng cao nhất.

+ Cho vay trung hạn: Theo quy định của Ngân hàng Nhà nớc Việt Nam, cho vay trung hạn có thời hạn từ 1 năm đến 5 năm, còn đối với các Ngân hàng trên thế giới là đến 7 năm tín dụng trung hạn chủ yếu là để đầu t mua sắm tài sản cố định, cải tiến hoặc đổi mới thiết bị công nghệ, mở rộng sản xuất kinh doanh, xây dựng các dự án có quy mô nhỏ và thời gian thu hồi vốn nhanh.

+ Cho vay dài hạn: là loại cho vay có thời hạn trên 5 năm đối với Ngân hàng thơng mại Việt Nam, đối với các Ngân hàng trên thế giới là trên 7 năm tín dụng

dài hạn là loại cho vay cung cấp để đáp ứng các nhu cầu dài hạn nh xây dựng nhà ở, xây dựng các xí nghiệp mới.

- Căn cứ vào mức độ tín nhiệm đối với khách hàng:Có các hình thức:

+ Cho vay không có bảo đảm: là loại cho vay không có tài sản thế chấp, cầm cố hoặc bảo lãnh của bên thứ 3, mà việc cho vay chỉ dựa vào uy tín của bản thân khách hàng Đối với những khách hàng tốt, trung thực trong kinh doanh,có khả năng tài chính lành mạnh thì Ngân hàng có thể cấp tín dụng dựa vàouy tín của bảnn thân khách hàng mà không cần một nguồn thu nợ bổ sung.

+ Cho vay có bảo đảm: là loại cho vay đợc Ngân hàng cung ứng phải có tài sản thế chấp, cầm cố hoặc bảo lãnh của bên thứ 3 Đối với khách hàng không có uy tín cao đối với Ngân hàng thì khi vay vốn đòi hỏi phải có đảm bảo.Sự đảm bảo này là căn cứ pháp lý để Ngân hàng có thêm nguồn thứ hai bổ sung cho nguồn thu nợ thứ nhất thiếu chắc chắn.

- Căn cứ vào hình thái giá trị của tín dụng:Có các hình thức:

+ Cho vay bằng tiền: là loại cho vay mà hình thái giá trị của tín dụng đợc cung cấp bằng tiền, Đây là loại cho vay chủ yếu của Ngân hàng và đợc thực hiện bằng kỹ thuật khác nhau nh tín dụng ứng trớc, thấu chi, tín dụng thời vụ, tín dụng trả góp.

+ Cho vay bằng tài sản: là loại cho vay rất phổ biến hiện nay Riêng đối với Ngân hàng, hình thức cho vay bằng tài sản đợc áp dụng phổ biến đó là tài trợ thuê mua Theo phơng thức cho vay này Ngân hàng hoặc công ty thuê mau cung cấp trực tiếp tài sản cho ngơì đi vay đợc gọi là ngời đi thuê và theo định kì ngời đi thuê hoàn trả nợ vay bao gồm cả lãi và vốn gốc.

- Căn cứ vào phơng pháp hoàn trả:Có các hình thức:

+ Cho vay trả góp: là loại cho vay mà khách hàng phải hoàn trả đủ gốc và lãi theo định kì Loại cho vay này đợc áp dụng chủ yếu trong cho vay bất động sản nhà ở, cho vay tiêu dùng đối với những ngời kinh doanh nhỏ, cho vay trang thiết bị kỹ thuật trong công nghiệp Thông thờng có 4 phơng pháp trả góp sau:

+ Cho vay phi trả góp: là loại cho vay đợc thanh toán một lần theo kì hạn đã thoả thuận.

+ Cho vay hoàn trả theo yêu cầu (áp dụng kỹ thuật thấu chi).- Căn cứ vào xuất xứ tín dụng:

♦ Chiết khấu thơng mại.

♦ Mua lại các phiếu bán hàng tiêu dùng và các máy móc nông nghiệp trả góp.

♦ Mua lại các khoản nợ của doanh nghiệp (Nghiệp vụ factoring).

Ngoài các loại cho vay trên, Ngân hàng còn thực hiện các nghiệp vụ bảo lãnhcho khách hàng bằng uy tín của mình Đối với nghiệp vụ này Ngân hàng không phải cung cấp bằng tiền, nhng khi ngời đợc bảo lãnh không thực hiện đợc nghĩa vụ trả nợ thì Ngân hàng bảo lãnh phải thay thế thực hiện nghĩa vụ thanh toán Chính lý do trên loại tín dụng này còn gọi là tín dụng chữ kí Có các loại sau:

♦ Tín dụng chấp nhận: là việc khách hàng phát hành một hối phiếu mà trong đó Ngân hàng đóng vai trò là ngời thụ lệnh Khách hàng dùng hối phiếu để chiết khấu ở một Ngân hàng khác để nhận tiền Trớc khi hối phiếu đến hạn thanh toán, khách hàng phải thanh toán cho Ngân hàng thụ lệnhđể Ngân hàng này chi trả cho Ngân hàng chiết khấu Trong quan hệ này, Ngân hàng không phải là ngời thiếu nợ, mà Ngân hàng cho mợn uy tín của mình để khác h hàng vay vốn.

♦ Tín dụng chứng từ: Ngân hàng mở tín dụng chứng từ cho k hách hàng là nhà nhập khấu và ngời hởng thụ là nhà xuất khẩu ở nớc ngoài Điều này có nghĩa là Ngân hàng đã cam kết trả tiền khi nha xuất khẩu đã gửi hàng và xuất trình các chứng từtheo các điều kiện của tín dụng th.

♦ Bảo lãnh của Ngân hàng: trong hình thức tín dụng bằng chữ kí, bảo lãnh là một loại tín dụng đợc áp dụng phổ biến.Để đảm bảo thực hiện một nghĩa vụ trả nợ của khách hàng, Ngân hàng đứng ra bảo lãnh cho khách hàng bằng việc đứng ra phát hành những chứng th bảo lãnh Chứng th bảo lãnh là giấy

nếu ngời này không thực hiện nghĩa vụ Bảo lãnh Ngân hàng có các loaị sau đây: Bảo lãnh thuế quan, bảo lãnh khoản tiền giữ lại Bảo lãnh thanh toán khỏan tạm ứng, bảo lãnh thực hợp đồng.

d)Vai trò tín dụng của Ngân hàng thơng mại đối với nền kinh tế:

Tín dụng Ngân hàng đóng vai trò quan trọng đối với nền kinh tế:

Thứ nhất: Nói đến tín dụng là đến Ngân hàng Hoạt động tín dụng gắn liền

với một chức năng cơ bản của Ngân hàng là điểu hoà vốn trong nền kinh tế Thông qua hoạt động nhận gửi và cho vay, Ngân hàng đóng vai trò là một “kênh” dẫn vốn từ những ngời tạm thời thừa vốn sang những ngời có nhu cầu về vốn Đây cũng chính là bản chất của tài chính gián tiếp Nếu không thông qua hoạt động tín dụng, chẳng những Ngân hàng không thực hiện đợc chức năng của mình mà hoạt động tài chính trên thị trờng sẽ không đạt hiệu quả nếu chỉ thông qua tài chính trực tiếp

Thứ hai: tín dụng luôn là mảng kinh doanh quyết định doanh thu và lợi nhuận

đôí với Ngân hàng Tuy các Ngân hàng ngày càng có xu hớng đa dạng hoá hoạt động của mình để hạn chế rủi ro và đáp ứng nhu cầu đa dạng của thị trờng, nhng nếu làm tốt và có hiệu quả hoạt động tín dụng thì có thể đảm bảo 80% thành công của một Ngân hàng vì hoạt động tín dụng đem lại lợi nhuận lớn hơn nhiều lần so với các hoạt động khác của Ngân hàng.

Thứ ba: tín dụng đợc xem là cơ sở và nền tảng để Ngân hàng mở rộng hoạt

động kinh doanh của mình sang các lĩnh vực khác nh thanh toán hộ và các hoạt động khác nhằm tìm kiếm lợi nhuận Có thể nói mối quan hệ của khách hàng với Ngân hàng đều trực tiếp hoặc gián tiếp liên quan đến hoạt động tín dụng Một phần cua nguồn vốn huy động đợc Ngân hàng sử dụng vào kinh doanh ngoại tệ mua trái phiếu, ứng trớc thanh toán cho khách hàng hoặc thực hiện nghiệp vụ bảo lãnh ít có dịch vụ nào mà Ngân hàng cung cấp lại không liên quan đến tín dụng Quan hệ tín dụng rộng rãi với khách hàng sẽ giúp cho Ngân hàng nắm sát đợc nhu cầu thực tế của khách hàng đối với các sản phẩm, dịch vụ mà Ngân hàng cung ứng từ đó Ngân hàng tìm cách thoả mãn tốt nhất những nhu cầu đó để đợc lợi nhuận cao nhất.

2.2.2.Quy mô và chất lợng tín dụng Ngân hàng:

a)Khái niệm quy mô tín dụng Ngân hàng:

Quy mô tín dụng là một trong những chỉ tiêu quan trọng để đánh giá hoạt động tín dụng của một Ngân hàng.

Quy mô tín dụng Ngân hàng đợc định nghĩa là tỷ phần tín dụng trong tổng tài sản có của Ngân hàng.

Hoạt động cơ bản của một Ngân hàng thơng mại truyền thống có thể quy về hai mảng chính là huy động vốn và sử dụng vốn, tơng ứng với nó tài sản của Ngân hàng cũng đợc chia thành hai loại là tài sản có và tài sản nợ

Tài sản có phản ánh nội dung sử dụng vốn của Ngân hàng Ngày nay, hoạt động của Ngân hàng không chỉ bó hẹp trong hoạt động tín dụng mà nó đợc mở rộng ra nhiều hoạt động khác, nhng hoạt động tín dụng vẫn là quan trọng nhất đối với một Ngân hàng thơng mại Một quy mô tín dụng sẽ là một tỷ phần tín dụng cao trong tổng tài sản có, sẽ cho Ngân hàng thu đợc khoản lợi nhuận cao vì tín dụng là một hoạt động sinh lời chủ yếu của Ngân hàng.

b)Khái niệm chất lợng tín dụng Ngân hàng:

Chất lợng tín dụng cũng là một trong những chỉ tiêu quan trọng để đánh giá tình hình hoạt động tín dụng của Ngân hàng.

Một cách chung nhất, chất lợng tín dụng đợc hiểu là sự đáp ứng các yêu cầu hợp lý của khách hàng có lựa chọn đồng thơì thúc đầy tăng trởng kinh tế xã hội và đảm bảo sự tồn tại phát triển của Ngân hàng.

Cụ thể hơn, chất lợng tín dụng chính là chất lợng các món vay, đợc đánh giá là có chất lợng tốt khi các khoản tiền đó sử dụng đúng mục đích phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh đem lại hiệu quả kinh tế đảm bảo trả nợ cho Ngân hàng đúng hạnbù đắp đợc những chi phí và có lợi nhuận, cũng có nghĩa là Ngân hàng vừa đem hiệu quả kinh tế, vừa đem lại hiệu quả xã hội.

Nếu xét từ phía Ngân hàng: Chất lợng tín dụng đợc phản ánh qua phạm vi,mức độ giới hạn tín dụng phải phù hợp với khả năng thực lực theo hớng tích cực của bản thân Ngân hàng, phải đảm bảo đợc sự cạnh tranh, tuân thủ quy tắc hoàn trả đúng hạn Đó chính là sự gia tăng hợp lý của các chỉ tiêu nh chỉ tiêu lợi nhuận, mức d nợ và chỉ tiêu tỷ lệ nợ quá hạn phải ở mức chấp nhận đợc đồng thời đảm bảo mức cân đối vốn nguồn vốn ngắn hạn, trung và dài hạn.

Nếu xét theo quan điểm của khách hàng: thì chất lợng tíndụng chính là sự thoả mãn yêu cầu của họ về mức lãi suất hợp lý, về thủ tục vay vốn đợc đơn giản

Nếu xét từ giác độ kinh tế xã hội: Chất lợng tín dụng phải tạo ra đợc những hiệu quả xã hội nh phục vu nhu cầu sản xuất kinh doanh thúc đẩy phát triển kinh tế, xã hội, giải quyết đợc một phần vấn đề việc làm, tăng thêm sản phẩm cho xã hội, góp phần tăng trởng kinh tế, huy động và khai thác các nguồn lực .

Qua những phân tích trên ta thấy:

- Chất lợng tín dụng là một chỉ tiêu tổng hợp nó phản ánh mức độ thích nghi của Ngân hàng đối với sự thay đổi của môi trờng, thể hiện sức mạnh của Ngân hàng trong cạnh tranh.

- Chất lợng tín dụng đợc xem xét qua nhiều yếu tố nh khả năng thu hút khách hàng, mức độ an toàn vốn tín dụng, doanh thu, chi phí, lợi nhuận

- Chất lợng t ín dụng không tự nhiên mà có, nó là kết quả của quá trình kết hợp hoạt động của các tổ chức vì một mục đích chung Do đó để có chất lợng tốt thì phải có sự quản lý khoa học chặt chẽ Vì thế hoạt động tín dụng phải hiệu quả và quan hệ tín dụng phải đợc thiết lập trên cơ sở sự tin cậy, uy tín

c)Một số chỉ tiêu đánh giá quy mô và chất lợng tín dụng Ngân hàng:

+ Tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng d nợ: Đây là chỉ tiêu quan trọng nó cho biết chất lợng tín dụng của Ngân hàng cũng nh khả năng tìm kiếm của Ngân hàng.

- Nhóm chỉ tiêu về lợi nhuận và lãi treo:

+ Chỉ tiêu lợi nhuận ròng trên tổng tài sản: Đây là chỉ tiêu đánh giá hiệu quả của hoạt động Ngân hàng nói chung Nó đánh gía mức độ hiệu quả của sử dụng tài sản của nhà quản lý Bằng việc so sánh giữa chỉ tiêu này với các Ngân hàng cùng cấp ngời ta có thể đánh giá xếp hạn chất lợng tín dụng của các Ngân hàng.

+ Lãi treo: Đây là thuật ngữ chỉ số tiền lẽ ra là nguồn thu cho Ngân hàng nhng trên thực tế doanh nghiệp cha trả, nó phản ánh mặt trái của chất lợng tín dụng Số lợng và tốc độ tăng của lãi treo là một trong những dấu hiệu tiềm ẩn c ủa sự sụt giảm chất lợng tín dụng Ngân hàng.

Trên đây là một số chỉ tiêu định lợng thờng đợc sử dụng để đánh giá quy mô và chất lợng tín dụng Ngân hàng Để phân tích toàn diện hơn cần thiết phải bổ sung những chỉ tiêu định tính đợc xem nh những nhân tố ảnh hởng đến quy mô và chất lợng tín dụng Ngân hàng.

d)Các nhân tố ảnh hởng đến quy mô và chất lợng tín dụng Ngân hàng:

Quy mô tín dụng và chất lợng tín dụng Ngân hàng là hai chỉ tiêu đợc dùng để đánh gía tình hình hoạt động tín dụng của một Ngân hàng Để có thể thực hiện đ-ợc mục tiêu hoạt động của mình là tìm kiếm lợi nhuận dựa trên những hoạt động Ngân hàng, cụ thể ở đây là hoạt động tín dụng thì mỗi Ngân hàng phải kết hợp đồng thời hai mục tiêu là mở rộng đợc quy mô và chất lợng tín dụng phải đợc nâng cao Hai chỉ tiêu này không thể tách rời nhau, nó có tác dụng hỗ trợ nhau, bổ sung cho nhau khi chúng ta phân tích và đánh giá hoạt động tín dụng của một

Ngân hàng cũng nh khi Ngân hàng muốn tìm kiếm lợi nhuận Vì vậy, các nhân tố ảnh hởng đến quy mô tín dụng cũng gián tiếp hay trực tiếp ảnh hởng lại đến chất lợng tín dụng và ngợc lại Đó là những nhân tố sau đây:

- Các nhân tố thuộc về Ngân hàng:

*Vốn của Ngân hàng

Vốn tự có của Ngân hàng bao gồm vốn pháp định, các quỹ dự trữ Ngân hàng và các quỹ khác Nguồn vốn này tuy chiếm tỷ lệ rất nhỏ trong tổng nguồn vốn của Ngân hàng tham gia hoạt động kinh doanh nhng nó lại có vai trò vô cùng quan trọng vì nó cho thấy đợc quy mô, thực lực, uy tín của Ngân hàng Vốn tự có là điều kiện pháp lý cơ bản đồng thời là cơ sở để Ngân hàng có thể thu hút các nguồn vốn khác vì nó là yếu tố tài chính quan trọng nhất trong việc đảm bảo khả năng trả nợ của Ngân hàng cho các khách hàng Chính vì vậy, quy mô vốn tự có là yếu tố quyết định đến quy mô huy động vốn và quy mô tài sản có Vốn tự có càng lớn sức chịu đựng của Ngân hàng càng cao Khi một Ngân hàng có vốn tự có lớn cũng có nghĩa là Ngân hàng đó có đủ khả năng tự trang bị các trang thiết bị cho hoạt động Ngân hàng những thiết bị tiên tiến nhất, giúp các công việc nh thẩm định khách hàng và dự án vay vón có độ chính xác cao, trực tiếp ảnh hởng đến chất lợng tín dụng.

* Chính sách tín dụng:

Yếu tố tiếp theo phải đề cập đến là chính sách tín dụng của Ngân hàng Chính sách tín dụng là kim chỉ nam đảm bảo cho hoạt động tín dụng đi đúng quỹ đạo Do đó việc hoạch định chính sách tín dụng có ý nghĩa quyết định đến sự thành công hay thất bại đối với mỗi Ngân hàng Một chính sách tín dụng đúng đắn thu hút đợc nhiều khách hàng, đảm bảo khả năng sinh lời của hoạt động tín dụng trên cơ sở phân tán rủi ro, tuân thủ đờng lối của Ngân hàng Nhà nớc đảm bảo công bằng xã hội, bất kỳ một Ngân hàng nào muốn nâng cao hiệu quả của mình thì phải có chính sách tín dụng kịp thời, hợp lý với điều kiện cụ thể của Ngân hàng.

Chính sách tín dụng tác động đến quy mô tín dụng và chất lợng tín dụng thông qua mục tiêu của Ngân hàng trong từng giai đoạn cụ thể của Ngân hàng có thể u tiên quy mô tín dụng hay là u tiên đến chất lợng tín dụng hơn hoặc dung hoà cả hai mục tiêu.

*Uy tín của Ngân hàng:

Uy tín của Ngân hàng trong những hoạt động quá khứ và chất lợng của các hoạt động hiện tại là một nhân tố tác động đến mở rộng quy mô tín dụng trong t-ơng lai, bởi vì tín dụng là một hoạt động dựa trên cơ sở sự tin tởng nhau.

Muốn mở rộng quy mô tín dụng thì mỗi Ngân hàng phải chứng minh chất lựơng tín dụng của Ngân hàng mình là tốt, hiệu quả hoạt động của Ngân hàng đảm bảo Không những thế Ngân hàng phải kết hợp với chiến lợc marketing hiệu quả trong con mắt khách hàng

* Quy trình cho vay:

Quy trình cho vay bắt đầu từ khi tiếp nhận hồ sơ xin vay của khách hàng đến khi thu hồi nợ vay Việc thực hiện quy trình này nh thế nào sẽ ảnh hởng trực tiếp đến hiệu quả của khoản vay đó Quy trình cho vay gồm rất nhiều khâu, nếu không đợc chấp hành một cách đúng đắn, chính xác nhịp nhàng thì rất dễ xảy ra rủi ro gây thất thoát vốn của Ngân hàng, mặt khác quy trình này phải đảm bảo tính thuận tiện, gọn nhẹ, không gây khó khăn, mất thời gian cho khách hàng thì mới thu hút đợc đông đảo khách hàng đến vay vốn.

Trong quy trình cho vay một khâu đặc biệt quan trọng quyết định chính đến hiệu quả công tác cho vay đó chính là khâu thẩm định.Công việc này cần tiến hành một cách chặt chẽ, xác thực và toàn diện Cán bộ tín dụng khi tiến hành thẩm định không chỉ thu thập thông tin phân tích mà phải đi vào thực tế kiểm tra Kết quả của công tác thẩm định để đa ra quyết định có nên cho vay hay không Nếu kết quả thẩm định càng chính xác bao nhiêu thì hiệu quả cho vay càng cao bấy nhiêu Đi đôi với việc mở rộng cho vay Ngân hàng cần phải nâng cao chất l-ợng thẩm định.

Hiệu quả hoạt động cho vay còn phụ thuộc vào công tác kiểm tra Cán bộ tín dụng không chỉ thực hiện việc kiểm tra trớc khi cho vay mà diễn ra trong suốt quá trình cho vay và thu nợ Vì chỉ có kiểm tra trớc, trong và sau khi phát tiền vay thì Ngân hàng mới có thể nắm chắc đợc mình cho vay có đúng đối tợng không, khách hàng sử dụng vốn vay có đúng mục đích không và hiệu quả vốn vay nh thế nào Thông qua kiểm tra Ngân hàng có thể đảm bảo khoản vay nh mong muốn và đồng thời có những biện pháp kịp thời khi phát hiện những sai trái bất hợp pháp, Đó là biện pháp ngăn ngừa, hạn chế rủi ro có thể xảy ra góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động cho vay của Ngân hàng.

Việc xác định thu nợ gốc và lãi của Ngân hàng cho từng đối tợng khách hàng là rất quan trọng, vì hiệu quả đợc đánh giá trên kết quả thu đợc Đối với các doanh nghiệp đặc biệt là doanh nghiệp ngoài quốc doanh chu kỳ sản xuất kinh doanh th-ờng hay biến động, có thể vì một lý do nào đó mà khách hàng cha muốn trả nợ, cha tìm đợc nguồn trả nợ Do vậy nếu Ngân hàng không thu nợ kịp thời hay xác định kỳ hạn trả nợ không hợp lý có thể dẫn đến nợ quá hạn gia tăng, mất khả năng thu đợc nợ sẽ làm ảnh hởng đến hiệu quả khoản vay của Ngân hàng Nếu khi xuất

hiện khoản nợ có vấn đề thì Ngân hàng phải nhanh chóng đa ra những biện pháp xử lý kịp thời Tuỳ theo những điều kiện cụ thể mà Ngân hàng áp dụng các biện pháp sử lý có vấn đề nh tổ chức khai thác (t vấn khách hàng), thanh lý tài sản (phát mại tài sản thế chấp và cầm cố, yêu cầu tuyên bố phá sản).

* Công tác quản lý và chất lợng nhân sự của Ngân hàng:

Con ngời là yếu tố quyết định đến sự thành bại trong quản lý vốn tín dụng cũng nh trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Trình độ chuyên môn của cán bộ tín dụng là nhân tố ảnh hởng trực tiếp đến kết quả của những khoản vay Ngân hàng, từ đó quyết định đến chất lợng tín dụng của Ngân hàng Trình độ chuyên môn của đợc thể hiệnqua khả năng hiểu biết của cán bộ tín dụng về nghiệp vụ tín dụng, kỹ năng làm việc nhanh và có hiệu quả, khả năng phán đoán, kinh nghiệm làm việc Ngoài ra cán bộ tín dụng cần phải có kiến thức về quản trị kinh doanh, kinh tế học và kiến thức tài chính, kế toán Một cán bộ tín dụng có trình độ chuyên môn cao thể hiện qua kết quả làm việc và đặc biệt là qua các quyết định chính xác khi tiếp cận với mỗi nghiệp vụ tín dụng phát sinh.

Chất lợng nhân sự là "cơ sở vật chất" để thực hiện thành công những kế hoạch kinh doanh trong cơ chế thị trờng thờng xuyên thay đổi và chịu nhiều tác động nh hiện nay Do vậy trong quá trình tuyển chọn cán bộ Ngân hàng cần phải u đãi với những ngời có t cách đạo đức tốt, giỏi chuyên môn nghiệp vụ, năng động sáng tạo, trong quá trình hoạt động thờng xuyên tiến hành đào tạo và đào tạo lại để nâng cao chất lợng cán bộ, chất lợng cán bộ sẽ đảm bảo quá trình thực thi nghiệp vụ sẽ nhanh chóng, chính xác, linh hoạt trong xử lý những sai xót có thể xảy ra, đảm bảo hiệu quả hoạt động kinh doanh trong đó có hoạt động cho vay của Ngân hàng.

- Nhân tố thuộc về khách hàng:

*Yếu tố con ngời:

Nhân tố con ngời: bao gồm đạo đức của khách hàng, mục tiêu kinh doanh, nhiệm vụ, động cơ của ngời vay

Sự xuyên tạc hoặc cố ý làm sai các thông tin về ngời vay là một dấu hiệu nguy hiểm ảnh hởng đến chất lợng tín dụng, ảnh hởng đến hiệu quả của khoản vay.

Một nhân tố khác không kém phần quan trọng là tính quyết tâm trong kinh doanh của khách hàng Một ngời vay có tính quyết tâm cao sẽ là một điều kiện giúp cho phơng án kinh doanh có thể thắng lợi từ đó có nguồn để trả nợ Ngân hàng đúng hạn và đầy đủ, khi đó sẽ không phát sinh các khoản nợ quá hạn, chất lựợng tín dụng của Ngân hàng đợc đảm bảo, uy tín của Ngân hàng đợc nâng cao, quy mô tín dụng có khả năng đợc mở rộng.

Năng lực quản lý kinh doanh của khách hàng cũng là một dấu hiệu cho khả năng đảm bảo cho chất lợng tín dụng của Ngân hàng Một nhà quản trị kinh doanh tốt là một ngời quản lý tốt đồng tiền vào ra của doanh nghiệp, kiểm soát đ-ợc các chi phí, nhận biết các cơ hội kiếm lời và đa ra đợc các quyết định kinh doanh chính xác, từ đó kiếm đợc lợi nhuận, có nguồn để trả nợ Ngân hàng.

*Uy tín và khả năng tài chính, khả năng trả nợ của khách hàng:

Ngân hàng sẽ chỉ đồng ý cho vay, quy mô tín dụng chỉ có thể đợc mở rộng nếu khách hàng chứng tỏ đợc khả năng tài chính, khả năng trả nợ của mình đối với Ngân hàng Ngân hàng không dám mạo hiểm cho vay đối với khách hàng nào mà uy tín bị giảm sút, khả năng tài chính đang có vấn đề Vì vậy tài sản bảo đảm là một đòi hỏi của Ngân hàng để đáp ứng cho nguồn trả nợ thứ hai bổ sung cho món vay Giá trị tài sản ảnh hởng trực tiếp đến số tiến mà khách hàng đợc vay vì Ngân hàng căn cứ vào gía trị tài sản bảo đảm để xác định số tiến cho vay tối đa chỉ đợc 70% giá trị tài sản đảm bảo (nếu nh không có quy định khác) Đồng thời tài sản bảo đảm còn giúp Ngân hàng giảm thiểu rủi ro tín dụng khi nó đóng vai trò là nguồn trả nợ thứ hai.

*Tính khả thi của dự án vay vốn:

Khi dự án có tính khả thi thì các cán bộ sẽ dựa vào đó để quyết định cho vay, quy mô tín dụng sẽ đợc mở rộng Đây còn là yếu tố ảnh hởng đến chất lợng mónvay, ảnh hởng đến chất lợng tín dụng của Ngân hàng.

- Các nhân tố ngoại lai:

*Môi trờng kinh tế:

Môi trờng kinh tế có thể chi phối trực tiếp đến hoạt động sản xuất kinh doanh của tất cả các thành phần kinh tế Ngay cả bản thân Ngân hàng trong quá trình kinh doanh tiền tệ của mình mà không dự đoán trớc đợc sự biến động của thị tr-ờng tiền tệ, tỷ giá hối đoái, giá trị đồng tiền cũng dễ dẫn đến kinh doanh thua lỗ và sụp đổ Môi trờng kinh tế sẽ ảnh hởng đến giá trị đồng tiền sự sút giảm của tiền tệ chính là hao mòn của đồng tiền Nguyên tắc cho vay của Ngân hàng là một l-ợng tiền cho vay thì sau một thời gian nhất đính sẽ quay trở về Ngân hàng với một lợng giá trị lớn hơn Tuy nhiên sự chênh lệch giữa lợng giá trị mà Ngân hàng thu đợc với lợng giá trị mà Ngân hàng cấp ra trớc đó mới chỉ phản ánh sự lớn lên về mặt lợng, còn giá trị thực sự tăng lên hay không lại phụ thuộc vào sự biến động của giá trị đồng tiền trong thời gian cấp tín dụng Sự gia tăng giá trị này là thực sự tăng khi đồng tiền ổn định và tăng lên Ngợc lại sự phát triển nên chỉ là danh nghĩa nếu sức mua của đồng tiền tại thời điểm cấp tín dụng lớn hơn nhiều so với sức mua của đồng tiền tại thời điểm hoàn trả thì sẽ gây tổn thất cho Ngân hàng

Ngân hàng sẽ khó tránh khỏi rủi ro nếu nền kinh tế không ổn định, lạm phát cao, chu kỳ kinh tế có tác động không nhỏ đến hoạt động cho vay của Ngân hàng.Trong thời kỳ trì trệ sản xuất kinh doanh bị thu hẹp thì nhu cầu vốn tín dụng giảm và nếu vốn tín dụng đã đợc thực hiện cũng khó có thể sử dụng có hiệu quả hoặc khó có thể trả nợ đúng hạn cho Ngân hàng Ngợc lại, thời kỳ hng thịnh, nhu cầu vốn tín dụng tăng, rủi ro ít nhng không loại trừ trờng hợp do chạy đua sản xuất, nạn đầu cơ tích trữ làm nhu cầu tín dụng lên quá cao khó có thể hoàn trả cho Ngân hàng Nh vậy chu kỳ kinh doanh cũng ảnh hởng trực tiếp đến hiệu quả các khoản vốn tín dụng của Ngân hàng.

Việc quy định lãi suất phù hợp với điều kiện cụ thể của từng Ngân hàng cũng nh tình hình sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp là cần thiết, nó quyết định khả năng cạnh tranh của Ngân hàng trên thị trờng Cụ thể nếu quy định mức lãi suất phù hợp giữa lãi suất Ngân hàng với tỷ suất lợi nhuận của các doanh nghiệp thì sẽ thúc đẩy sản xuất phát triển và đảm bảo khả năng trả nợ cho Ngân hàng, Ngân hàng giảm đợc chi phí vốn mà vẫn đảm bảo hoạt động có hiệu quả Khi Ngân hàng giảm lãi suất cho vay thì Ngân hàng sẽ thu hút đợc đông đảo khách hàng đến giao dich Có thể nói lãi suất ảnh hởng không nhỏ đến hiệu quả tín dụng nói chung và cho vay ngắn hạn nói riêng của Ngân hàng.

Sự thay đổi chính sách phát triển kinh tế của Chính phủ: Chính sách về xuất nhập khẩu hàng hoá cha ổn định, nhu cầu của xã hội thay đổi doanh nghiệp nào kém năng động không kịp điều chỉnh dễ làm ăn thua lỗ, gây thất thoát vốn của Ngân hàng, làm cho hiệu quả tín dụng của Ngân hàng bị giảm sút.

* Môi trờng pháp lý:

Môi trờng pháp lý bao gồm tính đồng bộ của hệ thống pháp luật, tính đầy đủ thống nhất của các văn bản dới luật, đồng thời gắn liền với quá trình chấp hành và trình độ dân trí.

Môi trờng pháp lý có chức năng tạo ra môi trờng cho các hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp thuộc mọi thành phần kinh tế tiến hành thuận tiện và đạt kết quả cao, là cơ sở pháp lý để giải quyết các vấn đề khiếu nại khi có tranh chấp xảy ra Các doanh nghiệp cũng nh Ngân hàng phải tuân thủ những quy định nghiêm chỉnh của pháp luật thì hiệu quả và lợi ích sẽ đợc đảm bảo Môi trờng pháp luật này luôn đợc điều chỉnh, bổ sung hoàn thiện để nó ngày càng phù hợp với sự phát triển chung của nền kinh tế trong đó có hệ thống Ngân hàng.

* Các nhân tố khác:

Ngoài những nhân tố kể trên, hiệu quả công tác cho vay của Ngân hàng còn chịu ảnh hởng của nhiều nhân tố chủ quan, khách quan khac nh: thái độ phục vụ

khách hàng, đạo đức xã hội, trang thiết bị phục vụ hoạt động hay những yếu tố môi trờng nh thời tiết, bệnh dịch, và các biện pháp trong việc bảo vệ và bảo vệ môi trờng sinh thái.

3 Tín dụng Ngân hàng đối với khu vực kinh tế ngoài quốc doanh:

3.1 Vai trò tín dụng Ngân hàng đối với sự phát triển của khu vực kinh tế ngoài quốc doanh

Với chức năng là trung gian tín dụng của nền kinh tế, các Ngân hàng thơng mại thực hiện tập trung huy động vốn tạm thời nhàn rỗi trong xã hội và phân phối lại dới hình thức cho vay, từ đó giúp cho các đơn vị có đủ vốn để duy trì quá trình sản xuất đợc liên tục, thúc đẩy sản xuất và phát triển thông qua đó mà Ngân hàng cũng có thể tồn tại và phát triển.

Tín dụng Ngân hàng đợc coi là đòn bẩy kích thích tăng trởng kinh tế, kiềm chế và đẩy lùi lạm phát Cùng với công cuộc đổi mới của nền kinh tế, hoạt động Ngân hàng cũng không ngừng phát triển, hoàn thiện Hơn nữa tín dụng Ngân hàng cần đợc xem là công cụ Nhà nớc để quản lý nền kinh tế phát triển theo định hớng xã hội chủ nghĩa và đặc biệt đối với sự phát triển kinh tế quốc doanh ở nớc ta trong giai đoạn hiện nay.

Xuất phát từ đặc điểm và vai trò của nền kinh tế ngoài quốc doanh cho thấy kinh tế ngoài quốc doanh là một thị trờng đầy tiềm năng của Ngân hàng Kinh tế ngoài quốc doanh vốn là một khu vực kinh tế năng động, nhạy bén và có khả năng sản xuất cao, dễ thích ứng với sự biến động của thị trờng Tuy nhiên khu vực kinh tế này cũng còn nhiều tồn tại và hạn chế cần khắc phục nh nguồn vốn tự có của đại bộ phận này còn rất nhỏ bé, ít ỏi, cơ sở vật chất còn nghèo nàn, lạc hậu, chính sách phát triển kinh tế đối với khu vực này cha đồng bộ, bất cập Do đó để phát triển kinh tế khu vực ngoài quốc doanh đúng với khả năng vốn có của nó đòi hỏi Nhà nớc không chỉ có chính sách phát triển kinh tế phù hợp mà điều quan trọng là bổ sung vốn cho hoạt động sản xuất kinh doanh của khu vực này Một trong những kênh quan trọng đầu t vốn cho khu vực kinh tế ngoài quốc doanh đó là tín dụng Ngân hàng Từ đó khẳng định vai trò đặc biệt quan trọng của tín dụng Ngân hàng trong việc thúc đẩy khu vực kinh tế ngoài quốc doanh phát triển Cụ thể:

Thứ nhất: Tín dụng Ngân hàng đáp ứng nhu cầu vốn để quá trình sản xuất đợc

liên tục.

Thành phần kinh tế ngoài quốc doanh ở nớc ta phát triển qua nhiều giai đoạn thăng trầm, không có quá trình tích tụ, tập trung vốn nên cơ sở ngoài quốc doanh thờng bé nhỏ và nghèo nàn Điều đó gây khó khăn trong việc mở rộng phát triển kinh doanh, giảm sức cạnh tranh, ảnh hởng đến hiệu quả sản xuất của các đơn vị

tình trạng thiếu vốn nảy sinh ở hầu hết các doanh nghệp ngoài quốc doanh mà không chỉ ở thời điểm thành lập doanh nghiệp mà còn diễn ra trong quá trình sản xuất Hơn nữa, nguồn vốn của các doanh nghiệp này chủ yếu là nguồn vốn tự có, nguồn vốn do bên ngoài chiếm tỷ trọng nhỏ mà hầu nh vốn của doanh nghiệp nằm dới dạng máy móc, thiết bị, nhà xởng Vì thế khi tiến hành hoạt động sản xuất hay đầu t mở rộng thì các doanh nghiệp rất cần đến sự hỗ trợ từ bên ngoài Nguồn vật chất bên ngoài phần lớn là từ vốn vay của các Ngân hàng Thơng mại Ngân hàng Thơng mại huy động vốn với mục tiêu xuyên suốt của mình là tập trung, tích tụ vốn để đáp ứng nhu cầu cho nền kinh tế Với nguồn vốn huy động đợc từ các thành phần kinh tế, thông qua hoạt động cấp tín dụng các Ngân hàng có thể đáp ứng nhu cầu về vốn cho các thành phần kinh tế với quy mô lớn và thời gian dài, đảm bảo cho quá trình sản xuất diễn ra liên tục.

Thứ hai: Tín dụng Ngân hàng là đòn bẩy kinh tế giúp cho các thành phần kinh

tế nói chung và kinh tế ngoài quốc doanh thực hiện tái sản xuất mở rộng ứng dụng kỹ thuật công nghệ hiện đại Kinh tế ngoài quốc doanh với trình độ trang bị kỹ thuật còn thấp kém, công nghệ đắp vá, thiếu đồng bộ làm giảm u thế của các doanh nghiệp ngoài quốc doanh và cản trở sự phát triển của nó Thông qua nguồn vốn tín dụng Ngân hàng đã tạo ra các cơ hội "vàng" cho các chủ doanh nghiệp có thể mở rộng sản xuất tìm kiếm những công việc đổi mới dây truyền sản xuất, nâng cao chất lợng sản phẩm, tạo ra nhiều sản phẩm thoả mãn nhu cầu trong nớc và ngoài nớc.

Thứ ba: Tín dụng Ngân hàng góp phần nâng cao hiệu quả sử dụng vốn của

khu vực kinh tế ngoài quốc doanh.

Ngân hàng là một tổ chức kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ nên một trong những mục đích kinh doanh của Ngân hàng là mục tiêu lợi nhuận, nên luôn đề cao nhiệm vụ đảm bảo an toàn vốn Cho vay luôn canh cánh một nỗi lo, liệu nguồn vốn cho vay này có thu hồi đợc không, có đợc sử dụng đúng mục đích không, có đem lại lợi nhuận cho Ngân hàng hay không? Còn đối với các nhà sản xuất kinh doanh thì lại phải quan tâm xem sử dụng vốn nh thế nào để có thể đem lại hiệu quả cao nhất, hoàn trả cả vốn và lãi cho Ngân hàng Nhất là trong giai đoạn hiện nay, không có tình trạng cho vay tràn lan mà Ngân hàng tiến hành cho vay có "chọn lọc" những khách hàng làm ăn thực sự có hiệu quả Khu vực kinh tế ngoài quốc doanh vốn đã bị nhiều hạn chế trong khi vay vốn tín dụng nh cần phải quan tâm hơn đối với hiệu quả từng đồng vốn.

Mặt khác, Ngân hàng dựa trên những hiểu biết, kinh nghiệm nắm bắt thị trờng có thể soạn thảo giúp các đơn vị đợc vay vốn Ngân hàng những dự án đầu t, t vấn

cho khách hàng trong việc sử dụng vốn sao cho có hiệu quả Thông qua công cụ tín dụng Ngân hàng, từ đó hạn chế những rủi ro có thể xảy ra đối với những doanh nghiệp cũng nh bản thân Ngân hàng.

Thứ t: Tín dụng Ngân hàng góp phần chuyển đổi cơ cấu kinh tế theo hớng

công nghiệp hoá, hiên đại hoá.

Hiện nay, phần lớn nguồn vốn tín dụng của kinh tế ngoài quốc doanh bắt tay vào ngành thơng mại, dịch vụ chiếm tới trên 70% Do vậy bằng các chính sách tín dụng định hớng chung của Nhà nớc, góp phần tạo cho nền kinh tế một cơ cấu ngành hợp lý và cân đối.

Bằng công cụ tín dụng Ngân hàng, Ngân hàng có thể đầu t u đãi những ngành nghề không cần thiết để phù hợp với chiến lợc phát triển kinh tế của Đảng và Nhà nớc trong từng giai đoạn cụ thể.

Thứ năm: Tín dụng Ngân hàng là công cụ tài trợ cho các dự án tạo việc làm,

tăng thu nhập, thực hiện mục tiêu xoá đói giảm nghèo của Chính phủ.

Từ một trong những vai trò quan trọng của kinh tế ngoài quốc doanh là giải quyết một số vấn đề nan giải của xã hội là tạo công ăn việc làm cho ngời lao động Ngân hàng bằng công cụ tín dụng đã tiếp vốn cho các thành phần kinh tế ngoài quốc doanh mở rộng sản xuất, thu hút ngời lao động của xã hội, tạo điều kiện cho các tầng lớp dân c làm giàu chân chính, tăng thu nhập của ngời lao động, từng bớc xoá đói giảm nghèo.

Thứ sáu: Tín dụng Ngân hàng góp phần mở rộng giao lu kinh tế, tăng cờng

mối quan hệ đối ngoại, hợp tác kinh tế giữa kinh tế quốc doanh với kinh tế ngoài quốc doanh tín dụng Ngân hàng đẩy nhanh quá trình tích tụ và tập trung vốn cho các thành phần kinh tế ngoài quốc doanh, tạo cơ sở vật chất cho các thành phần này đủ điều kiện liên doanh hợp tác kinh tế với các tổ chức kinh tế nớc ngoài, khai thác những lợi thế mang lại từ sự hợp tác này nh kinh nghiệm sản xuất, quản lý, công nghệ khoa học kỹ thuật Từ đó đa nền kinh tế nớc ta hoà nhập cùng nền kinh tế thế giới.

Nh vậy kinh tế ngoài quốc doanh phát triển mạnh để mở rộng hoạt động kinh doanh Ngân hàng đồng thời tạo điều kiện thuận lợi về vốn cho khu vực này phát triển thì việc mở rộng và nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng của Ngân hàng th-ơng mại

3.2 Vì sao phải mở rộng quy mô và nâng cao chất lợng tín dụng đối với khu vực kinh tế ngoài quốc doanh:

Qua phân tích vai trò của thành phần kinh tế ngoài quốc doanh trong nền kinh tế thị trờng và vai trò của tín dụng Ngân hàng đối với khu vực kinh tế ngoài quốc

doanh ta thấy việc mở rộng quy mô và nâng cao chất lợng tín dụng đối với khu vực kinh tế là rất cần thiết, nó không chỉ có ý nghĩa đối với Ngân hàng cho vay mà còn có ý nghĩa đối với khách hàng vay vốn và với toàn bộ nền kinh tế:

 Đối với các Ngân hàng thơng mại:

Tiềm lực vốn trong dân còn rất lớn, tuy nhiên, hiện nay vẫn cha đợc khai thác một cách triệt để Với t cách là trung gian tài chính trong nền kinh tế việc mở rộng quy mô và nâng cao chất lợng tín dụng nói chung và mở rộng quy mô và nâng cao chất lợng tín dụng đôí với khu vực kinh tế ngoài quốc doanh nói riêng

để Ngân hàng tăng cờng nguồn vốn của mình.Nếu chất lợng tín dụng tốt, biểu hiện bằng việc áp dụng tốt và hiệu quả công tác huy động thì sẽ tạo ra nguồn vốn phong phú, đa dạng làm cơ sở cho việc tạo ra cơ cấu tài sản có hợp lý, phù hợp với tài sản nợ Chất lợng tín dụngk giúp Ngân hàng bảo tồn đợc vốn của mình vì khi công tác tín dụng cho vay cõ hiệu quả, có khả năng thu hồi cả gốc và lãi Ngân hàng sẽ không phải dùng nguồn vốn tự có của mình để bù đắp Mặt khác, mở rộng quy mô và nâng cao chất lợng tín dụng đối với khu vực kinh tế ngoài quốc doanh là biện pháp để Ngân hàng có thêm lợi nhuận cho mình.

Nâng cao chất lợng tín dụng giúp các Ngân hàng nâng cao đợc nghiệp vaụ tín dụng, có thêm nhiều kinh nghiệm, xử lý nhanh các tình huống xảy ra, có khả năng phán đoán tốt Từ đó, nâng cao uy tín cho Ngân hàng và Ngân hàng có khả năng mở rộng thêm thị phần.

 Đối với khách hàng là các doanh nghiệp ngoài quốc doanh:

Đặc điểm của các doanh nghiệp ngoài quốc doanh của nớc ta là nhỏ bé, vốn kinh doanh ít ỏi, nhiều khi không đủ khả năng để theo đuổi các dự án lớn, kéo dài Vì vậy việc tiếp cận đợc vốn vay của Ngân hàng sẽ giúp cho khách hàng có thể tiếp tục kinh doanh, tạo chỗ đững trên thị trờng.

Mặt khác, nâng cao chất lợng tín dụng giúp cho khách hàng có điều kiện củng cố chế độ hạch toán kế toán theo đúng chế độ hiện hành.

 Đối với nền kinh tế:

Hiệu quả hoạt động của hệ thống Ngân hàng là tấm gơng phản ánh sự ổn địmh và khả năng phát triển kinh tế của đất nớc đó Nếu Ngân hàng hoạt động tốt sẽ làm cho khu vực tài chính đợc lành mạnh góp phần ổn định tiền tệ và kiềm chế lạm phát,

Mặt khác các thành phần kinh tế có đủ vốn để mở rộng sản xuất, từ đó thúc đẩy kinh tế phát triển, trong đó có sự đóng góp của thành phần kinh tế ngoài quốc doanh.Thành phần kinh tế ngoài quốc doanh vay đợc vốn Ngân hàng sẽ có khả năng mở rộng sản xuất, thu hút thêm nhiều lao động, giải quyết vấn đề công ăn

việc làm cho các lao động này, mở rộng và phát triển các làng nghề truyền thống , tăng thêm nguồn thu cho ngân sách Nhà nớc thông qua số thuế của thành phần này nộp cho Nhà nớc

Chơng II

Thực trạng quy mô và chất lợng tín dụng đốivới kinh tế ngoài quốc doanh tại chi nhánh

ngân hàng công thơng Đông AnhI.Những nét khái quát về Ngân hàng công thơng đông anh1.Quá trình hình thành và phát triển

Chi nhánh Ngân hàng công thơng Đông Anh là một chi nhánh mới đợc thành lập từ tháng 6/1996, trên cơ sở là một phòng giao dịch của Ngân hàng công thơng khu vực Chơng Dơng Sau cha đầy1 năm hoạt động, đến tháng1 /1997, chi nhánh Ngân hàng công thơng Đông Anh đợc tách khỏi Ngân hàng công thơng khu vực Chơng Dơng, trở thành một chi nhánh trực thuộc Ngân hàng công thơng Việt Nam, thực hiện việc hạch toán độc lập phụ thuộc Ngân hàng công thơng Việt Nam với trụ sở chính đặt tại trung tâm huyện Đông Anh Đây là một sự ghi nhận và đánh giá cao những nỗ lực của cán bộ công nhân viên cùng với ban lãnh đạo của chi nhánh Ngân hàng công thơng Đông Anh

Chi nhánh Ngân hàng công thơng Đông Anh là một trong những Ngân hàng trẻ nhất trong hệ thống Ngân hàng công thơng Việt Nam với địa bàn hoạt động là huyện Đông Anh và một số khách hàng thuộc khu vực xung quanh Huyện Đông Anh là một huyện ngoại thành tập trung dân c khá đông đúc (trên d-ới 220.220 ngời) Nền kinh tế chỉ đạo trong huyện vẫn chủ yếu là nông nghiệp, do đó kinh tế cha phát triển mạnh Chính vì lẽ đó nguồn vốn huy động tại chỗ của chi nhánh để cho vay còn quá thấp, cha thể đáp ứng đợc đủ cho nhu cầu vốn trên địa bàn đang hoạt động Thêm vào đó, cùng đóng trên địa bàn còn có thêm 2 tổ chức tín dụng cùng hoạt động là chi nhánh NHNN và PTNT Đông Anh, chi nhánh NNĐT & PT Đông Anh nên tình hình kinh doanh của chi nhánh Ngân hàng công thơng Đông Anh có thể thấy là phải đơng đầu với nhiều khó khăn Không chịu bó tay, cùng với s giúp đớ nhiệt tình của các cấp chính quyền trên địa bàn, ban lãnh đạo và cán bộ công nhân viên của hoạt động đã có những thành tích nhất định, đóng góp vào sự phát triển kinh tế của huyện Đông Anh nói riêng và của thủ đô nói chung.

Sau gần 5 năm hoạt động, chi nhánh Ngân hàng công thơng Đông Anh đã không ngừng đổi mới và nâng cao cả về chất và lợng Từ chỗ chi nhánh mới chỉ có 24 cán bộ công nhân viên, với 3 phòng nghiệp vụ, đến nay chi nhánh đã có 83 cán bộ công nhân viên với 6 phòng nghiệp vụ, có trình độ và năng lực phẩm chất tốt.

Thành tích nổi bật của trong 5 năm hoạt động (từ 1997 đến 2002) của chi nhánh Ngân hàng công thơng Đông Anh là đã mở rộng đợc mạng lớí giao dịch, kết hợp đổi mới phong cách làm việc tốt, tạo điều kiện cho khách hàng gửi tiền tiết kiệm, mua kì phiếu

Trong công tác thanh toán, chi nhánh tổ chức thanh toán kịp thời tạo cho khách hàng tâm lý thoải mái Doanh số thanh toán qua Ngân hàng đạt đợc là 19.998 tỷ đồng, tăng 68% so với năm 2000 Hiện nay đã có 600 khách hàng đến mở tài khoản giao dịch, góp phần làm tăng lợng tiền thanh toán không dùng tiền mặt ở chi nhánh, ổn định tiền tệ và tăng thu phí dịch vụ qua Ngân hàng.

Năm 2001 chi nhánh Ngân hàng công thơng Đông Anh đã lập đề án nâng cấp phòng kinh doanh đối ngoại, thành lập qũy tiết kiệm số 83 và bàn thu đổi ngoại tệ, do đó năm 2002 nguồn vốn huy động đợc tại chi nhánh đã có những tăng trởng tốt Tính đến 31/12/2001 tổng nguồn vốn huy động đạt 388.733 triệu đồng Nếu so với năm mới thành lập chi nhánh thì nguồn vốn của chi nhánh 376 tỷ đồng, gấp 30 lần so với năm 1997 Trong khi đó tổng d nợ cho vay nền kinh tế

tính đến 31/12/2001 là 704.947 triệu đồng, tăng 311 tỷ đồng so với năm 1997, và gấp 7,5 lần.

Với những thành tích đã đạt đợc trong 3 năm từ 1999 đến 2001 chi nhánh đều đợc Ngân hàng công thơng Việt Nam khen thởng Đến nay chi nhánh Ngân hàng công thơng Đông Anh đã khẳng định đợc vị trí của mình trong nền kinh tế, đứng vững và phát triển trong cơ chế mới, với t tởng chỉ đạo là trí tuệ và tâm đức của ngời buôn tiền để thực hiện mục tiêu kinh doanh là “ phát triển- an toàn- hiệu quả”.

2.Cơ cấu tổ chức của Ngân hàng Công thơng Đông Anh

Hiện nay Ngân hàng Công thơng Đông Anh có 83 cán bộ công nhân viên Ban lãnh đạo: gồm 1 giám đốc và 3 phó giám đốc với chức năng lãnh đạo và điều hành mọi hoạt động của chi nhánh.

Và 06 phòng chức năng, bao gồm:

- Phòng kinh doanh nội tệ: gồm 16 ngời với chức năng xét duyệt cấp tín dụng cho khách hàng, đánh giá thẩm định các dự án đầu t, cân đối vốn cho hoạt động kinh doanh, thực hiện nghiệp vụ bảo lãnh hay chính là công tác sử dụng vốn cho vay hỗ trợ hoạt động sản xuất kinh doanh của các tổ chức kinh tế và cá nhân dân c Phòng kinh doanh ngày càng khẳng định vai trò là “cánh tay phải” đắc lc của mình đối với hoạt động kinh doanh của Ngân hàng.

+ Cung cấp thông tin chính xác về nguồn vốn, thực trạnh thu chi của Ngân hàng cho ban lãnh đạo để có phơng pháp chỉ đạo điều hành đem lại hiệu quả cao.

- Phòng kinh doanh ngoại tệ: gồm 6 ngời với chức năng mua bán ngoại tệ trên thị trờng liên Ngân hàng, tham gia kinh doanh ngoại tệ và với khách hàng, thực hiện các ngiệp vụ thanh toán quốc tế (theo phơng pháp tín dụng chứng từ ).

- Phòng tiền tệ và kho quỹ: gồm 9 ngời có trách nhiệm thu chi tiền mặt, bảo quản tiền và các tài sản khác của Ngân hàng và khách hàng, đáp ứng lợng tiền giáo dịch hàng ngày của Ngân hàng và khách hàng.

- Phòng tổ chức hành chính: gồm 16 ngời với chức năng điều hành và quản lý nhân sự, từ việc sắp xếp bố trí đến việc quản lý hồ sơ của cán bộ công nhân viên,

tổ chức công tác đào tạo, hoạt động tiền lơng và tổ chức thực hiện công tác quản lý hanhg chính quản trị, thi đua khen thởng Phòng tổ chức hành chính tiến hành hai mảng sau:

+ Công tác đào tạo: cân đối bố trí lực lợng lao động, tham mu đề xuất với ban lãnh đạo để có kế hoạch bổ sung lao động đáp ứng yêu cầu hoạt động kinh doanh, của Ngân hàng, công tác đao tạo đợc chú ý quan tâm đến từng trờng hợp cụ thể.

+ Công tác hành chính quản trị: Phối hợp chặt với phòng kế toán để mua sắm trang thiết bị, cơ sở vật chất cho nhu cầu kinh doanh, thiết lập quan hệ tốt với chính quyền địa phơng và cơ quan pháp luật Bộ phận văn th thực hiện đúng chế độ văn th bảo mật, chuẩn bị tốt cho các hội nghị và công tác quyết toán cuối năm.

- Phòng kiểm soát: gồm 4 ngời thực hiện công tác kiểm tra, kiểm soát và đôn đốc các phòng ban thực hiện đúng chế độ, chính sách của Đảng, Nhà nớc, Ngân hàng cấp trên cũng nh các văn bản Nghị quyết của cơ quan đề ra Ngoài ra còn có nhiệm vụ cung cấp số liệu chính xác cụ thể về hoạt động kinh doanh của Ngân hàng cho ban lãnh đạo, giúp cho ban lãnh đạo có phơng hớng thích hợp xử lý mọi vấn đề phát sinh với hiệu quả cao nhất.

II.Tình hình hoạt động kinh doanh trong những năm qua của chi nhánh ngân hàng công thơng đông anh

1.Công tác huy động vốn

Trong những năm vừa qua, chi nhánh NHCT Đông Anh đã bằng nhiều biện pháp khác nhau tích cực tập trung, huy động các nguồn vốn để đáp ứng nhu cầu vốn phục vụ cho phát triển kinh tế Nằm trong địa bàn nền kinh tế cha phát triển, sản xuất nông nghiệp thuần tuý, tốc độ tăng trởng kinh tế hằng năm ở mức thấp, thu nhập của các tầng lớp dân c cha cao lại bị cạnh tranh gay gắt, mặt khác lại là chi nhánh mới thành lập, do đó công tác huy động vốn cũng nh các công tác khác của chi nhánh gặp không ít khó khăn Tuy nhiên, với sự cố gắng, nỗ lực của mình, chi nhánh đã tập trung chú trọng công tác tiếp thị, mở rộng thêm địa điểm huy động vốn và thực hiện nhiều hình thức huy động khác nên đã thu đợc một số kết quả đáng khích lệ Ngoài loại hình truyền thống nh tiết kiệm không kỳ hạn, tiết kiệm có kỳ hạn, tiền gửi của các tổ chức kinh tế, chi nhánh còn mở các đợt huy động tiền gửi bằng cách phát hành kỳ phiếu, tín phiếu Tuy nhiên nghiệp vụ này còn mới mẻ, cha phù hợp trên địa bàn nên vốn huy động đợc cha nhiều Để hấp dẫn ngời gửi tiền, đảm bảo kinh doanh có hiệu quả, Ngân hàng luôn điều chỉnh lãi suất các loại tiền gửi phù hợp với quan hệ cung cầu trên thị trờng Qua 3 năm

hoạt động gần đây,nguồn vốn hoạt động của chi nhánh đã có sự tăng trởng khá,

cụ thể qua biểu kết quả huy động vốn nh sau:(Biểu 01)

Nhìn vào biểu 01 cho ta thấy lợng vốn huy động hàng năm của chi nhánh tăng trởng với tốc độ nhanh Nếu so với năm đầu chi nhánh thành lập thì nguồn vốn của chi nhánh huy động năm 2001 đã tăng 376 tỷ đồng, gấp 30 lần so với năm 1997 Thực tế con số gấp 30 lần so với năm đầu thành lập không phản ánh tình

hình hoạt động hiện tại của chi nhánh, tuy nhiên qua đó chúng ta khẳng định đợc rằng ngay khi thành lập chi nhánh đã tập trung để phát triển nguồn vốn huy động nhằm có đợc một lợng vốn cần thiết cho quá trình hoạt động tín dụng đợc nhịp nhàng và tăng trởng khá.

Trong cơ cấu tổng nguồn vốn huy động thì tỷ trọng của nguồn vốn huy động bằng VNĐ của chi nhánh qua 3 năm có sự giảm sút, đồng thời là sự tăng lên tơng ứng của tỷ trọng nguồn vốn huy động bằng ngoại tệ quy VND Nếu nh năm 1999, tỷ trọng của nguồn tiền gửi bằng VND là 60,03% trong tổng nguồn vốn huy động, của nguồn tiền gửi bằng ngoại tệ quy VND là 34,07% thì sang năm 2000 tỷ lệ này là 44,8/55,2 Đến 31/12/2001 tỷ lệ này thay đổi là 36,8/63,2.

Nguyên nhân của loại tiền gửi ngoại tệ quy VND tăng là do trong những năm gần đây, do có chơng trình cho vay dự án nhà ga T1 sân bay quốc tế Nội Bài Dự án này đợc 3 Ngân hàng đồng tài trợ Đây cũng là nguyên nhân chứng tỏ vì sao lại có nguồn tiền gửi của các tổ chức tín dụng khác ở biểu 01.

Nguồn tiền gửi ngoại tệ quy VND của dân c, của các tổ chức kinh tế cũng tăng theo Nguyên nhân vì trong những năm đó có sự biến động của tỷ giá đồng USD

Nguồn tiền gửi ngoại tệ quy VND tăng đã tạo cho chi nhánh có khả năng đáp ứng một phần nhu cầu dung ngoại tệ dể mở L/C của các doanh nghiệp nh công ty vật t tổng hợp Hà Anh, công ty cơ khí ô tô 1- 5, công ty cơ khí Đông Anh, xí nghiệp kinh doanh kim khí vật t tổng hợp Đông Anh Từ đó càng làm tăng đợc uy tín của chi nhánh, củng cố thêm quan hệ giữa khách hàng và Ngân hàng đợc bền vững giúp cho chi nhánh có điều kiện để mở rộng quy mô tín dụng.

Nhìn vào biểu 01 ta cũng thấy khoản mục tiền gửi của tổ chức kinh tế qua 3 năm có những tăng trởng không ngừng Tổng số nguồn vốn huy động của các tổ chức kinh tế (bao gồm cả nội và ngoại tệ) ngày 31/12/1999 là 20.329 triệu đồng ( chiếm 33,2 % tổng nguồn vốn huy động); ngày 31/12/2000 là 59.427 triệu đồng, chiếm 35% tổng nguồn vốn huy động (tăng 39.098 triệu đồng so với năm 1999); ngày 31/12/2001 là 1.520.738 triệu đồng, chiếm 39,3% tổng nguồn vốn huy động (tăng 930.311 triệu đồng so với ngày 31/12/2000) Sự tăng trởng này không những giúp Ngân hàng tiết kiệm chi phí trả lãi huy động, mà còn đánh dấu

những thành công của chi nhánh trong việc mở rộng quan hệ với các doanh nghiệp, những đối tợng đợc đánh giá là khách hàng mục tiêu của chi nhánh trên địa bàn hoạt động Thông qua đó, chi nhánh có thể có đợc thu nhập ổn định từ những dịch vụ cung cấp cho khách hàng nh thanh toán hộ và các dịch vụ khác.

Đáng chú ý là sự thay đổi của tỷ trọng của nguồn vốn huy động của dân c Tổng số nguồn vốn huy động từ dân c (bao gồm cả nội và ngoại tệ) ngày 31/12/1999 là 40.721triệu đồng, chiếm 66,6 % so với tổng nguồn vốn huy động; ngày 31/12/2000 là 58.637 triệu đồng (tăng 17.916 triệu đồng),chiếm 34,5 % tổng nguồn vốn huy động, tốc độ tăng là 44%so với ngày 31/12/1999; ngày 31/12/2001 là 73.512 triệu đồng, chiếm 18,9 % tổng nguồn vốn huy động, tốc độ tăng là 25% Nh vậy, xét về lợng tăng tuyệt đối qua các năm thì tổng nguồn vốn huy động từ dân c cũng có tăng trởng, nhng tốc độ tăng lại giảm qua các năm Đồng thời tỷ trọng của nguồn tiền này trong tổng số nguồn vốn huy động của chi nhánh cũng giảm qua các năm Chính sự thay đổi trong nguồn tiền gửi của dân ccủa chi nhánh là nguyên nhân khiến cho nguồn vốn huy động đợc tại chỗ của chi nhánh không đủ đáp ứng nhu cầu đầu t, cho vay, khiến cho tỉ lệ nhận vốn điều hoà từ trung ơng của chi nhánh hiện nay vẫn ở mức cao (trên dới 50%).

Có thể thấy rằng nguồn vốn huy động của chi nhánh tuy giảm đợc chi phí nhờ nguồn tiền gửi của các tổ chức kinh tế thì lại phải trả chi phí cao do phải nhận vốn điều hoà từ trung ơng, tính chất của nguồn vốn vì thế cũng không ổn định nếu có thể khắc phục đợc hạn chế này sẽ cho phép chi nhánh có thể lập đợc kế hoạch sử dụng, đồng thời theo đuổi các dự án trung và dài hạnmột cách có hiệu quả

Nhìn chung có thể đánh giá đợc rằng, công tác huy động vốn của chi nhánh NHCT Đông Anh đang từng bớc tăng trởng qua mỗi năm Nguồn vốn này quyết định đến quy mô, quyết định đến mở rộng hay thu hẹp tín dụng Nguồn vốn này càng dồi dào thì càng tạo điều kiện cho khả năng thanh toán, từ đó tạo uy tín cho Ngân hàng trên thị trờng, đảm bảo khả năng cạnh tranh Nguồn vốn tăng nhng không vững chắc, vốn huy động vẫn cha thể đáp ứng đủ nhu cầu đầu t cho vay mà vẫn phải điều chuyển từ NHCT Việt Nam Trong cơ cấu huy động thì nguồn vốn huy động bằng ngoại tệ chiếm tỷ trọng cao, kỳ hạn dài trong khi tâm lý của khách hàng không muốn vay bằng ngoại tệ do đó dễ gây rủi ro về mặt tỷ giá cho Ngân hàng khi tỷ giá tăng.

2 Công tác sử dụng vốn

Thực tế cho thấy hoạt động của Ngân hàng nếu làm tốt công tác huy động vốn mới là một nửa của sự thành công Cũng nh bất kì doanh nghiệp nào nếu không tìm thấy đợc đầu ra của mình, tức là Ngân hàng không cho vay đợc thoặc cho vay

không hiệu quả, trong khi đố vẫn phải trả lãi cho nguồn vốn huy động thì Ngân hàng đó sẽ có nguy cơ phá sản Phơng châm hoạt động của một Ngân hàng trớc hết phải là an toàn vốn, sau đó mới là lợi nhuận Kết hợp hai mục tiệu này để đạt hiệu quả kinh doanh luôn là thách thức đối với bất kì Ngân hàng nào

Thực tế thông qua hoạt động tín dụng của Ngân hàng cho thấy phần lớn vốn huy động đợc sử dụng vào cho vay nền kinh tế (chiếm 98% tổng nguồn vốn huy động theo số liệu năm 2002 của chi nhánh) còn lại là đầu t vào trái phiếu Chính phủ (chiếm 2% tổng nguồn vốn huy động theo số liệu năm 2002 của chi nhánh) Điều này hoàn toàn dễ hiểu vì ở nớc ta hiện nay cha thực sự có một thị trờng tài chính phát triển, do đó cơ hội để đầu t vào các loại khác ngoài cho vay là rất hiếm Trong 3 năm gần đây, công tác sử dụng vốn đã đạt đợc một số thành tích Cụ thể qua biểu 02 thể hiện kết quả doanh số cho vay, thu nợ, d nợ nh sau:

 Doanh số d nợ:

Nhìn vao biểu 02 ta thấy tổng d nợ cho vay nền kinh tế của chi nhánh tăng ởng qua các năm nh sau Nếu so với năm đầu thành lập chi nhánh tổng d nợ tăng 311 tỷ đồng, gấp 7,45 lần so với năm 1997.

tr-Trong đó:

D nợ ngoại tệ quy VND ở chi nhánh tăng trởng với tốc độ nhanh, gấp nhiều lần so với d nợ VND, mức tăng trởng ngoại tệ mạnh hơn trong d nợ ngoại tệ quy VND không mâu thuẫn với mức tăng trởng của doanh số cho vay và doanh số thu nợ tại chi nhánh.

 Doanh số cho vay, thu nợ:

Năm 2000, với việc thành lập tổ kinh doanh ngoại tệ trực thuộc phòng kinh doanh nên công tác huy động và cho vay bằng ngoại tệ ngày càng tăng, tỷ trọng

trong doanh số cho vay cũng nh trong d nợ ngày càng lớn (Biểu 02).

Doanh số thu nợ ngoại tệ quy VND tại chi nhánh cũng tăng nhanh hơn thu nợ VND.

Ngày 31/12/2000 doanh số cho vay bằng VND của chi nhánh là 647.079 triệu đồng, tăng 44.608 triệu đồng so với năm 1999, tốc độ phát triển là 7,4% Tính đến ngày 31/12/2001 con số này là 741.580 triệu đồng, tăng 94.501 triệu đồng, tốc độ phát triển là 14,6%.

Trong khi đó ngày 31/12/2000 doanh số cho vay ngoại tệ quy VND là 137.633 triệu đồng, tốc độ phát triển là 151,7 lần so với năm 1999 Ngày 31/12/2001 là 687.108 triệu đồng tăng 549.475 triệu đồng so với năm 2000, tốc độ phát triển là 4 lần.

Qua tình hình hoạt động huy động vốn và tình hình đầu t cho vay tại chi nhánh Ngân hàng công thơng Đông Anh ta có thể thấy nhìn chung các công tác đều có mức tăng trởng khá nhng do nguồn vốn huy động của chi nhánh mức tăng trởng vẫn chậm hơn so với mức tăng trởng của đầu t cho vay nên hàng năm chi nhánh vẫn phải nhận vốn điều hoà của trung ơng, tuy nhiên tỷ trọng nhận vốn từ trung -ơng ngày càng giảm Qua biểu sau ta có thể thấy tình hình này nh sau:

3 Chỉ tiêu nợ quá hạn: