Nâng cao chất lượng tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại chi nhánh nhno&ptnt tây hà nội

Nâng cao chất lượng tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại chi nhánh nhno&ptnt tây hà nội

MỤC LỤCLỜI MỞ

CHƯƠNG I: NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ TÍN DỤNG VÀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG 3

1.1 Hoạt động tín dụng của Ngân hàng thơng mại (NHTM) 3

1.1.1 Ngân hàng thương mại và hoạt động của NHTM 3

1.1.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển 3

1.1.1.2 Các hoạt động của ngân hàng 7

1.1.2 Hoạt động tín dụng của Ngân hàng thương mại 12

1.1.2.1 Tín dụng – Sự cần thiết của tín dụng ngân hàng trong nền kinh tế 12

1.1.2.2 Các loại hình thức tín dụng 14

1.2 Chất lượng tín dụng của ngân hàng thơng mại 17

1.2.1 Khái niệm 17

1.2.2 Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng 19

1.2.2.1 Hoạt động tín dụng xét ở góc độ hoạt động của ngân hàng 19

1.2.2.2.Chất lượng tín dụng ngân hàng dưới góc độ họat động của doanhnghiệp 21

1.2.3 Các nhân tố ảnh hởng đến chất lợng tín dụng ngân hàng 21

1.2.3.1 Các nhân tố thuộc về ngân hàng 22

1.2.3.2 Nhân tố thuộc về doanh nghiệp 23

1.2.3.3 Các nhân tố khách quan khác 24

CHƠNG II: THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI CÁC DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI CHI NHÁNH NHNO&PTNT TÂY HÀ NỘI 26

2.1 Giới thiệu khái quát về Chi nhánh và các doanh nghiệp vừa và nhỏ 26

2.1.1 Giới thiệu khái quát về Chi nhánh 26

2.1.1.1 Sự hình thành NHNo&PTNT Việt Nam và Chi nhánh NHNo & PTNTTây Hà Nội 26

2.1.1.2 Cơ cấu tổ chức của Chi nhánh NHNo&PTNT Tây Hà Nội 27 Trang 1Trang 1

2.1.1.3 Tình hình thực hiện các chỉ tiêu kế hoạch kinh doanh tại Chi nhánh

NHNo&PTNT Tây Hà Nội 32

2.1.2 Thực trạng các doanh nghiệp vừa và nhỏ 36

2.2 Thực trạng chất lượng tín dụng đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ 39

2.2.1 Cho vay theo dư nợ 39

2.2.1.1 Dư nợ tín dụng đến /06/2004 39

2.2.1.2 Dư nợ tính đến hết 31/12/2004 41

2.2.2 Chất lượng tín dụng đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ 42

2.3 Đánh giá về chất lượng tín dụng của Chi nhánh với doanh nghiệp vừa và nhỏ 43

3.1 Định hướng phát triển tín dụng của Chi nhánh 49

3.1.1 Đánh giá chung về kết quả hoạt động kinh doanh năm 2004 49

3.2.4 Tăng cường công tác kiểm tra kiểm toán nội bộ 54

3.3 Một số kiến nghị với NHNo&PTNT Việt Nam 54

3.3.1 Kiến nghị với NHNo&PTNT Việt Nam 54

3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nớc 55

3.3.3 Kiến nghị với cơ quan quản lý Nhà nớc

KẾT LUẬN 57LỜI NÓI ĐẦU

Với bất cứ một quốc gia nào, bất cứ một nền kinh tế nào thì vốn luôn là yếu tốhàng đầu quyết định sự tăng trưởng kinh tế.

Từ một nước nông nghiệp lạc hậu sản xuất không đủ tiêu dùng, qua gần 15năm đổi mới Việt Nam đã và đang từng bước vươn lên, bước đầu khẳng định đượcuy tín, chinh phục được mọi thị trường, chiếm lĩnh thị trường lớn, ổn định gópphần nâng cao vị thế của mình trên chính trường quốc tế Hiện nay với cơ chế mởcửa, các thành phần kinh tế hoạt động một cách bình đẳng theo pháp luật Nhiềuloại hình doanh nghiệp ra đời và phát triển mạnh mẽ Cùng với nó là sự cạnh tranhgay gắt giữa các doanh nghiệp trong nước cũng như nước ngoài đòi hỏi các doanhnghiệp phải luôn luôn đổi mới công nghệ, trang thiết bị và mở rộng sản xuất.

Theo dự tính trong tương lai thì nhu cầu vốn ngày càng tăng nhằm đáp ứngyêu cầu của sản xuất kinh doanh tạo ra năng lực mới, nâng cao khả năng cạnhtranh của các doanh nghiệp Để hoạt động kinh doanh phát triển và cạnh tranhđược trên thị trường các doanh nghiệp cần phải đầu tư một lượng vốn không nhỏ,mà vốn tự có của doanh nghiệp chỉ đáp ứng được phần nào nhu cầu vốn của họ.Đặc biệt là đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ do vốn tự có ít nên nhu cầu về vốn làrất cấp thiết Vì vậy ngân hàng chính là nơi mà các doanh nghiệp này tìm đến đểgiải quyết các khâu về vốn.

Tín dụng của các ngân hàng thương mại là một trong những hình thức sửdụng vốn đối với các doanh nghiệp nói chung và các doanh nghiệp vừa và nhỏ nóiriêng Tuy nhiên trong những năm qua, vấn đề tín dụng đối với các doanh nghiệpvừa và nhỏ gặp không ít những khó khăn và tồn tại như: sự an toàn, chất lượng,hiệu quả đặc biệt là vấn đề chất lượng của các khoản tín dụng Đây là mối quantâm hàng đầu của các ngân hàng trong đó có Chi nhánh NHNo&PTNT Tây Hà

Nội Nâng cao chất lượng tín dụng luôn là một vấn đề cấp thiết và quan trọng đốivới các ngân hàng, vì chất lượng tín dụng liên quan trực tiếp đến quá trình hoạtđộng kinh doanh của ngân hàng

Chính vì lý do đó mà em đã chọn đề tài: “Giải pháp nâng cao chất lượngtín dụng đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Chi nhánh NHNo&PTNT TâyHà Nội ” với mục đích nghiên cứu các vấn đề lý luận và tiễn để nói nên được tầm

quan trọng về chất lượng của các khoản tín dụng.Bài viết được chia làm 3 phần:

Chương I : Những vấn đề lý luận về chất lượng tín dụngChương II : Thực trạng chất lượng tín dụng đối với các doanhnghiệp vừa và nhỏ tại Chi nhánh NHNo&PTNT Tây Hà Nội

Chương III : Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng đối vớidoanh nghiệp vừa và nhỏ tại Chi nhánh NHNo&PTNT Tây Hà Nội

Do trình độ lí luận cũng như kinh nghiệm thực tiễn còn hạn chế nênchuyên đề không tránh khỏi những thiếu sót Em rất mong nhận được ý kiến đónggóp của thầy giáo và các anh, chị trong Chi nhánh để chuyên đề được hoàn thiệnvà đầy đủ hơn.

CHƯƠNG I: NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ TÍN DỤNG VÀ CHẤTLƯỢNG TÍN DỤNG

1.1 Hoạt động tín dụng của Ngân hàng thương mại (NHTM)1.1.1 Ngân hàng thương mại và hoạt động của NHTM.

1.1.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển.

Lịch sử hình thành và phát triển của ngân hàng gắn liền với lịch sử pháttriển của nền sản xuất hàng hoá Quá trình phát triển kinh tế kinh tế là điều kiện vàđòi hỏi sự phát triển của ngân hàng; đến lượt mình, sự phát triển của hệ thống ngânhàng trở thành động lực thúc đẩy sự phát triển kinh tế.

Nghề ngân hàng bắt đầu với nghiệp vụ đổi tiền hoặc đúc tiền của các thợ

vàng Việc lưu hành những đồng tiền riêng của mỗi quốc gia hoặc vùng lãnh thổ

kết hợp với thương mại và giao lưu quốc tế tạo ra yêu cầu đúc và đổi tiền tại cáccửa khẩu hoặc trung tâm thương mại Người làm nghề đúc tiền, đổi tiền, thực hiệnkinh doanh tiền tệ bằng cách đổi ngoại tệ lấy bản tệ và ngược lại Lợi nhuận thuđược là chênh lệch giá mua-bán.

Người làm nghề đổi tiền thường là người giàu, trước đó có thể đã làm nghềcho vay nặng lãi Họ thường có két tốt để cất giữ đảm bảo an toàn Do yêu cầu cấttrữ tiền của các lãnh chúa, các nhà buôn nhiều người làm nghề đổi tiền thực hiệnluôn cả nghiệp vụ cất trữ hộ Thực hiện cất trữ hộ làm tăng thu nhập, tăng khảnăng đa dạng hoá loại tiền, tăng qui mô tài sản của người kinh doanh tiền tệ Việccất trữ hộ nhiều người khác là đièu kiện để thực hiên thanh toán hộ và thanh toánkhông dùng tiền mặt Với những ưu điểm của mình thanh toán không dùng tiềnmặt đă thu hút các thương gia gửi tiền nhiều hơn.

Trong đIều kiện lưu thông tiền kim loại (bạc hoặc vàng) các chủ cửahàngvàng bạc vừa đổi tiền, thanh toán hộ, vừa đúc tiền Những ngân hàng loại nàygọi là ngân hàng của những thợ vàng

Nghề ngân hàng cũng được bắt đầu từ người cho vay nặng lãi Một sốngười cho vay nặng lãi đã thực hiện cả nghiệp vụ đổi tiền, giữ hộ tiền và thanhtoán hộ.

Các ngân hàng đầu tiên dùng vốn tự có để tài trợ cho hoạt động của họ,nhưng điều đó không kéo dài Từ hoạt động thực tiễn, các chủ ngân hàng nhậnthấy thường xuyên có người gửi tiền vào và có người lấy tiền ra, xong tất cả ngườigửi đều không cùng rút tiền một lúc nên đã tạo ra số dư thường xuyên ở ngânhàng Do tính chất vô danh của tiền, chủ ngân hàng có thể sử dụng tạm thời mộtphần tiền gửi của khách để cho vay Hoạt động cho vay tạo lên lợi nhuận lớn chongân hàng, do vậy các ngân hàng đều tìm cách mở rộng thu hút tiền gửi để cho vaybằng cách trả lãi cho người gửi tiền Bằng cách cung cấp các tiện ích khác nhaumà ngân hàng huy động được ngày càng nhiều tiền gửi, là điều kiện để mở rộngcho vay và hạ lãi suất cho vay.

Tóm lại, ngân hàng là một loại hình tổ chức quan trọng đối với nền kinh tế.

Các ngân hàng có thể được định nghĩa qua các chức năng, các dịchv ụ hoặc vai tròmà chúng thực hiện trong nền kinh tế Vấn đề là ở chỗ các yếu tố trên đang khôngngừng thay đổi Thực tế, rất nhiều tổ chức tài chính-bao gồm cả các công ty chứngkhoán, công ty môi giới chúng khoán, quỹ tương hỗ và công ty bảo hiểm hàng đầuđều đang cố gắng cung cấp các dịch vụ của ngân hàng Ngược lại ngân hàng đangđối phó với các đối thủ cạnh tranh (các tổ chức tài chính phi ngân hàng) bằng cáchmở rộng phạm vi cung cấp dịch vụ về bất động sản và môi giới chứng khoán, thamgia các hoạt động bảo hiểm, đầu tư vào quỹ tương hỗ và thực hiện nhiều dịch vụmôi giới khác.

Cách tiếp cận thận trọng nhất là có thể xem xét các tổ chức này trên phương

diện những loại hình mà chúng cung cấp Ngân hàng là các tổ chức tài chính cungcấp danh mục các dịch vụ tài chính đa dạng nhất đặc biệt là tín dụng, thanh toánvà thực hiện nhiều chức năng tài chính nhất so với bất kỳ tổ chức kinh doanh nàotrong nền kinh tế Một số định nghĩa dựa trện các hoạt động chủ yếu Ví dụ, Luật

các tổ chức tín dụng của nước Cộng hoà Xã hội chủ nghĩa Việt Nam ghi “ Hoạtđộng ngân hàng là hoạt động kinh doanh tiền tệ và dịch vụ ngân hàng với nội dungthường xuyên là nhận tiền gửi và sử dụng số tiền vay này để cấp tín dụng và cungcấp các dịch vụ thanh toán.

Hình thức ngân hàng đầu tiên- ngân hàng của các thợ vàng, hoặcngân hàng của những kẻ cho vay nặng lãi- thực hiện cho vay với các cá nhân, chủ

yếu của các người giàu như: quan lại, địa chủ nhằm mục đích phục vụ tiêudùng Nhiều chủ ngân hàng lớn còn mở rộng cho vay đối với vua chúa, nhằm tàitrợ một phần cho chi tiêu trong chiến tranh Hình thức cho vay chủ yếu là thấuchi- tức là cho khách hàng chi nhiều hơn số tiền gửi tại ngân hàng, một hình thứccho vay có nhiều rủi ro Do lợi nhuận từ cho vay rất cao, nhiều chủ ngân hàng đãlạm dụng ưu thế của chứng chỉ tiền gửi (lưu thông thay vàng bạc), phát hành tiềngửi khống để cho vay Thực trạng này đã đẩy nhiều ngân hàng đến chỗ mất khảnăng thanh toán và phá sản.

Sự sụp đổ của các ngân hàng gây khó khăn cho hoạt động thanh toán, ảnhhưởng xấu đến hoạt động mua bán Hơn nữa lãi suất cao nên những nhà buônkhông thể sử dụng nguồn vay này Trước tình hình đó những nhà buôn tự thành lậpngân hàng gọi là ngân hàng thương mại Như vậy ngân hàng thương mại đượchình thành xuất phát từ tư bản thương nghiệp, và gắn liền với qúa trình luânchuyển của tư bản thương nghiệp Ngân hàng thương mại cũng thực hiện cácnghiệp vụ truyền thống của ngân hàng như huy động tiể gửi, thanh toán, cất trữ hộvà cho vay Tuy nhiên, đIểm khác biệt giữa ngân hàng thương mại và các nhà buônvay dưới hình thức chiết khấu thương phiếu Đây là các khoản cho vay ngắn hạn,dựa trên quá trình luân chuyển của hàng hoá với lãi suất phải thấp hơn lợi nhuậntạo ra do sử dụng tiền vay Để đảm bảo an toàn, ngân hàng thương mại ban đầukhông cho vay đối với nguời tiêu dùng, không cho vay trung và dài hạn, không chovay đối với nhà nước

Sự phá sản của nhiều ngân hàng thương mại đã gây tổn thất lớn cho ngườigửi tiền là nguyên nhân dẫn đến hình thành ngân hàng tiền gửi Ngân hàng nàykhông cho vay, chỉ thực hiện giữ hộ, thanh toán hộ để lấy chi phí Đồng thời tạimỗi nước, trong những điều kiện lịch sử cụ thể đã hình thành nên nhiều loại ngânhàng khác nhau như ngân hàng tiết kiệm, ngân hàng phát triển, ngân hàng đầu tư,ngân hàng trung ương (ngân hàng Nhà Nước) tạo nên hệ thống các ngân hàng.Trong đó trừ ngân hàng trung ương có chức năng xây dựng và quản lý chính sáchtiền tệ quốc gia, các ngân hàng còn lại dù có mốt số nghiệp vụ khác nhau song đềucó đắc điểm là kinh doanh tiền tệ và tín dụng.

Cùng với sự phát triển kinh tế và công nghệ, hoạt động ngân hàng đã cónhững bước tiến rất nhanh Trước hết đó là sự đa dạng các loại hình ngân hàng vàcác hoạt động ngân hàng, Từ các ngân hàng tư nhân, quá trình tích tụ và tập trungvốn trong ngân hàng đã dẫn đến hình thành ngân hàng cổ phần Quá trình gia tăngvai trò quản lí nhà nước đối với hoạt động ngân hàng đã tạo ra các ngân hàngthuộc sở hữu nhà nước; ngân hàng liên doanh, các tập đoàn ngân hàng phát triểnmạnh trong những năm cuối thế kỷ 20 Nhiều nghiệp vụ truyền thống vẫn được giữbên cạnh những nghiệp vụ mới ngày càng phát triển Ngân hàng thương mại từ chỗchỉ cho vay ngắn hạn là chủ yếu đã mở rộng cho vay trung và dài hạn, cho vay đểđầu tư vào bất động sản Nhiều ngân hàng mở rộng cho vay tiêu dùng, kinh doanhchứng khoán, cho thuê Các hình thức huy động cũng ngày càng phong phú Cácloại hình tiền gửi khác nhau đựơc đưa ra nhằm đáp ứng tối đa nhu cầu của kháchhàng Bên cạnh các hình thức huy động tiền gửi, các ngân hàng đẫ mở rộng cáchình thức vay như vay ngân hàng trung ương, vay các ngân hàng khác Công nghệngân hàng đang góp phần làm thay đổi các hoạt động cơ bản của ngân hàng Thanhtoán điện tử thay thế dần thanh toán thủ công, đẩy nhanh tốc độ, tính thuận tiện antoàn trong thanh toán Các loại thẻ đang thay thế dần tiền giấy và dịch vụ ngânhàng 24 giờ, dịch vụ ngân hàng đang tạo ra các tiện ích ngày càng lớn cho dânchúng.

Quá trình phát triển của các ngân hàng không những làm gia tăng số lượngcác ngân hàng mà còn làm tăng qui mô của mỗi ngân hàng Tích tụ và tập trungvốn đã tạo ra các công ty ngân hàng cực lớn với số vốn tự có hàng tỷ đô la Mỹ,tổng tài sản hàng trăm tỷ đô la Mỹ, đủ sức tài trợ cho các ngành công nghiệp vàdịch vụ mũi nhọn toàn cầu.

Quá trình phát triển của ngân hàng đã tạo ra mối liên hệ ràng buộc ngàycàng chặt chẽ, sự phụ thuộc lẫn nhau ngày càng lớn giữa các ngân hàng Các hoạtđộng ngân hàng xuyên quốc gia và đa quốc gia đã và đang được thúc đẩy hìnhthành các hiệp hội, các tổ chức liên kết các ngân hàng nhằm tạo ra những chínhsách nhằm thống nhất trong điều hành và vận hành hệ thống ngân hàng trong mỗiquốc gia, khu vực và quốc tế.

Lịch sử phát triển của các ngân hàng cũng đã chứng kiến nhiều khủnghoảng và hoảng loạn ngân hàng trong mỗi quốc gia, khu vực và thế giới, gây tổnthất rất lớn cho nền kinh tế và mất ổn định chính trị Có thể nói các vụ sụp đổ ngânhàng cũng là một khâu tất yếu trong tiến trình phát triển ngân hàng Các nhà quảnlý đã và đang không ngừng cải tiến chính sách quản lý để quản lý sự sụp đổ và mởđường cho sự phát triển của khu vực ngân hàng.

1.1.1.2 Các hoạt động của ngân hàng

Ngân hàng là một doanh nghiệp cung cấp dịch vụ cho công chúng và doanhnghiệp Thành công của ngân hàng phụ thuộc vào năng lực xác định các dịch vụ tàichính mà xã hội có nhu cầu, thực hiện các dịch vụ đó một cách có hiệu quả

a) Mua, bán ngoại tệ.

Một trong những dịch vụ ngân hàng đầu tiên được thực hiện là trao đổi(mua, bán) ngoại tệ: Mua, bán một loại tiền này lấy một loại tiền khác và hưởngphí dịch vụ

b) Nhận tiền gửi.

Cho vay được coi là hoạt động sinh lời cao, do đó các ngân hàng đã tìm mọicách để huy động được tiền Một trong những nguồn quan trọng là các khoản tiềngửi thanh toán và tiết kiệm của khách hàng Ngân hàng mở dịch vụ nhận tiền gửiđể bảo quản hộ người có tiền với cam kết hoàn trả đúng hạn Trong cuộc cạnhtranh để tìm và dành được các khoản tiền gửi, các ngân hàng đã trả lãi cho tiền gửinhư là phần thưởng cho khách hàng về việc sẵn sàng hy sinh nhu cầu tiêu dùngtrước mắt và cho phép ngân hàng sử dụng tạm thời để kinh doanh Trong lịch sử đãcó những kỷ lục về lãi suất, chẳng các ngân hàng Hy Lạp đã trả lãi suất 16% mộtnăm để thu hút các khoản tiền tiết kiệm nhằm mục đích cho vay đối với các chủtầu ở Địa Trung Hải với lãi suất gấp đôi hay gấp ba lãi suất tiết kiệm Như vây, khicung cấp dịch vụ nhận tiền gửi ngân hàng thu “phí” gián tiếp thông qua thu nhậpcủa hoạt động sử dụng tiền gửi đó.

c) Cho vay.

* Cho vay thương mại.

Ngay ở thời kỳ đầu, các ngân hàng đã chiết khấu thương phiếu mà thực tế làcho vayđối với người bán (người bán chuyển các khoản phải thu cho ngân hàng đểlấy tiền trước) Sau đó ngân hàng cho vay trực tiếp đối với khách hàng (là ngườimua), giúp họ có vốn để mua hàng dự trữ nhằm mở rộng sản xuất kinh doanh.

* Cho vay tiêu dùng

Tronggiai đoạn đầu hầu hết các ngân hàng không tích cực cho vay đối vớicá nhân và hộ gia đình bơỉ vì họ tin rằng các khoản cho vay tiêu dùng rủi ro vỡ nợtương đối cao Sự gia tăng thu nhập của người tiêu dùng và sự cạnh tranh trongcho vay đã hướng các ngân hàng tới người tiêu dùng như là một khách hàng tiềmnăng Sau chiến tranh thế giới thứ 2, tín dụng tiêu dùng đã trở thành một trongnhững loại hình tín dụng tăng trưởng nhanh nhất ở các nước có nền kinh tế pháttriển

*Tài trợ cho dự án.

Bên cạnh cho vay truyền thống là cho vay ngắn hạn, các ngân hàng ngàycàng trở nên năng động trong việc tài trợ trung, dài hạn: Tài trợ xây dựng nhà máy,phát triển ngành công nghệ cao Một số ngân hàng còn cho vay để đầu tư vào đất.

d) Bảo quản tài sản hộ

Các ngân hàng thực hiện việc lưu giữ vàng, các giấy tờ có giá và tài sảnkhác cho khách hàng trong két ( vì vậy còn gọi là dịch vụ cho thuê két) Ngân hàngthường giữ hộ những tài sản tài chính, giấy tờ cầm cố, hoặc những giấy tờ quantrọng khác của khách hàng với nguyên tắc an toàn, bí mật, thuận tiện Dịch vụ nàyphát triển cùng vời nhiều dịch vụ khác như mua bán hộ các giấy tờ có giá chokhách, thanh toán lãi hoặc cổ tức hộ

e) Cung cấp các tài khoản giao dịch và thực hiện thanh toán.

Khi khách hàng gửi tiền vào ngân hàng, ngân hàng không chỉ bảo quản màcòn thục hiện các lệnh chi trả cho khách hàng Thanh toán qua ngân hàng đã mởđầu cho thanh toán không dùng tiền mặt, tức là người gửi tiền không cần phải đếnngân hàng để lấy tiền mà chỉ cần viết phiếu chi trả cho khách, khách hàng manggiấy đến ngân hàng sẽ nhận được tiền Các tiện ích của thanh toán không dùng tiềnmặt (an toàn, nhanh chóng, chính xác, tiếtkiệm chi phí) đã góp phần rút ngắn thờigian kinh doanh và nâng cao thu nhập cho khách hàng Khi ngân hàng mở chi

nhánh, phạm vi thanh toán qua ngân hàng được mở rộng, càng tạo nhiều lợi íchhơn Điều này đã khuyến khích khách hàng gửi tiền vào ngân hàng để nhờ ngânhàng thanh toán hộ Cùng với sự phát triển của công nghệ thông tin, bên cạnh cácthể thức thanh toán như séc, uỷ nhiệm chi, nhờ thu, L/C, đã phát triển các hìnhthức thanh toán mới bằng điện, thẻ

f) Quản lý ngân quỹ.

Các ngân hàng mở tài khoản và giữ tiền của phần lớn các doanh nghiệp vàcá nhân Nhờ đó, ngân hàng thường có mối liên hệ chặt chẽ với nhiều khách hàng.Do có kinh nghiệm trong quản lý ngân quỹ và khả năng trong việc thu ngân, nhiềungân hàng đã ccung cấp cho khách hàng dịch vụ quản lý ngân quỹ, trong đó ngânhàng đồng ý quản lý việc thu chi cho một công ty kinh doanh và tiến hành đầu tưphần thặng dư tiền mặt tạm thời vào các chứng khoán sinh lời và tín dụng ngắnhạn cho đến khi khách hàng cần tiền mặt để thanh toán

g) Tài trợ các hoạt động của chính phủ

Khả năng huy động và cho vay với khối lượng lớn của ngân hàng đã trởthành trọng tâm chú ý của các chính phủ Do nhu cầu chi tiêu lớn và thường là cấpbách trong khi thu không đủ, chínhphủ các nước đều muốn tiếp cận với các khoảncho vay của ngân hàng Ngày nay, chính phủ dành quyền cấp phép hoạt động vàkiểm soát các ngân hàng Các ngân hàng được cấp giấy phép thành lập với điềukiện là họ phải cam kết thực hiện với mức độ nào đó các chính sách của chính phủvà tài trợ cho Chính phủ Các ngân hàng thường mua trái phiếu Chính phủ theomột tỷ lệ nhất định trên tổng lượng tiền gửi mà ngân hàng huy động được

h) Bảo lãnh

Do khả năng thanh toán của ngân hàng cho một khách hàng rất lớn và dongân hàng nắm giữ tiền gửi của khách hàng, nên ngân hàng có uy tín trong bảolãnh cho khách hàng Trong những năm gần đây, nghiệp vụ bảo lãnh ngày càng đadạng và phát triển mạnh Ngân hàng thường bảo lãnh cho khách hàng của mìnhmua chịu hàng hoá và trang thiết bị, phát hành chứng khoán, vay vốn của tổ chứctín dụng khác

i) Cho thuê thiết bị trung và dài hạn (Leasing)

Nhằm để bán được các thiết bị, đặc biệt là các thiết bị có giá trị lớn Nhiềuhãng sản xuất và thương mại đã cho thuê Cuối hợp đồng thuê khách hàng có thểmua( do vậy còn gọi là hợp đồng thuê mua) Rất nhiều ngân hàng tích cực chokhách hàng quyền lựa chọn thuê các thiết bị máy móc cần thiết thông qua hợpđồng thuê mua, trong đó ngân hàng mua thiết bị và cho khách hàng thuê với điềukiện khách hàng phải trả tới hơn 70% hoặc100% giá trị của tài sản cho thuê Dovậy cho thuê của ngân hàng cũng có nhiều điểm giống như cho vay và được xếpvào tín dụng trung và dài hạn

j) Cung cấp dịc vụ uỷ thác và tư vấn

Do hoạt động trong lĩnh vực tài chính, các ngân hàng có rất nhiều chuyêngia về quản lí tài chính Vì vậy, nhiều cá nhân và doanh nghiệp đã nhờ ngân hàngquản lý tài sản và quản lý hoạt động tài chính hộ Dịch vụ uỷ thác phát triển sangcả uỷ thác vay hộ , uỷ thác cho vay hộ, uỷ thác phát hành, uỷ thác đầu tư Thậmchí, các ngân hàng đóng vai trò là người được uỷ thác trong di chúc, quản lý tàisản cho khách hàng đã qua đời bằng cách công bố tài sản, bảo quản các tài sản cógiá Nhiều khách hàng còn coi ngân hàng như một chuyên gia tư vấn về tài chính.Ngân hàng sẵn sàng tư vấn về đầu tư, về quản lý tài chính, về thành lập, mua bán,sáp nhập doanh nghiệp

k) Cung cấp dịch vụ môi giới và đầu tư chứng khoán

Nhiều ngân hàng đang phấn đấu cung cấp đủ các dịch vụ tài chính cho phépkhách hàng thoả mãn mọi nhu cầu Đây là một trong những lý do chính khiến cácngân hàng bắt đầu bán các dịch vụ môi giới chứng khoán, cung cấp cho kháchhàng cơ hội mua cổ phiếu, trái phiếu và các chứng khoán khác Trong một vàitrường hợp các ngân hàng tổ chức ra công ty chứng khoán hoặc công ty môi giớichứng khoán để cung cấp dịch vụ môi giới

l) Cung cấp các dịch vụ bảo hiểm.

Từ nhiều năm nay, các ngân hàng đã bán bảo hiểm cho khách hàng, điều đóđảm bảo việc hoàn trả trong trường hợp khách hàng bị chết, bị tàn phế hay gặp rủiro trong hoạt động, mất khả năng thanh toán Ngân hàng liên doanh với công tybảo hiểm con, ngân hàng cung cấp dịch vụ tiết kiệm gắn với bảo hiểm như tiếtkiệm an sinh, tiết kiệm hưu trí

m) Cung cấp các dịch vụ đại lý

Nhiều ngân hàng trong quá trình hoạt động không thể thiết lập chi nhánhhoặc văn phòng ở khắp mọi nơi Nhiều ngân hàng (thường ngân hàng lớn) cungcấp dịch vụ ngân hàng đại lý cho các ngân hàng khác như thanh toán hộ, phát hànhhộ các chứng chỉ tiền gửi, làm ngân hàng đầu mối trong đồng tài trợ

1.1.2 Hoạt động tín dụng của Ngân hàng thương mại

1.1.2.1 Tín dụng – Sự cần thiết của tín dụng ngân hàng trong nền kinh tế.

- Tín dụng được coi là mối quan hệ vay mượn lẫn nhau giữa người cho vayvà người đi vay trong điều kiện có hoàn trả cả gốc và lãi sau một thời gian nhấtđịnh Hay nói một cách khác: Tín dụng là một phạm trù kinh tế phản ánh mối quanhệ kinh tế mà trong đó mỗi cá nhân hay một tổ chức nhường quyền sử dụng mộtkhối lượng giá trị hoặc hiện vật cho một cá nhân hay một tổ chức khác với nhữngràng buộc nhất định về thời gian hoàn trả, lãi suất, cách thức vay mượn và thu hồi.

Trong quan hệ mua bán chịu, thông thường giá bán chịu hàng hoá cao hơn giábán trao tiền ngay, phần chênh lệch này chính là lãi của hàng hoá đem bán chịu.Quan hệ mua bán chịu chỉ diễn ra giữa các đơn vị liên quan trực tiếp với nhau Vìvậy nó không đáp ứng được nhu cầu vay mượn ngày càng tăng của nền sản xuấthàng hoá Mặt khác, do đặc điểm tuần hoàn vốn trong quá trình tái sản xuất, xã hộithường xuyên xuất hiện hiện tượng thừa vốn tạm thời ở các tổ chức cá nhân này vànhu cầu thiếu vốn ở các tổ chức cá nhân khác Hiện tượng thừa thiếu vốn phát sinhdo có sự chênh lệch về thời gian sử dụng vốn của tổ chức hay cá nhân đó Trongkhi đó số lượng các khoản thu nhập và chi tiêu ở các tổ chức cá nhân trong quátrình tái sản xuất đòi hỏi phải được tiến hành liên tục Vậy để khắc phục tình trạngnày thì chỉ có ngân hàng – một tổ chức chuyên kinh doanh tiền tệ mới có khả nănggiải quyết được những mâu thuẫn đó.

Vậy tín dụng ngân hàng là gì?

“ Tín dụng ngân hàng là quan hệ tín dụng bằng tiền tệ mà một bên là ngân hàng – một tổ chức chuyên kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ với một bên là tất cả các tổ

chức, cá nhân trong xã hội, trong đó ngân hàng giữ vai trò vừa là người đi vay, vừalà người cho vay”.

Với tư cách là người đi vay : ngân hàng huy động mọi nguồn vốn tạm thời nhàn rỗitrong xã hội bằng hình thức nhận tiền gửi của các doanh nghiệp, các tổ chức cá nhân hoặc phát hành chứng chỉ tiền gửi, trái phiếu để huy động vốn trong xã hộiVới tư cách là người cho vay: Ngân hàng đáp ứng nhu cầu cho các doanh nghiệp, tổ chức, cá nhân khi có nhu cầu thiếu vốn cần được bổ sung trong hoạt động sản xuất kinh doanh và tiêu dùng Với vai trò này, ngân hàng đã thực hiện chức năng phân phối lại vốn, tiền tệ để đáp ứng nhu cầu tái sản xuất xã hội.

Đây là hình thức tín dụng chủ yếu trong nền kinh tế thị trường, nó luôn đáp ứng nhu cầu về vốn cho nền kinh tế một cách linh hoạt đầy đủ và kịp thời

Có thể thấy rõ hơn khái niệm về tín dụng ngân hàng qua ví dụ sau :

Với lợi thế về du lịch Việt Nam đang ngày càng thu hút nhiều du khách nướcngoài “trở thành điểm đến của thiên niên kỷ mới”, do vậy số lượng khách du lịchđến Việt Nam sẽ tăng lên Nếu biết tận dụng cơ hội này thì việc xây dựng nênkhách sạn không những đem lại lợi nhuận cho chính bản thân mà còn đem lại sựphát triển cho nền kinh tế Nhưng để xây dựng được khách sạn đủ khả năng cạnhtranh thì cần có lượng vốn rất lớn mà nguồn vốn của chính bản thân thì khó có thểđáp ứng Trong khi đó có một số người khác có món tiết kiệm do tích luỹ đượctrong nhiều năm, tạm gọi là lượng tiền nhàn rỗi Nếu hai bên gặp được nhau và bênđối tác sẵn sàng đáp ứng nhu cầu vốn thì kế hoạch sẽ trở thành hiện thực Tuynhiên, khả năng gặp mặt giữa hai bên có xảy ra không? Trong nền kinh tế thịtrường, hàng ngày hàng giờ không biết xảy ra bao nhiêu mối quan hệ như vậy Nóđã hình thành nên: một bên là những người có tiền tích luỹ, có khả năng cung cấpvà phía bên kia là những người có nhu cầu vay cho đầu tư phát triển Như vậy nảysinh vấn đề là làm như thế nào để họ có thể tìm gặp được nhau và làm thế nào đểcùng một lúc thoả mãn được nhu cầu vốn đa dạng và to lớn trong khi các nguồntiết kiệm còn đang nằm phân tán trong xã hội Không phải bất kì ai cũng có khảnăng hoặc đầu tư vay vốn trên thị trường tài chính, ngoài ra khi giao dịch trên thịtrường tài chính đòi hỏi chi phí về tiền bạc và thời gian rất lớn Do đó các ngânhàng thương mại với chức năng cơ bản là trung gian tài chính, hoạt động như một

chiếc cầu nối liền giữa khả năng cung ứng và nhu cầu về vốn tiền tệ trong xã hộiđã cơ bản giải quyết được những vấn đề nẩy sinh trên Đồng thời với tư cách làmột trung gian, tín dụng ngân hàng đóng vai trò là người môi giới giữa một bên làngười có tiền cho vay và một bên là người có nhu cầu vay vốn Thông qua cơ chếthị trường bằng những biện pháp kinh tế năng động và áp dụng các phương pháp kĩthuật theo hướng hiện đại tiên tiến, ngân hàng có khả năng thu hút hầu hết nhữngnguồn vốn tiền tệ tiết kiệm dự trữ trong xã hội để chuyển giao đúng nơi, đúng lúcphù hợp với nhu cầu vốn trong sản xuất kinh doanh Chính nhờ có tín dụng ngânhàng mà những đồng tiền tạm thời nhàn rỗi đã trở thành tiền hoạt động, biếnnhững đồng tiền phân tán thành nguồn vốn tập trung phục vụ cho nhu cầu kinhdoanh Qua đó thúc đầy hoạt động sản xuất kinh doanh giúp cho nền kinh tế ngàycàng phát triển.

1.1.2.2 Các loại hình thức tín dụng

Tín dụng cho vay tồn tại dưới rất nhiều hình thức, nhiều tên gọi Tuy nhiên,căn cứ vào một số các tiêu thức khác nhau để phân chia tín dụng ngân hàng Dướiđây là một số cách phân chia mà Ngân hàng thường sử dụng khi phân tích và đánhgiá.

a) Phân loại theo thời hạn tín dụng.

Theo cách này tín dụng ngân hàng được phân làm 3 loại:

- Tín dụng ngắn hạn: là khoản tín dụng dưới 1 năm và được sử dụng để

bổ sung sự thiếu hụt tạm thời vốn lưu động của doanh nghiệp, nó có thểđược vay cho những sinh hoạt cá nhân.

- Tín dụng trung hạn: là khoản tín dụng có thời hạn từ 1-3 năm loại tín

dụng này thường dùng để cung cấp, mua sắm tài sản cố định, cải tiến vàbiến đổi kỹ thuật, mở rộng và xây dựng công trình nhỏ có thời hạn thuhồi vốn nhanh.

- Tín dụng dài hạn: là khoản tín dung có thời gian từ 3 năm trở lên Loại

tín dụng này dùng để cung cấp vốn cho xây dựng cơ bản như: Đầu tưxây dựng các xí nghiệp mới, các công trình thuộc cơ sở hạ tầng, cải tiếnvà mở rộng sản xuất có quy mô lớn

Tín dụng trung và dài hạn được đầu tư để hình thành vốn cố định và mộtphần bổ sung cho vốn lưu động.

b) Phân loại theo mục đích:

Theo tiêu thức này thì tín dụng ngân hàng được phân chia rất đa dạng và phongphú:

- Cho vay bất động sản: là loại cho vay liên quan đến việc mua sắm và xây

dựng bất động sản, nhà ở, đất đai, bất động sản trong lĩnh vực công nghiệp thươngmại và dịch vụ.

- Cho vay công nghiệp và thương mại: là cho vay ngắn hạn để bổ xung vốn

lưu động cho các doanh nghiệp trong lĩnh vực này.

- Cho vay Nông nghiệp: là loại cho vay để trang trải các chi phí sản xuất

như phân bón, thuốc trừ sâu, giống cây trồng, con giống, lao động,

- Cho vay cá nhân: là loại cho vay để đáp ứng các nhu cầu tiêu dùng như

mua sắm các vật dụng đắt tiền Ngày nay Ngân hàng còn cho vay để trang trải cáckhoản chi phí thông thường của đời sống thông dụng dưới tên gọi là tín dụng tiêudùng và phát hành thẻ tín dụng là một ví dụ.

- Thuê mua và các loại tín dụng khác.

c) Phân loại theo căn cứ đảm bảo.

- Cho vay không bảo đảm: là loại cho vay không cần tài sản thế chấp, cầm cố

hoặc sự bảo lãnh của người thứ ba Việc cho vay chỉ dựa trên uy tín Đối vóinhững khách hàng tốt, trung thực trong kinh doanh, có khả năng tài chính mạnh,quản trị có hiệu quả thì Ngân hàng có thể cấp tín dụng mà không đòi hỏi nguồn thunợ bổ xung.

- Cho vay có bảo đảm: là loại cho vay được Ngân hàng cung cấp với điều

kiện phải có tài sản thế chấp hoặc cần có bảo lãnh của bên thứ ba Đối với kháchhàng không có uy tín cao đối với Ngân hàng, khi vay vốn đòi hỏi phải có bảo đảm.Sự bảo đảm này căn cứ pháp lý để Ngân hàng có thêm một nguồn thứ hai, bổ

xung cho nguồn thu nợ thứ nhất thiếu chắc chắn nhằm bù lại khoản tiền vay trongtrường hợp người vay không có khả năng trả nợ.

d) Phân loại theo đối tượng tín dụng

Theo tiêu thức này thì tín dụng được chia làm 2 loại

- Tín dụng lưu động: loại nào được cấp phát để hình thành vốn lưu động

của các tổ chức kinh tế như cho vay để dự trữ hàng hoá đối với xínghiệp, thương nghiệp, bù đắp vốn lưu động thiếu hụt tạm thời

* Loại này được chia làm 2 loại:

+ Cho vay dự trữ hàng hoá, cho vay chi phí sản xuất.

+ Cho vay để thanh toán các khoản nợ dưới hình thức chiết khấu kỳphiếu, với thời hạn cho vay là ngắn hạn.

- Tín dụng vốn cố định: là loại tín dụng được cấp phát để hình thành tài

sản cố định Loại này thường được đầu tư để mua sắm tài sản cố định,cải tiến và đổi mới kỹ thuật, mở rộng sản xuất, xây dựng các công trìnhmới Thời hạn cho vay đối với loại này là trung và dài hạn.

e) Phân loại theo phương thức hoàn trả tiền vay.

Theo cách này thì khoản cho vay có thể được hoàn trả theo hai cách Cáchthứ nhất là trả một lần cả vốn gốc và lãi khi đến hạn Hai là khoản tiền vay sẽ đượctrả làm nhiều lần theo nhiều kỳ

f) Phân loại theo xuất xứ vốn vay.

Có loại do ngân hàng trực tiếp cho vay, có loại cho vay gián tiếp tức là ngânhàng mua lại nợ từ chủ nợ khác.

g) Phân loại theo hình thức giá tự có

Một là cho vay bằng tiền, đây là loại cho vay chủ yếu của các ngân hàngđược thực hiện bằng các kỹ thuật khác nhau.

Hai là cho vay bằng tài sản - loại này được áp dụng phổ biến dưới hình thứctài trợ thuê mua.

h) Phân loại theo thành phần kinh tế.

- Tín dụng đối với thành phần kinh tế quốc doanh.- Tín dụng đối với thành phần kinh tê ngoài quốc doanh.

1.2 Chất lượng tín dụng của ngân hàng thương mại

+ Xét trên góc độ dịch chuyển quỹ cho vay từ chủ thể thặng dư tiết kiệmsang chủ thể thiếu hụt tiết kiệm thì tín dụng được coi là phương pháp dịch chuyểnquỹ từ người cho vay sang người đi vay.

+ Trong quan hệ tài chính cụ thể, tín dụng là một giao dịch về tài sản trêncơ sở hoàn trả giữa hai chủ thể Như một công ty công nghiệp hoặc thương mạibán hàng trả chậm cho một công ty khác, trong trường hợp này người bán hàngchuyển giao hàng cho bên mua và sau một thời gian nhất định theo thỏa thuận bênmua phải trả tiền cho bên bán Phổ biến hơn cả là giao dịch của ngân hàng và cácđịnh chế tài chính khác với các doanh nghiệp và cá nhân thể hiện dưới hình thứccho vay, tức là ngân hàng cấp tiền vay cho bên đi vay và sau một thời hạn nhấtđịnh người đi vay phải thanh toán vốn gốc và lãi.

Tín dụng là một giao dịch về tài sản (tiền hoặc hàng hóa) giữa bên cho vay(ngân hàng và các định chế tài chính khác) và bên đi vay ( cá nhân, doanh nghiệpvà các chủ thể khác), trong đó bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên đi vay sửdụng trong một thời hạn nhất định theo thỏa thuận, bên đi vay có trách nhiệmhoàn trả vô điều kiện vốn gốc và lãi cho bên cho vay khi đến hạn thanh toán.

Từ khái niệm trên, bản chất của tín dụng là một giao dịch về tài sản trên cơsở hoàn trả và có đặc trưng sau:

+ Tài sản giao dịch trong quan hệ tín dụng ngân hàng bao gồm hai hìnhthức là cho vay (bằng tiền) và cho thuê (bất động sản và động sản) Trong nhữngnăm 1960 trở về trứơc hoạt động tín dụng của ngân hang chỉ có cho vay bằng tiền.Xuất phát từ tính đặc thù đó mà nhiều lúc thuật ngữ tín dụng và cho vay được coilà đồng nghĩa vơi nhau Từ những năm 1970 trở lại đây, dịch vụ cho thuê vận hànhvà cho thuê tài chính đã được ngân hàng hoặc các định chế tài chính cung cấp chokhách hàng Đây là một sản phẩm kinh doanh của ngân hàng, một hình thức tíndụng bằng tài sản thực.

+ Xuất phát từ nguyên tắc hoàn trả, vì vậy người cho vay chuyển giao tàisản cho người đi vay sử dụng phải có cơ sở để tin rằng người đi vay sẽ trả đúnghạn Đây là yếu tố hết sức cơ bản trong quản trị tín dụng Trong thực tế khi một sốnhân viên tín dụng khi xét duyệt cho vay không dựa trên cơ sở đánh giá mức độ tínnhiệm về khách hàng mà lại chú trọng đến các đảm bảo, chính quan điểm này đãlàm ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng

+ Giá trị hoàn trả thường phải lớn hơn giá trị lúc cho vay, hay nói cách kháclà người đi vay phải trả thêm phần lãi ngoài gốc Để thực hiện được nguyên tắcnày phải xác định lãi xuất danh nghĩa lơn hơn tỷ lệ lạm phát, hay nói cách khác lãixuất thực phải dương (Lãi suất thực = Lãi xuất danh nghĩa- Tỷ lệ lạm phát) Tuynhiên, vì lãi suất chịu ảnh hưởng của nhiều yếu tố khác nhau, nên trong một sốtrường hợp cụ thể lãi suất danh nghĩa có thể thấp hơn tỷ lệ lạm phát, ngoại lệ nàychỉ tồn tại trong một thời gian ngắn.

+ Trong quan hệ tín dụng ngân hàng tiền vay được cấp trên cơ sở cam kếthoàn trả vô điều kiện Về khía cạnh pháp lý, những văn bản xác định quan hệ tíndụng như hợp động tín dụng, khế ước thực chất là lệnh phiếu, trong đó bên đivay cam kết hoàn trả vô điều kiện cho bên cho vay khi đến hạn.

1.2.2 Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng

1.2.2.1 Hoạt động tín dụng xét ở góc độ hoạt động của ngân hàng

Các khoản tín dụng của ngân hàng có chất lượng tốt khi hiệu quả sử dụngvốn cao, an toàn và mang lại hiệu quả kinh tế cho chủ thể sử dụng đồng thời mang

lại một mức lợi nhuận nào cho ngân hàng Dưới đây là một số chỉ tiêu đánh giáchất lượng tín dụng đối với ngân hàng:

a) Các chỉ tiêu về an toàn tín dụng và mức độ rủi ro

- Tỷ lệ nợ quá hạn.

Dư nợ quá hạn Tỷ lệ nợ quá hạn =

Tổng dư nợ

Nợ quá hạn là phần còn lại mà đến hạn hoặc có thêm thời gian gia hạn vẫnchưa đủ thu hồi được.

- Tổng dư nợ quá hạn trong kỳ và tổng dư nợ quá tích lũy.

- Cơ cấu nợ quá hạn “theo tuổi”: Phân nhóm nợ quá hạn theo thời gian quáhạn và theo khách hàng, ước tính tỷ lệ nợ quá hạn chuyển sang nợ khó đòi Chi tiếtnợ quá hạn theo tuổi sau:

+) Tên khách hàng.+) Tổng dư nợ.

+) Qúa hạn dưới 3 tháng.+) Qúa hạn dưới 3-6 tháng.+) Quá hạn từ 6 tháng đến 1 năm+) Quá hạn trên 1 năm

- Tỷ lệ phần trăm nợ quá hạn theo tuổi.

- Tỷ lệ nợ quá hạn trong kỳ: Cùng với tỷ lệ nợ quá hạn, tỷ lệ thu hồi nợ quáhạn cho ta biết mức độ quản lý nội bộ đối với nợ quá hạn Nếu tỷ lệ thu hồi nợ quáhạn nhỏ thì thực tế Ngân hàng có thể đang đứng trước một rủi ro mất một lượngvốn lớn cho vay Tỷ lệ này có thể xác định bằng công thức:

Doanh số thu nợ quá hạn trong kỳTỷ lệ nợ quá hạn =

Dư nợ quá hạn đầu kỳ+Dư nợ quá hạn trong kỳ Một tỷ lệ nợ quá hạn được coi là chấp nhận được là dưới 3%

b) Các chỉ tiêu về sử dụng vốn

- Lương dư nợ tích lũy đến thời điểm hết kỳ và cơ cấu dư nợ (ngắn, trung vàdài hạn)

- Tỷ lệ cho vay trên tổng vốn dư nợ

Tổng dư nợ đến kỳ hạn Tỷ lệ cho vay =

Tổng lượng vốn huy động tích lũy

Tỷ lệ này cho biết khả năng ngân hàng tận dụng nguồn vốn huy động tronghoạt động tín dụng

- Cơ cấu cho vay theo mức lãi suất và lãi suất cho vay bình quân Chỉ tiêunày cho thấy được mức lãi suất cho vay bình quân của ngân hàng Nói chung, lãisuất cho vay bình quân phải lớn hơn lãi suất huy động bình quân thì ngân hàngmới hoạt động và có lãi.

- Vòng quay vốn tín dụng trong năm

Dư nợ trong nămVòng quay vốn tín dụng trong năm =

Dư nợ bình quân năm

Chỉ tiêu này cho ta biết một đồng vốn của ngân hàng được cho vay baonhiêu lần trong năm Chỉ tiêu này càng lớn càng tốt, nó chứng tỏ ngân hàng thuđược nhiều nợ và chứng tỏ rằng nguồn vốn mà ngân hàng đã đầu tư vào hoạt độngkinh doanh có hiệu quả

c) Các chỉ tiêu về doanh lợi

- Tổng doanh thu của ngân hàng từ hoạt động tín dụng

- Cơ cấu thu nhập từ các hoạt động tín dụng của ngân hàng và từ trong hoạtđộng kinh doanh khác.

- Lợi nhuận trước thuế và lợi nhuận sau thuế của ngân hàng.

1.2.2.2 Chất lượng tín dụng ngân hàng dưới góc độ họat động của doanh nghiệp

Doanh nghiệp là người trực tiếp quản lý và sử dụng vốn nên đối với họ chỉtiêu đánh giá chất lượng tín dụng ngân hàng là doanh thu từ khỏan vay ngân hàng,lợi nhuận tăng lên nhờ việc sử dụng vốn vay ngân hàng Ngoài ra nó còn thể hiệnở chỗ nhờ có số tiền vay ngân hàng mà doanh nghiệp có thể đổi mới công nghệnâng cao chất lượng, đa dạng hóa sản phẩm, nâng cao tính cạnh tranh, củng cố vịthế doanh nghiệp trên thị trường, tạo công ăn việc làm và cải thiện đời sống côngnhân

1.2.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng ngân hàng

Để có thể nâng cao được chất lượng tín dụng ngân hàng đối với doanhnghiệp ( cả về ngân hàng và doanh nghiệp sản xuất kinh doanh) ta phải hiểu rõ cácnhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng ngân hàng để từ đó phát huy nhữngảnh hưởng tích cực cũng như hạn chế các ảnh hưởng tiêu cực Mặt khác cả ngânhàng và doanh nghiệp phải cố gắng linh hoạt để phù hợp với quy định của Nhànước trong hoạt động tín dụng Có như thế thì cả ngân hàngvà doanh nghiệp mớiđể ra các biện pháp đúng đắn, cụ thể, linh hoạt để đạt được mục tiêu hoạt động củamình một cách tốt nhất Sau đây chúng ta lần lượt nghiên cứu các nhân tố ảnhhưởng đến chất lượng tín dụng ngân hàng thuộc về ngân hàng và doanh nghiệp.

1.2.3.1 Các nhân tố thuộc về ngân hàng- Chính sách tín dụng

Đây là kim chỉ nam cho hoạt động tín dụng của Ngân hàng, nó có ý nghĩaquyết định sự thành công hay thất bại của Ngân hàng Chính sách tín dụng phảiphù hợp với đường lối phát triển kinh tế của đảng và nhà nước, đồng thời kết quảhài hòa giữa quyền lợi của người gửi tiền, của ngân hàng và người sử dụng vốnvay Muốn vậy, chính sách tín dụng phải được xây dựng trên cơ sở khoa học vàthực tiễn.

- Thông tin tín dụng.

Nhờ có thông tin tín dụng mà người quản lý có thể đưa ra những quyết địnhcần thiết liên quan đến việc cho vay, quản lý đảm bảo tiền vay, giảm thiểu rủi rotín dụng, nâng cao hiệu quả tín dụng Thông tin tín dụng có thể thu thập được từnguồn thông tin sẵn có của ngân hàng từ thông tin tín dụng(CIC), từ khách hàng,từ đối thủ cạnh tranh hoặc nói cách khác từ nguồn trực tiếp hay gián tiếp, từ cácnguồn thông tin của cơ quan pháp luật

- Công tác tổ chức Ngân hàng

Nhân tố này không chỉ tác động đến chất lượng tín dụng mà tác động đếnmọi hoạt động của Ngân hàng Một Ngân hàng có cơ cấu tổ chức đựơc sắp xếpmột cách khoa học, sự phân công công việc được tiến hành một cách cụ thể, có sựliên kết giữa các bộ phận thì việc đáp ứng các yêu cầu của khách hàng sẽ được

thực hiện kịp thời, không bỏ lỡ cơ hội kinh doanh, quản lý có hiệu qủa và an toàncác khoản tín dụng.

- Chất lượng nhân sự.

Con người là yếu tố quyết định đến sự thành bại trong hoạt động kinhdoanh nói chung, còn nói đến hoạt động Ngân hàng thì nó lại càng quan trọng Vìcán bộ công nhân viên của Ngân hàng là bộ mặt, hình ảnh của Ngân hàng đối vớikhách hàng Hơn nữa nghiệp vụ ngân hàng càng ngày càng phát triển đòi hỏi chấtlượng nhân sự ngày càng cao Việc tuyển dụng nhân viên có đạo đức tốt, giỏichuyên môn nghiệp vụ sẽ giúp ngân hàng ngừa tối đa những sai phạm có thể xẩyra để đem lại một khoản tín dụng có chất lượng.

- Công tác kiểm soát nội bộ.

Đây là công tác mà Ngân hàng nào cũng cần tiến hành thường xuyên, liêntục nhằm duy trì chất lượng, hiệu quả kinh doanh của mình phù hợp với các chínhsách, đáp ứng yêu cầu, mục tiêu đã đề ra Để làm tốt công tác này, Ngân hàng cầnsắp xếp một đội ngũ cán bộ giỏi chuyên môn, nghiệp vụ, trung thực làm nhiệm vụnày và có chế độ thưởng, phạt nghiêm minh Có như thế, công tác tín dụng mớiđược thực hiện đúng quy trình nhằm nâng cao chất lượng tín dụng

1.2.3.2 Nhân tố thuộc về doanh nghiệp-Năng lực của doanh nghiệp:

Không một doanh nghiệp nào đi vay lại không muốn món vay đem lại hiệu

quả Nhưng nhiều khi do năng lực có hạn chế, họ không thực hiện được mục đíchcủa mình và làm ảnh hưởng đến khoản tín dụng mà họ đã nhận từ ngân hàng.

- Trình độ quản lý của các nhà doanh nghiệp:

Do trình độ của nhiều nhà lãnh đạo còn nhiều hạn chế về học vấn, kiếmthức cũng như kinh nghiệm thực tế nên nhiều khi họ không dự đoán được nhữngbiến động của thị trường, yếu kém Marketing sản phẩm Do sự bảo thủ của nhiềunhà quản lý không dám đổi mới khiến hoạt động kinh doanh của doanh nghiệpkhông có hiệu quả, dẫn đến tình trạng không thu hôi hết được vốn và làm ảnhhưởng đến hiệu quả của doanh nghiệp từ đó ảnh hưỏng đến chất lượng của khoảntín dụng đã sử dụng.

- Đạo đức của người đi vay:

Ngân hàng chỉ quyết định cho vay sau khi đã phân tích kỹ các yếu tố có liênquan đến khả năng của người vay trong việc hoàn trả nợ và cách thức sử dụng vốnvay Nhưng thông tin này có thể bị thay đổi sau khi doanh nghiệp nhận được tiềnvay Thực tế, nhiều doanh nghiệp đã sử dụng vốn vay không hợp lý dẫn đến khôngđạt đựơc hiệu quả sản xuất kinh doanh Còn có nhiều ngừơi có ý tham nhũng vàkết quả là hiệu quả sử dụng vốn vay Ngân hàng kém thậm chí không thu hồi được.Vì vậy, công tác kiểm tra, giám sát của ngân hàng là rất quan trọng

1.2.3.3 Các nhân tố khách quan khác

Ngoài những nhân tố chủ quan trên còn nhiều nhân tố khách quan mà tácđộng của nó cũng không nhỏ đến chất lượng của các khoản tín dụng ngân hàng.

- Tác động của môi trường kinh tế.

Đây là nhân tố luôn ảnh hưởng đến khả năng tài chính của người vay haynói rõ hơn là nếu môi trường kinh tế xấu làm cho hoạt động của doanh nghiệp gặpkhó khăn, ảnh hưởng đến thời hạn trả nợ và khả năng hoàn trả món vay cho ngânhàng đo đó ảnh hưởng đến chất lượng của khỏan tín dụng đó của ngân hàng.Ngược lại nếu môi trường kinh tế thuận lợi sẽ giúp cho hoạt động sản xuất kinhdoanh của doanh nghiệp thuận lợi, thu hồi được vốn nhanh đồng thời lợi nhuận thuđược sẽ cao và từ đó khả năng trả nợ của doanh nghiệp, khỏan vay sẽ được trảđúng hạn, khoản tín dụng ngân hàng sẽ có chất lượng tốt.

- Tác động của môi trường pháp lý:

Ngân hàng là một doanh nghiệp luôn phải hoạt động trong hành lang pháplý hẹp hơn bất kỳ một doanh nghiệp sản xuất hay thương mại nào Vì vậy, một hệthống pháp lý càng hoàn chỉnh, đồng bộ thì sẽ càng đem lại hiệu quả hoạt động củangân hàng, của các doanh nghiệp và đảm bảo đựơc chất lượng tín dụng của cácdoanh nghiệp đó với ngân hàng Còn nếu môi trường pháp lý không hoàn chỉnh, cónhiểu lỗ hổng thì kết quả sẽ ngược lại cho cả ngân hàng và các doanh nghiệp từ đólàm cho chất lượng của các khỏan tín dụng ngân hàng đối với doanh nghiệp sẽ xấuvà khó có thể thu hồi.

- Chính sách kinh tế vĩ mô của Nhà nước.

Trong nền kinh tế thị trường các chính sách kinh tế vĩ mô của Nhà nước baogồm các chính sách tài chính tiền tệ, chính sách lãi suất, chính sách đối ngoại cóvai trò quan trọng đối với hoạt động của nền kinh tế nói chung và hoạt động củacác ngân hàng, các doanh nghiệp nói riêng Chính sách kinh tế trong hoàn cảnhnày thì có tác dụng cho cả ngân hàng và doanh nghiệp nhưng trong hoàn cảnh khácthì lại ngược lại Các chính sách này nhằm ưu tiên phát triển hay hạn chế mộtngành nào đó để đảm bảo cân đối cho nền kinh tế Do vậy các chủ trương, chínhsách của Nhà nước phải đúng đắn thì mới thúc đẩy sản xuất kinh doanh phát triển,là điều kiện cần để đạt được chất lượng và hiệu quả của các khoản tín dụng ngânhàng.

- Các yếu tố thiên tai gây lên.

Chu kỳ sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp nhiều khi mang tín thời vụ.Trong cơ cấu kinh tế nhiều thành phần của Nhà nước có thành phần kinh tế Nhànước, trong đó doanh nghiệp trong các ngành nông – lâm – ngư nghiệp lại chiếmmột tỷ lệ không nhỏ thì yếu tố này rất quan trọng Khi thiên tai xẩy ra như: lũ lụt,hạn hán, mưa bão, hỏa hoạn, làm cho hoạt động sản xuất kinh doanh của cácdoanh nghiệp bị đổ bể, dẫn đến khả năng hoàn trả các khoản nợ là khó khăn hoặckhông thể, làm cho chất lượng của các khoản tín dụng bị giảm sút.

CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI CÁCDOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI CHI NHÁNH NHNO&PTNT TÂY

Quyết định số 280/QĐ-NHNN ngày 15/11/1996 của Thống đốc Ngân hàngNhà nứơc Việt Nam được thủ tướng Chính phủ uỷ quền đổi tên Ngân hàng nôngnghiệp Việt Nam thành Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Namhoạt động theo mô hình tổng công ty 90.

Với tên gọi mới, ngoài chức năng của một ngân hàng thương mại (NHTM) ,Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam đựơc xác định thêmnhiệm vụ: Đầu tư phát triển đối vơi khu vực nông thôn thông qua việc mở rộngđầu tư vốn trung, dài hạn phục vụ công nghiệp hóa, hiện đại hoá nông nghiệp,nông thôn.

Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam là ngân hàngduy nhất có mạng lưới rộng khắp tại tất cả các đô thị và vùng nông thôn Với côngnghệ ngày càng tiên tiến bao gồm hơn 25.000 nhân viên được đào tạo, hệ thốnglàm việc ở hơn 2000 Sở giao dịch, Chi nhánh tỉnh, thành phố, huyện, xã Kể từnăm 1993 đến nay, Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam làngân hàng Việt Nam đầu tiên được kiểm toán quốc tế do công ty kiểm toán úcCooper and Lybrand thực hiện và xác nhận “ Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triểnnông thôn Việt Nam là tổ chức Ngân hàng lành mạnh, đáng tin cậy”.

Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Tây Hà Nội có trụ sở chínhtại Số 115 Nguyễn Lương Bằng, Quận Đống Đa, Hà Nội được thành lập vào ngày05/06/2003 và chính thức đi vào hoạt động vào ngày 21/07/2003.

Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Tây Hà Nội(NHNo&PTNT Tây Hà Nội) trực thuộc Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triểnNông thôn Việt Nam (NHNo&PTNT VN), hoạt động theo luật các Tổ chức tíndụng và điều lệ hoạt động của NHNo&PTNT Việt Nam NHNo&PTNT Tây HàNội là một đơn vị hoạch toán độc lập nhưng vẫn có phần phụ thuộc vàoNHNo&PTNT Việt Nam, có quyền tự chủ kinh doanh, có con dấu riêng và đượcmở tài khoản giao dịch tại Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ( NHNN ) cũng nhưcác tổ chức tín dụng khác trong cả nước Kể từ ngày thành lập đến nay,NHNo&PTNT Tây Hà Nội đã và đang hoạt động kinh doanh trên cở sở tự kinhdoanh, tự bù đắp và có lãi.

2.1.1.2 Cơ cấu tổ chức của Chi nhánh NHNo&PTNT Tây Hà Nội

Theo quy chế tổ chức và hoạt động của Chi nhánh NHNo&PTNT Tây HàNội, Giám đốc là người điều hành trực tiếp mọi hoạt động của Chi nhanhNHNo&PTNT Tây Hà Nội, Giám đốc được sự giúp đỡ của 03 Phó giám đốc Dướiban giám đốc, Chi nhánh gồm có 06 phòng ban chức năng và các phòng giao dịch.Cơ cấu tổ chức bộ máy của Chi nhánh được thể hiện bằng sơ đồ 1:

Sơ đồ 1:

P Giám đốc: Phòng Kế Toán –

Ngân QuỹP.Giám đốc: Kế hoạch kinh doanh

và TT Quốc tế

Giám Đốc

BAN GIÁM ĐỐC

Phòng thanhtoán quốc tếPhòng thẩm

địnhPhòng kế toán

– Ngân quỹPhòng kế

hoạch kinhdoanh

Phòng Hànhchính – Nhân

Phòng kiểmtra kiểm toán

nội bộP Giám đốc:Phòng thẩm địn và

phòng Giao dịch