Mở rộng và nâng cao chất lượng tín dụng đối với doanh nghiệp ngoài quốc doanh (Nghiên cứu tại chi nhánh ngân hàng công thương Hoàn Kiếm)

Tài liệu tham khảo tài chính ngân hàng Mở rộng và nâng cao chất lượng tín dụng đối với doanh nghiệp ngoài quốc doanh (Nghiên cứu tại chi nhánh ngân hàng công thương Hoàn Kiếm)

Mở bài

Để hoàn thành sự nghiệp công nghiệp hóa - hiện đại hóa đất nớc, Đạihội Đảng lần thứ 7 đã chỉ ra rằng nớc ta cần phải “xây dựng một nền kinh tếmở, hội nhập với các nớc trong khu vực và trên thế giới, khuyến khích xuấtkhẩu đồng thời thay thế hàng nhập khẩu bằng các sản phẩm hữu hiệu đợcsản xuất trong nớc” Với tinh thần đó nớc ta đã thực hiện AFTA, gia nhậpAPEC và khi có đủ điều kiện sẽ gia nhập WTO.

Có thể nói không một nớc nào đạt đợc tốc độ phát triển nhanh màkhông có mở cửa kinh tế và tích cực hội nhập Điều đó buộc các doanhnghiệp trong nớc phải chấp nhận cạnh tranh bình đẳng với các doanhnghiệp nớc ngoài ngay trên “sân nhà” theo luật chơi chung do cộng đồngquốc tế quy định Doanh nghiệp ngoài quốc doanh của ta chủ yếu là cácdoanh nghiệp vừa và nhỏ, chiếm 90% tổng số các doanh nghiệp, có vai tròđặc biệt quan trọng tạo việc làm, tạo thu nhập, góp phần ổn định đời sốngxã hội Trong khi đó các doanh nghiệp vừa và nhỏ Việt Nam còn tham giatích cực vào hoạt động xuất nhập khẩu do đó nâng cao cạnh tranh của khuvực này nhằm giữ vững thị trờng trong nớc, củng cố và mở rộng thị trờng n-ớc ngoài, có ý nghĩa quan trọng trong việc hội nhập với nền kinh tế thế giới.Để đạt đợc điều đó, hội nghị lần thứ 4 ban chấp hành Trung ơng Đảng khóa8 đã đặt ra mục tiêu xây dựng và phát triển nền kinh tế nhiều thành phầntrong đó tập trung phát triển khu vực kinh tế ngoài quốc doanh đáp ứng nhucầu cả trong và ngoài nớc cả về mặt chất lợng và giá cả.

Ngoài những điều kiện kinh tế xã hội nh thị trờng, thiết bị công nghệ,nhà xởng, trình độ quản lý của các chủ doanh nghiệp, trình độ lao động, hệthống chính sách pháp luật của Nhà nớc… Để đảm bảo phát triển nhanhmạnh và có hiệu quả đối với các doanh nghiệp ngoài quốc doanh trong quátrình hội nhập thì một điều không thể không nhắc tới là điều kiện về vốn.Mọi hoạt động sản xuất kinh doanh đều cần có vốn trong khi các doanhnghiệp này hiện nay rất hạn hẹp và gặp nhiều khó khăn lớn, tuy vậy vốn củaNgân hàng tiếp cận với các doanh nghiệp ngoài quốc doanh vẫn còn nhiềuhạn chế, điều đó phải chăng là do chất lợng tín dụng đối với các doanhnghiệp ngoài quốc doanh còn cha cao.

Trong quá trình học tập tại ĐHKTQD và đồng thời thực tập tại Ngânhàng Công thơng Hoàn Kiếm em nhận thấy đợc những khó khăn của Ngânhàng Công thơng Hoàn Kiếm nói riêng và Ngân hàng thơng mại nói chungđang phải đối mặt trong công tác cho vay đối với khu vực kinh tế ngoài

quốc doanh Bởi vậy sau khi thực tập tại Ngân hàng Công thơng Hoàn Kiếm

em xin trình bày đề tài: Mở rộng và nâng cao chất l“ ợng tín dụng đối vớidoanh nghiệp ngoài quốc doanh (nghiên cứu tại chi nhánh Ngân hàngCông thơng Hoàn Kiếm) ” Kết cấu của chuyên đề gồm 3 chơng:

+ Chơng I: Tổng quan về tín dụng và hoạt động tín dụng đối vớidoanh nghiệp ngoài quốc doanh.

+ Chơng II: Thực trạng chất lợng tín dụng đối với doanh nghiệpngoài quốc doanh tại chi nhánh Ngân hàng Công thơng Hoàn Kiếm.

+ Chơng III: Phơng hớng và giải pháp nhằm mở rộng và nâng caochất lợng tín dụng đối với doanh nghiệp ngoài quốc doanh tại chi nhánhNgân hàng Công thơng Hoàn Kiếm.

Nh vậy nghề ngân hàng thời kỳ đầu chỉ bao gồm những nghiệp vụđơn giản nh: đổi tiền, nhận tiền gửi, bảo quản hộ tiền, thanh toán, cho vay.Cùng với sự phát triển kinh tế, số lợng các tổ chức kinh doanh tiền ngàycàng tăng và nghiệp vụ mới đợc áp dụng: thanh toán bù trừ, thanh toán bằngthơng phiếu, nghiệp vụ bảo lãnh trong cho vay và thanh toán Vào thế kỷXVII, loại hình ngân hàng hiện đại thực sự xuất hiện trên thế giới nh: ngânhàng Amxtecdam (1603 - Hà Lan), ngân hàng Hămbuôc (1619 - Đức) vàngân hàng Anh Quốc (1964) nhng là hệ thống ngân hàng một cấp Đến thếkỷ XVIII và XIX, sự mở rộng nhanh chóng kinh tế hàng hoá ở các nớc TâyÂu và Bắc Mỹ đã thúc đẩy hình thành ngân hàng hai cấp Sau chiến tranhthế giới thứ 2, với xu thế quốc tế hoá, nhất thể hoá và kinh tế tài chính, hệthống ngân hàng ở mỗi nớc đợc hoàn chỉnh thêm một bớc, đồng thời trênthế giới xuất hiện các tổ chức quốc tế: Quỹ tiền tệ quốc tế, Ngân hàng thếgiới, Ngân hàng phát triển khu vực.

Có nhiều khái niệm về NHTM:

Theo pháp lệnh ngân hàng và các tổ chức tín dụng định nghĩa: “Ngânhàng thơng mại là một doanh nghiệp thực hiện hoạt động kinh doanh tiền tệvà hoạt động tín dụng”.

Theo luật các tổ chức tín dụng định nghĩa: “Ngân hàng thơng mại làtổ chức tín dụng mà đợc thực hiện tất cả những hoạt động kinh doanh tiềntệ, làm nhiệm vụ ngân hàng và các hoạt động khác có liên quan”.

Từ những khái niệm trên theo em hiểu thì: NHTM là một tổ chứckinh tế kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ với những hoạt động chính là nhậntiền gửi với trách nhiệm hoàn trả và sử dụng số tiền đó để cho vay và làmphơng tiện thanh toán.

1.1.1.2 Hoạt động của Ngân hàng thơng mại.

1.1.1.2.1 Tạo lập nguồn vốn

a Huy động vốn

Huy động vốn nhàn rỗi của xã hội là một trong những hoạt độngquan trọng hàng đầu của NHTM Nó tạo ra nguồn vốn chủ lực trong kinhdoanh của bất kỳ ngân hàng nào NHTM huy động thông qua tiền gửi, pháthành trái phiếu và đi vay

+ Tiền gửi

Ngời ta gửi tiền vào ngân hàng với nhiều mục đích: để bảo quản, đểthu nhập, để sử dụng dịch vụ chi trả hộ và để vay Dựa trên mục đích củangời gửi tiền, tiền gửi đợc phân chia thành hai loại: tiền gửi giao giao dịchvà tiền gửi phi giao dịch.

Tiền gửi giao dịch: là tiền gửi không có cam kết về kỳ hạn nhằm mụcđích thanh toán, gồm tiền gửi có thể phát hành séc, uỷ nhiệm thu, uỷ nhiệmchi, séc chuyển tiền.

Tiền gửi phi giao dịch: là các khoản tiền gửi có kỳ hạn của doanhnghiệp, tổ chức kinh tế, xã hội, tiết kiệm dân c Đây là những khoản tiềnkhông thanh toán, tạm thời nhàn rỗi, hiệu suất sử dụng cao vì nó tơng đốiổn định nhng lãi suất cao hơn tiền gửi giao dịch.

+ Nguồn vay

Phát hành trái phiếu: gồm tín phiếu ngân hàng, kỳ phiếu ngân hàng,trái phiếu ngân hàng.

Vay từ ngân hàng trung ơng, từ các NHTM khác nhằm bù đắp thiếuhụt, đảm bảo thanh toán khi cần thiết.

+ Ngoài ra ngân hàng còn có các hoạt động khác nh: nhận uỷ thácđầu t, đầu t tài chính nhng không nhiều.

b Vốn pháp định

Vốn pháp định là vốn ban đầu theo luật định khi đi vào kinh doanh.Tuy nhiên nó gia tăng trong quá trình hoạt động bằng cách trích từ lợinhuận kinh doanh hoặc tăng mức đóng góp của chủ sở hữu Bên cạnh vốnpháp định, các NHTM còn lập các quỹ dự trữ.

1.1.1.2.2 Sử dụng và khai thác các nguồn vốn

Hớng cơ bản trong sử dụng và khai thác các nguồn vốn của NHTM làcho vay và đầu t trong đó chức năng cho vay là chủ yếu.

a Cho vay

Nếu căn cứ vào thời hạn cho vay thì có thể phân thành 3 loại:

+ Cho vay ngắn hạn: là loại cho vay truyền thống, có vị trí cơ bảntrong hoạt động sử dụng và khai thác các nguồn vốn của NHTM, bao gồmnhững khoản cho vay có thời hạn dới 1 năm.

+ Cho vay trung và dài hạn: là loại cho vay đợc thực hiện đối vớinhững chơng trình, dự án phát triển kinh tế xã hội Bao gồm những khoảncho vay trên một năm Một mặt chúng đáp ứng yêu cầu vay vốn trung vàdài hạn của xã hội để mở mang các ngành nghề sản xuất kinh doanh Mặtkhác chúng phù hợp với khả năng huy động vốn ngày càng nhiều củaNHTM.

b Đầu t

Đầu t hay còn gọi là hoạt động chứng khoán giúp NHTM sử dụng vàkhai thác tối đa các nguồn vốn đã huy động, đồng thời mang lại nguồn thunhập quan trọng cho ngân hàng Hoạt động đầu t nh:

+ Mua chứng khoán ngắn hạn của Chính Phủ: đem lại thu nhập choNgân hàng, đảm bảo cân bằng thu chi ngân sách, điều hoà lu thông tiền tệ.

+ Mua cổ phiếu, trái phiếu doanh nghiệp: tham gia vào việc thành lậpvà quản lý các doanh nghiệp nhằm mang lại thu nhập cho ngân hàng đồngthời giảm rủi ro cho ngân hàng trong quá trình giám sát khách hàng trongquá trình sử dung vốn vay.

c Hoạt động ngân quỹ (có thu phí)

Hoạt động ngân quỹ là hoạt động liên quan đến việc thu chi tiền mặt.Nó bao gồm: nghiệp vụ quỹ tiền mặt, tiền gửi ở các ngân hàng khác, tiềntrong quá trình đang thu, nghiệp vụ chứng khoán ngắn hạn.

1.1.1.2.3 Các hoạt động nhận uỷ thác

a Hoạt động bảo lãnh: là nghiệp vụ ngân hàng cam kết trả tiền thaycho khách hàng đợc bảo lãnh trong trờng hợp khách hàng không thực hiệnđúng, đủ nghĩa vụ với bên yêu cầu bảo lãnh Hoạt động này mang lại thunhập cho ngân hàng thông qua phí bảo lãnh.

b Hoạt động thanh toán tiền hàng, dịch vụ, quản lý, phát hành chứngkhoán, mua bán, bảo quản chứng khoán, cung cấp thông tin, t vấn kinhdoanh.

c Các hoạt động khác nh dịch vụ cho thuê két sắt.

1.1.2 Hoạt động tín dụng đối với doanh nghiệp ngoài quốc doanh.

1.1.2.1 Tín dụng Ngân hàng

a Khái niệm

Tín dụng là mối quan hệ kinh tế phát sinh trong đó chủ thể nàychuyển cho chủ thể khác một lợng giá trị dới dạng tiền hoặc hàng hóa vớinhững điều kiện mà hai bên thỏa thuận.

Trong quan hệ giao dịch này thể hiện các nội dung sau:

Ngời cho vay chuyển giao cho ngời đi vay một lợng giá trị nhất định.Giá trị này có thể dới hình thái tiền tệ hoặc hình thái hiện vật nh hàng hóa,máy móc thiết bị, bất động sản.

Ngời đi vay chỉ đợc sử dụng tạm thời trong một thời gian nhất định,sau khi hết hạn sử dụng theo thoả thuận ngời đi vay phải hoàn trả ngời chovay.

Giá trị đợc hoàn trả thông thờng lớn hơn lúc cho vay hoặc nói cáchkhác ngời đi vay phải trả thêm lợi tức.

Trong quan hệ tín dụng, có nhiều loại chủ thể tham gia nh: Nhà nớc,Ngân hàng, doanh nghiệp, cá nhân ngời tiêu dùng Với mỗi loại chủ thể cóthể phát sinh nhiều loại quan hệ tín dụng khác nhau nh: tín dụng Nhà nớc,tín dụng Ngân hàng, tín dụng thuê bao.

Tín dụng Ngân hàng là một hoạt động mà trong đó Ngân hàng luônđóng vai trò là ngời cho vay, nguồn vốn chủ yếu mà Ngân hàng cho vay lànguồn tiền gửi và Ngân hàng chỉ đi vay trong những trờng hợp khẩn cấp

b Phân loại tín dụng Ngân hàng

Có nhiều loại tín dụng khác nhau tuỳ theo tiêu thức phân chia, nhphân chia theo thời hạn, theo mục đích sử dụng vốn, theo đối tợng, theohình thức đảm bảo vốn vay.

* Phân loại theo mục đích sử dụng:

+ Tín dụng đối với bất động sản: là loại tín dụng liên quan đến việcmua bán và xây dựng nhà cửa, đất đai.

+ Tín dụng công nghiệp và thơng mại: là loại tín dụng ngắn hạn hoặcdài hạn để bổ xung vốn ngắn hạn hoặc trung dài hạn cho các doanh nghiệptrong lĩnh vực công nghiệp thơng mại và dịch vụ.

+ Tín dụng nông nghiệp: là loại tín dụng để trang trải các chi phí sảnxuất nh phân bón, thuốc trừ sâu, giống cây trồng,thức ăn gia súc, nhiên liệu.

* Phân loại theo thời hạn:

+ Tín dụng ngắn hạn: Tín dụng có thời hạn dới 12 tháng và đợc sửdụng để bù đắp sự thiếu hụt vốn lu động của các doanh nghiệp và các nhucầu chi tiêu ngắn hạn của cá nhân đối với NHTM tín dụng cá nhân chiếmtỷ trọng cao.

+ Tín dụng trung hạn: Thời hạn của tín dụng trung hạn thờng làkhông cố định.Trớc đây thời hạn mà Ngân hàng Nhà nớc đa ra với tín dụngtrung hạn là 1 đến 3 năm Tuy nhiên đến nay để đáp ứng yêu cầu vay củacác doanh nghiệp, các NHTM đã đa thời hạn này lên 5 năm Việc nâng thờihạn tín dụng lên 5 năm đã đáp ứng tốt hơn nhu cầu của doanh nghiệp vì đốivới một tài sản cố định có thời hạn sử dụng tơng đối dài nên cần phải cóthời gian đủ lớn doanh nghiệp mới có thể hoàn trả gốc và lãi cho ngân hàngvà sẽ giúp cho doanh nghiệp tránh rơi vào tình trạng nợ quá hạn Còn đốivới các nớc khác trên thế giới thời hạn này lên tới 7 năm.

Tín dụng trung hạn chủ yếu đợc sử dụng để mua sắm tài sản cố định,cải tạo hoặc đổi mới công nghệ thiết bị, mở rộng kinh doanh, xây dựng cácdự án mới có quy mô vừa và nhỏ phục vụ đời sống sản xuất…Trong nôngnghiệp tín dụng trung hạn chủ yếu để đầu t vào các đối tợng nh máy cày,máy bơm nớc, xây dựng các vờn cây công nghiệp nh cà phê, điều.

+ Tín dụng dài hạn:

Là loại tín dụng mà thời hạn của nó dài hơn so với tín dụng trunghạn Loại tín dụng này đợc cung cấp để đáp ứng nhu cầu dài hạn nh xâydựng nhà ở, các thiết bị, các phơng tiện vận tải có quy mô lớn, xây dựng cácxí nghiệp, nhà máy lớn, các dự án đầu t phát triển cơ sở hạ tầng…

Đối với các NHTM chủ yếu vẫn là ngiệp vụ tín dụng ngắn hạn, từnhững năm 70 trở lại đây tuy đã chuyển sang kinh doanh tổng hợp nhngnghiệp vụ vẫn còn nghèo nàn, cha đáp ứng đủ nhu cầu của nền kinh tế.

* Phân loại theo căn cứ bảo đảm.

+ Tín dụng không bảo đảm: là loại tín dụng không cần tài sản thếchấp, cầm cố hoặc sự bảo lãnh của ngời thứ ba.

+ Tín dụng có bảo đảm: là loại tín dụng mà ngân hàng chỉ cấp khikhách hàng phải có tài sản thế chấp, cầm cố hoặc có ngời thứ ba đứng rabảo lãnh.

Ngoài ra còn nhiều cách phân loại khác nhau nh theo phơng thứchoàn trả, theo xuất xứ món vay, theo hình thái giá trị.

c Vai trò của tín dụng ngân hàng trong nền kinh tế thị trờng.

Cùng với sự chuyển đổi cơ chế quản lý, vai trò tín dụng ngân hàngcũng có sự thay đổi về bản chất Trớc đây, trong thời kỳ bao cấp tín dụng đ-ợc coi nh một công cụ cấp phát thay ngân sách Chính vì vậy xảy ra tìnhtrạng nơi cần vốn để sản xuất thì không có hoặc không kịp thời, nơi thì lạiđể vốn nằm ứ đọng trong một thời gian dài Kể từ khi chuyển sang nền kinhtế thị trờng hầu nh tình trạng dó đã chấm dứt Ngày nay, tín dụng ngânhàng là đòn bẩy quan trọng cho nền kinh tế, là nguồn vốn quan trọng, chủđộng để phát triển kinh tế trong nớc Tín dụng ngân hàng có ý nghĩa quantrọng cho toàn bộ nền kinh tế, tạo ra khả năng tài trợ cho các ngành côngnghiệp, thơng nghiệp, nông nghiệp… và tạo ra khả năng tiêu dùng cho dânc, khuyến khích nhu cầu tiêu dùng sản phẩm Điều đó tạo nên sự tăng trởngmạnh mẽ cho nền kinh tế.

Trong các ngành sản xuất kinh doanh, t khâu sản xuất, lu thông đếntiêu dùng đều có sự tham gia của tín dụng.

Dới đây là những vai trò cụ thể của tín dụng ngân hàng trong nềnkinh tế thị trờng, đặc biệt là đối với nền kinh tế nớc ta.

+ Thúc đẩy quá trình tích tụ và tập chung vốn cho sản xuất.

Hoạt động tín dụng đáp ứng nhu cầu về vốn cho nền kinh tế quốcdân, là cầu nối giữa cung và cầu Là một tổ chức kinh doanh tiền tệ, cácNHTM luôn cố gắng đạt đợc lợi nhuận tối đa Hoạt động tín dụng mang lạikhoảng 70% thu nhập cho ngân hàng Chính vì vậy, thông qua hoạt độnghuy động vốn, các ngân hàng đã tập chung đợc các nguồn vốn nhàn rỗitrong nền kinh tế.

Trên cơ sở đó, các ngân hàng lại đa nguồn tiền đó trở lại nền kinh tế,đáp ứng nhu cầu vốn cho quá trình tái sản xuất mở rộng với quy mô ngàycàng lớn hơn cả về chiều rộng lẫn chiều sâu Việc tập chung và phân phốitín dụng đã góp phần điều hoà vốn trong toàn bộ nền kinh tế từ nơi thừasang nơi thiếu Nh vậy tín dụng ngân hàng đợc sử dụng nh một công cụquản lý tích cực tác động to lớn đối với sự phát triển của nền kinh tế quốcdân Tín dụng ngân hàng là cầu nối giữa tiết kiệm và đầu t, là động lựckhuyến khích tiết kiệm cũng nh đầu t

+ Đẩy mạnh quá trình tái sản xuất mở rộng cho đầu t phát triển.Trong nền kinh tế thị trờng, các tổ chức sản xuất kinh doanh luônphải cạnh tranh gay gắt với nhau Do đó nhu cầu đầu t phát triển là rất cầnthiết Nếu thực hiện đợc trình đó thì nhân tố không thể thiếu là vốn Để cóvốn, các doanh nghiệp có thể tìm kiếm ở các nguồn khác nhau, nhng thờngthì các doanh nghiệp tìm đến ngân hàng Đây là nơi cung cấp vốn ổn địnhvà an toàn, sẵn có và rẻ nhất Nh vậy, thông qua hoạt động tín dụng, ngânhàng đã đẩy nhanh quá trình phát triển kinh tế đồng thời giải quyết các vấnđề xã hội.

+ Tín dụng ngân hàng tài trợ cho ngành kinh tế chủ lực, ngành kinhtế mũi nhọn, ngành kinh tế kém phát triển.

Đối với nớc ta là một nớc đi lên chủ nghĩa xã hội từ một nền sản xuấtnhỏ, lạc hậu, đầu t phát triển cho các ngành kinh tế chủ lực, các ngành kinhtế mũi nhọn vừa là yêu cầu cấp bách vừa là nhiệm vụ lâu dài để theo kịp cácnớc trong khu vực và trên thế giới Tín dụng ngân hàng đã góp phần pháttriển các ngành kinh tế này thông qua việc cho vay đới các hình thức khácnhau, qua đó đã góp phần vào quá trình tăng trởng của nền kinh tế.

Trong nền kinh tế thị trờng, vai trò điều tiết vĩ mô của nhà nớc rấtquan trọng đối với việc chuyển dịch cơ cấu kinh tế sao cho sử dụng toàn bộtài nguyên và sức lao động hiệu quả nhất Do vậy, nhà nớc phải u tiên phát

triển một số ngành kinh tế ít sinh lợi, một số ngành kinh tế kém phát triển.Trong việc làm này nhà nớc cũng cần sự hỗ trợ tín dụng của ngân hàng.

+ Thúc đẩy việc hạch toán kinh doanh, nâng cao hiệu quả sử dụngvốn của các doanh nghiệp.

Trong nền kinh tế thị trờng, tiền tệ là công cụ kinh tế phục vụ cho tấtcả các hoạt động kinh tế xã hội Hoạt động sản xuất kinh doanh đòi hỏi cácdoanh nghiệp phải tăng nhanh vòng quay vốn Cơ hội kinh doanh khôngnhiều và chỉ mang tính chất thời điểm Trong sự cạnh tranh gay gắt này,vốn đầu t là yếu tố quyết định sự thành đạt của một doanh nghiệp hầu hếtcác doanh nghiệp đều tìm đến ngân hàng nh là một nguồn vốn cho vay linhhoạt nhất Tuy nhiên, để đợc vay vốn của ngân hàng, các doanh nghiệp phảichứng tỏ đợc tính khả thi của dự án đầu t, sự lành mạnh của tình hình tàichính cũng nh khả năng hoàn trả lãi đúng thời hạn Nguồn vốn của ngânhàng không phải là vô hạn nên chỉ những sự án có mức sinh lời cao mới đợcvay vốn ngân hàng Bởi vì đây là hoạt động sinh lời chủ yếu nên ngân hàngphải hết sức cân nhắc khi cho vay Các đơn vị kinh tế, cá nhân khi vay vốnngân hàng đều phải cam kết thực hiện các điều kiện nhằm đảm bảo sử dụngvốn vay đúng mục đích, có hiệu quả phù hợp với điều kiện sản xuất kinhdoanh của đơn vị Nếu không thực hiện đúng cam kết các doanh nghiệp sẽphải chịu lãi suất phạt, tài sản thế chấp bị phát mãi và quan trọng hơn cả làuy tín của doanh nghiệp trên thị trờng bị giảm sút.

Chính vì những lý do trên mà các doanh nghiệp phải tìm mọi biệnpháp để tăng hiệu quả sử dụng vốn nhằm tạo ra lợi nhuận cao hơn, đồngthời hoàn thiện công tác hạch toán kế toán Điều này sẽ giúp doanh nghiệpcạnh tranh đợc với các doanh nghiệp khác trong cuộc chạy đua nhằm vayvốn của ngân hàng Nh vậy tín dụng ngân hàng đã gián tiếp thúc đẩy cácdoanh nghiệp nâng cao hiệu quả kinh tế, tạo động lực thúc đẩy nền kinh tếphát triển.

+ Tín dụng ngân hàng tạo điều kiện phát triển quan hệ đối ngoại.Trong thời đại ngày nay, sự phát triển kinh tế của một nớc luôn gắnliền với sự phát triển của nền kinh tế thế giới Sự hợp tác bình đẳng đôi bêncùng có lợi giữa các nớc trên thế giới và trong khu vực đang đợc phát triểnđa dạng cả về nội dung và hình thức, cả về chiều rộng lẫn chiều sâu, đó lànhân tố hết sức quan trọng cho sự hoà nhập vào nền kinh tế thế giới và chosự phát triển kinh tế của mỗi nớc, đặc biệt là các nớc đang phát triển, trongđó có nớc ta Tín dụng ngân hàng đã trở thành một trong các phơng tiện nối

liền nền kinh tế các nớc với nhau qua việc đầu t vốn ra nớc ngoài và tài trợcho hoạt động xuất nhập khẩu hàng hóa, dịch vụ Để thực hiện quá trìnhđầu t ra nớc ngoài hay các hoạt động thơng mại giữa các nớc, yếu tố đầutiên có ý nghĩa quyết định là vốn bằng tiền Lợng vốn cần cho các hoạtđộng này là rất lớn mà các doanh nghiệp thờng không thể có đủ Do vậy tíndụng là nguồn vốn tài trợ đắc lực cho các doanh nghiệp đầu t vào kinhdoanh, xuất nhập khẩu hàng hoá.

ở nớc ta, trong thời gian qua tín dụng ngân hàng đã góp phần đángkể vào quá trình hợp tác kinh tế với các nớc mà chủ yếu là tài trợ cho hoạtđộng ngoại thơng, hoạt động đầu t theo các hiệp định giữa Chính phủ nớc tavới Chính phủ các nớc khác, đồng thời tận dụng nguồn vốn tín dụng từ bênngoài để tiến hành công nghiệp hoá, hiện đại hóa đất nớc.

1.1.2.2 Tín dụng ngân hàng đối với các doanh nghiệp ngoài quốcdoanh

1.1.2.2.1 Doanh nghiệp ngoài quốc doanh.

a Doanh nghiệp ngoài quốc doanh trong nền kinh tế thị trờng ở ViệtNam.

Nếu nghiên cứu cơ cấu kinh tế Việt Nam theo hình thức sở hữu đốivới t liệu sản xuất thì cơ cấu kinh tế Việt Nam bao gồm: kinh tế quốc doanhvà kinh tế ngoài quốc doanh Trong đó kinh tế quốc doanh mang hình thứcsở hữu nhà nớc về t liệu sản xuất còn kinh tế ngoài quốc doanh mang hìnhthức sở hữu phi nhà nớc về t liệu sản xuất.

Từ trớc năm 1986 kinh tế ngoài quốc doanh ở nớc ta chỉ duy nhất làkinh tế tập thể với hình thức sở hữu tập thể về t liệu sản xuất Sau năm1986, nền kinh tế chuyển sang vận hành theo cơ chế thị trờng, đa thànhphần kinh tế Khu vực kinh tế ngoài quốc doanh đợc mở rộng thêm cácthành phần kinh tế khác bao gồm các doanh nghiệp ngoài quốc doanh vàsản xuất nhỏ (hộ gia đình) Các doanh nghiệp ngoài quốc doanh là các đơnvị sản xuất kinh doanh có tính chất t hữu (không kể các đơn vị đầu t nớcngoài) Xét về loại hình doanh nghiệp bao gồm: các doanh nghiệp t nhân,công ty trách nhiệm hữu hạn, công ty cổ phần và các đơn vị theo hình thứchợp tác xã.

+ Doanh nghiệp t nhân: là doanh nghiệp do một cá nhân làm chủ vàtự chịu trách nhiệm toàn bộ tài sản của mình về mọi hoạt động của doanhnghiệp.

+ Công ty TNHH: là công ty trong đó phần vốn góp của tất cả cácthành viên phải đợc đóng đầy đủ ngay khi thành lập công ty Các phần vốngóp đợc ghi rõ trong điều lệ công ty Công ty không đợc phép phát hành bấtkỳ một loại chứng khoán nào Việc chuyển nhợng vốn góp giữa các thànhviên đợc thực hiện tự do Việc chuyển vốn góp cho ngời không phải làthành viên phải đợc sự nhất trí của nhóm thành viên đại diện cho ít nhất 3/4số vốn điều lệ của công ty Có công ty trách nhiệm hữu hạn một thành viênvà công ty trách nhiệm hữu hạn hai thành viên trở lên.

+ Công ty cổ phần: là công ty trong đó số thành viên gọi là cổ đôngmà công ty phải có trong suốt thời gian hoạt động ít nhất là 03 ngời Vốnđiều lệ của công ty đợc chia làm nhiều phần bằng nhau gọi là cổ phần Cổphiếu đợc phát hành có ghi tên hoặc không ghi tên, cổ phiếu không ghi tênđợc tự do chuyển nhợng, cổ phiếu có ghi tên chỉ đợc chuyển nhợng nếu cósự đồng ý của hội đồng quản trị.

+ Hợp tác xã: là đơn vị kinh tế do nhiều lao động cùng nhau góp vốnsản xuất kinh doanh Hợp tác xã hoạt động theo luật hợp tác xã và trênnguyên tắc bình đẳng, dân chủ, cùng hởng lợi, cùng chịu rủi ro với mọithành viên nhằm kết hợp sức mạnh tập thể để giải quyết có hiệu quả hơnnhững vấn đề về sản xuất kinh doanh và đời sống Cơ quan cao nhất là đạihội xã viên, cơ quan quản lý hoạt động của hợp tác xã là ban chủ nhiệm hợptác xã đợc các xã viên bầu ra theo luật hợp tác xã.

Trong những năm gần đây quan điểm phát triển nền kinh tế nớc tabằng con đờng công nghiệp hoá, hiện đại hoá đất nớc là sự nghiệp của toàndân đòi hỏi sự khác nhau của các thành phần kinh tế Số lợng các doanhnghiệp ngoài quốc doanh đã tăng lên nhanh chóng và tham gia tích cực hơnvào thị trờng, góp phần làm cho nền kinh tế trở nên sôi động.

Bảng 1: Các doanh nghiệp ngoài quốc doanh mới đăng ký trong từngnăm

1 1992 1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000

Số lợng DN1103985749371756158549036573022360114417

Tổng lợng vốn (tỷ đồng)

Vốn trung bình (triệu đồng)

Nguồn: Bộ kế hoạch và đầu tNếu năm 1991 mới chỉ có 110 doanh nghiệp ngoài quốc doanh với sốvốn điều lệ 118 tỷ VND Thì đến năm 1992 đã có 3985 doanh nghiệp ngoàiquốc doanh đăng ký kinh doanh với số vốn điều lệ 3015 tỷ VND Sang năm1993 con số này tăng lên 7493 doanh nghiệp với tổng số vốn đăng ký kinhdoanh là 3458 tỷ VND Với tốc độ phát triển nh vậy năm 1996 đã có 26091doanh nghiệp với số vốn điều lệ là 8257 tỷ VND tơng đơng khoảng 14%tổng vốn điều lệ của các doanh nghiệp nhà nớc Năm 2000, cùng với sự rađời của thị trờng chứng khoán, và chủ trơng của Đảng là cổ phần hoá cácdoanh nghiệp nhà nớc, các công ty cổ phần đã tăng lên một cách nhanhchóng, khu vực kinh tế ngoài quốc doanh ngày càng đợc mở rộng Chỉ tínhriêng trong năm 2000 đã có 14417 doanh nghiệp ngoài quốc doanh đăng kýkinh doanh với tổng số vốn điều lệ là 13783 tỷ VND Qua thực trạng pháttriển của doanh nghiệp ngoài quốc doanh thấy các doanh nghiệp ngoài quốcdoanh ngày càng khẳng định đợc vị trí của mình trong nền kinh tế Sự tồntại và phát triển của các doanh nghiệp ngoài quốc doanh là một tất yếukhách quan, cần đợc sự ủng hộ và hỗ trợ của Đảng và nhà nớc để các doanhnghiệp ngoài quốc doanh phát triển ngày càng lơn mạnh.

b Vai trò của các doanh nghiệp ngoài quốc doanh

Đối với nền kinh tế:

+ Thúc đẩy tăng trởng kinh tế, đóng góp ngân sách nhà nớc.

Sự phát triển của các doanh nghiệp ngoài quốc doanh đã đóng góp rấtquan trọng, làm tăng GDP thúc đẩy tăng trởng kinh tế Tốc độ tăng trởng

của khu vực ngoài quốc doanh rất nhanh chóng, đến nay cha có só liệuchính thức đợc công bố về đóng góp của khu vực kinh tế t nhân phi nôngnghiệp trong nền kinh tế Việt Nam Tuy nhiên, theo ớc tính doanh nghiệpnhà nớc và doanh nghiệp có vốn đầu t nớc ngoài chiếm khoảng 43 - 45%GDP, sản xuất nông nghiệp chiếm khoảng 27 - 30% GDP, thì phần còn lạicủa khu vực ngoài quốc doanh chiếm khoảng 25 - 28% GDP Theo báo cáogần đây của tổng cục thống kê thì doanh nghiệp t nhân, công ty TNHH,công ty cổ phần đã tạo ra khoảng 8% GDP, hộ kinh doanh cá thể tạo rakhoảng 8 - 9% GDP và các hợp tác xã tạo ra khoảng 9% GDP.

Nh vậy, khu vực kinh tế ngoài quốc doanh không kể sản xuất nôngnghiệp đã tạo ra khoảng 25 - 26% GDP của cả nớc Riêng năm 2000 luậtdoanh nghiệp ra đời đã đẩy tốc độ tăng trởng giá trị sản xuất công nghiệpngoài quốc doanh tăng lên 18,3% so với 10,9% năm 1999 và là mức caonhất trong 10 năm qua Qua sự phát triển ngày càng mạnh mẽ của khu vựckinh tế ngoài quốc doanh mà tổng giá trị thuế nhà nớc thu đợc từ khu vựcnày tăng lên góp phần thúc đẩy tái sản xuất mở rộng tạo điều kiện cho lực l-ợng sản xuất phát triển.

+ Thu hút vốn trong dân c, tăng thu nhập ngời lao động.

Theo bộ kế hoạch và đầu t, các doanh nghiệp thuộc khu vực kinh tếngoài quốc doanh đóng góp quan trọng trong việc huy động vốn cho nềnkinh tế Tổng vốn của doanh nghiệp t nhân, công TNHH, công ty cổ phần từnăm 1990 - 1999 là 24.500 tỷ VND chiếm 17,8% tổng số vốn đăng ký củatất cả các doanh nghiệp hoạt động theo pháp luật (bao gồm cả doanh nghiệpnhà nớc) Tổng số vốn đầu t thực tế của các doanh nghiệp, công ty t nhân cólẽ còn cao hơn nhiều con số này.

Hết năm 2000 số vốn đã đăng ký kinh doanh của các doanh nghiệpngoài quốc doanh theo luật doanh nghiệp mới khoảng 24.000 tỷ VND(khoảng 1,65 tỷ USD) Tính đến tháng 03 năm 2001 cả nớc có khoảng18.400 doanh nghiệp đợc thành lập với tổng số vốn đăng ký khoảng 28.000tỷ VND (khoảng 1,9 tỷ USD) Nh vậy một lợng vốn lớn trong nhân dân đãđợc đa vào sản xuất kinh doanh, bởi phần lớn số vốn của các doanh nghiệpt nhân là ngồn vốn phi chính thức vay của anh em họ hàng, mua bán chịu,vay nặng lãi, chơi hụi họ…Nguồn vốn chính tức từ ngân hàng và các tổchức tín dụng chỉ chiếm số lợng thiểu số Qua đó 500.000 chỗ là việc mớiđã đợc tạo ra góp phần tăng thu nhập của ngời lao động, giải quyết nạn thấtnghiệp Trong những năm tới đây để khu vực kinh tế t nhân phát triển hơn

nữa nhà nớc cần tạo ra môi trờng kinh tế thông thoáng hơn cho khu vựckinh tế này, xác định rõ ràng vai trò của từng thành phần kinh tế.

+ Chuyển dịch cơ cấu kinh tế.

Các doanh nghiệp ngoài quốc doanh đa số hoạt động trong lĩnh vựccông nghiệp và dịch vụ Trong năm 2000, 32% doanh nghiệp mới đợc thànhlập hoạt động trong lĩnh vực sản xuất, chế biến, 26% hoạt động trong lĩnhvực dịch vụ thơng mại, 6% hoạt động trong lĩnh vực kinh doanh tổng hợp.Nh vậy, ở thành phố các doanh nghiệp này làm gia tăng tỷ trọng của ngànhcông nghiệp và dịch vụ, đáp ứng nhu cầu ngày càng cao của xã hội Việccác doanh nghiệp đợc hình thành ở các vùng nông thôn cũng làm giảm tỷtrọng ngành nông nghiệp ở vùng này, là gia tăng tỷ trọng công nghiệp cơkhí, chế biến nông sản, đồng thời kéo theo sự gia tăng, phát triển của cácloại hình dịch vụ Sự phát triển ngày càng nhiều các doanh nghiệp mới thúcđẩy tiến trình chuyên môn hoá, công nghiệp hoá trong ngành công nghiệpvà nông thôn, làm cho tốc độ tăng trởng kinh tế tăng lên, góp phần tăngtổng GDP lên, giảm tỷ trọng nông nghiệp trong nền kinh tế, thúc đẩy côngnghiệp hoá, hiện đại hoá đất nớc.

+ Làm nền kinh tế năng động và hiệu quả hơn.

Doanh nghiệp ngoài quốc doanh vừa là đối thủ cạnh tranh quyết liệt,vừa là đối tác làm ăn trong quá trình cung cấp sản phẩm, cung cấp đầu vàocho doanh nghiệp quốc doanh Sự liên kết sản xuất giữa các doanh nghiệpquốc doanh và doanh nghiệp ngoài quốc doanh tạo ra một dây chuyền sảnxuất lớn của xã hội, giúp cho thời gian sản xuất tiêu thụ đợc rút ngắn lại vàsản phẩm sản xuất ra là hoàn thiện hơn với chất lợng tốt hơn, Nh vậy, sựphát triển của các doanh nghiệp ngoài quốc doanh đã thúc đẩy và tăng cờngcác mối quan hệ trong nớc, đồng thời tạo ra giữa các thành phần kinh tếphải luôn đổi mới để tồn tại và phát triển Muốn tiêu thụ sản phẩm hànghoá, doanh nghiệp phải tìm kiếm khách hàng, bằng mọi cách thu hút kháchhàng mua sản phẩm của mình Qua đó, doanh nghiệp sẽ tự hoàn thiện yêucầu ngày càng cao của ngời tiêu dùng.

Đối với xã hội

+ Đa dạng hoá sản phẩm đáp ứng nhu cầu xã hội

Những năm gần đây khi nền kinh tế chuyển sang kinh tế thị trờng,hàng loạt các doanh nghiệp ngoài quốc doanh xuất hiện trong các lĩnh vựcnh công nghiệp, chế biến thơng mại, dịch vụ… góp phần làm cho nền kinh

tế trở nên hết sức đa dạng và phong phú Khách hàng trở thành thợng đế,hàng hoá tràn ngập thị trờng với nhiều chủng loại đáp ứng tốt nhất yêu cầucủa ngời tiêu dùng Việc cạnh tranh giữa các doanh nghiệp đã góp phần tạora các sản phẩm có hình tức, mẫu mã đẹp, giá thành hạ đem lại lợi ích chongời tiêu dùng Không chỉ vậy, các doanh nghiệp ngoài quốc doanh còn tạora nguồn thu nhập, tăng sức mua của thị trờng, kích thích các ngành sảnxuất, thơng mại dịch vụ phát triển đáp ứng mọi nhu cầu tiêu dùng của ngờitiêu dùng Các doanh nghiệp ngoài quốc doanh với hình thức đa dạng chủyếu là quy mô vừa và nhỏ, chuyển đổi kinh doanh nhanh xâm nhập vào mọinơi của thị trờng mà các doanh nghiệp Nhà nớc không thực hiện đợc.Doanh nghiệp ngoài quốc doanh tồn tại nh một thực thể khách quan nhằmlấp những chỗ trống trong nhu cầu đa dạng của thị trờng mà các doanhnghiệp Nhà nớc không đáp ứng đợc.

Qua thực tiễn hơn 10 năm thực hiện công cuộc đổi mới, chúng tanhận thấy một điều là: cùng với sự ra đời và phát triển của khu vực kinh tếngoài quốc doanh thì hàng hoá trên thị trờng đã hết sức đa dạng, từ hànghoá thiết yếu đến hàng hoá thông thờng, phong phú về mẫu mã, chất lợngchủng loại.

+Việt Nam là một quốc gia có dân số đông và trẻ, vì vậy trung bìnhhàng năm có từ 1,2 - 1,4 triệu thanh niên gia nhập vào thị trờng lao độnggây nên một sức ép lớn cho việc giả quyết việc làm ngày càng lớn giữacung và cầu lao động kể cả về mặt chất lợng và về mặt số lợng Trong khikhu vực kinh tế Nhà nớc đang sắp xếp lại và tinh giảm biên chế tạo ra mộtlợng lớn lao động d thừa, các doanh nghiệp có vốn đầu t nớc ngoài hàngnăm cũng chỉ thu hút đợc khoảng 30.000 chỗ làm việc mới thì số lợng ngờilàm việc hàng năm ở khu vực kinh tế ngoài quốc doanh tăng nhanh hơn rấtnhiều số ngời làm việc trong khu vực Nhà nớc và những năm gần đây vàhiện nay Khu vực t nhân đã thu hút chủ yếu ngời lao động, trở thành “cứucánh cho nền kinh tế” nếu xét trên phơng diện việc làm.

Tỷ trọng lao động trong ngành công nghiệp Năm 1998Doanh nghiệp Nhà nớcDoanh nghiệp ngoài quốc

Doanh nghiệp có vốn đầut nớc ngoài

Năm 2000, các doanh nghiệp mới thành lập đã tạo ra hơn 500.000việc làm, hầu hết trong số những ngời nhận việc làm đều là thanh niên, họcsinh, sinh viên mới gia trờng Nhờ đó gián tiếp làm giảm gánh nặng cho xãhội, bởi tỷ lệ thuận với số thanh niên thất nghiệp là tệ nạn xã hội gia tăngkhi không có việc làm Giải quyết đợc việc làm cho thanh niên cũng chínhlà góp phần ổn đỉnh xã hội , đẩy lùi tệ nạn trong xã hội.

+ Nâng cao đời sống nhân dân, giảm chênh lệch thu nhập.

Từ khi áp dụng luật doanh nghiệp mới, khu vực kinh tế ngoài quốcdoanh phát triển mạnh, đem lại rất nhiều lợi ích cho nền kinh tế Hiện naycác doanh nghiệp ngoài quốc doanh giải quyết một lợng lao động lớn choxã hội nhất là lao động có trình độ học vấn thấp Qua đó nâng cao đời sốngcủa bộ phận dân nghèo, phân phối thu nhập cho mọi tầng lớp xã hội, gópphần giảm chênh lệch giầu nghèo trong xã hội Chính sự năng động của cácdoanh nghiệp ngoài quốc doanh mà nhu cầu của ngời tiêu dùng đều đợc đápứng một cách nhanh chóng, đời sống, vật chất và tinh thần của đợc củng cốnâng cao về mọi mặt…

1.1.2.2.2 Vai trò của tín dụng ngân hàng đối với doanh nghiệp ngoàiquốc doanh.

+ Tín dụng ngân hàng góp phần hình thành cơ cấu vốn tối u cho cácdoanh nghiệp trong nền kinh tế thị trờng.

Có thể nói, rất ít các doanh nghiệp chỉ sử dụng vốn tự có của mình đểhoạt động sản xuất kinh doanh, bởi lẽ điều đó không những hạn chế khảnăng mở rộng sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp mà còn làm tăng chiphí vốn Hiện nay, để thực hiện các quyết định đầu t, doanh nghiệp thờngthích sử dụng vốn vay vì nếu chủ sở hữu doanh nghiệp chỉ đóng góp một tỷlệ nhỏ trong tổng số vốn góp thì tỷ lệ rủi ro trong sản xuất kinh doanh chủyếu do các chủ nợ khác gánh chịu, mặt khác bằng cách tăng vốn thông quavay nợ, chủ doanh nghiệp vẫn nắm quyền kiểm soát doanh nghiệp Ngoài ranếu doanh nghiệp thu đợc lợi nhuận từ tiền vay lớn hơn lãi vay phải trả thìlợi nhuận dành cho chủ doanh nghiệp gia tăng đáng kể Hơn nữa lãi vay đợctính trong chi phí hợp lý khi tính thuế thu nhập, từ đó công ty sẽ đợc hởngmột phần lợi từ thuế Tuy nhiên, tỷ lệ nợ quá cao thì doanh nghiệp sẽ bị rơivào tình trạng mất khả năng thanh toán Việc tăng sử dụng nợ làm tăng rủiro của các luồng tiền vào công ty Nhng tỷ nợ quá cao thờng đẫn đến mứclãi suất mong đợi cao hơn Vì vậy, rủi ro cao hơn cùng với khuynh hớnglàm giảm giá cổ phiếu, nhng mức lãi suất mong đợi cao hơn Do đó công ty

phải xác định một cơ cấu vốn tối u đó là một cơ cấu hớng tới sự cân bằnggiữa lãi suất và rủi ro đồng thời tối đa đợc giá cổ phiếu của công ty Qua đó,chúng ta thấy rằng doanh nghiệp sử vốn vay từ ngân hàng hay vốn vay từtín dụng sẽ góp phần hình thành cơ cấu vốn tối u.

+ Tín dụng ngân hàng góp phần tăng quy mô vốn lu động của doanhnghiệp ngoài quốc doanh, thúc đẩy sản xuất phát triển.

Do đặc điểm sản xuất của các loại hình doanh nghiệp ngoài quốcdoanh thờng có chu kỳ sản xuất nhanh, đòi hỏi thờng xuyên phải bổ sungvốn lu động vợt qua khả năng vốn tự có của doanh nghiệp Vốn lu động làsố tiền ứng trớc để trả lơng, mua nguyên nhiên vật liệu chính, vật phụ liệu,phụ tùng thay thế, một số công cụ lao động nhỏ và các chi phí khác phục vụquá trình sản xuất kinh doanh Thông thờng nhu cầu vốn lu động của cácdoanh nghiệp không lớn hơn nhiều so với vốn tự có của doanh nghiệp ở n-ớc ta hiện nay, các doanh nghiệp ngoài quốc doanh chủ yếu sử dụng vốn tựcó để kinh doanh nhng nguồn vốn này rất thấp Do đó, sự có mặt của vốnvay dới hình thức tín dụng ngắn hạn là nguồn bổ sung vốn lu động rất quantrọng đối với các doanh nghiệp ngoài quốc doanh Trong nền kinh tế thị tr-ờng hàng hoá của các doanh nghiệp ngoài quốc doanh không phải lúc nàocũng tiêu thụ ngay đợc, nếu có tiêu thụ đợc thì cũng không phải lúc nàocũng thu đợc tiền ngay Trong khi đó thì sản xuất không thể ngừng đợc Đểviệc sản xuất kinh doanh tiến hành bình thờng, liên tục và có hiệu quả nếuchỉ có doanh nghiệp thì khó có thể giải quyết đợc vấn đề này nên cần thiếtphải thông qua tín dụng ngân hàng để bổ sung vốn lu động cho chính mình.

+ Tín dụng ngân hàng hỗ trợ cho các doanh nghiệp ngoài quốc doanhđầu t chiều sâu, đổi mới công nghệ, máy móc, thiết bị.

Các doanh nghiệp ngoài quốc doanh cũng nh các doanh nghiệp Nhànớc có đặc trng chung là trình độ công nghệ sản xuất lạc hậu Hầu hết cácthiết bị sản xuất đều cũ kỹ, tuổi thọ khá cao, thờng xuyên trên 20 năm và đ-ợc tân trang lại Do đó các sản phẩm làm ra có giá thành cao, chất lợngthấp, không cạnh tranh đợc với hàng ngoại nhập, dẫn đến tình trạng sảnxuất kinh doanh bị thua lỗ Bởi vậy, nhu cầu đổi mới kỹ thuật công nghệcủa các doanh nghiệp ngày càng trở nên bức xúc Với khả năng của mìnhNHTM hoàn toàn có thể hỗ trợ vốn giúp các doanh nghiệp từng bớc tháo gỡcác khó khăn, thích nghi với thị trờng thông qua hoạt động cho vay trung vàdài hạn Ngoài ra, NHTM cũng có thể giúp các doanh nghiệp thực hiện việcđổi mới công nghệ thông qua hình thức tín dụng thuê mua đây là hình thức

cho thuê máy móc, thiết bị để phục vụ cho hoạt động sản xuất, đợc ngânhàng mua theo yêu cầu của bên thuê Hình thức này đợc thực hiện theo thểlệ tín dụng thuê mua đã đợc ngân hàng Nhà nớc Việt Nam ban hành Bênthuê có quyền tự chọn bên cung ứng hàng, thơng lợng và thỏa thuận chủngloại, giá cả, việc bảo đảm, cách thức và thời gian giao hàng, việc lắp đặt,bảo lãnh và những vấn đề khác liên quan đến tài sản thuê mua Quyền hạnvà trách nhiệm của mỗi bên đợc xác định dựa trên hợp đồng tín dụng thuêmua đã ký kết Nhờ đó, các doanh nghiệp có nhiều điều kiện thuận lợi hơntrong việc đầu t trang thiết bị phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanhcủa doanh nghiệp mình.

+ Tín dụng ngân hàng góp phần thúc đẩy các doanh nghiệp sử dụngvốn có hiệu quả hơn.

Tín dụng ngân hàng với đặc điểm là buộc ngời vay phải trả gốc và lãitrong thời gian nhất định nào đó đã buộc ngời kinh doanh phải nâng caohiệu quả sử dụng vốn vay Ngời đi vay phải tính toán chi phí sản xuất, tốcđộ quay vòng vốn để sao cho khi hết hạn vay có đủ vốn và lãi trả cho ngânhàng và tạo ra một phần lợi nhuận cho mình Với điều kiện ràng buộc về lãisuất, thời gian vào mục đích sử dụng vốn vay và thúc đẩy sản xuất kinhdoanh của mình sao cho đạt đợc hiệu quả cao nhất Nh vậy, tín dụng ngânhàng góp phần thúc đẩy việc hạch toán kinh doanh của các doanh nghiệp vànâng cao hiệu quả sử dụng vốn.

1.2 Chất l ợng tín dụng.

1.2.1 Quan niệm về chất lợng tín dụng.

Để tìm hiểu khái niệm chất lợng tín dụng trớc hết ta đi xem xét kháiniệm hẹp hơn, đó là chất lợng của một khoản tín dụng:

Chất lợng của một khoản TDNH có thể đợc hiểu là lợi ích kinh tế màkhoản tín dụng đó có thể mang lại cho cả ngời đi vay (khách hàng) và ngờicho vay (ngân hàng) Một khoản tín dụng ngân hàng đợc coi là có chất lợngtốt khi nó mang lại lợi ích kinh tế cao cho cả ngân hàng và khách hàng, tứclà vốn vay đợc ngời vay đa vào quá trình sản xuất kinh doanh tạo ra một sốtiền lớn hơn vừa để hoàn trả gốc và lãi vay, vừa trang trải các chi phí khácvà đảm bảo có lợi nhuận, qua đó đóng góp vào sự tăng trởng chung của nềnkinh tế Xét về phía ngân hàng vừa tạo ra hiệu quả kinh tế vừa mang lại hiệuquả xã hội.

Với t cách là một trung gian tài chính trong nền kinh tế, hoạt độngchủ yếu và thờng xuyên nhất là nhận tiền gửi và cho vay, chất lợng tín dụngluôn là mối quan tâm hàng đầu của các NHTM Chất lợng TDNH đơngnhiên đợc tạo nên bởi chất lợng của từng khoản tín dụng Song không chỉ cóvậy, nếu bó hẹp khái niệm chất lợng tín dụng đồng nghĩa với chất lợng củamột khoản tín dụng thì rõ ràng là không đầy đủ và không phản ánh đợcchính xác tính đa dạng và phức tạp của hoạt động TDNH Do đó, một cáchđầy đủ có thể hiểu khái niệm chất lợng tín dụng nh sau:

Chất lợng tín dụng của Ngân hàng thể hiện ở vốn vay Ngân hàngđáp ứng đầy đủ, kịp thời vốn cho các nhu cầu vay vốn hợp lý của kháchhàng có sự lựa chọn đồng thời thúc đẩy tăng trởng kinh tế xã hội theo đờnglối đổi mới của đất nớc và số vốn này đợc đa vào quá trình sản xuất kinhdoanh dịch vụ để tạo ra số tiền lớn hơn hoàn trả đợc Ngân hàng đủ nợ gốcvà lãi, trang trả hết chi phí và có lợi nhuận

Nh vậy, nếu xét về mặt định tính:

+ Chất lợng tín dụng cao thể hiện ở khả năng đáp ứng tốt nhu cầuvốn cho khách hàng từ đó tăng uy tín Ngân hàng tạo khả năng mở rộng tíndụng Ngân hàng: Một ngân hàng có uy tín sẽ có khả năng thu hút nhiềukhách hàng hơn Nếu một ngân hàng có một đội ngũ khách hàng đông đảovà là những doanh nghiệp làm ăn có uy tín thì đó là một trong những dấuhiệu cho thấy chất lợng tín dụng ngân hàng là khả quan Để Ngân hàng cóuy tín thì khả năng đáp ứng tốt nhu cầu khách hàng là rất quan trọng Đốivới doanh nghiệp điều này trớc hết biểu hiện ở chỗ thủ tục đơn giản, thuậntiện (tuy nhiên vẫn đảm bảo những nguyên tắc an toàn tối thiểu cần thiết),cung cấp vốn nhanh chóng, kịp thời, an toàn Nhờ đó doanh nghiệp sẽ tiếtkiệm đợc chi phí giao dịch, tiết kiệm đợc thời gian và nhất là không bỏ lỡnhững cơ hội kinh doanh tốt Tuy nhiên, đó mới chỉ là những yêu cầu banđầu, trong điều kiện nền kinh tế thị trờng cạnh tranh gay gắt và đầy biếnđộng thì đòi hỏi các NHTM phải năng động hơn nữa mới mong có đợc chấtlợng tín dụng cao, đáp ứng nhu cầu ngày càng tăng lên cả về chất cũng nh l-ợng của khách hàng Để đạt đợc điều đó thì ngoài đáp ứng nhanh chóng,kịp thời nhu cầu vốn, ngân hàng phải thực sự trở thành ngời bạn của doanhnghiệp, sẵn sàng giúp đỡ, chia sẻ khó khăn với họ Chẳng hạn trong quátrình xét duyệt cho vay vốn nếu thấy dự án vay vốn của doanh nghiệp cónhững điểm cha hợp lý, không khả thi thì thay vì từ chối cho vay ngân hàngcó thể t vấn, góp ý cho doanh nghiệp để họ xem xét điều chỉnh lại cho hợplý Trong quá trình kinh doanh nếu doanh nghiệp gặp khó khăn bất khả

kháng thì ngân hàng có thể xem xét cùng tháo gỡ Ngoài ra, ngân hàngcũng có thể là ngời cung cấp các thông tin bổ ích về thị trờng, về khoa họccông nghệ cho doanh nghiệp Làm đợc nh vậy thì nguồn vốn tín dụng củangân hàng sẽ thực sự phát huy vai trò đòn bẩy giúp doanh nghiệp cải tiếnthiết bị, đổi mới công nghệ, mở rộng sản xuất, tăng khả năng cạnh tranh.Và một khi doanh nghiệp kinh doanh có hiệu quả thì ngân hàng cũng sẽtránh đợc rủi ro, bảo đảm hiệu quả kinh doanh của chính mình.

+ Bảo đảm sự tồn tại và phát triển của Ngân hàng: Nói cách kháchoạt động tín dụng phải mang lại cho ngân hàng thu nhập đủ để trang trảicác chi phí liên quan và có lãi, hạn chế thấp nhất nguy cơ rủi ro Điều nàykhông chỉ phụ thuộc vào ngân hàng mà còn phụ thuộc rất lớn vào doanhnghiệp vay vốn Một khoản tín dụng chỉ có thể đợc coi là có hiệu quả khicác nguyên tắc cho vay đợc tuân thủ triệt để; sử dụng vốn vay đúng mụcđích; sử dụng vốn vay có hiệu quả kinh tế cao; hoàn trả nợ gốc và lãi đúngthời hạn Việc tuân thủ chặt chẽ các nguyên tắc tín dụng vừa là điều kiệncần thiết vừa là biểu hiện của chất lợng tín dụng tốt Mục đích sử dụng vốnvay đã ký kết trong hợp đồng tín dụng đã đợc cả hai bên ngân hàng vàdoanh nghiệp phân tích, đánh giá kỹ lỡng về hiệu quả, tính khả thi cũng nhmức độ phù hợp với chính sách phát triển kinh tế - xã hội chung của ngành,của địa phơng và của cả nớc Do đó, sử dụng vốn vay đúng mục đích là mộttrong những điều kiện đảm bảo mục tiêu đã đề ra ban đầu Sử dụng vốn vayđúng mục đích, cộng với sự năng động, nhạy bén trong kinh doanh củadoanh nghiệp và sự giúp đỡ hiệu quả của ngân hàng sẽ tạo điều kiện đểdoanh nghiệp đạt đợc kết quả kinh doanh cao nhất và đó chính là tiền đề đểdoanh nghiệp thực hiện đầy đủ nghĩa vụ trả nợ, bảo đảm sự tồn tại và pháttriển của ngân hàng.

+ Đóng góp vào sự tăng trởng và phát triển kinh tế xã hội của vùng,địa phơng đất nớc: Điều này là hệ quả tất yếu đạt đợc khi cả ngân hàng vàdoanh nghiệp đều hoạt động có hiệu quả Nó đợc biểu hiện ở sự ổn định củanền tài chính - tiền tệ quốc gia, giúp nâng cao năng lực sản xuất, năng lựccông nghệ cho doanh nghiệp, giải quyết công ăn việc làm, tăng thu nhập,nâng cao mức sống dân c Tuy nhiên, khi đánh giá tiêu thức này cần căn cứvào từng trờng hợp cụ thể trong từng thời kỳ chứ không thể có một tiêuchuẩn chung cho tất cả các trờng hợp Chẳng hạn các dự án cải tạo, nângcấp trang thiết bị, đổi mới công nghệ giúp doanh nghiệp tăng hiệu quả sảnxuất kinh doanh nhng đồng thời lại thu hẹp công ăn việc làm của ngời laođộng, hoặc có những dự án hiệu quả nhất thời không cao nhng có ý nghĩa

“quốc kế dân sinh” rất quan trọng Trong những trờng hợp đó thì để đánhgiá chính xác chất lợng tín dụng cần phải cân nhắc kỹ lỡng nhiều mặt liênquan

Tóm lại, chất lợng TDNH là một chỉ tiêu tổng hợp đợc đánh giá trênquan điểm của cả ba chủ thể: ngân hàng, doanh nghiệp và nền kinh tế Cácchỉ tiêu định tính chỉ là những căn cứ để đánh giá chất lợng TDNH mộtcách khái quát Để có thể kết luận chính xác hơn cần phải dựa vào một hệthống các chỉ tiêu định lợng cụ thể bao gồm các chỉ tiêu liên quan đến ngânhàng và doanh nghiệp Còn về phía nền kinh tế thì rất khó có thể đo lờng cụthể, nên trong thực tế thờng sử dụng các chỉ tiêu định tính để đánh giá.

Xét về mặt định lợng:

Về phía Ngân hàng: Chất lợng tín dụng thể hiện ở doanh số và tốc độtăng doanh số cho vay đối với doanh nghiệp ngoài quốc doanh, các chỉ tiêuđánh giá tình trạng nợ quá hạn, các chỉ tiêu đánh giá lợi nhuận.

Về phía doanh nghiệp: Chất lợng tín dụng thể hiện ở mức tăng năngsuất lao động nhờ thực hiện dự án, doanh thu tăng từ dự án, lợi nhuận tăngtừ dự án Các chỉ tiêu này càng cao càng tốt, nó cho thấy hiệu quả sử dụngvốn vay của doanh nghiệp đạt mức cao Đó là tiền đề để doanh nghiệp thựchiện đúng cam kết trả nợ cho ngân hàng đồng thời bản thân doanh nghiệpcó lợi nhuận, đóng góp vào sự phát triển chung của nền kinh tế.

1.2.2 Chỉ tiêu đánh giá chất lợng tín dụng.

Hoạt động kinh doanh tiền tệ cũng nh mọi hoạt đông kinh doanhkhác trong xã hội là có những mặt hàng làm ra: đó là sản phẩm và dịch vụngân hàng Cái độc đáo của sản phẩm ngân hàng đó là nó đợc chế biến từmột nguyên liệu chính là tiền mà ngân hàng huy động đợc Sản phẩm chủyếu là cho vay các thành phần kinh tế theo nguyên tắc hoản trả cả gốc lẫnlãi Sản phẩm này phải là kết quả hữu ích của hoạt động kinh doanh tiền tệmang lại, có nghĩa là chỉ tính vào sản phẩm ngân hàng những sản phẩm hữuhiệu làm ra trong kỳ đó, chính là d nợ hữu hiệu trong kỳ Đây là thànhphẩm vì nó đáp ứng đợc yêu cầu chất lợng, trái lại những sản phẩm khôngđủ chất lợng là những sản phẩm kém phẩm chất nh nợ quá hạn, gây ảnh h-ởng đến kết quả kinh doanh của ngân hàng Nh vậy để đánh giá đợc chất l-ợng tín dụng ngời ta sử dụng các nhóm chỉ tiêu sau đây:

1.2.2.1 Nhóm chỉ tiêu đánh giá chất lợng tín dụng

+ Chỉ tiêu nợ quá hạn: Nợ quá hạn là những khoản nợ mà thời gian tồn tại của nó vợt quá thời gian cho vay theo thoả thuận giữa ngân hàng và khách hàng cộng với thời gian đã đợc gia hạn thêm nếu khách hàng có yêu cầu Nợ quá hạn có thể do nhiều nguyên nhân khác nhau nh từ phía doanh nghiệp, do khách quan… các ngân hàng luôn mong muốn giảm thấp tỷ lệ nợ quá hạn bởi nó làm giảm lợi nhuận của ngân hàng.

Tỷ này càng nhỏ càng tốt.

Cả hai chỉ tiêu này đều giúp ngân hàng quản lý rủi ro các khoản cho vay, tuy nhiên sự khác biệt giữa hai tỷ lệ là nợ quá hạn chỉ xem xét đến giá trị quá hạn của khoản nợ trong khi đó thì tỷ lệ đầu t rủi ro xem xét toàn bộ món vay mà phát sinh nợ quá hạn.

Hai chỉ tiêu này đều chịu ảnh hởng của chính sách xoá nợ của ngânhàng, nếu nh ngân hàng thực hiện xoá nợ quá nhanh thì hai tỷ lệ này sẽ ởmức thấp và không có ý nghĩa thực tiễn Một ngân hàng có chính sách tốt làphải thiết lập đợc quỹ dự phòng rủi ro đủ mạnh và thông báo định kỳ vềnhững món vay không có khả năng thu hồi, để tránh tình trạng trong mộtlúc ngân hàng phải thông báo con số nợ không có khả năng thu hồi quá lớnvà làm giảm tài sản của ngân hàng một cách nghiêm trọng Thông thờngkhi lập bảng theo dõi nợ quá hạn ngân hàng thờng phân nợ quá hạn theothời gian với các mốc là: 30-180, 180-360, >360 ngày kể từ ngày thu nợ Sựphân loại này có ý nghĩa đối với việc quản lý chất lợng tín dụng và đánh giáđể thiết lập dự phòng mất vốn.

Ngoài ra ngời ta còn xem xét các chỉ tiêu sau:Nợ khó đòi/ Tổng nợ quá hạn

x 100%

ợc coi là nợ khó đòi thì đồng nghĩa với nó là việc ngân hàng sẽ khó có thểthu hồi đợc vốn Tỷ lệ nợ khó đòi cao chứng tỏ hoạt động cho vay của ngânhàng kém hiệu quả và chất lợng của khoản vay là thấp.

Chỉ tiêu quản lý vốn: Đây là một chỉ tiêu rất quan trọng để đánh giáviệc quản lý vốn của mỗi ngân hàng

Tỷ lệ này càng nhỏ càng tốt Điều này chứng tỏ số tiền cho vay đợcxoá nợ là thấp so với d nợ bình quân, các khoản cho vay của ngân hàng cóđộ an toàn cao.

Các ngân hàng đều có những khoản cho vay không có khả năng thuhồi nhng một ngân hàng quản lý tốt là có tỷ lệ này ở mức thấp Rất nhiềungân hàng phản đối việc xóa nợ vì họ có lòng tin là những khoản cho vaynày vẫn có thể thu hồi Một khi món nợ đã đợc xóa, các nỗ lực thu hồi vốnvấn tiếp tục nếu điều đó có ý nghĩa kinh tế Xoá nợ đơn giản là một ph ơngpháp quản lý tài chính của ngân hàng chứ không phải là sự thừa nhận vềmặt pháp lý rằng ngời vay không còn nợ ngân hàng nữa.

Tỷ lệ này đợc hình thành dựa trên tỷ lệ vỡ nợ trớc đây, tỷ lệ này chỉra phần trăm d nợ đợc dự đoán là không có khả năng thu hồi Sự quản lý tàichính tốt và khai báo đầy đủ có ý nghĩa rằng khoản nợ không có khả năngthu hồi theo dự đoán thấp nhất Tỷ lệ dự phòng mất vốn trích lập theo quyđịnh đại diện cho khoản trích lập mất vốn đợc xoá nợ một thời kỳ Tỷ lệmất vốn đại diện cho tổng giá trị các món vay đợc xoá nợ trong một thờikỳ Tỷ lệ dự phòng là số d còn lại trên bảng cân đối kế toán và tỷ lệ nàycàng nhỏ chứng tỏ ngân hàng càng có ít các khoản nợ có vấn đề.

+ Chất lợng tín dụng tốt còn đợc đánh giá thông qua chỉ tiêu lợinhuận thu đợc từ hoạt động tín dụng chênh lệch lợi nhuận tín dụng ở cácthời kỳ khác nhau cho biết sự tăng (giảm) của chất lợng tín dụng trong thờikỳ này.

Tỷ lệ dự phòng =

Dự phòng mất vốnTổng d nợ

Tỷ lệ mất vốn =

Tổng số tiền cho vay đ ợc xoá nợD nợ bình quân

Trong kinh doanh, tín dụng phải thực hiện lãi suất dơng, có nghĩa làlãi suất đầu ra cao hơn lãi suất đầu vào cộng với các chi phí nghiệp vị ngânhàng Nguồn thu từ hoạt động kinh doanh là nguồn thu chủ yếu để ngânhàng tồn tại và phát triển Ngân hàng có thể tuỳ từng thời gian, điều kiệnkinh doanh cụ thể để có chính sách khách hàng hợp lý, mở rộng đầu t tíndụng, thu hút khách hàng nhng vẫn đảm bảo cho hoạt động tín dụng có hiệuquả cao nhất Lợi nhuận do tín dụng đem lại chứng tỏ các khoản cho vaykhông những thu hồi đợc gốc mà còn thu đợc lãi, đảm bảo độ an toàn củađồng vốn cho vay.

Hiện nay, ngành ngân hàng đang áp dụng nhiều giải pháp cũng nhcác biện pháp tình thế để đảm bảo chất lợng tín dụng, thể hiện qua nhómchỉ tiêu định tính và định lợng.

Nhóm chỉ tiêu định tính thể hiện cho vay đảm bảo các quy chế thể lệtín dụng.

Nhóm chỉ tiêu định lợng nhằm phân tán rủi ro, đảm bảo các thông sốtiêu chuẩn để đánh giá chất lợng tín dụng nh: d nợ của 10 khách hàng nhỏhơn hoặc bằng tổng d nợ, d nợ của một khách hàng nhỏ hơn hoặc bằng 10%vốn điều lệ và các quỹ, tỷ lệ nợ quá hạn nhỏ hơn hoặc bằng 5% tổng d nợ…Các nhóm chỉ tiêu trên có thể thực hiện đợc hay không tuỳ vào ý thứcchấp hành thể lệ tín dụng, quy trình kỹ thuật cho vay và các chỉ tiêu này đạtđợc thì chất lợng tín dụng mới đợc đảm bảo.

1.2.2.2 Nhóm các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả của hoạt động chovay.

Trong hoạt động tín dụng có 3 nhân tố ảnh hởng đến mức độ hoạtđộng và chi phí hoạt động:

* Doanh số cho vay (liên quan đến thời hạn cho vay).* Độ lớn trung bình của một món vay.

* Kinh nghiệm của các tổ chức tín dụng.

Chúng ta sẽ xem xét một số chỉ tiêu cơ bản sau:+ Vòng quay vốn tín dụng:

Tỷ lệ này càng cao chứng tỏ nguồn vốn vay ngân hàng đã luânchuyển càng nhanh tham gia vào nhiều chu kỳ sản xuất và lu thông hànghoá Với một lợng vốn nhất định nhng do tốc độ vòng quay vốn tín dụng

Vòng quay vốn tín dụng =

Doanh số thu nợD nợ bình quân

nhanh nên ngân hàng có thể đáp ứng đợc nhu cầu vốn cho rất nhiều doanhnghiệp trong phát triển kinh doanh.

+ Chi phí cho vay

Tỷ lệ này càng nhỏ càng tốt Chi phí cho một đồng vốn cho vay chỉra hiệu quả hoạt động giải ngân Tuy nhiên trong một số trờng hợp chỉ sốnày không phản ánh đúng thực tế: Nếu chi phí cho vay tăng trong khi đódanh mục đầu t không tăng thì tỷ lệ này sẽ lớn, ngợc lại nếu có nhiều mónvay đợc thực hiện trong một thời kỳ thì chi cho một đồng cho vay sẽ giảm.

Tỷ lệ này càng nhỏ càng tốt Chi phí cho một món vay và chi phí chomột đồng vốn cho vay cần phải đợc xem xét trong mối quan hệ với nhau đểxác định chi phí hoạt động tăng hay giảm khi cho vay nhiều hơn Hai chỉ sốnày cho biết chi phí cho vay thay đổi nh thế nào và hiệu quả ngân hàng hoạtđộng ra sao Rất khó có thể so sánh chỉ số giữa các tổ chức tín dụng bởi vìđộ lớn trung bình của các món vay và thời hạn cho vay có ý nghĩa quantrọng trong việc tính toán.

+ Hiệu suất sử dụng nguồn vốn

Chỉ tiêu này rất quan trọng vì nó đánh giá hiệu quả sử dụng vốn củangân hàng, liệu ngân hàng đã sử dụng hết khả năng của mình trong cho vayngắn hạn hay cha?

+ Chỉ tiêu lãi treo: Đây cũng là một trong những chỉ tiêu chủ yếu đểđánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng ngắn hạn của ngân hàng Nếu tỷ lệ lãitreo của ngân hàng thấp thì nó thể hiện một dấu hiệu tốt trong hoạt đông tíndụng của ngân hàng, chứng tỏ ngân hàng thu đợc lãi ở hầu hết các khoản tíndụng.

Hiệu suất sử dụng vốn =

D nợ

Nguồn vốnChi phí cho 1 món vay =

Tổng chi phí cho vay

Tổng số món vay đ ợc thực hiệnChi phí cho 1 đồng vốn cho vay =

Chi phí cho vay vvvay vay vay

Tổng doanh số cho vay trong kỳ

Thờng chỉ tiêu này đợc tính cho từng tháng, quý, năm (tuỳ theo yêucầu quản lý)

+ Tổng giá trị cho vay trên cán bộ tín dụng: Đây là một chỉ tiêu tàichính quan trọng, khi số lợng cho vay trên một cán bộ tín dụng lớn mà chiphí cho nhân viên giữ nguyên thì doanh thu lớn.

Tỷ lệ này càng lớn càng tốt, nó có mối quan hệ chặt chẽ với tỷ lệ sốlợng các món vay trên một cán bộ tín dụng Khi độ lớn khoản cho vaygiảm, một cán bộ tín dụng phải thực hiện nhiều món cho vay để duy trìdanh mục đầu t tơng tự Nếu một tổ chức tín dụng không duy trì đợc tổnggiá trị cho vay trên một cán bộ tín dụng thì họ sẽ phải quy định mức lãi suấtcao hơn để tạo ra một lợng doanh thu tơng tự.

1.2.3 Những nhân tố ảnh hởng đến chất lợng tín dụng.

Để đa ra những giải pháp hữu hiệu nhằm nâng cao chất lợng tín dụngđối vơi khu vực kinh tế ngoài quốc doanh, cần phải quan tâm tới các nhântố ảnh hởng đến nó, chúng ta sẽ lần lợt xem xét các nhân tố về phía ngânhàng, khách hàng và các nhân tố khác.

1.2.3.1 Về phía ngân hàng:

+ Hoạt động huy động vốn: Nguồn vốn huy động đóng vai trò rấtquan trọng để nâng cao chất lợng tín dụng Một nguồn vốn ổn định, lãi suấthợp lý sẽ một mặt đảm bảo bù đắp những chi phí và những biến động củathị trờng, một mặt để cạnh tranh đợc với các ngân hàng khác.

+ Chất lợng cán bộ: Con ngời là yếu tố quyết định sự thành bại trongquản lý vốn tín dụng nói riêng và trong hoạt động của ngân hàng nói chung.Nghiệp vụ hoạt động của ngân hàng ngày càng phát triển đòi hỏi chất lợngcán bộ ngày càng cao để có thể sử dụng các phơng tiện làm việc hiện đại,phù hợp với sự phát triển không ngừng Đối với cán bộ tín dụng thì tiêuchuẩn về đạo đức, công việc xác định đối tợng cho vay, khả năng phân tíchthẩm định dự án, phân tích báo cáo tài chính, khả năng quản lý doanh

Tổng giá trị cho vay trên cán bộ tíndụng = Tổng d nợ vaySố cán bộ tín dụngTỷ lệ lãi treo =

Tổng lãi treoTổng d nợ

nghiệp, trình độ dự đoán các biến động sẽ xảy ra, và các kiến thức t vấn chokhách hàng để tránh rủi ro trong kinh doanh là các nhân tố quan trọng vàtối cần thiết Vì vậy việc tuyển chọn cán bộ phải đảm bảo bảo cả đạo đứclẫn nghiệp vụ chuyên môn.

+ Công tác tổ chức bộ máy hoạt động của ngân hàng: Công tác sắpxếp cán bộ, các phong ban cụ thể hóa và có khoa học, có tính linh hoạt trêncơ sở tôn trọng các nguyên tắc tín dụng đã quy định cả về huy động vốncũng nh cho vay quản lý đợc tài sản nợ, tài sản có của ngân hàng Đây là cơsở tiến hành nghiệp vụ tín dụng lành mạnh Sự phối hợp chặt chẽ nhịpnhàng giữa các phòng ban, các bộ phận trong ngân hàng, cũng nh thiết lậpquan hệ với pháp luật, tài chính, các cơ sở chính quyền địa phơng Thiết lậptốt các mối quan hệ này sẽ tạo điều kiện cho quản lý có hiệu quả các khoảnvốn tín dụng, phát hiện và giải quyết kịp thời các khoản tín dụng có vấn đềkhi cần thiết vì hoạt động tín dụng có khả năng rủi ro lớn hơn tất cả cáchoạt động kinh doanh khác.

+ Quy trình nghiệp vụ cho vay: Quy trình bắt đầu từ khi chuẩn bị chovay, phát tiền vay, kiểm tra quá trình sử dụng vốn vay, đến khi thu hồi đợcnợ, tất cả đều đợc thực hiện nghiêm túc, đúng quy định Làm tốt các khâunày sẽ tạo tiền đề cho việc thu hồi cả vốn lẫn lãi khi đến hạn thanh toán, tạotiền đề cho vốn tín dụng luân chuyển nhanh Trớc khi quyết định cho vaycần cân nhắc các mặt sau:

* Sự an toàn của vốn vay và khả năng trả khi đến hạn

* Sự phù hợp giữa cấp vốn tín dụng với tình hình kinh tế hiện tại* Khả năng sinh lời của vồn tín dụng

Khâu quản lý và giám sát phải thể hiệ ở việc thờng xuyên kiểm tra sổsách và thực tế triển khai công việc kinh doanh xem xét có đúng mục tiêu,đối tợng và tiến để từ đó giải ngân một cách hợp lý.

+ Thông tin tín dụng: Thông tin tín dụng là yếu tố cơ bản trong quảnlý tín dụng Nhờ thông tin tín dụng, ngời quản lý có thể đa ra những quyếtđịnh cần thiết đế cho vay, theo dõi và quản lý tài khoản vay của doanhnghiệp Thông tin tín dụng càng nhanh, càng chính xác và toàn diện thì khảnăng phòng ngừa rủi ro trong hoạt động kinh doanh càng tốt Trong tơng laikhi có sự lớn mạnh giữa các ngân hàng và doanh nghiệp thì việc thu thậpthông tin sẽ đầy đủ và chính xác hơn.

+ Kiểm soát nội bộ: Các quy chế, thể lệ cho vay và các nguyên tắccho vay nếu cán bộ ngân hàng không nắm vững sẽ gây nên tổn thất, ảnh h-ởng tới chất lợng tín dụng Do đó, công tác này giúp cán bộ điều hành côngviệc theo đúng cơ chế, đúng pháp luật, mặt khác, nắm đợc những sai sótlệch lạc trong hoạt động tín dụng để có biện pháp khắc phục kịp thời.Thông qua kiểm tra, kiểm soát đảm bảo cho hoạt động ngân hàng thôngsuốt, hiệu quả, đảm bảo lợi ích của ngân hàng Nâng cao chất lợng công tácnày sẽ góp phần không nhỏ vào việc nâng cao chất lợng tín dụng.

1.2.3.2 Về phía khách hàng.

+ Năng lực quản lý kinh doanh của khách hàng: Nếu ngời quản lýdoanh nghiệp có trình độ học vấn, có năng lực quản lý kinh doanh tốt thìtính khả thi của dự án xin vay cao và khả năng hoàn trả gốc, lãi cho ngânhàng sẽ cao hơn.

+ Việc sử dụng tiền vay của khách hàng: Nếu khách hàng sử dụngtiền vay đúng đối tợng, mục đích xin vay thì hồ sơ xin vay về đối tợng vàmục đích của khoản vay mà khách hàng gửi đến ngân hàng mới có giá trịthực tiễn Nếu khách hàng sử dụng tiền vay không đúng đối tợng và mụcđích xin vay sẽ gây khó khăn cho ngân hàng trong quá trình quản lý sự vậnđộng của đồng vốn, từ đó ảnh hởng đến khả năng trả nợ của khách hàng.

+ Tình hình tài chính của khách hàng: Nếu doanh nghiệp sử dụngvốn kinh doanh vợt quá khả năng về vốn tự có thì hiện tợng chiếm dụng vốnlẫn nhau sẽ xảy ra, nhiều trờng hợp doanh nghiệp làm ăn thua lỗ nảy sinh ýđịnh chiếm dụng vốn, thậm chí lừa đảo Vì vậy khả năng trả nợ cho ngânhàng sẽ bị ảnh hởng

+ Việc ngân hàng thiếu thông tin dẫn đến thiếu cơ sở giải quyết chovay do pháp lệnh thống kê cha đủ hiệu lực bắt buộc doanh nghiệp thực hiệnchế độ kế toán thống kê Số liệu báo cáo tài chính của doanh nghiệp chaphản ánh chính xác thực trạng tài chính của doanh nghiệp, thậm chí còn cốtình đa ra số liệu sai lệch Tình trạng này làm cho khả năng gặp rủi ro ở cáckhoản vay lớn hơn.

1.2.3.3 Các nhân tố khác

+ Môi trờng pháp lý: Mọi thành phần kinh tế đều có quyền tự chủ vềhoạt động sản xuất kinh doanh nhng phải đảm bảo trong khuôn khổ phápluật Hoạt động tín dụng ngân hàng cũng vậy, phải tuân theo quy định củangân hàng Nhà nớc, luật các tổ chức tín dụng, luật dân sự và các quy định

khác Nếu những quy định của luật pháp không rõ ràng, đồng bộ, kịp thờithì rất khó khăn cho ngân hàng trong hoạt động tín dụng, đồng thời cũngtạo ra các khó khăn cho hoạt động của doanh nghiệp, họ sẽ không yên tâmhoạt động trong môi trờng nh vậy nên hoạt động của họ sẽ giảm sút vàkhông hiệu quả nh vậy cũng tác động đến quy mô và hoạt động tín dụng.

Ngợc lại, những văn bản pháp luật, những quy định rõ ràng, đầy đủ,đồng bộ và ổn định sẽ là một hành lang pháp lý vững chắc, góp phần vào sựcạnh tranh lành mạnh giữa các ngân hàng trong hoạt động tín dụng Và đócũng là cơ sở pháp lý để ngân hàng giải quyết các khiếu nại, tố cáo khi cótranh chấp xảy ra trong hoạt động tín dụng Điều đó sẽ giúp chất lợng tíndụng của ngân hàng đợc nâng cao.

+ Môi trờng kinh tế: Môi trờng kinh tế luôn ảnh hởng đến sức mạnhtài chính của các doanh nghiệp, vì vậy cũng ảnh hởng gián tiếp đến hoạtđộng của ngân hàng Môi trờng kinh tế thuận lợi sẽ tạo điều kiện cho hoạtđộng tín dụng phát triển Khi chu kỳ kinh doanh thuận lợi, các doanhnghiệp làm ăn có lãi, họ sẽ có nhu cầu vốn nhiều và do vậy làm tăng hoạtđộng cho vay của ngân hàng.

Các yếu tố khác của môi trờng kinh tế nh lạm phát, các biến động vềtỷ giá, lãi suất, về thị trờng tiêu thụ sản phẩm cũng ảnh hởng lớn đến hoạtđộng cho vay của ngân hàng Nh trờng hợp lạm phát cao lãi suất thực sẽgiảm xuống từ đó làm giảm lợi nhuận của ngân hàng Các khoản vay ngắnhạn rất nhạy cảm với sự thay đổi của lãi suất Do vậy nếu ngân hàng khôngcó sự cân đối giữa các loại nguồn và sử dụng nguồn thì có thể khoản chovay sẽ không mang lại hiệu quả mong muốn.

+ Lãi suất: Lãi suất luôn biến động trong nền kinh tế thị trờng và sựbiến động này ảnh hởng đến công tác tín dụng Lãi đang ở mức thấp đợcđiều chỉnh lên cao hơn làm cho các doanh nghiệp cố tình đa ra các lý do trìhoãn không trả nợ ngay để quay vòng vốn ngoài ngân hàng (vì nếu trả ngaysẽ phải vay lãi suất cao hơn còn nếu đợc ra hạn nợ sẽ đợc hởng lãi suất cũ).Lãi suất cho vay giảm liên tục trong khi lãi suất huy động tiền gửi giữnguyên hoặc tăng không đáng kể làm cho chênh lệch đầu và đầu ra giảm,ảnh hởng đến thu nhập của ngân hàng Mặt khác lãi suất cao cũng tạo nêngánh nặng về chi phí tài chính cho các doanh nghiệp vay vốn ngân hàngảnh hởng tới khả năng trả nợ cho ngân hàng.

+ Môi trờng xã hội: Các nhân tố xã hội nh niềm tin lẫn nhau, tìnhhình trật tự an ninh và an toàn xã hội, trình độ dân trí…ảnh hởng trực tiếp

đến các tác nhân chính tham gia vào quan hệ tín dụng ngân hàng đó là ngânhàng và khách hàng Thật vậy, nếu một nơi nào đó mà trật tự an ninh khôngđảm bảo, an toàn xã hội kém sẽ gây tâm lý không yên tâm cho các nhà đầut nên họ sẽ không đầu t vào nơi đó, do đó nhu cầu vay vốn cũng hạn chế,ảnh hởng đến việc mở rộng tín dụng của ngân hàng Ngợc lại, nơi nào cótrật t an ninh tốt sẽ an toàn cho hoạt động đầu t, điều đó sẽ khuyến khíchcác chủ đầu t mở rộng quy mô hoạt động của mình Nh vậy, nhu cầu tíndụng tăng lên và tín dụng ngân hàng có cơ hội phát triển.

Tóm lại, việc nâng cao chất lợng tín dụng chịu tác động của rất nhiềunhân tố ảnh hởng: từ điều kiện của nền kinh tế xã hội, môi trờng pháp lý,quy tắc của Nhà nớc cùng với các nhân tố về khả năng quản lý, cơ sở vậtchất, trình độ của đội ngũ nhân viên của chính ngành ngân hàng Để có thểthực hiện việc nâng cao chất lợng tín dụng của ngân hàng thì cần phải nắmvững các nhân tố ảnh hởng tới nó để từ đó tìm ra các biện pháp hạn chế,khắc phục tạo cơ sở cho sự thành công của hoạt động tín dụng đóng gópvào sự ổn định chung của toàn ngân hàng.

th-Ngân hàng Công thơng Hoàn Kiếm là một chi nhánh của th-Ngân hàngCông thơng Việt Nam có trụ sở chính đặt tại 37 Hàng Bồ, quận Hoàn Kiếm,thành phố Hà Nội Trớc đây, Ngân hàng Công thơng Hoàn Kiếm có tên làNgân hàng kinh tế quận Hoàn Kiếm, vào tháng 07/1988 Ngân hàng Côngthơng Việt Nam ra đời Ngân hàng Công thơng Hoàn Kiếm lúc này trựcthuộc vào Ngân hàng Công thơng Hà Nội thực hiện nhiệm vụ chính đợcgiao là vừa kinh doanh tiền tệ, tín dụng và thanh toán, đồng thời vừa bảođảm nhu cầu về vốn cho các đơn vị ngoài quốc doanh và các tập thể trên địabàn quận Hoàn Kiếm Vào ngày 24/05/1990, chủ tịch hội đồng Nhà nớc VõChí Công đã ký sắc lệnh công bố hai pháp lệnh về Ngân hàng đó là pháplệnh về Ngân hàng Nhà nớc và pháp lệnh về Ngân hàng, công ty tài chính,hợp tác xã tín dụng Hai pháp lệnh này có hiệu lực từ ngày 01/10/1990.Theo tinh thần của hai pháp lệnh này Ngân hàng Công thơng Hà Nội chínhthức bị xoá bỏ, chuyển các chi nhánh trực thuộc Ngân hàng Công thơng HàNội thành các chi nhánh trực thuộc Ngân hàng Công thơng Việt Nam trongđó có chi nhánh Ngân hàng Công thơng Hoàn Kiếm Nh vậy chi nhánhNgân hàng Công thơng Hoàn Kiếm không có quyết định thành lập riêng màthành lập theo quyết định 67 có 67 chi nhánh (trong đó có chi nhánh Ngânhàng Công thơng Hoàn Kiếm).

Do Ngân hàng Công thơng Hoàn Kiếm là một chi nhánh của Ngânhàng Công thơng Việt Nam nên bên cạnh việc thực hiện đầy đủ các chức

năng của một chi nhánh thì ngoài ra Ngân hàng Công th ơngHoàn Kiếm còn thực hiện các hoạt động kinh doanh tiền tệ vàthực hiện dịch vụ nh một Ngân hàng thơng mại.

Ngân hàng Công thơng Hoàn Kiếm là một đơn vị hạch toánhoàn toàn phụ thuộc vào Ngân hàng Công th ơng Việt Nam, cóquyền tự chủ kinh doanh, có con dấu riêng và đ ợc mở tài khoảngiao dịch tại Ngân hàng Nhà n ớc cũng nh các tổ chức tín dụngkhác trong cả nớc.

Trải qua quá trình hoạt động trên 10 năm, Ngân hàng Côngthơng Hoàn Kiếm đã hoà nhập vào hoạt động chung của cả hệthống Ngân hàng trong nền kinh tế thị tr ờng Hơn nữa, Ngân hàngCông thơng Hoàn Kiếm không chỉ đứng vững trong cạnh tranh màcòn không ngừng mở rộng và phát triển với hiệu quả ngày càngcao.

2.1.2 Chức năng nhiệm vụ của Ngân hàng Công thơng HoànKiếm.

2.1.2.1 Phòng giao dịch Đồng Xuân (19-21 Cầu Đông)

Phòng bao gồm: Bộ phận cho vay, bộ phận kế toán, bộ phậnquỹ Chức năng của phòng này là thực hiện các nghiệp vụ tíndụng, nhận tiền gửi, thanh toán nh ng chủ yếu là cho vay cá nhân.

2.1.2.2 Phòng kinh doanh

Phòng này có chức năng chủ yếu là thực hiện các nghiệp vụtín dụng, đối tợng cho vay chủ yếu là quốc doanh (chiếm 69%),còn lại là ngoài quốc doanh chiếm 31% Trong những năm quamục tiêu cơ bản đợc đặt ra là năng cao chất lợng tín dụng Do đóNgân hàng đã liên tục rà soát, đánh giá chất l ợng tín dụng, sànglọc và nâng cao chất l ợng d nợ đối với khách hàng truyền thốngđồng thời không ngừng nghiên cứu và tiếp thị khách hàng mới,tiếp cận các dự án có tính khả thi cao, mở rộng công tác tín dụngmột cách vững chắc, an toàn và hiệu quả trong thời gian tới.

2.1.2.3 Phòng kế toán

Phòng kế toán đã chấp hành nghiêm chỉnh pháp lệnh kế toán thốngkê của Nhà nớc, đảm bảo tính chính xác, trung thực, hợp lệ Phòng kế toánbao gồm kế toán thanh toán (thanh toán bù trừ, thanh toán điện tử, thanhtoán uỷ nhiệm thu, thanh toán uỷ nhiệm chi…), kế toán nộ bộ (quản lý vàhạch toán những chỉ tiêu nội bộ Ngân hàng…), kế toán tiết kiệm (phòng

nguồn vốn sau khi huy động, chuyển tất cả các chứng từ về bộ phận kế toánnày).

Tháng 8 năm 2000 lập thêm tổ dịch vụ chuyển tiền và tài khoản cánhân ở 39 Hàng Bồ và tổ dịch vụ thanh toán ở khu công nghiệp Sài Đồngnhằn đa dạng hoá hoạt động dịch vụ để phục vụ khách hàng.

Ngân hàng tiếp tục bổ xung thêm máy vi tính, sử dụng chơng trìnhquản lý dữ liệu mới tăng thời lợng giao dịch, sử lý dữ liệu nhanh chóngphục vụ tốt nhất cho khách hàng.

2.1.2.4 Phòng kinh doanh đối ngoại

Chức năng nhiệm vụ của phòng kinh doanh đối ngoại là mở L/C chokhách hàng, thanh toán L/C xuất, thu đổi và mua bán ngoại tệ, thanh toánthẻ tín dụng quốc tế Năm 1999 chi nhánh đã thực hiện L/C xuất.

Trong những năm qua, cùng với sự phát triển đa dạng, phong phú vàcó hiệu quả của hoạt động kinh doanh đối ngoại, đội ngũ cán bộ đã trởngthành nhanh chóng cả về trình độ nghiệp vụ và phong cách giao tiếp nên đãcó đợc sự tín nhiệm của cả những khách hàng có trình độ và yêu cầu cao.

2.1.2.5 Phòng nguồn vốn

Chức năng chủ yếu của phòng là huy động vốn từ tiền gửi dân c vàcác doanh nghiệp Có 11 quỹ tiết kiệm của Ngân hàng nằm giải rác ở quậnHoàn Kiếm Công tác tiết kiệm đợc thực hiện đúng quy trình, tạo sự yêntâm cho ngời gửi tiền nên mặc dù lãi suất huy động tiết kiệm của Ngânhàng Công thơng thấp hơn các Ngân hàng thơng mại quốc doanh khác trêncùng địa bàn nhng số d tiền gửi dân c vẫn đợc duy trì và tăng trởng.

2.1.2.6 Phòng vi tính

Phòng này thực hiện hoạt động về mảng tin học, mạng, thực hiện lutrữ chứng từ kế toán…

2.1.2.7 Phòng kho quỹ

Phòng này thực hiện hoạt động:

+ Thu, chi tiền tệ (là tiền mặt: VND và ngoại tệ)

Phòng nguồn vốn khi thu đợc tiền gửi của dân c thì gửi về phòng khoquỹ Thu tiền của khách hàng gửi vào Ngân hàng Chi tiền cho khách hàngkhi họ rút tiền Chi các khoản tiền vay bằng tiền mặt Chi và thu khác.

+ Quản lý tài sản thế chấp bao gồm bất động sản, các giấy tờ cógiá…

2.1.2.8 Phòng tổ chức hành chính