Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng đối với thành phần kinh tế ngoài quốc doanh tại Ngân hàng Công thương Hoàn Kiếm

dụng, đề tài “Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng đối với thành phần kinh tế ngoài quốc doanh tại Ngân hàng Công thương Hoàn Kiếm” đã được chọn để nghiên cứu và phát triển thành luận

LỜI MỞ ĐẦU

Để hoàn thành sự nhgiệp công nghiệp hoá - hiện đại hoá đất nước, Đại hội Đảng toàn quốc lần thứ VII đã chỉ ra rằng nước ta cần phải “xây dựng một nền kinh tế mở, hội nhập với các nước trong khu vực và trên thế giới, khuyến khích xuất khẩu và thay thế hàng nhập khẩu bằng các sản phẩm hữu hiệu được sản xuất trong nước” Với tinh thần đó nước ta đã thực hiện AFTA, gia nhập APEC

và khi có đủ điều kiện sẽ gia nhập WTO

Việc thực hiên hiệp định thương mại Việt Mỹ và những cam kết khi gia nhập tổ chức thương mại quốc tế WTO buộc các thành phần kinh tế nước ta phải chấp nhận cạnh tranh bình đẳng theo luật chơi chung do cộng đồng quốc tế quy định Doanh nghiêp ngoài quốc doanh của ta chủ yếu là các doanh nghiệp vừa

và nhỏ, chiếm 90% tổng số các doanh nghiệp, có vai trò đặc biệt quan trọng tạo việc làm, tạo thu nhập, góp phần ổn định đời sống xã hội Ngoài ra kinh tế ngoài quốc doanh còn tham gia tích cực vào hoạt động xuất nhập khẩu, nâng cao cạnh tranh của khu vực này nhằm giữ vững thị trường trong nước và mở rộng thị trường nước ngoài, có ý nghĩa quan trọng trong việc hội nhập với nền kinh tế thế giới

Tuy nhiên, ngoài những điều kiện kinh tế xã hội như thị trường, thiết bị công nghệ, nhà xưởng, trình độ quản lý, trình độ tay nghề… để đảm bảo phát triển nhanh, mạnh và có hiệu quả đối với các đơn vị kinh tế ngoài quốc doanh trong quá trình hội nhập thì một điều không thể không nhắc đến là điều kiện về vốn tài chính Mọi hoạt động kinh doanh đều cần vốn tài chính trong khi các đơn

vị này lại rất hạn hẹp và gặp nhiều khó khăn Trong khi đó các ngân hàng thương mại còn e ngại khi cho thành phần kinh tế ngoài quốc doanh vay, nguyên nhân chính là do chất lượng tín dụng đối với thành phần kinh tế này còn chưa cao Điều này đã làm ảnh hưởng tới công cuộc công nghiệp hoá - hiện đại hoá

mà Đảng và Nhà nước đã đặt ra

Bởi vậy, sau khi thực tập tại Ngân hàng Công thương Hoàn Kiếm và nhận thức rõ nhưng khó khăn mà Ngân hàng đang phải đối mặt trong hoạt động tín

dụng, đề tài “Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng đối với thành phần kinh

tế ngoài quốc doanh tại Ngân hàng Công thương Hoàn Kiếm” đã được chọn để

nghiên cứu và phát triển thành luận văn tốt nghiệp

Ngoài phần mở đầu, kết luận, luận văn gồm 3 chương:

Chương I: Những vấn đề chung về chất lượng tín dụng đối với kinh tế ngoài quốc doanh.

Chương II: Thực trạng chất lượng tín dụng đối với kinh tế ngoài quốc doanh tại Ngân hàng công thương Hoàn Kiếm.

Chương III: Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng đối với kinh tế ngoài quốc doanh tại Ngân hàng công thương Hoàn Kiếm.

Do nhận thức còn hạn chế và thời gian học hỏi còn chưa nhiều, bài viết không thể tránh khỏi những thiếu sót Tác giả mong nhận được nhiều ý kiến đóng góp của các thầy cô giáo nhằm hoàn thiện hơn về vấn đề ngiên cứu

CHƯƠNG I NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI

KINH TẾ NGOÀI QUỐC DOANH

I TỔNG QUAN VỀ KINH TẾ NGOÀI QUỐC DOANH

1 Khái niệm về kinh tế ngoài quốc doanh

Kinh tế ngoài quốc doanh là thành phần kinh tế khá phong phú, bao gồm mọi loại hình kinh doanh cá thể, tổ hợp, hợp tác xã đến các công ty tư nhân, công ty TNHH, công ty cổ phần … hoạt động trên tất cả các lĩnh vực công nghiệp, nông nghiệp, tiểu thủ công nghiệp và dịch vụ Với lĩnh vực tham gia rộng rãi như vậy, kinh tế ngoài quốc doanh đã tạo một phần không nhỏ GDP, thúc đẩy tốc độ tăng trưởng kinh tế đất nước, thu hút lao động, tận dụng, khai thác tiềm năng của đất nước… Nhận thức rõ tầm quan trọng của khu vực kinh tế này, năm 1986, tại Đại hội Đảng toàn quốc lần thứ VI, Đảng ta đã khẳng định đường lối phát triển kinh tế theo hướng: “kinh tế hàng hoá nhiều thành phần vận động theo cơ chế thị trường, có sự quản lý của Nhà nước theo định hướng XHCN” Sự khẳng định này khiến cho kinh tế quốc doanh không còn vị trí độc tôn như trước nữa, thay vào đó là sở hữu tư nhân được thừa nhận, kinh tế ngoài quốc doanh được tồn tại và phát triển bình đẳng với kinh tế Nhà nước

Các doanh nghiệp ngoài quốc doanh là các đơn vị kinh doanh có tính chất

tư hữu (không kể các đơn vị đầu tư nước ngoài) Xét về loại hình doanh nghiệp bao gồm: Doanh nghiệp tư nhân, công ty TNHH, công ty cổ phần và các đơn vị theo hình thức hợp tác xã (HTX)

- Doanh nghiệp tư nhân: là doanh nghiệp do một cá nhân làm chủ và chịu trách nhiệm bằng tài sản của mình về mọi hoạt động của doanh nghiệp

- Công ty TNHH: Là công ty trong đó phần vốn góp của tất cả các thành viên phải được đóng góp đầy đủ ngay khi thành lập công ty Các phần vốn góp được ghi rõ trong điều lệ công ty Công ty không được phép phát hành bất kì tài liệu chứng khoán nào Việc chuyển nhượng vốn góp giữa các thành viên được thực hiện tự do Việc chuyển vốn góp cho người không phải là thành viên phải

được sự nhất trí của nhóm thành viên đại diện cho ít nhất 3/4 số vốn điều lệ của công ty.

- Công ty cổ phần: Là công ty trong đó số thành viên gọi là cổ đông mà công ty phải có trong suốt thời gian hoạt động gồm ít nhất là 3 thành viên Vồn điều lệ của công ty được chia thành nhiều phần bằng nhau gọi là cổ phần, giá trị mỗi cổ phần gọi là cổ phiếu Mỗi cổ đông có thể mua một hay nhiều cổ phiếu

- Hợp tác xã: Là đơn vị kinh tế gồm nhiều lao dộng cùng nhau góp vốn để sản xuất kinh doanh Hợp tác xã hoạt động theo nguyên tắc bình đẳng, dân chủ, cùng hưởng lợi, cùng chịu rủi ro nhằm kết hợp sức mạnh tập thể để giải quyết có hiệu quả hơn những vấn đề thuộc phạm vi sản xuất kinh doanh

Trong những năm gần đây quan điểm phát triển kinh tế nước ta bằng con đường công nghiệp hoá - hiện đại hoá là sự nghiệp của toàn dân đòi hỏi sự khác nhau của các thành phần kinh tế Số lượng các doanh nghiệp ngoài quốc doanh

đã tăng lên nhanh chóng và tham gia tích cực hơn vào thị trường, góp phần làm cho nền kinh tế trở lên sôi động

2 Đặc điểm của khu vực kinh tế ngoài quốc doanh ở nước ta hiện nay

Trong nền kinh tế thị trường mọi thành phần kinh tế đều tự chủ trong hoạt động sản xuất kinh doanh của mình Chính sách kinh tế mở đã tạo cơ hội cho kinh tế ngoài quốc doanh phát huy hết khả năng tiềm tàng mà trong nền kinh tế tập trung quan liêu bao cấp đã không có cơ hội để phát triển Trong nền kinh tế thị trường mọi thành phần kinh tế đều có quyền bình đẳng Chính điều này đã tạo nên sức mạnh và những thế mạnh riêng cho thành phần kinh tế ngoài quốc doanh

Thành phần kinh tế ngoài quốc doanh nước ta có những đặc điểm sau:

• Chủ động trong hoạt động sản xuất kinh doanh và dễ thích ứng

Người quản lý thường là chủ sở hữu hoặc là người có vốn góp lớn nhất nên họ được quyền ra tất cả quyết định Cũng do quy mô hoạt động nhỏ nên họ được tự do hành động Sự gắn bó sát sao quyền lợi của của doanh nghiệp với quyền lợi của người lãnh đạo khiến họ phải tập trung hết trí lực cho hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp Họ có khả năng tự quyết, nên họ có thể chớp lấy

những cơ hội kinh doanh thuận lợi Vì vậy, các doanh nghiệp ngoài quốc doanh

có khả năng thích ứng nhanh với sự thay đổi của thị trường và sự tiến bộ không ngừng của khoa học Bất cứ sản phẩm nào cũng có chu kì sống của nó, từ khi mới xuất hiện trên thị trường cho đến khi phát triển cũng như thoái trào, lợi nhuận chỉ thu được tối đa trong giai đoạn tăng trưởng Việc thâm nhập vào thị trường hàng hoá trong giai đoạn này sẽ đem lại cho doanh nghiệp thành công và khi sản phẩm bị thị trường từ chối thì doanh nghiệp dễ dàng rút lui và lựa chọn mặt hàng kinh doanh khác trong phạm vi được phép sao cho có lợi nhất, và phù hợp nhất với khả năng của mình Với tốc độ phát triển khoa học kỹ thuật như hiện nay thì công nghệ đầu tư dễ bị lạc hậu Vì vậy đây là một thế mạnh để doanh nghiệp ngoài quốc doanh cạnh tranh với các doanh nghiệp Nhà nước

• Cơ cấu quản lý linh hoạt

Các doanh nghiệp ngoài quốc doanh thường thích hợp với những cơ cấu

tổ chức đơn giản Số lượng nhân viên ít và các nhân viên này thường phải đảm nhận công việc theo kiểu đa năng Phần lớn các chủ doanh nghiệp vừa phải đảm nhận vai trò quản trị (điều hành và chỉ huy nhân viên của mình) vừa phải đảm nhiệm vai trò lãnh đạo (tìm kiếm và quyết định cơ hội đầu tư) Mặt khác, vốn của thành phần kinh tế này là do những chủ thể kinh doanh tình nguyện đóng góp, do các cổ đông đóng góp hay do liên doanh liên kết… bằng tiền hoặc tài sản Vì thế họ có toàn quyền quyết định nghành nghề kinh doanh phù hợp vơí khả năng, trình độ cũng như nhu cầu của thị trường đối với loại hàng hoá mà họ

sẽ kinh doanh… Mặc dù quy mô hoạt động khá nhỏ bé, song đó lại là một lợi thế cho các doanh nghiệp ngoài quốc doanh tăng vòng quay vốn, nâng cao hiệu quả sử dụng vốn… Trong khi đó, mặc dù các doanh nghiệp có nguồn vốn lớn,

ổn định từ Nhà nước nhưng lại không có quyền tự chủ trong sản xuất kinh doanh, do đó không có sự linh động sáng tạo, phản ứng kịp thời với những biến động của thị trường… Do vậy cơ cấu chung của các doanh nghiệp ngoài quốc doanh thường đơn giản, gọn nhẹ, mang tính linh hoạt, dễ thay đổi cho phù hợp với yêu cầu mới

• Chi phí gián tiếp thấp:

Đặc điểm của một doanh nghiệp ngoài quốc doanh là một người chủ và một số nhân viên làm việc không thường xuyên, giúp cho chi phí thấp Chi phí gián tiếp thấp tạo lợi thế cạnh tranh về giá của các sản phẩm cuối cùng Chủ doanh nghiệp có tinh thần trách nhiệm cao vì lợi ích của họ gắn liền với sự thành bại của doanh nghiệp Cũng chính vì vậy họ đòi hỏi nhân viên của họ làm việc nghiêm túc và hiệu quả, giảm thiểu sự lãng phí nguồn lực vẫn thường gặp ở các doanh nghiệp quốc doanh Đồng thời khu vực kinh tế này cũng tạo nên sức hút đối với phần đông dân cư trong việc cung ứng các đồng tiền nhàn rỗi vào sản xuất kinh doanh, tạo nên sức sống cho nền kinh tế.

Rõ ràng là phát triển kinh tế khu vực ngoài quốc doanh là phù hợp với điều kiện và khả năng về vốn, kỹ thuật cũng như trình độ quản lý của các nhà đầu tư trong nước Đồng thời nó có khả năng linh hoạt và dễ điều chỉnh hơn so với các doanh nghiệp có quy mô lớn trong nền kinh tế thị trường hiện nay của Việt nam Do vậy khối lượng vốn để hỗ trợ cho từng doanh nghiệp sẽ không lớn, hiệu quả sử dụng vốn cao và thời gian thu hồi vốn nhanh

Tuy nhiên thành phần kinh tế ngoài quốc doanh cũng có không ít những mặt hạn chế của nó

• Khả năng tài chính còn nhỏ bé

Vốn luôn là khó khăn lớn nhất với sự tăng trưởng của doanh nghiệp ngoài quốc doanh Trong giai đoạn đầu, phần lớn các doanh nghiệp ngoài quốc doanh đều gặp phải vấn đề thiếu vốn Các tổ chức tài chính thường e ngại khi tài trợ cho các doanh nghiệp ngoài quốc doanh này vì họ chưa có quá trình kinh doanh, chưa có uy tín và chưa thể tạo lập khả năng trả nợ Do vậy, các doanh nghiệp ngoài quốc doanh phần lớn phải dựa vào nguốn vốn phi chính thức từ bạn bè, họ hàng hay thu hút vốn qua hình thức mua bán chịu… Việc mở rộng doanh nghiệp luôn bị ngăn cản bởi sự hạn hẹp về nguồn vốn

• Thiếu khả năng quản lý, đặc biệt trong việc lập kế hoạch tài chính:

Việc lập kế hoạch tài chính, xây dựng phương án sản xuất có hiệu quả phụ thuộc vào nhiều nhân tố như: trình độ, khả năng quản lý kinh doanh của các chủ doanh nghiệp, khả năng dự đoán về sự biến động của nghành, của nền kinh tế… do vậy

các doanh nghiệp ngoài quốc doanh khó có thể xây dựng được kế hoạch tài chính, phương án sản xuất kinh doanh khả thi, trong khi thói quen sử dụng các dịch vụ tư vấn mang tính chuyên nghiệp chưa hình thành Trong các doanh nghiệp tư nhân, đa số quản trị bằng kinh nghiệm theo suy nghĩ hiểu biết của riêng mình Nhiều người trong số họ chưa qua đào tạo trường lớp nên ít hiểu về pháp luật, yếu kém về năng lực và kiến thức.

Các sổ sách kế toán ở các doang nghiệp ngoài quốc đoanh thường quá đơn giản, không cập nhật, không đầy đủ và thiếu chính xác Do vậy việc đánh giá doanh nghiệp thông qua phân tích tài chính (để quyết định cho vay) thực sự khó khăn đối với ngân hàng, nhất là hiện nay hầu hết các sổ sách của doanh nghiệp đều chưa qua kiểm toán

• Trình độ công nghệ sản xuất chưa phát triển:

Trình độ công nghệ là yếu tố quyết định đến năng suất, chất lượng và khả năng cạnh tranh của sản phẩm trên thị trường Hiện tại các doanh nghiệp ngoài quốc doanh có công nghệ hiện đại không nhiều, chỉ có một số công ty liên doanh, công ty có vốn đầu tư nước ngoài được trang bị máy móc và dây truyền tiến tiến, còn lại là sử dụng các công cụ thủ công, dây truyền thiết bị chắp vá, thiếu đồng bộ Mặc dù việc áp dụng công nghệ kỹ thuật mới vào dây truyền sản xuất là vô cùng quan trọng nhưng họ sợ phảI đầu tư vốn lớn và sợ giá thành sản phẩm cao

• Môi trường sản xuất kinh doanh chưa ổn định:

Nền kinh tế kế hoạch hoá tập trung đã làm cho nền kinh tế nước ta trì trệ, không tạo động lực thúc đẩy các thành phần kinh tế nói chung và kinh tế ngoài quốc doanh nói riêng Trong quá trình chuyển sang nền kinh tế vận hành theo cơ chế thị trường, các thể chế kinh tế và pháp lý chưa được xác lập, phát triển và hoàn thiện một cách đầy đủ nên đã ảnh hưởng rất lớn tới phương hướng sản xuất kinh doanh và chiến lược đầu tư

3 Vai trò của kinh tế ngoài quốc doanh đối với nền kinh tế nước ta

Trong cơ chế mới, khu vực kinh tế ngoài quốc doanh đã được phục hồi dần, tạo điều kiện cho các thành phần kinh tế có khả năng cạnh tranh bình đẳng

trên thị trường Với tinh thần tự chủ, năng động, sáng tạo, kinh tế quốc doanh đã sớm thích nghi với những biến đổi thường xuyên của thị trường, đóng góp không nhỏ cho nền kinh tế và ngày càng khẳng định vai trò không thể thiếu được của mình trong nền kinh tế.

Thứ nhất, kinh tế ngoài quốc doanh phát triển tạo điều kiện thu hút lao

động, góp phần giảm tỷ lệ thất nghiệp trong xã hội

Như chúng ta đã biết khu vực kinh tế ngoài quốc doanh với quy mô vốn đầu tư không nhiều có thể dễ dàng thành lập bởi một số cá nhân, gia đình hay một số tổ chức, cùng với việc sử dụng kỹ thuật sản xuất cần tương ứng nhiều lao động vì đây là nơi cung cấp việc nhanh nhất, giúp tạo việc làm với số vốn thấp hơn nhiều so với các doanh nghiệp có quy mô lớn

Từ khi chuyển sang cơ chế thị trường, kinh doanh tư nhân, cá thể phát triển nhanh chóng cả về chất lượng, số lượng cũng như quy mô hoạt động, thu hút ngày càng nhiều đầu tư trong dân cư vào mọi lĩnh vực sản xuất vật chất và dịch vụ

Trong những năm gần đây, cùng với số lao động đước giải quyết việc làm bằng vốn đầu tư của ngân sách Nhà nước, đã có thêm khá nhiều lao động có thêm việc làm do các đơn vị tư nhân bỏ vốn vào lao động kinh doanh Hàng năm

có khoảng hơn một triệu lao động có việc làm được tạo ra chủ yếu nhờ khu vực kinh tế này

Thứ hai, kinh tế ngoài quốc doanh tạo ra sự cạnh tranh lành mạnh, là động

lực phát triển của nền kinh tế

Trước đây hầu hết các lĩnh vực kinh tế, các nghành nghề sản xuất kinh doanh đều do khu vực kinh tế quốc doanh đảm nhận Hiện nay, trừ một số ít các lĩnh vực, nghành nghề mà Nhà nước giữ vai trò độc quyền, còn lại hầu hết các lĩnh vực sản xuất kinh doanh đều có sự tham gia của khu vực kinh tế ngoài quốc doanh với mức độ ngày càng lớn Sự phát triển của kinh tế ngoài quốc doanh đã tác động mạnh mẽ đến các doanh nghiệp Nhà nước, buộc các doanh nghiệp này phải đổi mới công nghệ, đổi mới phương thức kinh doanh để tồn tại và đứng vững trong cơ chế thị trường Nói cách khác, kinh tế ngoài quốc doanh phát triển

đã thúc đẩy kinh tế quốc doanh phát triển mạnh mẽ hơn thông qua cạnh tranh lành mạnh, làm cho nền kinh tế năng động hơn Như vậy, sự phát triển của khu vực kinh tế ngoài quốc doanh đã góp phần quan trọng hình thành và xác lập vị trí của các chủ thể sản xuất kinh doanh theo yêu cầu của cơ chế thị trường, đẩy nhanh việc hình thành nền kinh tế nhiều thành phần, thúc đẩy cải cách doanh nghiệp Nhà nước, cải tổ cơ chế quản lý theo hướng thị trường, mở cửa hợp tác với bên ngoài, nâng cao năng lực cạnh tranh.

Thứ ba, kinh tế ngoài quốc doanh phát triển góp phần tăng thu ngân sách

tế ngoài quốc doanh có vai trò điều hoà thu nhập cũng như đóng góp vào ngân sách Nhà nước

Thứ tư, khu vực kinh tế ngoài quốc doanh đóng góp cho nền kinh tế một

khối lưọng lớn hàng hoá, dịch vụ phục vụ tiêu dùng trong nước và xuất khẩu

Sự phát triển của khu vực kinh tế ngoài quốc doanh đa dạng về nghành nghề, quy mô và hình thức kinh doanh đã góp phần to lớn trong việc lấp chỗ trống cho những thiếu hụt từ kinh tế quốc dân, tạo điều kiện thu hút vốn đầu tư nước ngoài, tạo ra sức sống cho nền kinh tế

Bằng việc sản xuất hàng hoá, khu vực kinh tế ngoài quốc doanh đã góp phần to lớn vào việc tạo ra sự phong phú về chủng loại hàng hoá, nâng cao chất lượng sản phẩm, từng bước cải thiện và nâng cao đời sống nhân dân Do đó cơ hội lựa chọn hàng hoá và dịch vụ của người dân tăng lên và các doanh nghiệp phải ra sức cạnh tranh với nhau để có thể tiêu thụ sản phẩm của mình nhiều nhất Để thắng trong cạnh tranh, các doanh nghiệp ngoài quốc doanh luôn tìm

cách nâng cao chất lượng sản phẩm, giảm chi phi để từ đó giảm giá thành.

Thứ năm, kinh tế ngoài quốc doanh là thị trường để ngân hàng huy động

vốn, góp phần ổn định lưu thông tiền tệ

Trong nền kinh tế thị trường, kinh tế ngoài quốc doanh ngày càng phát triển đặc biệt là khu vực kinh tế tư nhân và cá thể Kinh tế ngoài quốc doanh đã phát triển nhanh chóng cả về quy mô lẫn chất lượng Tính đến tháng 12 năm

2001, cả nước có khoảng 36.000 doanh ngiệp ngoài quốc doanh Hầu hết các doanh nghiệp đều hoạt động dưới hình thức doanh nghiệp tư nhân, công ty TNHH, công ty cổ phần… Các nhà sản xuất đều mở tài khoản tiền gửi tại hệ thống Ngân hàng thương mại Đây có thể coi là nguồn vốn rẻ và dồi dào cho việc huy động vốn của ngân hàng thương mại nếu họ biết tổ chức tốt công tác thanh toán, tạo ra nhiều dịch vụ hơn và thay đổi phong cách làm việc với khách hàng… Với sự phát triển ngày càng mạnh của kinh tế ngoài quốc doanh thì nhu cầu về vốn ngày càng tăng và thị trường hoạt động tín dụng của các ngân hàng càng được mở rộng, đồng thời đẩy mạnh hoạt động của các nghiệp vụ ngân hàng khác

II TÍN DỤNG NGÂN HÀNG ĐỐI VỚI KINH TẾ NGOÀI QUỐC DOANH

1 Tín dụng ngân hàng

1.1 Khái niệm.

Tín dụng ngân hàng là quan hệ tín dụng bằng tiền tệ giữa một bên là ngân hàng- một tổ chức chuyên kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ, với một bên là các chủ thể còn lại của nền kinh tế, trong đó ngân hàng vừa là người đi vay vừa là người cho vay Như vậy nói đến tín dụng ngân hàng là đề cập đến cả “đi vay” và

“cho vay” Tuy nhiên trên thực tế, do tính chất phức tạp của hoạt động ngân hàng, nên hoạt động đi vay hay nói cách khác là hoạt động nhận tiền gửi được gọi là hoạt động huy động vốn do bộ phận Nguồn vốn thực hiện Còn hoạt động cho vay được đảm nhận bởi bộ phận Tín dụng Từ đó người ta đã đưa ra một khái niệm khác về tín dụng ngân hàng là:

“Tín dụng ngân hàng là quan hệ vay mượn bằng tiền tệ, trong đó ngân

hàng là người cho vay, còn người đi vay là các tổ chức, cá nhân trong xã hội, trên nguyên tắc người đi vay sẽ hoàn trả cả vốn lẫn lãi vào một thời điểm xác định trong tương lai như hai bên đã thoả thuận”.

1.2 Đặc trưng của tín dụng ngân hàng.

TDNH được cấu thành nên từ sự kết hợp của ba yếu tố chính là: lòng tin (sự tin tưởng vào khả năng hoàn trả đầy đủ và đúng thời hạn của người cho vay đối với người đi vay); thời hạn của quan hệ tín dụng, sự hứa hẹn hoàn trả cụ thể như sau:

Thứ nhất là lòng tin: Trong quan hệ tín dụng “lòng tin” được biểu hiện từ

nhiều phía, không chỉ có lòng tin từ một phía người cho vay đối với người đi vay Nếu người cho vay không tin tưởng vào khả năng hoàn trả của người đi vay thì quan hệ tín dụng có thể không phát sinh và ngược lại, nếu người đi vay cảm nhận thấy người cho vay không thể đáp ứng được yêu cầu về khối lượng tín dụng, về thời hạn… thì quan hệ tín dụng cũng không phát sinh Tuy nhiên, trong quan hệ tín dụng lòng tin của người cho vay đối với người đi vay quan trọng hơn niều bởi lẽ người cho vay là người giao phó tiền bạc hoặc tài sản của họ cho người khác sử dụng

Thứ hai là tính thời hạn: Khác với các quan hệ mua bán thông thường

khác, quan hệ tín dụng chỉ trao đổi quyền sử dụng giá trị khoản vay chứ không trao đổi giá trị khoản vay Người cho vay giao giá trị khoản vay dưới dạng hàng hoá hay tiền tệ cho người kia sử dụng trong một thời gian nhất định Sau khi khai thác giá trị sử dụng của khoản vay trong thời hạn cam kết, người đi vay phải hoàn trả toàn bộ giá tri khoản vay cộng thêm khoản lợi tức hợp lý kèm theo như cam kết đã giao ước với người cho vay

Mọi khoản vay dưới dạng hiện vật hay tiền tệ cũng đều là hàng hoá và vì

nó cũng có giá trị và giá trị sử dụng Trong kinh doanh tín dụng người cho vay chỉ bán “giá trị quyền sử dụng của khoản vay” chứ không bán “giá trị của khoản vay”, nên sau khi hết thời hạn sử dụng theo cam kết, khoản vay đó được hoàn trả

về và vẫn giữ nguyên giá trị của nó, phần lợi tức theo thoả thuận nếu có là “giá bán” quyền sử dụng khoản vay trong thời hạn nhất định Như vậy, khối lượng

hàng hoá hay tiền tệ (phần gốc) cho vay ban đầu chỉ là vật chuyên chở giá trị sử dụng của chúng, nó được phát ra qua các thời kỳ nhất định rồi sẽ thu về chứ không bán đứt

Thứ ba là tính hoàn trả: đây là đặc trưng thuộc về bản chất vận động của

tín dụng và là dấu ấn để phân biệt phạm trù tín dụng với các phạm trù tín dụng khác Sau khi kết thúc một vòng tuần hoàn của tín dụng, hoàn thành một chu kỳ sản xuất trở về trạng thái tiền tệ, vốn tín dụng được người đi vay kèm theo một phần lãi như đã thoả thuận

Mối quan hệ tín dụng được gọi là hoàn hảo nếu được thực hiện với đầy đủ các đặc trưng trên, nghĩa là người đi vay hoàn trả được đầy đủ gốc và lãi đúng thời hạn

1.3 Bản chất và chức năng của khoản vay

Tín dụng ngân hàng có hai chức năng cơ bản sau:

- Cho vay vốn đối với các chủ thể còn lại của nền kinh tế trên nguyên tắc hoàn trả cả gốc và lãi đúng hạn

- Kiểm soát các hoạt động kinh tế thông qua quan hê tín dụng với các tổ chức và cá nhân

2 Phân loại tín dụng ngân hàng

Có nhiều loại tín dụng khác nhau tuỳ theo tiêu thức phân chia, như phân chia theo đối tượng quan hệ tín dụng, phân chia theo kỳ hạn, mục đích sử dụng vốn vay, theo hình thức bảo đảm…

• Phân loại theo đối tượng quan hệ tín dụng.

- Tín dụng đối với kinh tế quốc doanh: Là loại tín dụng liên quan đến các chủ thể là thành phần kinh tế quốc doanh

- Tín dụng đối với kinh tế ngoài quốc doanh: Là loại tín dụng mà chủ thể đi vay là thàmh phần kinh tế ngoài quốc doanh, bao gồm các doanh nghiệp

tư nhân, công ty TNHH, công ty cổ phần, hợp tác xã và các hộ kinh doanh cá thể, dân cư

• Phân loại theo mục đích sử dụng.

- Tín dụng đối với bất động sản: Là loại tín dụng liên quan đến việc mua

bán và xây dựng nhà ở, đất đai…

- Tín dụng công nghiệp và thương mại: Là loại tín dụng ngắn hạn hoặc dài hạn để bổ sung vốn ngắn hạn hoặc trung dài hạn cho các doanh nghiệp trong lĩnh vực công nghiệp thương mại và dịch vụ

- Tín dụng nông nghiệp: Là loại tín dụng để trang trải các chi phí sản xuất như phân bón, thuốc trừ sâu, giống cây trồng, thức ăn gia súc, lao động, nhiên liệu…

- Các loại tín dụng khác

• Phân loại theo thời hạn:

- Tín dụng ngắn hạn: Tín dụng có thời hạn dưới 12 tháng và được sử dụng để bù đắp sự thiếu hụt vốn lưu động của các doanh nghiệp và các nhu cầu chi tiêu ngắn hạn của cá nhân Đối với Ngân hàng thương mại tín dụng cá nhân chiếm tỷ trọng cao

- Tín dụng trung hạn: Thời hạn của tín dụng trung hạn thường là không

cố định Trước đây thời hạn mà NHNN đưa ra đối với tín dụng trung hạn là 1-3 năm Tuy nhiên đến nay, để đáp ứng yêu cầu vay của doanh nghiệp, các Ngân hàng thương mại đã đưa thời hạn này lên 5 năm Việc nâng thời hạn tín dụng lên

5 năm đã đáp ứng tốt hơn nhu cầu của doanh nghiệp vì đối với một số tài sản cố định có thời hạn sử dụng tương đối dài nên cầu phải có thời gian đủ lớn doanh nghiệp mới có thể hoàn trả gốc và lãi cho Ngân hàng và sẽ giúp doanh nghiệp tránh rơi vào tình trạng nợ quá hạn Còn đối với các nước khác trên thế giới thời hạn này lên tới 7 năm

- Tín dụng dài hạn: Là loại tín dụng mà thời hạn của nó dài hơn đối với tín dụng trung hạn Loại tín dụng này được cung cấp để đáp ứng các nhu cầu dài hạn như xây dựng nhà ở, các thiết bị, các phương tiện vận tải có quy mô lớn, xây dựng các xí nghiệp, nhà máy lớn, các dự án đầu tư phát triển cơ sở hạ tầng…

Ngoài ra còn có nhiều cách phân loại khác như: Phân loại theo phương thức hoàn trả, phân loại theo xuất xứ món vay, theo hình thái giá trị…

3 Vai trò của tín dụng ngân hàng đối với kinh tế ngoài quốc doanh

Đối với các doanh nghiệp ngoài quốc doanh hiện nay, vốn vẫn luôn là vấn

đề gây khó khăn nhất trong hoạt động sản xuất kinh doanh của họ, tình trạng thiếu vốn của các doanh nghiệp là phổ biến và nghiệm trọng Để giải quyết vấn

đề này doanh nghiệp có hai cách: Thứ nhất là tự bản thân doanh nghiệp huy động vốn trên thị trường thông qua con đường phát hành cổ phiếu và trái phiếu Thứ hai là vay vốn ở các ngân hàng thương mại Đối với kinh tế ngoài quốc doanh thì phương thức thứ nhất hầu như không thể thực hiện được Vì một doanh nghiệp muốn phát hành cổ phiếu, trái phiếu thì bản thân doanh nghiệp phải có quy mô lớn, sản xuất kinh doanh có hiệu quả và có uy tín trên thị trường Trong khi đó các doanh nghiệp ngoài quốc doanh của ta lại thiếu tới hai trong ba điều kiện trên Chính vì lẽ đó, đối với kinh tế ngoài quốc doanh, tín dụng ngân hàng luôn được coi là một điểm tựa vững chắc để đáp ứng các yêu cầu đầu tư cho sản xuất kinh doanh, phát huy vai trò của mình đối với nền kinh tế Nhìn chung tín dụng ngân hàng có một số vai trò cơ bản sau:

• Tín dụng ngân hàng đảm bảo cho quá trình hoạt động kinh doanh của

các doanh nghiệp ngoài quốc doanh diễn ra liên tục.

Do nguồn vốn của các doanh nghiệp ngoài quốc doanh chủ yếu là vốn tự

có và hầu như vốn của họ nằm dưới dạng máy móc, thiết bị, nhà xưởng vì vậy khi tiến hành hoạt động sản xuát hay đầu tư mở rộng thì các doanh nghiệp này cần tới sự hỗ trợ từ bên ngoài Do đó các ngân hàng thương mại với vai trò là

“bà đỡ của nền kinh tế” có trách nhiệm giúp đỡ các doanh nghiệp ngoài quốc doanh khắc phục nhược điểm này Với nguồn vốn huy động được từ các thành phần kinh tế, thông qua hoạt động tín dụng, các ngân hàng thương mại có thể đáp ứng đầy đủ nhu cầu về vốn của các doanh nghiệp miễn là các doanh nghiệp

có đáp ứngđược các điều kiện cho vay của ngân hàng Như vậy,tín dụng ngân hàng đã đảm bảo cho quá trình hoạt động kinh doanh của các doanh nghiệp không bị ngưng trệ

• Tín dụng ngân hàng góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh

của các doanh nghiệp ngoài quốc doanh.

Bản chất của TDNH không phải là hình thức cấp phát vốn mà là hoàn trả

cả gốc và lãi sau một thời hạn quy đinh Do đó, các doanh nghiệp sau khi sử dụng vốn vay trong sản xuất kinh doanh không chỉ cần thu hồi vốn là đủ mà còn phải tìm ra nhiều biện pháp để sử dụng vốn có hiệu quả, tiết kiệm, tăng nhanh vòng quay của vốn, đảm bảo tỷ suất lợi nhuận lớn hơn lãi suất Ngân hàng thì doanh nghiệp mới đảm bảo trả được nợ và thu lãi

Về phía Ngân hàng, khả năng thu hồi khoản cho vay phụ thuộc rất lớn vào kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp vay vốn, Vì vậy, trước khi cho vay Ngân hàng thường xem xét đánh giá rất kỹ phương án sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp, Ngân hàng chỉ cấp tín dụng cho các doanh nghiệp có phương án khả thi, lợi nhuận đủ cao để có thể trả nợ ngân hàng Ngoài ra, doanh nghiệp muốn có được vốn vay ngân hàng thì phải hoàn thiện năng lực tổ chức quản lý sản xuất kinh doanh để đảm bảo kinh doanh có hiệu quả Thêm vào đó, trong thời hạn hiệu lực của hợp đồng tín dụng, Ngân hàng sẽ thực hiện quy trình giám sát, kiểm tra, kiểm soát trong và sau khi cho vay, thông qua việc làm đó Ngân hàng giám sát chặt chẽ việc sử dụng vốn vay của doanh nghiệp, buộc các doanh nghiệp phải thực hiện đúng những điều khoản như đã thoả thuận trong hợp đồng, sử dụng vốn đúng mục đích để đem lại hiệu quả cao nhất

Một yếu tố khác là do quyền lợi của Ngân hàng luôn gắn chặt với quyền lợi của khách hàng, nên ngân hàng sẽ sẵn sàng hợp tác với doanh nghiệp để tháo

gỡ những khó khăn trong phạm vi cho phép, tư vấn cho các doanh nghiệp về các vấn đề có liên quan, tạo điều kiện giúp doanh nghiệp tiến hành sản xuất kinh doanh có hiệu quả

• TDNH tác động tích cực đến nhịp độ phát triển, thúc đẩy cạnh tranh.

Trong điều kiện nền kinh tế thị trường, hoạt động của các doanh nghiệp chịu sự tác động mạnh mẽ của các quy luật kinh tế khách quan như quy luật giá trị, quy luật cung cầu, quy luật cạnh tranh… sản xuất phải trên cơ sở đáp ứng nhu cầu thị trường, thoả mãn nhu cầu thị trường trên mọi phương diện, không những thỏa mãn về phương tiện giá cả, khối lượng, chất lượng, chủng loại hàng hóa mà còn đòi hỏi thoả mãn cả trên phương diện thời gian, địa điểm Hoạt động

của các doanh nghiệp phải đạt hiệu quả kinh tế nhất định theo qui định chung của thị trường thì mới đảm bảo vững mạnh trong cạnh tranh Để có thể đáp ứng tốt nhất các yêu cầu của thị trường, doanh nghiệp không những cần nâng cao chất lượng lao động, củng cố và hoàn thiện cơ chế quản lý kinh tế, chế độ hạch toán kế toán…mà còn không ngừng cải tiến máy móc thiết bị, dây truyền công nghệ, tìm tòi sử dụng vật liệu mới, mở rộng quy mô sản xuất một cách thích hợp… Những hoạt động này đòi hỏi một lượng vốn đầu tư nhiều khi vượt quá khả năng tự có của doanh nghiệp Giải quyết khó khăn này, doanh nghiệp có thể tìm đến ngân hàng vay vốn thoả mãn nhu cầu đầu tư của mình Thông qua hoạt động tín dụng, Ngân hàng là chiếc cầu nối doanh nghiệp với thị trường, nguồn vốn TDNH cấp cho các doanh nghiệp đóng vai trò quan trọng trong việc nâng cao chất lượng mọi mặt của quá trình sản xuất kinh doanh, giúp doanh nghiệp đáp ứng nhu cầu thị trường, theo kịp với nhịp độ phát triển chung, từ đó tạo cho doanh nghiệp một chỗ đứng vững chắc trong cạnh tranh.

III CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG NGÂN HÀNG ĐỐI VỚI KINH TẾ NGOÀI QUỐC DOANH

1 Quan điểm về chất lượng tín dụng ngân hàng

Vận động trong cơ chế thị trường để có thể tồn tại, phát triển và dành ưu thế trong cạnh tranh, thích ứng với thị trường và sự yêu cầu ngày càng cao của người tiêu dùng, các thành phần kinh tế nói chung và kinh tế ngoài quốc doanh nói riêng luôn phải tiến hành đa dạng hoá các sản phẩm, dịch vụ của mình nhằm thu hút được khách hàng Chính sách sản phẩm mà trong đó tập trung nhiều vào việc đảm bảo và nâng cao chất lượng sản phẩm là một biện pháp thiết thực, hữu hiệu nhất cho hầu hết các doanh nghiệp hiện nay

Có thể nói, chất lượng của một sản phẩm hay một dịch vụ đều được biểu hiện ở mức độ thoả mãn nhu cầu của người tiêu dùng và lợi ích về mặt tài chính cho người cung cấp Theo cách đó, trong kinh doanh tín dụng ngân hàng, chất lượng tín dụng được thể hiện ở sự thoả mãn nhu cầu vay vốn của khách hàng, phù hợp với sự phát triển kinh tế-xã hội của đất nước, đồng thời đảm bảo sự tồn tại và phát triển của ngân hàng

Với mỗi bên tham gia vào hoạt động tín dụng thì chất lượng tín dụng lại được hiểu một cách khác nhau.

Đối với NHTM: chất lượng tín dụng thể hiện ở phạm vi, mức độ, giới hạn tín dụng phải phù hợp khả năng thực lực của bản thân Ngân hàng và đảm bảo được tính cạnh tranh trên thị trường với nguyên tắc hoàn trả đúng hạn và có lãi

Đối với khách hàng: do nhu cầu vay vốn tín dụng của khách hàng là để đầu tư cho các hoạt động sản xuất kinh doanh nên chất lượng tín dụng được đánh giá theo tính chất phù hợp với mục đích sử dụng của khách hàng với mức lãi suất và kỳ hạn hợp lý Thêm vào đó là thủ tục vay đơn giản, thuận lợi, thu hút được nhiều khách hàng nhưng vẫn đảm bảo nguyên tắc tín dụng

Đối với nền kinh tế: đối với sự phát triển kinh tế - xã hội chất lượng tín dụng được đánh giá qua mức phục vụ sản xuất và lưu thông hàng hoá, góp phần giải quyết công ăn việc làm, khai thác các khả năng trong nền kinh tế, thúc đẩy quá trình tích tụ và tập trung sản xuất, giải quyết tốt mối quan hệ giữa tăng trưởng tín dụng và tăng trưởng kinh tế, hoà nhập với cộng đồng quốc tế

Hiểu đúng về bản chất của chất lượng tín dụng, phân tích và đánh giá đúng những tồn tại về chất lượng sẽ giúp cho ngân hàng tìm được biện pháp quản lý thích hợp để có thể đứng vững trong nền kinh tế thị trường Trong chuyên đề này, nội dung chỉ tập trung phân tích về chất lượng tín dụng trên góc

độ NHTM

2 Một số chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng ngân hàng

Tín dụng là nghiệp vụ kinh doanh chủ yếu của NHTM Do đó, đo lường chất lượng tín dụng là một nội dung quan trọng trong việc phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHTM Tuỳ theo mục đích phân tích mà người ta đưa

ra nhiều chỉ tiêu khác nhau, tuy mỗi chỉ tiêu có nội dung khác nhau nhưng giữa chúng có mối liên hệ mật thiết với nhau Trong phạm vi bảng báo cáo tổng hợp kết quả hoạt động kinh doanh, ta có thể áp dụng các chỉ tiêu sau để đánh giá tình hình chất lượng tín dụng của Ngân hàng

• Chỉ tiêu nợ quá hạn:

Một quy mô tín dụng lớn đồng nghĩa với một thị trường rộng mở, khả

năng can thiệp thị trường lớn và một sức mạnh tài chính mạnh mẽ là mong muốn của nhiều Ngân hàng Tuy nhiên, nếu chỉ quan tâm đến việc mở rộng quy

mô mà không quan tâm đến chất lượng, hiệu quả hoạt động tín dụng thì chắc chắn Ngân hàng đó sẽ bước vào bờ vực của sự phá sản Đây chính là bài học kinh nghiệm của hệ thống ngân hàng Việt Nam sau một thời gian ồ ạt mở rộng quy mô cho vay, và lần lượt đều rơi vào tình trạng mất vốn, nợ quá hạn gia tăng, chất lượng món vay sút kém, hàng loạt các vụ đổ bể lớn xảy ra Một trong các nguyên nhân chủ yếu của tình trạng này là do các ngân hàng không quan tâm đến chất lượng và hiệu quả tín dụng

Để đánh giá chất lượng tín dụng ta có thể xem xét thông qua tình trạng nợ quá hạn tại các Ngân hàng thương mại

Nợ quá hạn là những khoản nợ mà thời gian tồn tại của nó vượt quá thời gian cho vay theo thoả thuận giữa ngân hàng và khách hàng cộng với thời gian

đã được gia hạn thêm nếu khách hàng có yêu cầu Sẽ không thể đánh giá chất lượng tín dụng cao nếu nợ quá hạn chiếm tỷ lệ lớn trong tổng dư nợ và có xu hướng ngày càng tăng

Tổng dư nợ quá hạn

- Tỷ lệ nợ quá hạn = × 100%

Tổng dư nợ cho vay

Tổng dư nợ các món vay phát sinh nợ quá hạn

- Tỷ lệ đầu tư rủi ro =

Tổng dư nợ cho vay

Cả hai chỉ tiêu này đều giúp ngân hàng quản lý rủi ro các khoản cho vay, tuy nhiên sự khác biệt giữa hai tỷ lệ là nợ quá hạn chỉ xem xét đến giá trị quá hạn của khoản nợ trong khi đó thì tỷ lệ đầu tư rủi ro xem xét toàn bộ món vay phát sinh nợ quá hạn

Hai chỉ tiêu này đều chịu ảnh hưởng của chính sách xoá nợ, một ngân hàng có chính sách tốt là phải thiết lập được quỹ dự phòng rủi ro đủ mạnh và

thông báo định kỳ về những món vay không có khả năng thu hồi, để tránh tình trạng trong một lúc ngân hàng phải thông báo con số nợ không có khả năng thu hồi quá lớn làm giảm tài sản của ngân hàng một cách nghiêm trọng Tuy nhiên nếu ngân hàng thực hiện việc xoá nợ quá nhanh thì hai tỷ lệ này ở mức thấp nhưng không có ý nghĩa thực tế Thông thường khi lập bảng theo dõi nợ quá hạn ngân hàng thường phân loại nợ quá hạn theo thời gian với các mốc là 180, 360 ngày kể từ ngày thu nợ Sự phân loại này có ý nghĩa trong việc quản lý và đánh giá chất lượng tín dụng để thiết lập dự phòng mất vốn.

Ngoài ra người ta còn xem xét chỉ tiêu sau:

Tỷ lệ này càng nhỏ càng tốt Điều này chứng tỏ số tiền cho vay được xoá

nợ là thấp so với dư nợ bình quân, các khoản cho vay của ngân hàng có độ an toàn cao

Các ngân hàng đều có những khoản vay không có khả năng thu hồi nhưng một ngân hàng quản lý tốt là tỷ lệ này ở mức thấp Rất nhiều ngân hàng phản đối việc xoá nợ vì họ có lòng tin là những khoản cho vay này vẫn có thể thu hồi

Một khi món nợ đã được xoá, các nỗ lực thu hồi vốn vẫn tiếp tục nếu điều đó có

ý nghĩa kinh tế Xoá nợ đơn giản chỉ là một phương pháp quản lý tài chính của ngân hàng chứ không thừa nhận về mặt pháp lý rằng người vay không còn nợ ngân hàng nữa

Dự phòng mất vốn

Tỷ lệ dự phòng =

Tổng dư nợ

Tỷ lệ này được hình thành dựa trên tỷ lệ vỡ nợ trước đây, tỷ lệ này chỉ ra

% dư nợ được dự đoán là không có khả năng thu hồi Tỷ lệ mất vốn đại diện cho tổng giá trị các món vay được xoá nợ trong một thời kỳ Còn tỷ lệ dự phòng là

số dư còn lại trên bảng cân đối kế toán và tỷ lệ này càng nhỏ chứng tỏ ngân hàng càng có ít các khoản nợ có vấn đề

• Nhóm chỉ tiêu về lợi nhuận và lãi treo.

Chất lượng tín dụng còn được đánh giá thông qua chỉ tiêu lợi nhuận thu được từ hoạt động tín dụng Chênh lệch lợi nhuận ở các thời kỳ khác nhau cho biết sự tăng hay giảm của chất lượng tín dụng trong thời kỳ này

Trong kinh doanh, tín dụng phải thực hiện lãi suất dương, có nghĩa là lãi suất đầu ra cao hơn lãi suất đầu vào cộng với các chi phí nghiệp vụ ngân hàng Nguồn thu từ hoạt động kinh doanh là nguồn thu chủ yếu để ngân hàng tồn tại

và phát triển Ngân hàng có thể tuỳ từng thời gian, điều kiện kinh doanh cụ thể

để có chính sách khách hàng hợp lý nhưng vẫn đảm bảo cho hoạt động tín dụng

có hiệu quả Lợi nhuận do tín dụng đem lại chứng tỏ các khoản cho vay không những thu hồi được cả gốc mà còn thu được lãi, đảm bảo độ an toàn của đồng vốn cho vay

- Lãi treo: Phản ánh mặt trái của chất lượng tín dụng Đây là số tiền lẽ ra nguồn thu của ngân hàng nhưng thực tế đơn vị vẫn chưa trả Số lượng và tốc đọ tăng của lãi treo là một trong những dấu hiệu tiềm ẩn của chất lượng tín dụng là không tốt

3 Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng ngân hàng.

Để đưa ra nhưng giả pháp hữu hiệu nhằm nâng cao chất lượng tín dụng đối với khu vực kinh tế ngoài quốc doanh, cần phải quan tâm tới các nhân tố ảnh hưởng đến nó, chúng ta sẽ lần lượt xem xét các nhân tố về phía ngân hàng, khách hàng và các nhân tố khác

3.1 Về phía ngân hàng.

• Chất lượng cán bộ: Con người luôn là yếu tố quyết định đến sự thành

bại trong mọi hoạt động kinh doanh nói chung và tất nhiên nó cũng không loại trừ khỏi hoạt động của một Ngân hàng Muốn nâng cao được hiệu quả trong kinh doanh, chất lượng trong hoạt động tín dụng, Ngân hàng cần phải có một đội ngũ cán bộ tín dụng giỏi, được đào tạo có hệ thống, am hiểu và có kiến thức phong phú về thị trường đặc biệt trong lĩnh vực tham gia đầu tư vốn, nắm vững những văn bản pháp luật có liên quan đến hoạt động tín dụng Trong bố trí sử dụng, người cán bộ tín dụng cần phải được sàng lọc kỹ càng và phải có kế hoạch thường xuyên bồi dưỡng kiến thức cần thiết để bắt kịp với nhịp độ phát triển về đạo đức và sự liêm khiết, bởi lẽ nếu người cán bộ tín dụng thiếu trách nhiệm hay

cố tình vi phạm có thế sẽ gây tổn thất rất lớn cho Ngân hàng

• Công tác tổ chức bộ máy hoạt động của ngân hàng: Công tác sắp xếp

cán bộ, các phòng ban một cách khoa học, linh hoạt và cụ thể hoá trên cơ sở tôn trọng các nguyên tắc tín dụng là cở sở tiến hành nghiệp vụ tín dụng lành mạnh

Sự phối hợp chặt chẽ, nhịp nhàng giữa các phòng ban, các bộ phận trong ngân hàng cũng như thiết lập quan hệ với các cơ quan pháp luật, tài chính, các cơ quan chính quyền địa phương sẽ tạo điều kiện cho quản lý hiệu quả các khoản tín dụng, phát hiện và giải quyết kịp thời các khoản tín dụng có vấn đề khi cần thiết vì hoạt động tín dụng có khả năng rủi ro cao hơn các hoạt động kinh doanh khác.

• Chính sách tín dụng: Chính sách tín dụng phản ánh định hướng cơ bản

cho hoạt động tín dụng, nó có ý nghĩa quyết định đến sự thành công hay thất bại của mgân hàng Để đảm bảo và nâng cao chất lượng tín dụng, ngân hàng cần phải có chính sách tín dụng phù hợp với đường lối phát triển kinh tế, đồng thời kết hợp được lợi ích của người gửi tiền, của ngân hàng và người vay tiền

• Quy trình tín dụng: Quy trình bắt đầu từ khâu chuẩn bị cho vay, phát

tiền vay, kiểm tra quá trình sử dụng vốn vay, đến khi thu hồi được nợ, tất cả phải được thực hiện nghiêm túc, đúng quy định Làm tốt công tác này sẽ tạo tiền đề cho việc thu hồi vốn và lãi khi đến hạn thanh toán, tạo tiền đề cho vốn tín dụng luân chuyển nhanh Trước khi quyết định cho vay cần cân nhắc các mặt sau:

Sự an toàn của vốn vay và khả năng trả khi đến hạn

Sự phù hợp giữa cấp vốn tín dụng với tình hình kinh tế hiện tại

Khả năng sinh lời của vốn tín dụng

Khâu quản lý và giám sát phải được thể hiện ở việc thường xuyên kiểm tra sổ sách và thực tế triển khai công việc kinh doanh có được thực hiện đúng

mụ tiêu, đối tượng và tiến độ không để từ đó giải ngân một cách hợp lý

Thu nợ và thanh toán nợ là khâu quan trọng quyết định sự tồn tại vững chắc của ngân hàng, cho nên phải nhạy bén, kịp thời phát hiện những điều kiện bất lợi xảy ra

• Kiểm soát nội bộ: Đây là hoạt động mang tính thường xuyên và cần

thiết đối với mọi hoạt động ngân hàng Công tác kiểm tra nội bộ hoạt động kinh doanh của Ngân hàng càng thường xuyên, chặt chẽ sẽ càng làm cho hoạt động tín dụng đúng hướng, thực hiện đúng các nguyên tắc, yêu cầu thể lệ trong quy chế tín dụng cũng như qui trình tín dụng Kiểm soát nội bộ là biện pháp mang

tính chất ngăn ngừa, hạn chế những sai sót của cán bộ tín dụng, giúp cho hoạt động tín dụng kịp thời sửa chữa, tạo điều kiện thuận lợi nâng cao chất lượng tín dụng.

• Thông tin tín dụng: Hoạt động tín dụng muốn đạt được hiệu quả, an

toàn cần phải có hệ thống thông tin hữu hiệu phục vụ cho công tác này Vai trò

và yêu cầu thông tin phục vụ công tác tín dụng và kinh doanh ngân hàng là hết sức quan trọng Muốn nâng cao chất lượng tín dụng, Ngân hàng cần xây dựng được hệ thống thông tin đầy đủ và linh hoạt, nhờ đó cung cấp các thông tin chính xác, kịp thời, tăng cường khả năng phòng ngừa rủi ro tín dụng

3.2 Về phía khách hàng.

• Uy tín, đạo đức của người vay

Trong quy trình tín dụng các Ngân hàng thường chỉ đưa ra quyết định cho vay sau khi đã phân tích cẩn thận các yếu tố có liên quan đên uy tín và khả năng trả nợi của người vay nhằm hạn chế thấp nhất các rủi ro do chủ quan của người vay có thể gây nên

Đạo đức của người vay là một yếu tố quan trọng của quy trình thẩm định, tính cách của người vay không chỉ được đánh giá bằng phẩm chất đạo đức chung mà còn phải kiểm nghiệp qua những kết quả hoạt động trong quá khứ, hiện tại và chiến lược phát triển trong tương lai Thực tế kinh doanh đã cho thấy, tính chân thật và khả năng chi trả của người vay có thể thay đổi sau khi món vay được thực hiện Khách hàng có thể lừa đảo Ngân hàng thông qua việc gian lận

về số liệu, giấy tờ, quyền sở hữu tài sản, sử dụng vốn vay không đúng mục đích, không đúng đối tượng kinh doanh, phương án kinh doanh

Uy tín của khách hàng cũng là một yếu tố đáng quan tâm, uy tín của khách hàng là tiêu chí để đánh giá sự sẵn sàng trả nợ và kiên quyết thực hiện các nghĩa vụ cam kết trong hợp đồng từ phía khách hàng Uy tín của khách hàng được thể hiện dưới nhiều khía cạnh đa dạng như: chất lượng, giá cả hàng hoá, dịch vụ, sản phẩm, mức độ chiếm lĩnh thị trường, chu kỳ sống của sản phẩm, các quan hệ kinh tế tài chính, vay vốn, trả nợ với khách hàng, bạn hàng và Ngân hàng Uy tín được khẳng định và kiểm nghiệm bẳng kết quả thực tế trên thị

trường qua thời gian càng dài càng chính xác Do đó, ngân hàng cần phân tích các số liệu và tình hình trong suốt quá trình phát triển của khách hàng với những thời gian khác nhau mới có kết luận chính xác.

• Năng lực, kinh nghiệm quản lý kinh doanh của khách hàng.

Chất lượng tín dụng phụ thuộc rất lớn vào năng lực tổ chức, kinh nghiệm quản lý kinh doanh của người vay Đây chính là tiền đề tạo ra khả năng kinh doanh có hiệu quả của khách hàng, là cơ sở cho khách hàng thực hiện cam kết hoàn trả đúng hạn nợ ngân hàng cả gốc lẫn lãi Nếu trình độ của người quản lý còn bị hạn chế về nhiều mặt như học vấn, kinh nghiệm thực tế… thì doanh nghiệp rất dễ bị thua lỗ, dẫn đến khả năng trả nợ kém, ảnh hưởng xấu đến chất lượng tín dụng của Ngân hàng

3.3 Các nhân tố khác.

• Môi trường kinh tế

Tính ổn định hay bất ổn về kinh tế và chính sách kinh tế của mỗi quốc gia luôn có tác động trực tiếp đến hoạt động kinh doanh và hiệu quả kinh doanh của doanh nghiệp Tính ổn định về kinh tế mà trước hết và chủ yếu là ổn định về tài chính quốc gia, ổn định tiền tệ, lạm phát là những điều mà các doanh nghiệp kinh doanh rất quan tâm vì nó liên quan trực tiếp đến kết quả kinh doanh của doanh nghiệp Nền kinh tế ổn định sẽ là điều kiện, môi trường thuận lợi để các doanh nghiệp hoạt động sản xuất kinh doanh và thu được lợi nhuận cao, từ đó góp phần tạo nên sự thành công trong kinh doanh của ngân hàng Trong trường hợp ngược lại, sự bất ổn tất nhiên cũng bao trùm đến các hoạt động của ngân hàng, làm ảnh hưởng tới chất lượng tín dụng, gây tổn thất cho ngân hàng

Và không thể không xét đến yếu tố cạnh tranh của nền kinh tế Có thể nói đây là yếu tố tác động mạnh mẽ đến chất lượng tín dụng nói riêng và hoạt động kinh doanh nói chung của NHTM Sự tác động đó diễn ra theo hai chiều hướng: thứ nhất, để chiếm ưu thế trong cạnh tranh ngân hàng luôn phải quan tâm đến đầu tư trang thiết bị tốt, tăng cường đội ngũ nhân viên có trình độ, củng cố và khuyếch trương uy tín và thế mạnh của ngân hàng Hướng tác động này đã tạo điều kiện nâng cao chất lượng tín dụng Tuy nhiên, ở hướng thứ hai, dưới áp lực

của cạnh tranh gay gắt các ngân hàng có thể bỏ qua những điều kiện tín dụng cần thiết khiến cho độ rủi ro tăng lên, làm giảm chất lượng tín dụng.

Trong nền kinh tế thị trường, mọi thành phần kinh tế đều có quyền tự chủ

về hoạt động sản xuất kinh doanh nhưng phải đảm bảo trong khuôn khổ pháp luật Hoạt động tín dụng ngân hàng cũng vậy, phải tuân thủ theo quy định của ngân hàng Nhà nước, luật các tổ chức tín dụng, luật dân sự và các quy định khác Nếu những quy định của luật pháp không rõ ràng, không đồng bộ, không kịp thời, không ổn định và có nhiều kẽ hở thì rất khó khăn cho ngân hàng trong các hoạt động nói chung và hoạt động tín dụng nói riêng, đồng thời cũng tạo ra những khó khăn cho hoạt động của các doanh nghiệp

Ngược lại, những văn bản pháp luật, những quy định rõ ràng, đầy đủ, đồng bộ và ổn định sẽ là một hành lang pháp lý vững chắc, góp phần vào sự cạnh tranh lành mạnh giữa các ngân hàng trong hoạt động tín dụng Và đó cũng

là cơ sở pháp lý để ngân hàng giải quyết các khiếu nại, tố cáo khi có tranh chấp xảy ra… Điều đó sẽ giúp cho chất lượng hoạt động tín dụng ngày càng được nâng cao

• Thảm hoạ tự nhiên:

Các yếu tố do thiên nhiên gây ra như lũ lụt, hoả hoạn, động đất, dịch bệnh có thể gây ra những thiệt hại không lường trước được cho cả người vay

và Ngân hàng Mặc dù những rủi ro này là khó dự đoán nhưng bù lại nó chiếm

tỷ lệ không lớn, mặt khác Ngân hàng thường được chia sẻ thiệt hại với các Công

ty Bảo hiểm hoặc được Nhà nước hỗ trợ

Tóm lại, việc nâng cao chất lượng tín dụng chịu tác động của rất nhiều yếu tố: Từ điều kiện kinh tế xã hội, môi trường pháp lý, khả năng quản lý, trình

độ đội ngũ nhân viên của chính ngân hàng… Do đó để nâng cao chất lượng tín dụng ngân hàng cần phải nắm vững các nhân tố ảnh hưởng để từ đó tìm ra các biện pháp khắc phục, tạo cơ sở cho sự thành công của hoạt động tín dụng góp phần vào sự ổn định chung của toàn nghành

4 Sự cần thiết phải nâng cao chất lượng tín dụng đối với kinh tế ngoài quốc doanh trong giai đoạn hiện nay

Trong nền kinh tế, các ngân hàng muốn tồn tại và phát triển thì cần phải

có hiệu quả, tức là có lợi nhuận Thu nhập của các Ngân hàng thương mại hiện nay vẫn chủ yếu dựa vào hoạt động tín dụng Tín dụng trung và dài hạn tuy chiếm tỉ trọng nhỏ hơn tín dụng ngắn hạn nhưng nhờ kết cấu thời hạn dài, đây vẫn là hoạt động đem lại thu nhập lớn cho ngân hàng Ngân hàng chỉ thu được lợi nhuận khi khoản cho vay đó thực sự có hiệu quả Khoản vay phải có khả năng tạo ra thu nhập để trả nợ cho ngân hàng

Bên cạnh mục tiêu hiệu quả, các ngân hàng còn hướng tới mục tiêu an toàn Ngân hàng là loại hình doanh nghiệp kinh doanh tiền tệ, nên ngân hàng cũng hướng tới lợi nhuận Càng hướng tới lợi nhuận ngân hàng càng phải chấp nhận rủi ro Thêm vào đó đặc điểm hoạt động của ngành ngân hàng là nếu rủi ro xảy ra thì không những gây đổ vỡ, thiệt hại cho một ngân hàng mà còn cho cả hệ thống và nền kinh tế Để đảm bảo an toàn, ngân hàng phải giảm thiểu đến mức thấp nhất rủi ro tín dụng Song những năm qua, vấn đề thời sự của các ngân hàng thương mại nước ta là nợ quá hạn, nợ khó đòi Vấn đề này đã tác động đến

sự phát triển của ngành ngân hàng Việc giải quyết những món nợ xấu này đang gặp rất nhiều khó khăn và thu được rất ít kết quả Gần đây, khi đánh giá về tình hình phát triển kinh tế và định hướng phát triển đối với ngành ngân hàng, Đảng

và Nhà nước thường chỉ đạo cần có biện pháp xử lí nhằm giảm nợ quá hạn ở các ngân hàng Thống đốc Ngân hàng Nhà nước cũng đã có nhiều văn bản chỉ đạo các biện pháp xử lí nhằm giảm nợ quá hạn của các NHTM Nguyên nhân của thực trạng này cũng xuất phát từ chất lượng tín dụng chưa cao Trong việc đầu

tư tín dụng đối với doanh nghiệp, khách hàng vay vốn nhiều khi các NHTM vẫn chưa quan tâm đúng mức đến năng lực tài chính, công nợ, hiệu quả sản xuất kinh doanh, mà chủ yếu dựa vào giá trị của tài sản thế chấp và cho vay vượt quá nhiều lần so với vốn điều lệ hay vốn đăng ký kinh doanh của khách hàng Việc ngân hàng quá nhấn mạnh đến tài sản thế chấp mà xem nhẹ hiệu quả tài chính đã dẫn đến nợ quá hạn dây dưa kéo dài Và khi rủi ro tín dụng xảy ra, việc giải

quyết tài sản thế chấp còn rất khó khăn Hiện nay phần lớn nợ khó đòi vẫn là từ trước những năm 1995.

Cuộc khủng hoảng tài chính-tiền tệ trong khu vực năm 1997,1998 đã gây

ra những thiệt hại to lớn đối với nền kinh tế các nước, mà nguyên nhân từ sự yếu kém của hệ thống ngân hàng, xuất phát từ chất lượng tín dụng kém đi đôi với việc đánh giá, thẩm định không quan tâm đến hiệu quả Đây là những bài học

mà ngân hàng cần rút ra Do đó việc nâng cao chất lượng tín dụng là một yêu cầu hết sức cần thiết đối với các ngân hàng thương mại và đối với nền kinh tế

5 Ý nghĩa của việc nâng cao chất lượng tín dụng

Việc đảm bảo chất lượng tín dụng đem đến lợi ích vô cùng to lớn đối với không chỉ các ngân hàng thương mại mà còn đối với cả các doanh nghiệp tổng thể nền kinh tế Xét riêng về phía ngân hàng, nâng cao chất lượng tín dụng có thể đem lại một số kết quả tích cực sau:

- Việc nâng cao chất lượng tín dụng sẽ góp phần đảm bảo và làm tăng lợi nhuận cho ngân hàng, bởi tín dụng là nghiệp vụ mang lại doanh lợi chủ yếu cho ngân hàng

- Nâng cao chất lượng tín dụng đồng nghĩa với việc ngân hàng có khả năng cung cấp tín dụng cũng như các dịch vụ ngân hàng khác do tạo được thêm nguồn vốn từ việc tăng vòng quay vốn tín dụng

- Nâng cao chất lượng tín dụng sẽ giúp cho ngân hàng thu hút được nhiều khách hàng hơn bằng các hình thức và chất lượng của sản phẩm, dịch vụ, qua đó tạo ra một hình ảnh tốt về biểu tượng và uy tín của ngân hàng, nâng cao khả năng cạnh tranh của ngân hàng trên thị trường

- Nâng cao chất lượng tín dụng cũng sẽ làm tăng khả năng sinh lợi của các sản phẩm, dich vụ ngân hàng do giảm được sự chậm trễ, giảm chi phí nghiệp

vụ, chi phí quản lý và các chi phí thiệt hại do không thu hồi được vốn đã cho vay

Các kết quả thu được từ việc nâng cao chất lượng tín dụng kể trên sẽ góp phần cải thiện tình hình tài chính của ngân hàng, tạo thế mạnh cho ngân hàng trong quá trình cạnh tranh Vì vậy, việc nâng cao chất lượng tín dụng là một tất

yếu khách quan vì sự tồn tại và phát triển lâu dài của bản thân các ngân hàng thương mại.

CHƯƠNG II TÌNH HÌNH NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI THÀNH PHẦN KINH TẾ NGOÀI QUỐC DOANH TẠI NGÂN HÀNG CÔNG

THƯƠNG HOÀN KIẾM

I GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG HOÀN KIẾM

1 Giới thiệu chung

Ra đời từ Ngân hàng Nhà nước Việt nam, Ngân hàng công thương Hoàn Kiếm là một trong hơn 100 chi nhánh của Ngân hàng công thương Việt nam, thực hiện chức năng kinh doanh của một ngân hàng hạch toán độc lập Trước khi Nghị định 53/HĐBT được ban hành, đây là một ngân hàng cấp quận trực thuộc Ngân hàng công thương thành phố Hà nội, làm nhiệm vụ phục vụ nhu cầu tiền

tệ, tín dụng và thanh toán cho địa bàn quận, vừa làm chức năng quản lý, vừa làm chức năng kinh doanh

Tháng 11/1988, NHCT Hoàn Kiếm được thành lập với tư cách là một chi nhánh trực thuộc NHCT Việt nam Có trụ sở tại 37 Hàng Bồ, ngân hàng nằm ở trung tâm của quận Hoàn Kiếm, một trong những trung tâm thương mại lớn nhất của Hà nội và của cả nước Điều này tạo ra nhiều thuận lợi cho Ngân hàng nhưng đồng thời cũng gặp không ít khó khăn do sự phức tạp của hoạt động kinh doanh trong địa bàn quận gây nên Chẳng hạn như: Quận Hoàn Kiếm là nơi tập trung hoạt động của nhiều ngân hàng quốc doanh: ngân hàng đầu tư và phát triển, ngân hàng ngoại thương, hội sở chính ngân hàng công thương Việt nam và một số chi nhánh ngân hàng nước ngoài như: City Bank, Bank of America, American Express Bank (Hà lan)… nên hoạt động của ngân hàng đòi hỏi tính cạnh tranh cao Ngoài ra vốn tín dụng của ngân hàng chủ yếu là các khoản tiền gửi tiết kiệm của dân cư, tiền gửi ngắn hạn của các tổ chức kinh doanh nên đã hạn chế việc đầu tư vào các công trình dài hạn cũng như cho vay trung và dài hạn của NHCT Hoàn Kiếm

Tuy nhiên, trong những năm gần đây ngân hàng đã và đang cố gắng kinh

doanh có hiệu quả, khắc và vượt qua khó khăn, không ngừng tăng trưởng nguồn vốn và mở rộng mạng lưới kinh doanh, sử dụng linh hoạt nguồn vốn nhằm mục tiêu “năng suất - chất lượng hiệu quả - an toàn vốn”.

Thành lập: vào ngày 1-11-1998

Tên: NHCT Hoàn Kiếm

Dịch vụ: mở tài khoản, nhận tiền gửi tiết kiệm, cho vay ngắn, trung và dài hạn, cho vay hợp vốn, đồng tài trợ, bảo lãnh, thanh toán quốc tế, chuyển tiền kiều hối, thanh toán thẻ tín dụng quốc tế, sức du lịch, thanh toán qua mạng điện tử…

Phó Giám đốc Phó Giám đốc Phó Giám đốc

Phòng kinh doanh

đối

ngoại

Phòng kiểm soát

Phòng Ngân quỹ

Phòng hành chính

Phòng giao dịch Đồng Xuân

số 11

• Phòng tổ chức – hành chính: Phòng được chia thành hai bộ phận tổ chức và hành chính Bộ phận hành chính chịu trách nhiệm tổ chức cán bộ, đào tạo, tuyển dụng, theo dõi nhân sự, thi đua… Bộ phận hành chính thực hiện tất cả các hoạt động về hành chính như: mua sắm, sửa chữa, phục vụ hội nghị…

• Phòng Kinh doanh: Nghiệp vụ chủ yếu của phòng kinh doanh là cho vay, có thể bằng ngoại tệ hoặc VND, cho vay ngắn hạn hoặc trung dài hạn Mỗi một cán bộ phòng kinh doanh sẽ chịu trách nhiệm về hợp đồng tín dụng của mình từ việc thẩm định dự án, tiếp xúc với khách hàng, lập hồ sơ cho vay, theo dõi quá trình sử dụng vốn vay và thực hiện nghiệp thu nợ, xử lý các khoản nợ quá hạn, nợ khó đòi Bên cạnh đó phòng còn thực hiện các nghiệp vụ bảo lãnh L/C trả chậm, bảo lãnh cho các doanh nghiệp vay vốn nước ngoài

• Phòng Kinh doanh đối ngoại: Nhiệm vụ của phòng là xử lý tất cả các nghiệp vụ liên quan đến ngoại tệ, chủ yếu là: mở thư tín dụng, nhờ thu, chuyển tiền, mở tài khoản séc, mua bán, kinh doanh ngoại tệ, nhận gửi tiết kiệm ngoại tệ… Tất cả các nghiệp vụ phát sinh trong ngày tại phòng được xử lý ngay Cuối ngày tổng hợp cân đối chung toàn Chi nhánh

• Phòng Kế toán: Phòng được chia thành hai bộ phận kế toán thanh toán

và kế toán nội bộ Các nhân viên của bộ phận kế toán thanh toán trực tiếp giao dịch với khách hàng, thực hiện các nghiệp vụ thanh toán hộ khách hàng, thu phí dịch vụ và hạch toán các nghiệp vụ cho vay, nhận gửi… phát sinh trong ngày

Kế toán nội bộ hạch toán các khoản chi phí, thu nhập phát sinh trong quá trình hoạt động và hạch toán các khoản điều chuyển vốn của Ngân hàng

• Phòng Nguồn vốn: Nhiệm vụ của phòng là huy động vố và quản lý tất

cả các nguồn vốn của Ngân hàng Ngoài ra các cán bộ trong phòng còn phải quản lý 11 quỹ tiết kiệm nằm rải rác trong địa bàn quận

• Phòng Giao dịch Đồng Xuân: Tại phòng Giao dịch Đồng Xuân có tất

cả các bộ phận như: tín dụng, kế toán, báo sổ, huy động vốn, chuyển tiền Phòng Giao dịch Đồng Xuân cho vay tư thương là chủ yếu Mọi phát sinh ở phòng được đưa về trung tâm vào cuối ngày

• Phòng Kiểm soát: Phòng Kiểm soát có thể thường xuyên hoặc định kỳ kiểm tra hoạt động của tất cả các phòng ban về tính hợp pháp, hợp lệ trong hoạt động đồng thời phối hợp kiểm soát với đoàn kiểm soát Trung ương khi cần thiết.

• Phòng Kho quỹ: Phòng này thực hiện dự trữ tiền mặt, thu chi tiền mặt, chuyển tiền (đến Ngân hàng Nhà nước, kho bạc Nhà nước), thu chi nội bộ của Ngân hàng Mọi phát sinh ở phòng phải được cân dối, lên sổ quỹ mỗi ngày

3 Kết quả hoạt động kinh doanh của NHCT hoàn kiếm một vài năm vừa qua

Năm 2002 là năm mà các hoạt động của chi nhánh đều đạt kết quả tốt, các chỉ tiêu đều hoàn thành vượt mức kế hoạch và tăng trưởng khá cao so với năm trước Kết quả đó khẳng định hoạt động kinh doanh của chi nhánh đang có những bước tiến vững chắc Tuy nhiên khi xem xét tình hình hoạt động kinh doanh của một ngân hàng ta phải xem xét nó trong một khoảng thời gian nhất định để có thể có được cái nhìn tổng quát về hoạt động của ngân hàng

• Tình hình huy động vốn.

Huy động vốn là công việc đầu tiên, làm nền tảng cho những hoạt động tiếp theo của quá trình kinh doanh ngân hàng Nó thu gom toàn bộ số tiền nhàn rỗi từ nhỏ đến lớn của nền kinh tế Nhờ có hoạt động huy động vốn mà ngân hàng có thể thực hiện các hoạt động khác Với 11 quỹ tiết kiệm bố trí trên địa bàn quận một cách hợp lý, đội ngũ cán bộ với phong cách phục vụ văn minh, lịch sự, nhiệt tình, chu đáo đã thu hút thêm khách hàng ngày càng nhiều Chúng

ta có thể thấy điều này qua bảng sau:

ta thấy tỷ trọng của nguồn vốn không kỳ hạn khá lớn, đây là phần tiền gửi thanh toán của các doanh nghiệp, do đó đã gây cho ngân hàng một số khó khăn trong việc sủ dụng nguồn vốn vào hoạt động kinh doanh Là một ngân hàng có thế mạnh về huy động vốn trong hệ thống cùng với tốc độ tăng trưởng ổn định qua các năm, ngân hàng công thương Hoàn Kiếm có đủ khả năng để đáp ứng mọi nhu cầu về vốn của khách hàng, đồng thời chuyển vốn về NHCT Việt nam góp phần điều hoà vốn toàn hệ thống và tham gia thị trường vốn.

• Tình hình sử dụng vốn.

Bảng 2:Tình hình sử dụng vốn giai đoạn 2000- 2002

Đơn vị: triệu đồng

Trong năm không phát sinh nợ quá hạn, vốn tín dụng được đầu tư an toàn, hiệu quả cho các nghành kinh tế trọng điểm như: Than, Điện, Lương thực, Xây dựng, Chế biến nông sản xuất khẩu… Trong 750.955 triệu đồng tổng dư nợ, dư

nợ cho vay ngắn hạn chiếm 47,37%, dư nợ cho vay trung dài hạn chiếm 52,63%

Dư nợ ngoài quốc đoanh chiếm 31%, tập trung chủ yếu vào các công ty liên doanh, 100% vốn đầu tư nước ngoài, sản phẩm có khả năng cạnh tranh trên thi trường trong nước và thế giới Bên cạnh đó là cho cán bộ công nhân viên, doanh nghiệp dân doanh, hộ gia đình có nhu cầu kinh doanh vay, cho vay tiêu dùng Tuy nhiên với điều kiện thật sự đảm bảo khả năng trả nợ ngân hàng, công việc này trong năm mới có sự khởi sắc cả ở phòng kinh doanh lẫn phòng giao dịch Đồng Xuân

Doanh số cho vay năm 2002 đạt 1.875.620 triệu đồng, giảm 2,13% so với

năm 2001 Doanh số thu nợ đạt 1.745.730 triệu đồng,giảm 4,28%.

• Công tác thu hồi nợ đọng.

Công tác thu hồi nợ đọng trong năm qua đã đạt được những kết quả đáng khích lệ sau:

- Xử lý dứt điểm những khoản nợ tồn đọng lớn, con nợ ngoan cố, trốn thánh nghĩa vụ trả nợ với Ngân hàng như: Công ty TNHH Huy Hoàng, Công ty Ngôi sao Á Đông, Công ty TNHH Hoà Bình…

Thu hồi 14.108 triệu đồng nợ khó đòi Trong đó:

+ Số tiền thu nợ từ xử lý tài sản tồn đọng: 9.145 triệu đồng

+ Số tiền khách hàng huy động từ nguồn khác để trả nợ: 840 triệu đồng.+ Số tiền thu nợ không có TSĐB con nợ đang hoạt động: 690 triệu đồng.+ Số tiền xử lý từ quỹ rủi ro: 3.433 triệu đồng

Kết quả trên đưa tỷ lệ quá hạn /dư nợ cho vay xuống còn 1,5%, góp phần quan trọng cải thiện tình hình tài chính của Ngân hàng, tạo thuận lợi cho hoạt động kinh doanh của Ngân hàng trong những năm tiếp theo

• Hoạt động thanh toán quốc tế và kinh doanh đối ngoại.

Với thời gian hoạt động chưa bằng một nửa các chi nhánh khác, Chi nhánh NHCT Hoàn Kiếm được đánh giá là một trong 6 đơn vị có hoạt động thanh toán quốc tế phát triển nhất trong hệ thống NHCT Việt nam

- Doanh số thanh toán xuất nhập khẩu năm 2002 đạt 148 triệu USD, trong đó doanh số thanh toán xuất khẩu đạt 42 triệu USD và doanh số thanh toán nhập khẩu đạt 106 triệu USD

Doanh số dịch vụ thanh toán thẻ và séc đạt 1 triệu USD

Doanh số mua bán ngoại tệ đạt 148 triệu USD

Tổng thu phí từ hoạt động kinh doanh ngoại tệ và thanh toán quốc tế đạt 3,3 tỷ đồng, trong đó thu từ kinh doanh ngoại tệ là 1 tỷ đồng, tăng 27%so với năm 2001

• Kết quả hoạt động kinh doanh.

Với những cố gắng vượt bậc, năm 2000 ngân hàng đạt lợi nhuận 21,73 tỷ

đồng, vượt 22% kế hoạch NHCT Việt nam giao Và đến năm 2002, con số này

đã là40 tỷ đồng, tăng84% so với năm 2000 Tuy nhiên năm 2001, tổng lợi nhuận chỉ đạt 17,531 tỷ đồng, nguyên nhân là do phải thực hiện phương pháp dự thu –

dự trả, trong năm ngân hàng phải thực hiện gối chi của năm 2000 cùng với phân

bổ quỹ dự phòng rủi ro dẫn đến chi trả đột biến làm lợi nhuận của ngân hàng giảm đáng kể, nhưng vẫn vượt 16% kế hoạch được giao

Bảng 3: Kết quả hoạt động kinh doanh giai đoạn 2000 – 2002.

(nguồn: Phòng kinh doanh ngân hàng công thương Hoàn Kiếm).

II THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG HẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGOÀI QUỐC DOANH TẠI NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG HOÀN KIẾM

NHCT Hoàn Kiếm là ngân hàng có thế mạnh trong hoạt động huy động vốn Số lượng vốn của Ngân hàng ngày càng tăng theo thời gian Tuy nhiên kết quả kinh doanh của Ngân hàng còn phụ thuộc vào kết quả cho vay

Trong những năm gần đây, NHCT Hoàn Kiếm đã chuyển dịch cơ cấu cho vay, chú trọng nhiều hơn đến cho vay trung và dài hạn, quan tâm hơn đến khu vực kinh tế ngoài quốc doanh Mặc dù doanh số cho vay đối với thành phần kinh

tế này chưa nhiều nhưng đó là dấu hiệu đáng mừng cho cả thành phần kinh tế ngoài quốc doanh lẫn ngân hàng

Để đánh giá hiệu quả cho vay đối với thành phần kinh tế ngoài quốc doanh, chúng ta hãy xem xét các số liệu dưới đây:

DS cho vay 1.690.106 1.916.500 1.875.620

KT QD 1.467.012 86,8 1.648.190 86 1.590.526 84,8

KT NQD 223.094 13,2 268.310 14 286.094 15,2

( Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh NHCT Hoàn Kiếm).

Qua bảng 3 ta thấy về cơ cấu cho vay, kinh tế ngoài quốc doanh thường chiếm tỷ trọng lớn (khoảng 85%) Bên cạnh đó là sự tăng lên không đáng kể về cho vay đối với khu vực kinh tế ngoài quốc doanh: Từ 13,2% (2000) lên 15,2% (2002)

Theo bảng trên, doanh số cho vay của Ngân hàng có tăng nhưng không liên tục Năm 2000, doanh số cho vay là 1.690.106 triệu đồng thì đến năm 2001, con số này đã là 1.916.500 triệu đồng, tuy nhiên đến năm 2002 doanh số cho vay lại giảm xuống 1.875.620 triệu đồng, chỉ tăng 11% so với năm 2000 Trong

đó doanh số cho vay đối với kinh tế quốc doanh đạt 1.467.012 triệu đồng, chiếm 86,8% năm 2000 Năm 2002, con số này là 1.590.526 triệu đồng, chiếm 84,8% Còn đối với kinh tế ngoài quốc doanh mà chủ yếu là các công ty liên doanh và công ty 100% vốn nưóc ngoài thì doanh số cho vay có xu hướng tăng lên nhưng vẫn chiếm tỷ trọng nhỏ so với doanh số cho vay đối với kinh tế quốc doanh Nếu như năm 2000, doanh số cho vay ngoài quốc doanh chỉ đạt 223.094 triệu đồng, chiếm 13,2% tổng doanh số cho vay Năm 2002 tỷ lệ này đã là 15,2%, tương ứng với 286.094 triệu đồng Như vậy, doanh số cho vay năm 2002 đối với khu vực kinh tế ngoài quốc doanh tăng 63.000 triệu đồng Ta có biểu đồ mô tả sau:

Như vậy ta thấy doanh số cho vay đối với cả hai thành phần kinh tế đều tăng lên, đặc biệt là khu vực kinh tế ngoài quốc doanh Điều đó thể hiện sự nỗ lực, cố gắng của cán bộ NHCT Hoàn Kiếm trong việc thực hiện mục tiêu đáp ứng nhu cầu về vốn cho khu vực kinh tế ngoài quốc doanh

Để hiểu sâu về tín dụng đối với thành phần kinh tế ngoài quốc doanh tại Chi nhánh NHCT Hoàn Kiếm, ta xem xét bảng sau:

Bảng 4: Tình hình tín dụng đối với kinh tế ngoài quốc doanh.

(Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động tín dụng NHCT Hoàn Kiếm).

Qua bảng trên ta thấy:

Doanh số cho vay ngắn hạn đối với kinh tế ngoài quốc doanh có xu hướng tăng lên Năm 2000, doanh số cho vay ngắn hạn là 184.058 triệu đồng, chiếm 82,5% tổng doanh số Năm 2001 doanh số cho vay ngắn hạn đạt 222.697 triệu đồng, chiếm 83% và đến năm 2002, con số này là 239.747 triệu đồng, chiếm 83,8% Như vậy về số tuyệt đối năm 2002, doanh số cho vay ngắn hạn tăng 55.694 triệu đồng so với năm 2000, tức là gấp 1,3 lần Doanh số cho vay trung

và dài hạn khu vực kinh tế ngoài quốc doanh mặc dù có tăng qua các năm nhưng vẫn chiếm tỷ lệ nhỏ Năm 2000 doanh số cho vay trung dài hạn là 39.041 triệu đồng, chiếm 17,5%, đến năm 2002 con số này là 46.347 triệu đồng, chiếm 16,2% Như vậy, mặc dù số tuyệt đối tăng lên nhưng tỷ lệ cho vay lại có xu hường giảm xuống

Ta sẽ thấy rõ hơn qua biểu đồ doanh số cho vay khu vực kinh tế ngoài quốc doanh theo kì hạn cho vay

Biểu đồ 2: Doanh số cho vay ngoài quốc doanh phân theo kỳ hạn

(Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh NHCT Hoàn Kiếm).

Qua bảng trên ta thấy dư nợ qua các năm tăng nhanh và liên tục Năm

2000, tổng dư nợ là 547.351 triệu đồng thì sang năm 2001, tổng dư nợ đã là 620.111 triệu đồng Đến năm 2002, con số này đạt 750.955 triệu, gấp 1,37 lần so