Quản trị danh mục cho vay tại NHTMCP quân đội khoá luận tốt nghiệp 617

NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG - - - -^ɑ^- - KHÓA LUẬN TÓT NGHIỆP Đề tài: QUẢN TRỊ DANH MỤC CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI Họ tên sinh viên : Đậu Thị Ngọc Trang Lớp : NHD Khóa : 13 Khoa : Ngânhàng Hà Nội, tháng 05 năm 2014 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM HỌC VIỆN NGÂN HÀNG ^ɑ^- - KHÓA LUẬN TÓT NGHIỆP Đề tài: QUẢN TRỊ DANH MỤC CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI Họ tên sinh viên : Đậu Thị Ngọc Trang Lớp : NHD - K13 Khóa : 2010 - 2014 Khoa : Ngân hàng Giáo viên hướng dẫn : Ths Vũ Kim Oanh Hà Nội, tháng 05 năm 2014 Khóa luận tốt nghiệp Học viện Ngân hàng LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng Các báo cáo số liệu khóa luận tốt nghiệp có nguồn gốc rõ ràng, trung thực, xuất phát từ tình hình thực tế đơn vị nghiên cứu Hà Nội, ngày tháng năm 2014 Sinh viên thực Đậu Thị Ngọc Trang Khóa luận tốt nghiệp Học viện Ngân hàng DANH MỤC LỜI KÝ CẢM TỰ ƠN VIẾT TẮT Để hoàn thành khóa luận này, em xin tỏ lịng biết ơn sâu sắc đến cô giáo Ths Vũ Kim Oanh tận tình hướng dẫn em suốt thời gian viết khóa luận tốt nghiệp • TIẾNG VIỆT Em xin chân thành cảm ơn thầy cô khoa Ngân hàng, Học viện Ngân hàng tận tình truyền đạt kiến thức cho em năm học vừa qua Những kiến thức mà thầy cô giảng dạy cho em khơng tảng cho q trình nghiên cứu khóa luận mà cịn hành trang q báu để em theo đuổi nghề nghiệp tương lai Nhân dịp này, em xin bày tỏ lòng biết ơn, đồng thời kính chúc thầy dồi sức khỏe thành công nghiệp trồng người cao quý Sinh viên thực HĐQT Hội đồng quản trị KHCN KHDN Khách hàng cá nhân Khách hàng doanh nghiệp ^MB ĐậuQuân Thị Ngọc Ngân hàng thương mại cổ phần đội Trang NHNN Ngân hàng Nhà nước RRTD Rủi ro tín dụng TCTD Tổ chức tín dụng TMCP Thương mại cổ phần TNHH VNĐ Trách nhiệm hữu hạn Việt Nam đồng ABS CAR Asset backed security Khóa luận tốt nghiệp ratio Capital adequacy CDO Collateralized Debt Obligations TIB Corporate and Investment banking TD to Default • Distance TIẾNG ANH DPT EAD Default point Exposure at Default TL Expected Loss IRB Internal ratings based LGD Loss given at Default MBS Mortgage backed security NIM TD Net interest margin Possibility of Default ROA ROE Return on assets Return on equity SME TL Small and medium sized entity Unexpected Loss USD VAMC United States dollar Vietnam asset management company VaR Value at risk Học viện Ngân hàng Khóa luận tốt nghiệp Học viện Ngân hàng HỆ THỐNG HÌNH VẼ, BẢNG, ĐỒ THỊ • HÌNH VẼ Hình 1.1: Cơ cấu cácloại rủi ro hoạt động cho vaycủangân hàng thương mại 10 Hình 1.2: Mơ hình tổchức quản trị danh mục cho vay .15 Hình 1.3: Quy trình thực hốn đổi tổng thu nhập 20 Hình 2.1: Mơ hình tổchức quản trị danh mục cho vay củaMB 49 • ĐỒ THỊ Đồ thị 2.1: Diễn biến trần lãi suất huy động từ 9/2011 đến 6/2013 36 Đồ thị 2.2: Cơ cấu danh mục cho vay theo ngành kinh tế ngân hàng thương mại 40 Đồ thị 2.3: Cơ cấu danh mục cho vay theo kỳ hạn ngân hàng thương mại 41 Đồ thị 2.4: Cơ cấu danh mục cho vay theo đối tượng khách hàng ngân hàng thương mại 41 • BẢNG BIỂU Bảng 1.1: Cơ cấu danh mục cho vay ngân hàng thương mại Bảng 1.2: Tổng giá trị danh nghĩa giao dịch hốn đổi rủi to tín dụng ngân hàng Mỹ 26 Bảng 2.1: Các tiêu hoạt động hệ thống ngân hàng từ 2010 - Q3/2013 37 Bảng 2.2: Các tiêu hoạt động MB giai đoạn 2010 - 2013 .43 Bảng 2.3: Cơ cấu danh mục cho vay theo ngành kinh tế MB giai đoạn 2010 - 2013 45 Bảng 2.4: Cơ cấu danh mục cho vay theo thời hạn MB giai đoạn 2010 - 2013 46 Bảng 2.5: Cơ cấu danh mục cho vay theo thành phần kinh tế MB giai đoạn 2010 2013 47 Bảng 2.6: Cơ cấu danh mục cho vay theo phương thức thực MB giai đoạn 2010 - 2013 47 Khóa luận tốt nghiệp Học viện Ngân hàng MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN LỜI CẢM ƠN DANH MỤC KÝ TỰ VIẾT TẮT HỆ THỐNG HÌNH VẼ, BẢNG, ĐỒ THỊ MỤC LỤC LỜI NÓI ĐẦU CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ QUẢN TRỊ DANH MỤC CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tổng quan hoạt động cho vay ngân hàng thương mại 1.1.1 Hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại 1.1.2 Danh mục cho vay ngân hàng thương mại 1.1.3 Rủi ro danh mục cho vay Ngân hàng thương mại .9 1.2 Quản trị danh mục cho vay ngân hàng thương mại 11 1.2.1 Khái niệm ý nghĩa quản trị danh mục cho vay ngân hàng thương mại 11 1.2.2 Các phương pháp quản trị danh mục cho vay 13 1.2.3 Nội dung quản trị danh mục cho vay theo phươngpháp chủ động 15 1.2.4 Các công cụ điều chỉnh cấu danh mục cho vay 19 1.2.5 Các nhân tố ảnh hưởng đến quản trị danh mục cho vay 23 1.3 Quản trị danh mục cho vay kinh tế đại 26 1.3.1 Kinh nghiệm quản trị danh mục cho vay số nước giới 26 1.3.2 Bài học kinh nghiệm rút cho Việt Nam 30 Kết luận chương 34 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ DANH MỤC CHO VAY TẠI MB 35 2.1 Tổng quan tình hình hoạt động ngành ngân hàng 35 2.1.1 Một số nét bật hoạt động ngành ngân hàng giai đoạn 20112013 35 2.1.2 Thực trạng danh mục cho vay toàn hệ thống ngân hàng 38 2.2 Tình hình hoạt động MB .41 2.2.1 Giới thiệu MB 41 2.2.1 Tình hình hoạt động kinh doanh MB giai đoạn 2010 - 2013 42 2.2.2 Thực trạng danh mục cho vay MB 42 Khóa luận tốt nghiệp Học viện Ngân hàng 2.3 Thực trạng quản trị danh mục cho vay MB 47 2.3.1 Những kết đạt 47 2.3.2 Những hạn chế 52 2.3.3 Nguyên nhân dẫn đến hạn chế danh mục cho vay 55 Kết luận chương 59 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ DANH MỤC CHO VAY TẠI MB .61 3.1 Định hướng hoàn thiện hoạt động quản trị danh mục cho vay ngân hàng TMCP Việt Nam đến năm 2020 61 3.1.1 Định hướng hoạt động ngành ngân hàng đến năm 2020 61 3.1.2 Đề xuất định hướng hoàn thiện hoạt động quản trị danh mục cho vay MB đến năm 2020 .62 3.2 Các giải pháp hoàn thiện hoạt động quản trị danh mục cho vay MB 64 3.2.1 Giải pháp có tính chiến lược 64 3.2.2 Nhóm giải pháp tổ chức hoạt động quản trị danh mục cho vay 65 3.2.3 Nhóm giải pháp xây dựng ứng dụng kỹ thuật quản trị danh mục đại 67 3.3 Các khuyến nghị đối vớiNHNN 71 3.3.1 Xây dựng hành lang pháp lý cho công tác quản trị danh mục cho vay ngân hàng, có chế tài cụ thể ngân hàng vi phạm 71 3.3.2 Tiếp tục nghiên cứu ban hành văn hướng dẫn thực quản trị rủi ro theo chuẩn mực Basel phù hợp với điều kiện Việt Nam 72 3.3.3 Hoàn thiện quy định giám sát ngân hàng theo chuẩn mực quốc tế 73 3.3.4 Xây dựng quy định pháp lý hình thành thị trường cho cơng cụ tài có tính thương mại cao Việt Nam 74 3.3.5 Củng cố hoạt động trung tâm CIC tổ chức xếp hạng tín nhiệm độc lập Việt Nam 76 3.4 Các kiến nghịkhác .77 3.4.1 Kiến nghị với Chính phủ: 77 3.4.2 Kiến nghị với doanh nghiệp 78 Kết luận chương 79 KẾT LUẬN 80 55- CC 59 ^45- Rất cao, khả trả nợ ngân hàng 88 kém, khơng có biện pháp kịp thời, ngân hàng có nguy vốn ngắn hạn Nợ nghi ngờ Học viện Ngân hàng ^c - Hiệu hoạt động thấp, bị thua lỗ, khơng có triển vọng phục hồi - Năng lực tài yếu kém, có nợ q hạn - Năng lực quản lý Rất cao, ngân hàng phải nhiều thời gian công sức để thu hồi vốn cho vay Nợ nghi ngờ ^D - Hoạt động thua lỗ kéo dài, Đặc biệt cao Ngân hàng tài yếu kém, có nợ khó khơng thể thu địi, lực quản lý hồi vốn cho vay Nợ có khả vốn 54 Tt 45 - Hiệu hoạt động thấp - Năng lựctốttàinghiệp yếu kém, Khóa luận có nợ hạn (dưới 90 ngày) - Năng lực quản lý Điểm Khóa luận tốt nghiệp > 400 300-400 < 300 Xếp loại Đánh giá 89 A Học viện Ngân hàng Mạnh B C Trung bình Thấp PHỤ LỤC 03 BẢNG ĐÁNH GIÁ TÀI SẢN ĐẢM BẢO CỦA MB Đánh giá xếp loại khách hàng AAA AA A BBB BB B CCC CC C D XLRR ∖ Rủi ro thấp Rủi ro trung bình Rủi ro cao Xuất sắc Tốt Trung bình /Từ chối TSBĐ A (Mạnh) B (Trung bình) C (Yếu) Tốt Trung bình PHỤ LỤC 04 Từ chối MA TRẬN XẾP HẠNG KHÁCH HÀNG CỦA MB Trung bình /từ Trung bình chối 31/12/2013 31/12/2012 _TÀI SẢN _ I Tiền mặt vàKhóa vàng 1,030,826 _858,745 luận tốt nghiệp 90 Học viện Ngân hàng II Tiền gửi Ngân hàng Nhà nước _ 3,615,773 6,239,058 III Tiền gửi cho vay TCTD khác _ 26,447,310 42,784,186 _ Tiền gửi TCTD khác 18,187,455 Cho vay TCTD khác _ 6,588,687 20,040,52 PHỤ LỤC 05 Dự phòng rủi ro cho vay TCTD khác _ BÁO CÁO TÀI CHÍNH MB 2013 (181,899) IV Chứng khoán kinh doanh 3,717,143 (162,606) BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN Chứng khốn kinh doanh 3,717,14 Dự phịng giảm giá chứng khốn kinh doanh VI Cho vay khách hàng 86,703,115 73,381,759 88,252,95 Cho vay khách hàng 74,564,499 (1,549,835 Dự phòng rủi ro cho vay khách hàng _ VII Chứng khoán đầu tư _ ) 45,721,546 41,660,413 41,149,39 Chứng khoán đầu tư sẵn sàng để bán 37,586,177 _ Chứng khoán đầu tư giữ đến ngày đáo hạn _ Dự phịng giảm giá chứng khốn đầu tư (623,574) V Góp vốn, đầu tư dài hạn _ (152,726) 3,054,586 2,120,488 2,018,31 _ Đầu tư vào công ty 1,424,858 Vốn góp liên doanh _ 258,59 Đầu tư vào công ty liên kết _ 208,825 858,657 _ Góp vốn, đầu tư dài hạn khác 860,079 _ Dự phòng giảm giá đầu tư dài hạn _ _ II Tài sản cố định _ 1,507,597 1,182,910 Tài sản cố định hữu hình _y 645,049 _y 416,051 929,387 Nguyên giá 1,230,045 _ Giá trị hao mòn lũy kế (584,996) (513,336) Tài sản cố định thuê tài _ Nguyên giá Giá trị hao mòn lũy kế 862,54 Tài sản cố định vô hình 766,859 959,377 Nguyên giá _ _ Giá trị hao mòn lũy kế (192,518) IV Tài sản Có khác (253,023) 6,987,091 5,706,023 3,917,64 _ Các khoản phải thu _ _ Các khoản lãi, phí phải thu 3,067,618 2,938,447 Tài sản Có khác _ _204,775 223,358 _ Dự phòng rủi ro cho tài sản Có khác (202,946) TỔNG CỘNG TÀI SẢN 178,784,987 (141,547) 173,933,582 NỢ PHẢI TRẢ VÀ VỐN CHỦ SỞ HỮU 31/12/2013 NỢ PHẢI TRẢ _ Khóa luận tốt nghiệp 91 I Các khoản nợ Chính phủ Ngân hàng Nhà nước Việt Nam _ II Tiền gửi vay TCTD khác 21,423,003 10,166,49 Tiền gửi TCTD khác 11,256,50 Vay TCTD khác III Tiền gửi khách hàng 136,654,083 IV Các cơng cụ tài phải sinh 17,615 khoản nợ phải trả tài khác V Vốn tài trợ, ủy thác đầu tư, cho vay TCTD 177,806 chịu rủi ro _ VI Phát hành giấy tờ có giá 2,000,058 VII Các khoản nợ khác 3,536,871 Các khoản lãi, phí phải trả 1,440,572 Các khoản phải trả cơng nợ khác 1,876,210 220,08 Dự phịng cho cam kết ngoại bảng A Nợ phải trả 163,809,436 VỐN CHỦ SỞ HỮU _ I Vốn quỹ 14,975,551 11,594,67 Vốn TCTD 11,256,25 a Vốn điều lệ _ c Thặng dư vốn cổ phần 338,421 Quỹ TCTD 1,396,544 Lợi nhuận chưa phân phối 1,984,336 B Nguồn vốn chủ sở hữu 14,975,551 TỔNG CỘNG NGUÒN VỐN 178,784,987 31/12/2012 Học viện Ngân hàng 488,477 30,499,298 14,415,042 16,084,256 117,920,023 26,173 189,592 3,420,068 8,582,743 1,374,37 7,000,98 207,389 161,126,374 12,807,009 10,338,42 10,000,00 338,421 989,270 _ 1,479,318 12,807,009 173,933,383 31/12/2013 tốtthu nghiệp Thu nhập lãiKhóa cácluận khoản nhập tương tự 9213,406,011 Chi phí lãi chi phí tương tự (7,301,31 5) 6,104,695 I Thu nhập lãi 31/12/2012 Học viện Ngân hàng 15,326,437 (879,153 ) 6,534,283 Thu nhập từ hoạt động dịchBÁO vụ CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG 783,425 KINH DOANH 681,297 Chi phí hoạt động dịch vụ II Lãi/lỗ từ hoạt động dịch vụ III Lãi/lỗ từ hoạt động kinh doanh ngoại hối vàng IV Lãi/lỗ từ mua bán chứng khoán kinh doanh, chứng khốn đầu tư góp vốn đầu tư dài hạn _ (89,01 8) 694,407 (65,777 ) 615,519 99,313 3,668 41,758 106,587 Thu nhập từ hoạt động khác 577,518 207,271 Chi phí hoạt động khác (12,65 (32,823 VI Lãi/lỗ từ hoạt động khác VII Thu nhập từ góp vốn, mua cổ phần VIII Chi phí hoạt động 3) 564,865 83,598 (2,750,84 4) IX Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước 4,937,795 chi phí dự phịng rủi ro tín dụng _ (1,898,08 X Chi phí dự phịng rủi ro tín dụng 5) XI Tổng lợi nhuận trước thuế (IX-X) 2,939,710 (717,17 10 Chi phí thuế TNDN hành 6) (717,17 XII Chi phí thuế TNDN 6) XIII Lợi nhuận sau thuế (XI-XII) 2,222,534 XV Lãi cổ phiếu (VND/cổ phiếu) ) 2,049 174,447 66,331 (2,544,421 ) 4,956,417 1,932,843 3,023,573 (753,943 ) ) (753,943 2,269,630 2,423 NGÂN Il ANG THVONG MẠI cô PHÁN QIÁ' Thuyếl minh bii cáo tịi chinh riêng chu nâm kết Khóa luận tốt nghiệp DỘI thúc ng⅛v Jl IhJng 12 nãm Mia BOSƠCTD 2013 (Iicp Ihen) Học viện Ngân hàng 93 Cho vay khách háng J1/I240I3 VNO Clui HẠ ka⅛ !li ChJC kmli IC ci nli.il Irnng nirỡc ι,jnv∣ι 85 ’67.?‘>7 Q85 104 31/12/2012 VND 73 016.155 258 48’060 861.4X1 315.58’ 893 186 PHỤ LỤC 06 382 236 334 62’197 186 539.704 31’ THUYẾT MINH KHOẢN MỤC CHO HÀNG TRÊN ’6.242 6X9 26'VAY KHÁCH ’’.000 501 304 691.0'4.2’6 616 1.021.215 BÁO CÁO TÀI CHÍNH8810’4 MB 88 252 950 435.955 74,564 499 240 NĂM 2013 263 Chκι chan húi pi VU < hu vny Mng I lái lʃv uy :hɪ dill III c.∙k, Clionn Ini IIiay cho Mvich hang Cho Vav cac ló cìiiic V ill Iv vỉ L.I Iihai ∣1U∣∙C' Phân lull du nụ elið vay Ihco chi ∙'∙*ng Iihu S3I JKI2/2013 VND Nhóm - No đu IKu Clunn Nhõm • Nơ cồ” y Nliom Ị No ihrớĩ tiêu CliUiiiI Nhikn • Nụ nghi ngờ Nhrvv • Nợ CC kra ” mát von 31/12/2012 VND Xl 904.646 337.2’0 202 229 161 755 653 037 224 469 674.369 846 338 818.667 666.1’3 70.164.21 ’ 273.905 028.648 556 707 299.1’6 568 876 432 905 189 665 639.606 651 IIO XM 25’ 950 435 955 74.564.499 10 263 — — >hιaιι IK1I rtự nựilicn UiiTt gι,ιιι dãn Iinn "hơ MU' 31/12/2013 VNU Nv III PllI I rung Ivm Dai h#n 64 IOI 607 54J 673 12 935 560 906 7’0 I 11215 781 985 562 8X^5’950 435 955 31/12.7012 VNn 53 737.255 44’ 838 12 ’6’ 555 315 981 ’64 688 476 444 74.564 499 240 263 JIZIiyMiJ VNII % JI/I2/2OI2 VNn ■/ Khóa luận tốt nghiệp 94 viện Ngân hàng 83.76 85.∙Học Chovaj íi< ICKT 7J9I9 Wó JI2 127 6J 966 630 586.890 J JJJ 682 JJJ 193 J Jil tns V62 975 JJ Cting Iy Vhtr IIUIK rtΛ V CiIhg /1 TVIIII MTV 5.853.349 4)5 528 6.6 Jjr 79'1 JJO.8J6 Λ 100% J 72 Cnng Ạ TVIIII Urn AVVoAj Jll> 1.0 995 725.21J I Jf / Iihf htm JOX NGÂN HÁNG THUONG s~J MAl 2QUÁN HỢI ISI 190 9J J 20 25.5 J4 J6'l 260 AN2H.9J 22 29,76 PH Miu nθSΠ'CTΠ Cnngfy /XIIII Thuyvl Hhk IRinh04JIUrt can 2J.295.OOJ Daanh ιιgf'.∙vp tư nhún I ShD AA ISO 792 1.1 AiM ‘5 '7*5 OV 0.7 Duturh nghlýp« rill iklu JSO D 2'19 152 J"' VJO 0.1 01 IJI 159 174 90! Itr ZUnft IIgrHiI 173.114.842 12 2* ∣.n∣6.l(ι5 10ĩ Cho V IV CÁ IihiiII 13.91 I2.3C 524 Oifr 165 /.< Sl ISJ /UJJS 524 I2.J0 //i∣>ι hiẽin Ikipl dộng k,∙∙∙aι Aunh Iui dộng HMI Iltial A∙n∣∙, thɪɪjiif m∣⅛ι khoa IhX A Cồng nghi IIoJiI A'«nẹ lι.ιιιh Iilrtli Λ Jtch VI Iia Ifti IUIapl dóng CIMANQP ISrtIIU n⅜ιι lè chúc Iri ∣l.,∙ng trợ giúp vA hít Nghệ ιhυ,iι V ui C Iii ι; ;« In Hoctt dộng d∣cll vụ IlhAe Hoai dỏng làm Ikni cáẹ Ciiog Viic Crtv hádicii gia dinh sanCtta phàm trát vá V U lựMin IicuVIiii dùng ho V dinh Hopl d∙ιng CHrt ItIt 111 ChiK vi Cι∙ Quan qu6c dõng IC Hnpl ∙th∣κ 5.633 711 711.7641 J 717.028 670 Ii 18 20 )88 6*8 70 l ∣.θnoi 75.508 096 11.7 002 8.65 19 078-820-130,938 82' ∣S3 'Ih W1 194 IhH M4 •■!? 577 649 7’1 *81 21 61 4.34 022 2.92 150.517 176 l«2 J 470.847 706.571 116 682 589 )36 069 284 671 »’- 21.66 4.65 0.16 2.78 29.1.645 633 443 6.71» 281 312084 0.33 7.61 225.967.145.623 UO 714.989.682 OJO 822 0.2 i 0.35 224 722 4|7 814 306822 356 814 0.30 0.41 224 059 Ul 159 HO I-IMI219 614 624 795 JSI 11.55 • IOC 000 000 7.035.409 60« 734 OOO 14 I ã A 96ô ô94 99R 49 96} 640 883 289 ’0 34 J 689 124 662 n 097 482 ’21 73? 541 OOI 06 0.34 0.14 0.55 947 600 000 106 899 750 006 IJ05J2 168 06$ 966.700 000 1*53101.277.5)7 C.0I 0.14 O.IS 0.00 052 ⅛ 6.2)9.504 00901) 11X3 Al 1576 $■8.27« 744 «65 »8 252 >11435 955 7.07 4.384 374 415 »94 5.8» 0.00 0.06 I 755 000 000 94 219 866 29« 0.00 0.1) IO O 74.564 499 240.263 10 Dự phòng cac khiúti cho vay khách h.ing h.io gồm Khóa luận tốt nghiệp • φ 96 31/12/2013 VND Dirphengchting(I) Dự phông⅛'V the(ii) 598.961.337.222 050 073.505 439 NGÁN HÁNG IIIUONG MẠI CO VHAN QUÀN DỘI 31/12/2012 VND Học viện Ngân hàng 516 418 700.521 666 320 834 166 1.182 739.534.687 Màu BOirrcTO Tliuyci minh báo cáo (ài chinh rũ IIg Clio Him kcτ Ihuc ngây 31 {∣∣Λng 12 riAm 2013 (Ilcp theo) Dụ- phòng nil IO cho vay khach hàng Khóa luận tốt nghiệp 97 Học viện Ngân hàng THUYẾT MINH KHOẢN MỤC CHO VAY KHÁCH HÀNG TRÊN BÁO CÁO TÀI CHÍNH MB NĂM 2012 Ngàn hảng Thương mại cổ phần Quân đội BOVTCTD THUVÊT MINH CAc BAo CAo TAl CHiNH RIÊNG (tièp theo) vao ngây Cho nâm tài Chlnh kềt thúc ngây 31 tháng 12 nãm 2012 CHO VAY KHACH HÀNG — ■ 31∕12∕20t1 đóng ■ Cho vay câc TCKT, cá nhàn nước Cho vay chiết kháu thương phiẻu câc giây lởcổgià Cho vay bống vón tối trợ úy thâc đầu tư ■ 74 040 371 141 456 315 587 893 186 186 539 704 317 B Càc khoản trá thay khách hàng _ Mưc IAi suảt nâm cùa khoản Cho vay khàch háng MU ■ 2012 22 000.501 304 74 554 499.240,263 58 218 945 153 901 106 684 964 201 504 544 156 58 527.134.662.557 Ntm Cho vay thương m» bang VNO ChO vay thương mại bâng ngoai tệ 7.00% Phăn tích chắt lượng nợ Cho vay _ %/ntm Ntm 2011 ⅛∕⅛⅞σ> 11.5094-15.00% 4.00% ■ 17.00%-21.00% 6.00% - 8.00% 31/13/2012 31/12/2011 ■ B NỢ đủ tiêu ChuAn " _ ■ — NỠ Cần Chu ý Nơ dươi bêu Chuẩn Nơ nghi ngữ Nơ Cô nâng rr⅛t vổn 70 164 212 273 905 028 648 556 707 299 126 568 876 432 905 189 665 639606651 110 55 185 272 207 665 404 479 643 584 305 546 028 095 111 310 138 520 526 644 610 74 564 499 240.263 ■ _ , 58 527.134 66 Phân tích dư nơ theo thữi gian khốn Cho vay góc 557 ■ 31/12/2011 _ đùng λ ■' ' B β Nơ ngân nan 53 737 255 447 838 Nơ trũng han NỠ dài han 12 262 555 315 981 a 564 688 76 444 74 564.499 240.263 39 348 082 914 031 11 640 911 718 714 538 140 029 812 58 527 34,662 557 ■ ■ ■ ■ Khóa luận tốt nghiệp THUYÊT MINH CAC BAo CAo TAl CHlNH RIÊNG (nép Iheoi Vào ngây Cho nâm tái Chlnh két Ihuc ngáy 31 Ihâng 12 nam 2012 8 CHO VAY KHACH ■ ■ Ml ■ ■ Học viện Ngân hàng Phin tích dư nợ Cho vay thao đỗi tượng khích hang va thao Ioai hlnh doanh nghiệp 31/12/2012 31/12/2011 Cho Viy eểe TCKT Công Iy Nhà nước Công IyTNHH ITV vốn Nha nứớc 100% Công Iy TNHH trén Tninh viên vòn Nna nước lớn hom 50% Công IyTNHH khac COng Iy Cổ phân vốn Nhâ nước 50% (Nhà nước Chém»Cổ phàn Chi phối) Cồng ty cổ phàn khác COng tý hσp danh Doanh nghiép tư nhân Doanh ngh∣0ρ CO vón lư nước ngối Hợp tac xí vâ kên ħ≠p hợp Uc xâ Cho vay ca nhân Hộ kình doanh, ca nhan ■ ■ ■ 98 HANG (tiép Iheo) ■ B05/TCTD Ngàn háng Thương mai cố phần Quàn đỏi ■ Cho vay khac Don VI ħa∏h Chinh *v ngh>8p Dáng Ooan 1h⅛ vă HiẬp hội Thành phân kinh tê khac Cho vay ta∣ cac Chl nhanh nưoc ngoai Cho vay Ooanh ngh4p ChO vay Ca nhan % 85,79 % 3,29% _ đóng _% 49 475.311.126 263 997 823 194 476 84,53% 5,12% 4,72% 104 008 581 824 3,59% 895 725 214 124 22 190 943 601 223 20% 29.76 % 115 430 743 396 16 677 188 030 357 1.91% 2849% 128 349 84 755 31 038 441 849 007 226 500 OOO 024 795 003 860 586 120 792 209 131 159 374 901 173.114 842 524 173 114 842 524 2.85% 41.63 % 0^00% 1.37% 054 324 996 678 23 255 422 230 460 500 906 000 767 938 359 481 3.51% 39 73% 0.00% Í31% 63 966 630 586 890 453 077 962 9753 517 790 440 836 400 637 927 0.79% 400 618 633 0.68% 577 0,18% 12,30 % 12.30 102 095 855 568 066 833 284.790 066 833 284 790 % 0,54% 775 219 564 0,17% 13.78% 13,78% 264 0,38% 57 855 978 047 161 708 286 0.10% 028% 529 78 294 579 633 322 343 348 142 0.11% 0.43% 024.115.883 074 933 443 681 626 90 672 201 448 1.37% 1.25% 12% 765 425 986 975 759 304 868 400 _6 121 118 575 131% 1.30% 0,01% 74 564 499 240 263 100.00 % 58 527 134 662.557 100.00% 482 ■ ■ 8 CHO VAY KHACH HANG It>êp meo) Phin tích dư n8o Thúy sân Kha khoáng Cổng ngh∣6ρ chế thèn chề tao sx&pp Oifc Khl đổl nuức nong hdi nưôc vâ Đ4u *⅛≡ không Cung cáp "ước, OtiXl Jfc mil nước mil ■ ■ ■ ■ ■ ■ ■ ■ ■ Hoat động t* Chlnh Ngfc hang Bfc h⅛n Hoat dộng kmh Coann Bfcdfcghfc Hoat dfcg Chuyfc mfc XhoahQC cóng ngna ■ a Xây m/ng Ban buôn, bfc lé sứa chữa tô ∙e mty »e Cô dθr^-g Cữ Hhfc VfcUiKhOb* Och VU Mu Iru fc uổng ThCng Wi Trvyfc Ihfcg Hoat dfcg nanh Chtnh Och VV hi trợ HoatdOngcuaOang Tồ chưc Chinh Ui xa nỏ OUVN ANOP Bfc d⅛m Xlhfcbfcbufc Oao due Oao tao Y lê hoai đóng trợ giug ∙an⅛ Ng∏ar∣ufc VuiChOI gfc trt Hoat động dκh VU khâc Hoat động ∣am Ihua Cfc Cfcg Vifc nộ gia đinh Ifcvong VuAl Cfc Ifc phim 956 43% 461 % 16 873 464 766 071 22.63 % 12 986 414 185 329 614 624 795 351 11.55 % 539 063 311 722 WOOOWO 035 409606 734 00% 944 % 16 150517 176 162 470 847 706 571 116 682 589 3362 069 284 671 877 225 967 145623 130 714 969 662 2166% 65% O 18% 78% 030 % 822 % 224 722 417 0.30 _ 439 «62 822 814 306 822 356 814 559 256 625 005 929 577 969 152 612 700 000 608 825 75 246 13 622 447 428 926 746 642 127 511 124 163 882 74 169 944 557 960 257 708 336 158 5610 197 136 755 112 684 097 % 440 41% 345 3947600 000 006 Học viện Ngân hàng _ 8.08 % 501% 22.19% 46% 00% 7.87 % 2328% 40% 0.21 % 3.71 % 0,44 % 59% t9% 337 859 295 056% 0.01 0.00 % 106 899 TSO 2668 950 000 126 708 523 0.14 % 130 532 168 % 022% 877 018 73 150 193 966 012% 065 % 966 700 000 385 aot 277 537 000 %0 52% 839111 564 327 278 847 000% 0.56 vfc Chfc va dch W tự tiều dùng cúa no gia đinh HoaI động cùa ClC Tổ cnưc va Cd quan quốc tế Hoat động khfc 99 3t∕1 MOtI 31/12/ĨOtĩ 384 374 415 894 000 5.88 080 % 372 277 289 133 05% % 755 000 »4 219 866 296 74 584 499 240 263 00% ũ 13% 100.00 % 090 000 000 16 724 637 494 58 527 134 682 557 00% 03% 100.00 % THUYẾT MINH KHOẢN MỤC CHO VAY KHÁCH HÀNG TRÊN Khóa luận tốt nghiệp 100 Học viện Ngân hàng BÁO CÁO TÀI CHÍNH MB NĂM 2011 CHO VAY KHÁCH HÀNG Cho vay céc TCKT câ nhân nước Cho vay chiét khảu thương phiéu vă giây 31/12/2011 31/12/2010 đóng đồng 201 504 544 500 117 008 142 000 58 218 945 163 901 45 577 568 597 048 106 684 964 156 61 519 317 210 58.527.134.662.557 45.756.096 056.258 NSm 2011 lăi suit Nam 2010 lăi suất %/năm %/năm 17.00%-21,00% 12.00% -17,50% 00% - 8.00% 5,00% - 7.50% 31/12/2011 Khóa luận tốt nghiệp 50.454.180.259.192 Cho vay TCKT Doanh nghiệp nưức trung ương Doanh nghiệp nhâ nươc đia phương COng ty TNHH nha nước Công tý TNHH tư nhân Cdng tý cổ phân nhà nước tý cổ phán khàc cõng Doanh nghiệp tư nhân KhAc Cho vay cà nhân 495 739 262 370 % 86.21 768 31/12/2010 đồng 38 439.389.990.764 % 101 84,01 369 308 391 405 7.36 218 265 547 496 252 013 289 478 37 55 769 707 557 085 11.57 055 498 665 080 11.05 12 668 331 350 027 12 năm 21652011 và9 Cho 033 nâm 210 692 642 kẻt19,74 tai ngày 31 thăng tái Chlnh thúc cúng ngây 376 246 346 915 4,06 618.367 435 641 54 22 843 114 834 721 39 03 18 493 769 283 487 40.42 767 938 359 481 1.31 466 488 840 497 1.02 8.001 CHO VAY KHACH HÀNG 315 837 097 0, (tép theo) 150 733 392 534 0, 54 33 8.072.954.403.365 13.79 7.316.706.065.494 8.1 PMn tích Chit lưọng nợ cho vay 15,99 58.527.134.662.557 100 45.756.096.056.258 100 Nợ đũ tiéu chuẩn Nợ càn ỹ Nợ tiêu chuân Nợ nghi ngớ Nợ Ob khả nơng vịn tờ cị giá Cho vay bàng vốn tâi trợ ùy thác đàu tư _ Học viện Ngân hàng 31/12/2011 55 185 272 207 665 404 479 643 584 305 546 028 095 111 310 138603 520 526 644610 31/12/2010 đồng đồng 44 517 418 982 165 625 506 281 541 124 717 583 313 71 003 879 548 417 449 329 691 8.2 PMn tích dư nợ theo thời hạn góc cùa khốn cho vay 31/12/2011 ■ 31/12/2010 đóng Nợ ngân hạn Cho vay hàn thương mai bâng VNĐ Nợ trũng Nợ dàt han 39 348 082 914.031 29 335 903 258 108 11640 911 718.714 10 476 663 548 478 538 140 029 812 943 529 249 672 58.527.134.662 557 45 756 096 056.258 8.3 PMn tích dư nợ Cho vay theo đố/ tượng kMch Mng V* theo loệl hlnh doanh nghiệp 31/12/2011 _ đồng Cho vay TCKT 50.454.180.259.192 Khóa luận tốt nghiệp Nơng nghiệp lâm nghiêp Công nghiệp khai thâc mô Công nghiệp ché bĩén Sàn xuât phân phối điện, khl đốt nứớc Xây du,ng Thizong nghiêp, sữa chửa xe có động cỡ mơ tơ xe mây, đị dùng cá nhân gia đinh Khách san nha hang Vện tải kho bâi thông tin lièn Iac Các hoạt động liên quan kinh doanh tài sản dĩch vụ tư ván Hoạt động phục VU cà nhân Ngành khác Cho vay cá nhân 2.978 418 231 553 978 100 947 179 15 098 526 015.124 31/1 2/2010 _% 86,21 09 5.09 25 80 5.530 698 483 340 9.45 044 412 663 634 862 10.287 007 946.980 17,58 Ngân hàng Thương 38.439.389.990.764 _ % 84,01 2.371 704.103.020 524 714 214 932 652 348 800 517 5,18 3,33 21,10 102 3.556 824 660 721 7,77 839 416 523 392 8,39 769 21,35 mại cổ660.943 phần 495 Quân đội THUYÉT MINH CAc BAo CẢO TAl CHlNH RIÊNG (bép theo) 441 31 284thâng 435 12 năm 0.19 107 nâm 147 850 664 két thùc 0,23 cúng ngày ta112 ∣ ngây 2011 vâ Cho tài Chlnh 5.612 516.916.019 9.59 792 737 660 129 10,47 2.004 605 881 617 3,43 086 673 292 881 CHO VAY KHÁCH HÀNG (tiép theo) 8.4 Phân tích dư nợ Cho vay thao ngành kinh té 399 318 246 450 0.68 319 649.532 037 408 133 642 861 070 8.072.954.403.365 13,79 58.527.134.662.557 100 418 512 408 976 7.316.706.065.494 45.756.096.056.258 4,56 0,70 0,91 15,99 100 Học viện Ngân hàng B05/TCTD ... chỉnh cấu danh mục cho vay 19 1.2.5 Các nhân tố ảnh hưởng đến quản trị danh mục cho vay 23 1.3 Quản trị danh mục cho vay kinh tế đại 26 1.3.1 Kinh nghiệm quản trị danh mục cho vay số nước... Khái niệm ý nghĩa quản trị danh mục cho vay ngân hàng thương mại 1.2.1.1 Khái niệm quản trị danh mục cho vay ngân hàng thương mại Quản trị danh mục cho vay phương thức quản trị kinh doanh ngân... để cấu trúc lại danh mục 1.2.3 Nội dung quản trị danh mục cho vay theo phương pháp chủ động • Bộ máy thực quản trị danh mục cho vay Hình 1.2 Mơ hình tổ chức quản trị danh mục cho vay • • • • •