Thực trạng và giải pháp nâng cao hiệu quả công tác thẩm định dự án đầu tư trong hoạt động cho vay tại ngân hàng đầu tư và phát triển hà nội

LỜI MỞ ĐẦU Trong cơng Cơng nghiệp hố-Hiện đại hoá đất nước, đầu tư phát triển đất nước đặt kịp nước khu vực giới Một câu trả lời tốt cho vấn đề cần có hệ thống ngân hàng phát triển,vững mạnh hoạt động có hiệu quả.Chính vậy, thời gian qua,hoạt động ngân hàng nước không ngừng nâng cao chất lượng hoạt động.Điêù thể rõ qua công tác thẩm định ngân hàng Trên thực tế,trong nhiều năm qua,công tác thẩm định dự án đầu tư ngân hàng ngày hoàn thiện dần phươg pháp lẫn thực hành để phù hợp với tình hình đất nước.Đặc biệt đứng giác độ người cung cấp,tài trợ vốn cho hoạt động dự án,công tác thẩm định dự án đầu tư thiếu hoạt động ngân hàng,nhất chi nhánh Ngân hàng Đầu Tư Phát Triển Hà Nội,thẩm định dự án giúp cho ngân hàng có định đắn hoạt động cho vay ngân hàng,nhằm giúp cho ngân hàng tối đa hoá lợi nhuận tối thiểu hoá rủi ro Tại chi nhánh ngân hàng Đầu Tư Phát Triển,cơng tác thẩm định có vai trị quan trọng khơng trực tiếp tới sống cịn hoạt động kinh doanh ngân hàng mà gián tiếp tới phát triển thành phố Hà nội.Do đó, năm gần đây, cơng tác thẩm định ngân hàng trọng không ngừng đầu tư phát triển,đạt nhiều thành cơng Chính trình thực tập chi nhánh Ngân hàng Đầu Tư Phát triển Hà Nội em chọn đề “Thực trạng giải pháp nâng cao hiệu công tác thẩm định dự án đầu tư hoạt động cho vay ngân hàng Đầu Tư Phát Triển Hà Nội” CHƯƠNG I : LÝ LUẬN CHUNG VỀ THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI I Tổng quan ngân hàng thương mại Chức năng,vai trò ngân hàng thương mại Ngân hàng thương mại đời,tồn phát triển tất yếu khách quan đáp ứng nhu cầu kinh tế hàng hố Trong xã hội,tại thời điểm định ln xảy tình trạng có người có khoản tiền nhàn rỗi,khơng có nhu cầu chưa có nhu cầu sử dụng lại có người khác lại cần khoản tiền cho hội đầu tư hay cho mục đích tiêu dùng khác.Trên thực tế họ gặp vơ số cách khác nhau,nhưng cách thức quan trọng phổ biến qua trung gian tài mà điển hình ngân hàng thương mại Ngân hàng thương mại tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yêú thường xuyên nhận tiền gửi với trách nhiệm hoàn trả sử dụng số tiền vay,đầu tư làm dịch vụ toán Ngân hàng tổ chức tài trung gian thực nghiệp vụ tập trung phân phơí lại vốn tiền tệ dịch vụ có liên quan đến tài tiền tệ khác kinh tế quốc dân Trong kinh tế thị trường,ngân hàng thương mại trung gian tài quan trọng để điều chuyển vốn từ người tiết kiệm sang người đầu tư,từ người có vốn sang người thiếu vốn,qua giúp cho kinh tế vận hành cách có hiệu Trong kinh tế thị trường có điều tiết Nhà nước,ngân hàng thương mại công cụ quan trọng thúc đẩy phát triển lực lượng sản xuất,là công cụ quản lý nhà nước công cụ thực sách tiền tệ ngân hàng trung ương 2.Các hoạt động ngân hàng thương mại Trong kinh tế thị trường,các hoạt động ngân hàng thương mại hướng tới mục tiêu tối cao,chi phối hoạt động khác mục tiêu tối đa hoá lợi nhuận.Để theo đuổi mục tiêu này,các ngân hàng thương mại không ngừng nâng cao chất lượng dịch vụ,đa dạng hoá hoạt động nhìn chung ngân hàng thương mại thường thực hoạt động sau:  Hoạt động huy động vốn  Hoạt động cho vay đầu tư  Hoạt động trung gian khác Đây hoạt động ngân hàng thương mại,chúng có quan hệ chặt chẽ,hỗ trợ nhau.Để có vốn vay,ngân hàng phải huy động đồng tiền nhàn rỗi từ cá nhân,tổ chức dùng cho tổ chức kinh tế,dân cư vay họ có hội đầu tư.Hoạt động cho vay nhân gửi có quan hệ mật thiết với nhau.Đồng thời với vai trò trung gian tài chính,các ngân hàng cung cấp số dịch vụ khác cho khách hàng như:dịchvụ,thanh toán,tư vấn,bảo lãnh Qua ngân hàng vừa hỗ chợ cho hoạt động nhận gửi cho vay có hiệu tạo thêm thu nhập  Hoạt động huy động vốn Trước hết ngân hàng thương mại phải có số vốn tự có làm tiền đề cho hoạt động kinh doanh mình.Số vốn chủ sở hữu ngân hàng đóng góp,hay từ quỹ tạo trình hoạt động ngân hàng.Tuy nhiên nguồn vốn ngân hàng thương mại vốn huy động từ tổ chức,cá nhân kinh tế.Trước ngân hàng chủ yếu nhận tiền gửi từ người gởi tiền,ngày cạnh tranh mạnh mẽ thị trường,các ngân hàng thương mại đưa nhiều hình thức khác để huy động vốn nhằm đảm bảo mở rộng hoạt động mình.Ngân hàng tập chung số vốn lớn thơng qua việc cung cấp dịch vụ :tài khoản séc,tài khoản tiết kiệm,tài khoản tiền gửi có kỳ hạn,chứng tiền gửi Bên cạnh đó,khi cần vốn cho nhu cầu khoản hay đầu tư,cho vay,các ngân hàng thương mại vay từ ngân hàng trung ương,từ ngân hàng thương mại khác,hay vay thị trường tài nước quốc tế.Ngồi vốn tự có,vốn huy động,vốn vay,nguồn vốn ngân hàng bao gồm số nguồn khác,nhưng chúng chiếm tỷ trọng nhỏ Huy động vốn hoạt động mà ngân hàng phải bỏ chi phí như:chi phí giao dịch,chi phí trả lãi tiền gửi,tiền vay chi phí có liên quan khác.Để bù dắp chi phí đó,các ngân hàng thương mại phải tiến hành hoạt động cho vay,đầu tư hoạt động trung gian khác đem lại thu nhập cho ngân hàng ·ã Hoạt động trung gian Với lợi tổ chức trung gian tài chính,ngân hàng thương mại thực số hoạt động trung gian,dịch vụ ngân hàng,phi ngân hàng như: toán,bảo lãnh, tư vấn, bảo quản, uỷ thác, ký thác,chuyển tiền Những hoạt động đem lại cho ngân hàng phí dịch vụ.Trước nhiệm vụ cịn hạn chế nên thu nhập mang lại chiế tỷ lệ nhỏ tổng thu nhập ngân hàng.Hiện với phát triển kinh tế,các ngân hàng cung cấp ngày nhiều dịch vụ hữu ích,thuận tiện an tồn.Do khoản thu từ phí hoạt động trung gian có xu hướng tăng lên.Khơng tạo thêm thu nhập hoạt động trung gian cịn tạo điều kiện mở rộng hoạt động ·ã Hoạt động cho vay Ngân hàng sử dụng vốn huy động để thực khoản cho vay đầu tư, qua hình thành nên tài sản ngân hàng.Đây hoạt động quan trọng bậc mang lại thu nhập chủ yếu định tới tồn phát triển ngân hàng Hoạt động cho vay phân loại theo nhiều tiêu thức khác nhau,Ngân hàng thực việc phân loại khoản cho vay để có phương pháp quản lý thích hợp a.Theo thời hạn sử dụng tiền vay: +Cho vay có kỳ hạn: -Ngắn hạn : khơng 12 tháng -Trung hạn : từ 12 tháng đến 60 tháng -Dài hạn :từ 60 tháng trở lên +Cho vay không kỳ hạn:thời gian sử dụng tiền vay không xác định cụ thể ghi hợp đồng Việc phân loại cho vay theo thời gian giúp cho ngân hàng xác định thời gian hoàn vốn doanh nghiệp,tính tốn cách hợp lý để sử dụng nguồn vốn sở có kế hoạch huy động vốn phù hợp với thời gian cho vay nhằm đảm bảo cho vay doanh nghiệp khác b.Theo nghành kinh tế Căn vào đặc điểm sản xuất kinh doanh ngành kinh tế phân loại +Cho vay nghành công nghiệp +Cho vay nghành nông nghiệp +Cho vay nghành thương nghiệp dịch vụ Việc phân loại giúp cho ngân hàng tính tốn mức độ rủi ro lĩnh vực cho vay cân đối nguồn vốn cho vay xây dựng quy định cho vay thích hợp nghành nghề kinh tế,xây dựng sách cho vay Cho vay nơng nghiệp có tính chất thời vụ,do dó nguồn tiền vào,ra có tính chất thời vụ Cho vay cơng nghiệp có tính chất đặn nên nguồn tiền vào,ra có tính chất đặn Cho vay thương nghiệp dịch vụ thường ngắn hạn c.Theo tính chất đảm bảo tiền vay: +Cho vay có bảo đảm: ngân hàng nắm giữ tài sản người vay với mục đích để bù đắp khoản tiền vay người vay khơng trả +Cho vay khơng có bảo đảm:ngân hàng dựa vào lịng tin,sự tín nhiệm khách hàng truyền thống,chương trình kinh tế xã hội việc bảo đảm không đặt ra(tức ngân hàng thực theo nghĩa tín dụng) d.Theo phương thức hoàn trả tiền vay +Cho vay hoàn trả lần:là khoản vay trả lần gốc lẫn lãi khoản vay đáo hạn +Cho vay hồn trả nhiều lần e.Theo nguồn gốc phát sinh khoản cho vay: +Cho vay trực tiếp: Ngân hàng ký hợp đồng trực tiếp với khách hàng phát tiền vay cho khách hàng +Cho vay gián tiếp: Ngân hàng cho khách hàng vay thơng qua tổ chức tín dụng Ngồi cịn số cách phân loại khác như: phân theo lãi suất,theo đối tượng cho vay Tại ngân hàng thương mại nay,cho vay theo dự án hình thức phổ biến,chiếm tỷ trọng lớn tổng số hình thức cho vay ngân hàng.Đây hình thức cho vay với số vốn lớn,thời hạn dài có nhiều biến động.Với hình thức ngân hàng dễ dàng việc kiểm tra khoản vay mục đích sử dụng khoản vay khách hàng.Và dự án tốt,ngân hàng có thu nhập cao,bảo đảm an tồn vốn,vấn đề đặt với ngân hàng xác định đâu dự án tốt,bằng cách để ngân hàng xác định dự án đảm bảo toán gốc lãi cho ngân hàng Quy trình tín dụng Quy trình tín dụng tập hợp nội dụng,kỹ thuật,nghiệp vụ bản,các bước phải tiến hành từ bắt đầu đến kết thúc hợp đồng tín dụng.Nhìn trình gồm bước sau: *Lập hồ sơ đề nghị cấp tín dụng *Phân tích tín dụng *Quyết định tín dụng *Giải ngân *Giám sát lý tín dụng II.Đầu tư dự án đầu tư Đầu tư 1.1 Khái niệm Theo quan điểm khác có khái niệm khác đầu tư: Trong phạm vi doanh nghiệp,đầu tư dài hạn doanh nghiệp hiểu bỏ vốn để hình thành hay bổ sung tài sản doanh nghiệp để thực hoạt động sản xuất kinh doanh nhằm thu lợi nhuận tương lai Trong phạm vi kinh tế,đầu tư bỏ vốn thời gian định vào lĩnh vực hoạt động định dùng số vốn tham gia vào hoạt động doanh nghiệp tương lai nhiều chu kỳ nhằm thu hồi vốn có lợi nhuận cho nhà đầu tư đạt mục đích lợi ích kinh tế-xã hội 1.2.Các hình thức đầu tư Tuỳ theo loại hình kinh doanh,các mục đích khác mà nhà đầu tư lựa chọn hình thức đầu tư khác nhau: *Theo chủ thể bỏ vốn: có nghĩa vào người bỏ vốn người sử dụng vốn,người ta phân đầu tư trực tiếp đầu tư gián tiếp.Cách phân loại ảnh hưởng đến cách tiếp nhận quản lý sử dụng vốn đầu tư : Đầu tư trực tiếp đầu tư mà người bỏ vốn đầu tư người sử dụng vốn đầu tư chủ thể.Nếu người đầu tư nhà nước thơng qua quan,doanh nghiệp Nhà nước hay cá nhân tập thể thông qua công ty trách nhiệm hữa hạn,Công ty cổ phần Nếu đầu tư trực tiếp vốn đầu tư nước ngồi phải tn theo luật đầu tư nước ngồi Việt nam,gồm hình thức hợp tác kinh doanh,công ty liên doanh với nước ngồi,cơng ty 100% vốn nước ngồi,có tư cách pháp nhân theo luật pháp Việt nam,các hợp đồng xây dựngkinh doanh-chuyển giao(BOT),xây dựng-chuyển giao(BT),xây dựng chuyển giaokinh doanh(BTO) Đầu tư gián tiếp đầu tư mà người bỏ vốn người sử dụng vốn khơng phải chủ thể.Ví dụ nguồn viện trợ,viện trợ khơng hồn lại,nguồn ODA *Theo tính chất hay mục đích đầu tư -Đầu tư xây dựng đầu tư khơng có xây dựng -Đầu tư xây dựng mới(đầu tư theo chiều rộng)hoặc đầu tư theo chiều sâu(cải tạo,nâng cấp,đồng hố,hiện đại hố cơng trình có trang bị máy móc thiết bị mới).Thơng thường thời kỳ đầu hình thức đầu tư theo chiều rộng phổ biến sau đầu tư theo chiều sâu chiếm ưu 2.Dự án đầu tư 2.1.Khái niệm dự án đầu tư Dự án đầu tư xem xét từ nhiều góc độ khác nhau: Về mặt hình thức:Dự án đầu tư tập hồ sơ tài liệu trình bày cách chi tiết,có hệ thống hoạt động chi phí theo kế hoạch để đạt kết thực mục tiêu định tương lai Về chất: “Dự án đầu tư” tập hợp đề xuất có liên quan đến việc bỏ vốn để tạo mới,mở rộng cải tạo sở vật chất định nhằm đạt tăng trưởng số lượng trì,cải tiến nâng cao chất lượng sản phẩm dịch vụ khoảng thời gian xác định Trên góc độ quản lý: Dự án đầu tư công cụ quản lý việc sử dụng vốn vật tư,lưu động để tạo kết tài chính,kinh tế,xã hội thời gian dài Trên góc độ kế hoạch hoá: Dự án đầu tư công cụ thể kế hoạch chi tiết công đầu tư sản xuất kinh doanh,phát triển kinh tế,xã hội,làm tiền đề cho định đầu tư tài trợ dự án đầu tư đối tượng cho vay trung dài hạn chủ yếu ngân hàng.ở quốc gia phát triển Việt nam dự án đầu tư đóng vai trị quan trọng việc thực chiến lược phát triển kinh tế xã hội đất nước.Các chủ dự án thường không đủ vốn để thực dự án,do đa số họ phải tìm đến trợ giúp ngân hàng.Các ngân hàng tài trợ để doanh nghiệp thực dự án đầu tư mở rộng sản xuất,đầi tư theo chiều sâu dự án đầu tư phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp 2.2 Đặc điểm dự án đầu tư Một dự án đầu tư có số đặc trưng chủ yếu sau: -Có mục tiêu,mục đích cụ thể -Có hình thức tổ chức xác định(một quan cụ thể)để thực dự án -Có nguồn lực để tiến hành hoạt động dự án(vốn,lao động,công nghệ ) -Có khoảng thời gian định để thực mục tiêu dự án 2.3.Phân loại dự án đầu tư: *Căn vào nghành mà vốn đầu tư bỏ có dự án đầu tư phát triển công nghiệp,nông nghiệp,giao thông vận tải *Căn vào tính chất nghành mà vốn đầu tư bỏ có dự án đầu tư phát triển nghành khai thác,chế biến dịch vụ nuôi trồng *Căn vào mức độ đổi đối tượng đầu tư -Đầu tư đầu tư thành lập doanh nghiệp -Đầu tư đổi đại hoá đầu tư để cải tạo mở rộng,trang bị máy móc hay dây chuyền sản xuất đại *Căn vào quy mơ vốn đầu tư,tính chất quan trọng nghành,diện tích chiếm đất mức độ ảnh hưởng mơi trường: -Các dự án đầu tư thuộc nhóm A dự án đầu tư thủ tướng phủ phê duyệt: +Dự án đầu tư thuộc phạm vi bảo vệ an ninh quốc phịng có tính bảo mật quốc gia có ý nghĩa trị quan trọng,thiết lập xây dựng hạ tầng khu công nghiệp không kể mức vốn đầu tư +Dự án đầu tư sản xuất chất độc hại,chất nổ không phụ thuộc vào quy mô vốn đàu tư +Dự án đầu tư thuộc nghành cơng nghiệp điện,khai thác,chế biến,dầu khí,hố chất phân bón,chế tạo máy(mua đóng tàu,lắp ráp tơ),xi măng,luyệm kim,khai thác chế biến khoáng sản,các dự án giao thơng:Cầu,cảng bến,cảng sơng,sân bay,đường sắt,đường quốc lộ có số vốn đầu tư 600 tỷ đồng +Dự án đầu tư thuộc nghành thuỷ lợi,giao thơng,cấp nước cơng trình hạ tầng kỹ thuật,kỹ thuật điện,sản xuất thiết bị thơng tin,điện tử tinhọc,hố dược,thiết bị y tế,cơng trình khí khác,sản xuất vật liệu bưu viễn thơng, BOT nước,xây dựng khu nhà ở,đường giao thông nội thị thuộc khu thị có quy hoạch chi tiết duyệt có số vốn đầu tư 400 tỷ đồng +Dự án đầu tư thuộc hạ tầng kỹ thuật khu đô thị dự án thuộc nghành công nghiệp nhẹ sành,sứ,thuỷ tinh,in,vườn quốc gia,khu bảo tồn thiên nhiên,mua sắm thiết bị xây dựng,sản xuất nơng lâm ni trồng thuỷ sản có mức vốn đầu tư 300 tỷ đồng +Dự án đầu tư thuộc lĩnh vực y tế- văn hoá- giáo dục-phát truyền hình,xây dựng dân dụng,kho tàng,du lịch thể dục thể thao,nghiên cứu khoa học dự án khác có mức vốn đầu tư 200 tỷ đồng -Các dự án đầu tư thuộc nhóm B quan ngan xét duyệt bao gồm dự án đầu tư : +Dự án đầu tư thuộc nghành công nghiệp điện,khai thác,chế biến dầu khí,hố chất phân bón,chế tạo máy(Mua đóng tàu,lắp ráp tơ),xi măng,luyện kim,khai thác chế biến khống sản,các dự án giao thơng:cầu,cảng biển,cảng sơng.sân bay,đường sắt,đường quốc lộ có số vốn đầu tư từ 300 đến 600 tỷ đồng +Dự án đầu tư thuộc nghành thuỷ lợi,giao thơng,cấp nước cơng trình hạ tầng kỹ thuật,kỹ thuật điện,sản xuất thiết bị thông tin,điện tử tinhọc,hố dược,thiết bị y tế,cơng trình khí khác,sản xuất vật liệu bưu viễn thơng, BOT nước,xây dựng khu nhà ở,đường giao thông nội thị thuộc khu thị có quy hoạch chi tiết duyệt có số vốn đầu tư từ 20 đến 400 tỷ đồng +Dự án đầu tư thuộc hạ tầng kỹ thuật khu đô thị dự án thuộc nghành công nghiệp nhẹ sành,sứ,thuỷ tinh,in,vườn quốc gia,khu bảo tồn thiên nhiên,mua sắm thiết bị xây dựng,sản xuất nơng lâm ni trồng thuỷ sản có mức vốn đầu tư từ 15 đến 300 tỷ đồng +Dự án đầu tư thuộc lĩnh vực y tế- văn hố- giáo dục-phát truyền hình,xây dựng dân dụng,kho tàng,du lịch thể dục thể thao,nghiên cứu khoa học dự án khác có mức vốn đầu tư từ đến 200 tỷ đồng -Các dự án nhóm C bao gồm : +Dự án đầu tư thuộc nghành công nghiệp điện,khai thác,chế biến,dầu khí,hố chất phân bón,chế tạo máy(mua đóng tàu,lắp ráp tơ),xi măng,luyệm kim,khai thác chế biến khống sản,các dự án giao thơng:Cầu,cảng bến,cảng sơng,sân bay,đường sắt,đường quốc lộ có số vốn đầu tư 30 tỷ đồng +Dự án đầu tư thuộc ngành thuỷ lợi,giao thơng,cấp nước cơng trình hạ tầng kỹ thuật,kỹ thuật điện,sản xuất thiết bị thơng tin,điện tử tinhọc,hố dược,thiết bị y tế,cơng trình khí khác,sản xuất vật liệu bưu viễn thơng.BOT nước,xây dựng khu nhà ở,đường giao thông nội thị thuộc khu đô thị có quy hoạch chi tiết duyệt có số vốn đầu tư 20 tỷ đồng +Dự án đầu tư thuộc hạ tầng kỹ thuật khu đô thị dự án thuộc nghành công nghiệp nhẹ sành,sứ,thuỷ tinh,in,vườn quốc gia,khu bảo tồn thiên nhiên,mua sắm thiết bị xây dựng,sản xuất nông lâm nuôi trồng thuỷ sản có mức vốn đầu tư 15 tỷ đồng +Dự án đầu tư thuộc lĩnh vực y tế- văn hố- giáo dục-phát truyền hình,xây dựng dân dụng,kho tàng,du lịch thể dục thể thao,nghiên cứu khoa học dự án khác có mức vốn đầu tư tỷ đồng 2.4.Yêu cầu dự án đầu tư Một dự án đầu tư muốn có sức thuyết phục,có thể đưa vào thực thi mục tiêu hiệu đặt ra,phải có u cầu sau: a.Tính pháp lý Tính pháp lý sở bước đầu dể dự án đầu tư định có đầu tư hay không Một dự án đầu tư muốn Nhà nước cấp giấy phép để vào hoạt động trước hết phải tuân theo quy định mang tính pháp luật luật đầu tư,luật thuế,luật đất đai,luật lao động Song điều chưa đủ,các vấn đề môi trường,thuần phong mỹ tục,tập quán an ninh quốc phịng,là yếu tố quan trọng khơng thể bỏ qua xem xét để lập dự án