Tính cấp thiết của đề tài
Nói đến nghành ngân hàng rất nhiều người đã quan niệm rằng:”Đó là những người năm trong tay rất nhiều tiền bạc”.Tìm hiểu về ngân hàng mới thấy rõ thực tế không hề đơn giản như vậy.Nhiệm vụ của người làm nghề ngân hàng chỉ là quản lý tiền vốn của khách hàng mà thôi.Ngày nay đất nước có nhiều bước chuyển mình lớn mạnh, ngành ngân hàng ngày càng tỏ rõ vị trí quan trọng hàng đầu của mình đối với sự phát trểin của đất nước Cùng với bước chuyển mình của đất nước ngành ngân hàng cũng có cho mình những thuận lợi và khó khăn không nhỏ Một câu hỏi đặt ra là: Với xu thế hiện tại này các ngân hàng Việt Nam phải làm gì để có thể làm tốt nhiệm vụ của mình đối với đất nước và phát triển kinh doanh ngân hàng trước những cơn lốc sắp đổ bộ của các ngân hàng trong và ngoài nước.
Việt Nam là một quốc gia có tình hình tăng trưởng kinh tế được đánh giá là khá cao trên thế giới Mặt khác trong xã hội nước ta thói quen của người dân là dùng tiền mặt Do đó các ngân hàng thương mại ngoài nhiệm vụ kinh doanh bình thường còn phải giải quyết nhu cầu tiền mặt của khách hàng vào những lúc cao điểm trong năm: ngày lễ, tết, ngày thanh toán lương của các doanh nghiệp Trong vấn đề quản trị tài sản nợ các ngân hàng luôn phải đặt ra cho mình câu hỏi: Ngân hàng có thể huy động vốn ở đâu với chi phí thấp? Cần làm gì để ngân hàng có thể đáp ứng đủ yêu cầu xin vay của khách hàng trong mọi thời điểm.
Công tác kế toán ngày nay không chỉ đơn thuần là việc hạch toán các bút toán phát sinh mà với mô hình giao dịch một cử hiện tại được hầu hết các ngân hàng áp dụng thì vai trò của kế toán ngày càng trở nên quan trọng Bộ phận giao dịch kế toán không chỉ là hình ảnh của một ngân hàng thu nhỏ mà nó còn tạo cho ngân hàng uy tín lớn vớ phong cách phục vụ, thời gian giao dịch và trình độ của các kế toán viên đối với khách hàng.
Chính vì vậy, xuất phát từ lý luận và thực tiễn hoạt động của các ngân hàng Việt Nam hiện nay em xin chọn đề tài “ Giải pháp nhằm nâng cao công tác kế toán huy động vốn tại SDG I NHCT Việt Nam ”.
Mục đích nghiên cứu
- Làm sáng tỏ thêm lý luận nhằm rút ngắn khoảng cách lý luận với thực tiễn về kế toán huy động vốn của SGD I NHCT Việt Nam.
- Đánh giá dược thực trạng về kế toán HĐV, chủ yếu là huy động vốn VND tại SDG I NHCT Việt Nam.Thấy được những cơ hội và khó khăn trong quá trình hoạt động.
- Tìm kiếm các giải pháp, tạo điều kiện thuận lợi hoàn thiện và nâng cao hiệu quả công tác kế toán HĐV.
Phương pháp nghiên cứu
Để làm rõ các vấn đề nghiên cứu trên em sử dụng một số phương pháp như sau:
- Phương pháp tổng hợp và phân tích.
- Phương pháp duy vật biện chứng.
Kết cấu của đề tài bao gồm
Bài chuyên đề sẽ đuợc đề cập với ba phần chính:
Chương 1: Khái quát chung và cơ sở lý luận của kế toán huy động vốn ở các ngân hàng thương mại Việt Nam
Chương 2: Thực trạng về hoạt động huy động vốn và kế toán huy động vốn tại
Chương 3: Một số giải pháp và kiến nghị nhằm nâng cao hiệu quả kế toán huy động vốn tại SGD I NHCT Việt Nam
Vốn huy động với hoạt động kinh doanh của NHTM trong nền kinh tế thị trường
1.1.1 Bản chất của vốn huy động trong các NHTM
Vốn huy động là những giá trị tiền tệ mà ngân hàng huy động được từ các tổ chức kinh tế và các cá nhân trong xã hội qua quá trình thực hiện các nghiệp vụ tín dụng, thanh toán, các nghiệp vụ kinh doanh khác và được dùng làm nguồn vốn kinh doanh.
Thực chất nguồn vốn này của ngân hàng là môt bộ phận thu nhập tạm thời nhàn rỗi trong quá trình sản xuất, phân phối mà người chủ sở hữu của chúng gửi vào ngân hàng để thực hiện các mụcđích khác nhau Vốn huy động là tài sản thuộc chủ sở hữu khác nhau Ngân hàng chỉ có quyền sử dụng mà không có quyền sở hữu Đối với các nguồn vốn khác của ngân hàng như: Vốn tự có là thuộc vốn sở hữu của ngân hàng nên nó được ngân hàng sử dụng vào mọi mục đích của mình trong phạm vi cho phép của ngân hàng Nhà nước; vốn đi vay được ngân hàng sử dụng khi mà ngân hàng thực sự cảm thấy rằng mình đã cạn kiệt về nguồn vốn và có những nhu cầu cấp bách về vốn Với vốn huy động là nguồn mà ngân hàng có thể chủ động tìm kiếm trong nền kinh tế. Ngân hàng muốn phát triển được nguồn vốn này thì ngân hàng cần phải có những chính sách huy động phù hợp với mục đích của người gửi tiền về: Thời hạn, lãi suất, các loại tiền gửi khác nhau Mặt khác nhằm đảm bảo cho sự an toàn của các ngân hàng và người gửi tiền thì trong quá trình sử dụng nguồn vốn này ngân hàng có những yêu cầu về dự trữ, các chỉ tiêu an toàn vốn Có như vậy ngân hàng mối có thể thu hút được một khối lượng vốn ổn định và tạo lòng tin cho khách hàng về hoạt động kinh doanh và tạo được sự thỏa mãn tối đa về nhu cầu của họ.
Vốn huy động được của ngân hàng chính là nền tảng cho sự thịnh vượng và phát triển của một ngân hàng Đây chính là khoản mục giúp phân biệt ngân hàng với loại hình doanh nghiệp khác Nguồn vốn huy động chiếm một tỷ trọng rất lớn trong nguồn vốn kinh doanh của ngân hàng Đây là nguồn vốn chính trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng và chiếm một chi phí lớn nhất trong tổng chi phí Do vậy khi sử dụng nguồn vốn này phải đảm bảo sao cho có hiệu quả cao nhất.
1.1.2 Ý nghĩa của vốn huy động đối với hoạt đông kinh doanh của các ngân hàng thương mại
Một ngân hàng muốn được thành lập thì pải có được một số vốn tự có ban đầu theo quy định, nhưng số vốn tự có này rất nhỏ so với số tiền mà ngân hàng cho vay Thực tế số tiền mà ngân hàng cho vay được lấy từ tiền gửi của khách hang Do đó huy động vốn được coi là hoạt động chủ yếu và thường xuyên của các ngân hàng và là mối quan tâm chính của các ngân hàng Nó có vai trò rất quan trọng trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng Điều này được thể hiện như sau:
Một là, Vốn huy động là nguồn vốn chính của ngân hàng Trong khi vốn tự có của ngân hàng bị hạn chế trong việc thực hiện các hoạt động kinh doanh thì vốn huy động có thể sử dụng để cho vay, đầu tư Ngân hàng là trung gian tín dụng tức là nơi cung cấp nguồn vốn cho nền kinh tế Muốn làm được điều này ngân hàng phải thu hút vốn nhàn rỗi để đáp ứng nhu cầu vốn vay của nền kinh tế Khả năng huy động vốn của ngân hàng phụ thuộc vào quy mô, phạm vi hoạt động của một ngân hàng Nó là cơ sở giúp các ngân hàng không ngừng đổi mới, hoàn thiện và hiện đại.
Hai là, Vốn huy động là nguồn vốn rẻ nhất của ngân hàng Để có thể giải quyết nhu cầu vốn của nền kinh tế ngân hàng không thể sử dụng vốn tự có hoặc vốn đi vay bởi vì nó không đủ để đáp ứng hoặc chi phí cho nguồn vốn này lớn Lợi nhuận của ngân hàng được tạo ra từ tín dụng, đầu tư và các nghiệp vụ khác Nên với chi phí thấp thì nguồn vốn này chính là cơ sở tạo ra lợi nhuận của ngân hàng thông qua việc sử dụng vốn tiền gửi của khách hàng vào các mục đích kinh doanh khác nhau.
Ba là, Vốn huy động là công cụ để ngân hàng thực hiện kinh doanh và tạo ra lợi nhuận cho ngân hàng Ngân hàng là nơi khách hàng tin tưởng để gửi tiền, nên ngân hàng muốn có đuợc nguồn vốn này cần phải tạo được lòng tin và xây dựng được uy tín trên thị trường Nếu huy động được nguồn vốn này tốt ngân hàng có thể có điều kiện kinh doanh đa năng trên thị trường, mở rộng phạm vi hoạt động kinh doanh và có thể tạo cho mình được lợi thế cạnh tranh trên thị trường.
Các hình thức huy động vốn của các NHTM
Vốn huy động là đầu vào sống còn trong hoạt động của ngân hàng Đây là nguồn vốn cơ bản dùng để sử dụng vào nghiệp vụ cho vay, đầu tư, tạo lợi nhuận để đảm bảo cho sự phát triển vững mạnh của ngân hàng Chính vì vậy để có thể huy động vốn tiền gửi ngân hàng đã đưa nhiều các hình thức huy động khác nhau như: hình thức huy động truyền thống và những sản phẩm dịch vụ mới
1.2.1 Huy động dưới hình thức tiền gửi
Có nhiều loại hình tiền gửi khác nhau trong một ngân hàng thương mại, xong nếu xét về mục đích thì có thể xếp loại tiền gửi vào ba nhóm là: Tiền gửi không kì hạn, tiền gửi có kì hạn và tiền gửi tiết kiệm.
Tiền gửi không kỳ hạn: Là loại tiền gửi của các doanh nghiệp, tổ chức kinh tế, cá nhân gửi vào ngân hàng với mục đích chính để thực hiện các khoản chi trả trong hoạt động sản xuất, kinh doanh và tiêu dùng. Đặc điểm của tiền gửi không kỳ hạn là người gửi tiền có thể rút tiền ra bất cứ lúc nào có thể bằng tiền mặt hay chuyển khoản trong phạm vi số dư tài khoản Khoản tiền gửi không kỳ hạn hay còn gọi là tiền gửi thanh toán là một trong dịch vụ nhận tiền gửi lâu đời nhất của ngân hàng Tiền gửi thanh toán là một trong những nguồn vốn biến động nhiều nhất và ngân hàng khó có thể dự đoán về quy mô tiền gửi giao dịch có thể huy động Đồng thời kỳ hạn tiềm năng của tiền gửi thanh toán là ngắn nhất bởi vì nó có thể rút ra mà không cần báo trước Với loại tiền gửi này ngân hàng cho chủ tài khoản được hưởng lãi suất thấp và càng ngày có nhiều khách hàng đã được lãi đối với số tiền họ gửi dưới này.
Tiền gửi có kì hạn:
Tiền gửi có kỳ hạn là loại tiền gửi mà nguời gửi tiền chỉ được lĩnh khi đáo hạn Người gửi loại tiền này không vì mục đích thanh toán mà vì mục đích an toàn tài sản và hưởng lãi suất cao hơn lãi suất không kì hạn Đây là nguồn tiền tạm thời nhàn rỗi trong ngắn hạn tức có mục đích sử dụng nhưng chưa xác định chắc chắn thời điểm sử dụng Cả hình thức huy động vốn bằng tiền gửi không kỳ hạn và có kỳ hạn thì ngân hàng đề ở thế bị động rất cao, tuy nhiên tiền gửi có kỳ hạn là nguồn ổn định vững chắc hơn tiền gửi thanh toán. Đặc điểm của tiền gửi có kỳ hạn đó là người gửi tiền chỉ được rút khi đến hạn và hưởng lãi suất theo quy định khi lĩnh tiền đúng hạn.Do mục đích của khách hàng gửi tiền vào ngân hàng là chưa xác định chính xác thời hạn nên khách hàng có thể rút tiền trước thời hạn Khi xuất hiện những nhu cầu có thể làm lỡ những cơ hội của khách hàng: Cơ hội đầu tư có lợi hơn hoặc những nhu cầu rút tiền đột xuất và điều này sẽ gây thiệt hại cho ngân hàng Trong thực tế do áp lực của cạnh tranh nên ngân hàng thường cho phép khách hàng rút trước hạn Nhưng để làm giảm thiểu thiệt hại của việc rút tiền trước hạn các ngân hàng sẽ không cho khách hàng hưởng lãi suất hoặc hưởng theo lãi suất tiền gửi không kỳ hạn thay vì lãi suất có kỳ hạn như đã thỏa thuận.
Tiền gửi tiết kiệm là loại tiền gửi của các tầng lớp dân cư trong xã hội với mục đích tích lũy và hưởng lãi Đây là khoản vốn thu hút được những người muốn dành riêng một khoản tiền cho mục tiêu hay cho một nhu cầu về tài chính đã được dự tính trong tương lai Khác với tiền gửi có kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm đã xác định được chính xác thời điểm cần vốn trong tương lai.Do đó loại tiền gửi này có tính ổn định về thời hạn sử dụng vốn của ngân hàng. Lãi suất áp dụng cho tiền gửi tiết kiệm cao hơn so với tiền gửi.
Cũng như tiền gửi có kì hạn, tiền gửi tiết kiệm cũng không được hưởng các tiện ích giống như tiền gửi không kỳ hạn như : phát hành séc, được ngân hàng thực hiện thanh toán chi trả hộ, các dịch vụ ứng dụng công nghệ hiện hại ATM, Phone banking Tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn và tiền gửi có kì hạn. Hai loại tiền gửi này cũng tương tự như tiền gửi không kỳ hạn và tiền gửi có kỳ hạn Ngân hàng đã đưa ra rất hiều kỳ hạn và lãi suất khác nhau nhằm thu hút nguồn tiền gửi tiết kiệm đặc biệt là tiết kiệm trung và dài hạn.Tuy nhiên nếu khách hàng xin rút trước hạn ngân hàng cũng cho phép nhưng với lãi suất không kỳ hạn.
1.2.2 Huy động duới hình thức phát hành giấy tờ có giá:
GTCG là công cụ nợ do ngân hàng phát hành để huy động vốn trên thị trường Đây là biện pháp có ý nghĩa quan trọng trong việc quản lý tài sản nợ là một biện pháp để ngân hàng huy động vốn bởi vì nó chỉ được sử dụng khi cần thiết Lãi suất của hình thức huy động này phụ thuộc vào sự cấp thiết của việc huy động vốn nên thường cao hơn lãi suất tiền gửi không kỳ hạn Các giấy tờ có giá mà ngân hàng thường huy động bao gồm:
GTCG ngắn hạn: Các kỳ phiếu ngân hàng.
Khi phát hành GTCG ngắn hạn tức là ngân hàng sẽ có được nguồn vốn có tính ổn định cao trong ngắn hạn Chẳng hạn ngân hàng có thể phát hành kỳ phiếu 6 tháng , 12 tháng Do đó ngân hàng có thể chủ động về mặt thời gian đó là ngân hàng có được nguồn vốn ổn định theo kỳ hạn của kỳ phiếu và chủ động về mặt khối lượng mà ngân hàng cần huy động Để có thể chủ động như vậy thì ngân hàng phải sử dụng công cụ lãi suất đó là ngân hàng phải bỏ ra chi phí cao hơn Nên ngân hàng không phát hành thường xuyên và chỉ phát hành khi thiếu hụt về vốn và có kế hoạch sử dụng nguồn vốn đó.
GTCG trung dài hạn: Trái phiếu ngân hàng.
Cũng như nguồn vốn trên thì việc phát hành trái phiếu sẽ thu hút được lượng tiền ổn định trong dài hạn, ngân hàng có sự chủ động và chi phí huy động cao Ngân hàng chỉ phát hành trái phiếu khi đã có kế hoạch về sử dụng để cho vay trung dài hạn Phát hành trái phiếu chỉ được thực hiện theo đợt. Ngân hàng có thể huy động bằng hình thức phát hành các chứng chỉ tiền gửi Hình thức huy động này được áp dụng với cả huy động vốn nội tệ và ngoại tệ Nó cũng là hình thức đuợc các ngân hàng cung cấp cho khách hàng từ rất lâu đời Tính chủ động của ngân hàng đối với từng loại là khác nhau tuy nhiên nó lại tỷ lệ thuận với chi phí phải bỏ ra Chính vì thế nên ngân hàng cần phải cân nhắc lựa chọn các hình thức huy động phù hợp với tình hình kinh doanh, môi trường kinh doanh và sự phát triển của nền kinh tế.
Với xu thế cạnh tranh mạnh mẽ ngày nay kênh huy động vốn truyền thống ngày càng không thể phát huy được tính ưu việt của mình là do để có thể phát huy hiệu quả của kênh này thì cần có sự phát triển của mạng lưới chi nhánh. Chính vì vậy, vấn đề cấp thiết đặt ra cho các ngân hàng hiện nay là: Huy đông vốn với chi phí thấp nhất mà vẫn đảm bảo sự tăng trưởng của nguồn vốn huy động Điều này có thể thực hiện được với sự trợ giúp của khoa học công nghệ, nhờ đó ngân hàng sẽ cung cấp cho khách hàng những tiện ích thông qua tài khoản tiền gửi của khách hàng tại ngân hàng Như vậy ngân hàng vẫn đảm bảo thu hút được nguồn vốn tăng trưởng và ổn định, đồng thời lại đa dạng hóa được các loại hình dịch vụ kinh doanh của mình.
1.2.3 Những nội dung cơ bản về kế toán huy động vốn của các NHTM a Vai trò của kế toán huy động vốn đối với hoạt động của NHTM:
Kế toán là công cụ quan trọng để ghi chép, phản ảnh, đo lường thông tin và kiểm tra Là một bộ phận cấu thành trong hệ thống kế toán trong nền kinh tế quốc dân , kế toán ngân hàng cũng phát huy đầy đủ vai trò của kế toán nói chung Để có thể phát huy tốt vai trò của mình thì kế toán nghiệp vụ huy động vốn đóng một vai trò hết sức quan trọng.
Kế toán huy động vốn phản ánh chính xác loại vốn huy động, tổng hợp số liệu nhằm cung cấp thông tin cho nhà quản lý ngân hàng Trên cơ sở những thông tin nhận được ngân hàng sẽ xác định mức lãi suất mình đưa ra cho phù hợp.
Kế toán huy động vốn ghi chép, tính toán, phản ánh chính xác đầy đủ , kịp thời nguồn vốn của ngân hàng ở từng thời điểm Điều này giúp cho nhà quản tri ngân hàng quản lý chặt chẽ tài sản của mình, tránh thiếu hụt về số lượng và nâng cao hiệu quả trong quá trình sử dụng tài sản.
Công tác kế toán huy đông vốn phản ánh được một cách chính xác chi phí huy động cho dù ngân hàng đã trả hay mới chỉ hạch toán vào các khoản dự trả Từ đó giúp quản lý chặt chẽ về mặt tài chính, tiết kiệm chi phí để nâng cao hiệu quả trong quá trình hoạt đọng kinh doanh đảm bảo cho sự tồn tại và phát triển của ngân hàng. b Kế toán huy động vốn tại các NHTM
Tài khoản tiền mặt tại quỹ.
Bao gồm tài khoản tiền mặt là nội tệ (VND) và tài khoản tiền mặt là ngoại tệ Trong đó TK tiền mặt VND có số hiệu tài khoản là 1011 Nội dung TK
1011 phản ánh số tiền thu chi bằng VND tại các ngân hàng
Tài khoản tiền gửi của khách hàng:
- Tài khoản tiền gửi là TK được mở cho khách hàng để đăng kí gửi các khoản tiền tại ngân hàng bao gồm:
Những nhân tố ảnh hưởng đến quá trình huy động vốn của các NHTM
Môi trường kinh doanh là yếu tố luôn bao quanh mọi hoạt động trong đó có cả hoạt động ngân hàng Để có thể tồn tại và phát triển ngân hàng luôn cần phải thích nghi với môi trường kinh doanh Môi trường bao gồm nhiều yếu tố đan xen và ảnh hưởng lẫn nhau, hoạt động của ngân hàng vừa chịu ảnh hưởng của các yếu tố đó đồng thời lại tác động trở lại môi trường kinh doanh Làm thế nào để ngân hàng có thể huy động vốn với chi phí thấp nhất và luôn luôn cói đủ tiền để đáp ứng yêu cầu xin vay? Để có thể trả lời đuợc những câu hỏi này chúng ta cần phải nghiên cứu sự ảnh hưởng của các yếu tố trong môi trường kinh doanh tới hoạt động vốn của ngân hàng Các nhân tố ảnh hưởng bao gồm:
1.3.1 Những nhân tố khách quan a.Hành lang pháp lý
Khi các ngân hàng trong hệ thống tài chính thực hiện nghiệp vụ nhân tiền gửi, cho vay và cung cấp các dịch vụ tài chính khác cho khách hàng họ phải tiến hành những công việc đó trong một khung pháp lý chặt chẽ được xây dựng chủ yếu để bảo bệ lợi ích của toàn xã hội Bởi vì ngân hàng là nơi tích trữ hàng đầu của công chúng Với khả năng “tạo tiền” từ những khoản tiền gửi thông qua hoạt động cho vay và đầu tư thì sự thay đổi khối lượng tiền tệ do ngân hàng tạo ra liên quan chặt chẽ tới tình hình kinh tế, đặc biệt là mức tăng trưởng của việc làm, tình trạng lạm phát Ngoài ra, các ngân hàng chịu sự quản lý chặt chẽ bởi chúng cung cấp cho cá nhân và doanh nghiệp những khoản cho vay, tài trợ, tiêu dùng hoặc tài trợ đầu tư Các nhà quản lý cho rằng, xã hội có thu được lợi ích to lớn nếu như hệ thống ngân hàng cung cấp một khối lượng tín dụng thích hợp Hành lang pháp lí ảnh hưởng lớn đến nghiệp vụ huy động vốn của các NHTM Cụ thể là:
Nghiệp vụ huy động vốn chịu tác động trực tiếp của các bộ luật như: Luật các TCTD, Luật NHNN Những luật này quy định tỷ lệ huy động vốn so với vốn tự có, quy định việc phát hành trái phiếu, kỳ phiếu Ngoài ra nó còn chịu tác động gián tiếp cua một số bộ luật khác.
Bên cạnh những bộ luật còn có chính sách tài chính tiền tệ của quốc gia cũng ảnh hưởng rất lớn đến hoạt động huy động vốn của các NHTM Điều này đưiợc thể hiện ở mục tiêu của chính sách tiền tệ đó là: Kiểm soát lạm phát, bình ổn giá cả, ổn định sức mua của đồng tiền, tăng trưởng kinh tế và tạo công ăn việc làm Tùy vào từng thời kỳ mà sẽ có chính sách huy động vốn cho phù hợp.
Ngoài ra nghiệp vụ huy động vốn còn chịu tác động bởi chính sách đầu tư của nhà nước Trên thực tế chính sách này sẽ ảnh hưởng trực tiếp đến môi trường kinh doanh do đó cũng sẽ tác động trực tiếp tới quá trình huy động vốn của ngân hàng. b Tình hình kinh tế- chính trị- xã hội.
Tình hình kinh tế xã hội ổn định hay không ổn định có ảnh hưởng không nhỏ đến công tác huy động vốn của NHTM Nền kinh tế vào thời kỳ tăng trưởng, sản xuất phát triển sẽ tạo điều kiện tích lũy nhiều hơn nên ngân hàng có thể thu hút vốn nhiều hơn Trái lại khi nền kinh tế suy thoái sản xuất bị kìm hãm, lạm phát tăng, môi trường đầu tư của ngân hàng bị thu hẹp, khi đó HĐV của ngân hàng giảm Đồng thời với sự không ổn định của nền kinh tế làm cho tâm lý của người có tiền nhàn rỗi không muốn nắm giữ tiền mà họ chuyển sang nắm giữ tài sản nên việc HĐV của ngân hàng càng trở nên khó khăn hơn.
Khi chính trị của một quốc gia ổn định thì người dân mới có sự tin tưởng vào hệ thống tài chính, khi đó họ mới gửi tiền của mình vào ngân hàng Thực tế cho thấy vào thời kỳ mà chính trị không ổn định đất nước gặp khủng hoảng hay đất nước có chiến tranh thì khi đó lượng vốn huy động được từ nền kinh tế là thấp hơn rất nhiều so với thời kỳ ổn định. c Sự gia tăng của cạnh tranh.
Hệ thống ngân hàng trên toàn thế giới ngày càng lớn mạnh với sự ra đời của các ngân hàng mới và xu hướng toàn cầu hóa của nền tài chính Quốc tế.Không chỉ ngân hàng mà các tổ chức tài chính phi ngân hàng cũng tham gia vào hoạt động tài chính tạo ra một sức ép cạnh tranh tới hoạt động kinh doanh, đăc biệt là họat động HĐV của các NHTM Ngay cả trong cùng hệ thống ngân hàng hiện nay cũng có sự cạnh trạnh gay gắt, các NHTM không ngừng tăng lãi suất tiền gửi , cung cấp những tiện ích tạo điều kiện thuận lợi cho quá trình giao dịch giữa khách hàng và ngân hàng Với áp lực của cạnh tranh thuc đẩy các ngân hàng không ngừng hiện đại hóa, tạo ra được những lợi thế cạnh tranh và cũng là động lực giúp ngân hàng khẳng định lợi thế của mình. d Sự tiến bộ của khoa học công nghệ.
Không phải tất cả các NHTM đều cung cấp tất cả các loại dịch vụ tài chính cho nền kinh tế nhưng danh mục dịch vụ mà ngân hàng đang thực hiện đã tăng lên không ngừng Có được điều này là do sự trợ giúp của KHCN Nhờ khoa học công nghệ từ nhiều năm gần đây các ngân hàng đã và đang chuyển sang sử dụng hệ thống hoạt động tự động và điện tử thay thế cho lao động thủ công Nhiều loại hình tiền gửi mới đang được phát triển với sự giúp đỡ của KHCN ngân hàng Sự tiến bộ của KHCN chính là thế mạnh của mỗi ngân hàng trong quá trình cạnh tranh và nó giúp ngân hàng giảm chi phí cho lao động thủ công, quá trình giao dịch nhanh chóng, thuận tiện.
1.3.2 Những nhân tố thuộc về bản thân ngân hàng.
Nhân tố này bao gồm: Hình thức huy động vốn của ngân hàng, chính sách lãi suất huy động, năng lực và trình độ nghiệp vụ của cán bộ ngân hàng, mạng lưới phục vụ cho công tác HĐV Đối với hình thức HĐV, ngân hàng muốn dễ dàng tìm kiếm nguồn vốn thì trước hết phải đa dạng hóa hình thức huy động Ngân hàng có thể huy động bằng cách phát hành kỳ phiếu, trái phiếu, huy động tiền gửi tiết kiệm trong đó đưa ra nhiều thời hạn khác nhau để phù hợp với mục đích khác nhau của khách hàng.
Chính sách lãi suất ngân hàng đưa ra phải phù hợp với những mục đích khác nhau của khách hàng: Nếu như khách hàng là DN thì mục đích của họ là thanh toán qua ngân hàng chứ không phải lãi suất, trong khi đó có một bộ phận thì mục đích của họ là hưởng lãi nên vấn đề lãi suất là vấn đề mà họ quan tâm hàng đầu, ngân hàng cần phải đưa ra cho họ những mức lãi suất khác nhau để thu hút tối đa nguồn vốn huy động được Ngân hàng cũng cần phải cân nhắc để đưa ra được chính sách lãi suất hợp lý để vừa đảm bảo kích thích người gửi tiền vừa phù hợp với lãi suất cho vay.
Con người là yếu tố quan trọng trong tổ chức ngân hàng Muốn đạt được các mục tiêu đề ra ngân hàng cần phải chú trọng công tác phát triển nguồn nhân lực , đặc biệt là trong công tác HĐV Nếu cán bộ có năng lực quản lý tốt, trình độ nghiệp vụ cao sẽ tạo ra uy tín với khách hàng từ đó ngân hàng sẽ thu hút được nhiều khách hàng hơn, thu hút được nhiều nguồn vốn nhàn rỗi từ nền kinh tế.
1.3.3 Các kinh nghiệm về huy động vốn của các ngân hàng trên thế giới
Ngoại trừ những biện pháp huy động truyền thống kể trên tại một số ngân hàng lớn trên thế giới còn có những biện pháp thu hút huy động vốn rất hiệu quả Có thể kể ra một số ngân hàng như sau:
Ngân hàng Anh khi huy động vốn họ đưa ra các tài khoản đa năng, đó là những tài khoản hỗn hợp với sự kết hợp những thuận lợi của tài khoản vãng lai và tài khoản tiền gửi Ngoài ra đi kèm với loại hình này ngân hàng còn cung cấp cho khách hàng rất nhiều các loại thẻ khác nhau phục vụ cho lợi ích của từng người khi sử dụng.
Một số ngân hàng khác trên thế giới đưa ra các dịch vụ ngân hàng khác nhau đẻ huy động vốn và thực hiện các nghiệp vụ thanh toán cho khách hàng rất có hiệu quả- chính là dịch vụ ngân hàng tại gia.
Khái quát về tình hình kinh tế xã hội có ảnh hưởng tới quá trình hoạt động kinh doanh của SGD I NHCT Việt Nam
2.1.1 Khái quát về tình hình kinh tế xã hội trên địa bàn Đất nước ta đang trên đà phát triển, một diện mạo mới của đất nước đã mở ra một kỷ nguyên phát triển kinh tế xã hội vô cùng triển vọng bên cạnh đó cũng tạo ra những thách thứ khó khăn không nhỏ Như chúng ta đã biết năm
2006 với biết nbao khó khăn trải qua nhiều những cuộc đàm phán căng go nước ta cũng đã chính thức trở thành thành viên của tổ chức thương mại thế giới – WTO Đây được nhìn nhận là một bước ngoặt đáng kể để nền kinh tế nước ta có thể hòa mình vào sân chơi quốc tế Việt Nam là một trong những quố gia có nền kinh tế tăng trưởng khá cao vòa khoảng 8,5% một năm.
Năm 2006, kinh tế xã hội của cả nước nói chung và Thủ đô Hà Nội nói riêng tiếp tục đạt được nhiều thành tựu nổi bật về chính trị, kinh tế, xã hội và đối ngoại Với sự kiện Việt Nam trở thành thành viên của tổ chức Thương mại thế giới (WTO) đã khẳng định được vị thế của nước ta trên trường Quốc tế với nhiều cơ hội và triển vọng phát triển Nền kinh tế tiếp tục tăng trưởng cao, GDP đạt xấp xỉ 8,2% Kinh tế Thủ đô Hà Nội tiếp tục giữ vững nhịp độ tăng trưởng, nhiều chỉ tiêu đạt mức tăng trưởng cao nhất trong 6 năm qua như: GDP tăng 11,5%, kim ngạch xuất khẩu tăng 25%, đầu tư nước ngoài đạt 1,16 tỷ USD Ngành ngân hàng đang tích cực đẩy mạnh tiến trình cải cách, đổi mới, chuẩn bị những điều kiện cần thiết để cổ phần hóa và hội nhập kinh tế Nhiều chỉ tiêu như tỷ lệ an toàn vốn, tỷ lệ nợ tồn đọng được cải thiện đáng kể; hàng loạt sản phẩm dịch vụ mới dựa trên nền tảng công nghệ hiện đại đã được triển khai, mở rộng
Hoạt động kinh doanh của Sở giao dịch I - NHCT Việt Nam trong năm qua tiếp tục đạt kết quả tốt trên các mặt hoạt động Được sự quan tâm chỉ đạo của NHNN Hà Nội, NHCT Việt Nam, sự ủng hộ của các cơ quan ban ngành trên địa bàn và sự tin tưởng hợp tác của khách hàng, với tinh thần đoàn kết nhất trí cao trong Đảng ủy, Ban giám đốc và toàn thể CBNV Sở giao dịch I đã khắc phục khó khăn, hoàn thành kế hoạch được giao, tiếp tục là đơn vị đạt thành tích xuất sắc trong toàn hệ thống NHCT Việt Nam.
2.1.2 Khái quát quá trình hình thành và phát triển cảu SDG I NHCT Việt Nam a Quá trình xây dựng và phát triển của SGD I NHCT Việt Nam
Thực hiện nghị định 53/ HĐBT ngày 26/03/1988 của HĐBT về việc chuyển hoạt động sang hạch toán kinh doanh và hình thành hệ thống ngân hàng cấp 2, ngày 1/7/1988, NHCT Việt Nam ra đời và đi vào hoạt động trên cơ sở vụ tín dụng công nghiệp và vụ tín dụng thương nghiệp của NHNNTW cùng với các phòng tín dụng công nghiệp và tín dụng thưong nghiệp của 17 chi nhánh NHNN địa phương.
Cùng với sự phát triển đổi mới của đất nước, của ngành ngân hàng, NHCT đã phát triển ngày càng lớn mạnh và là 1 trong 5 NHTM nhà nước lớn của Việt Nam Trong quá trình đổi mới và phá triển, NHCT đã góp phần đắc lực vào sự phát triển kinh tế của đất nước, thực thi chính sách tiền tệ, kiềm chế và đẩy lùi lạm phát.
Chi nhánh NHCT Thành phố Hà Nội được thành lập theo quyết định số 198/ NH- TCCB ngày 29/6/1988 của Tổng giám đốc ngân hàng Nhà nước Việt Nam ra quyết định số 93/ NHCT- TCCB chuyển các hoạt động tại hội sở chính NHCT Thành phố Hà Nội thành hội sở chính NHCT Việt Nam Ngày 30/03/1995, SGD I NHCT Việt Nam được thành lập theo quyết định số 83/ NHCT- QĐ CTHĐQT Ngày 30/12/1998 chủ tịch HĐQT NHCT Việt Nam kú quyết định số 134/ QĐ- HĐQT- NHCT 1 sắp xếp tổ chức hoạt động SDG I NHCT Việt Nam theo điều lệ tổ chức hoạt động của NHCT Việt Nam Ngày 20/10/2003, chủ tịch hội đồng quản trị NHCT Việt Nam ban hành quyết định số 153/ QĐ- HĐQT về quy mô tổ chức mới của SDG I NHCT Việt Nam theo dự án hiện đại hóa ngân hàng và công nghệ thanh toán do ngân hàng thế giới tài trợ. b Cơ cấu tổ chức của SDG I NHCT Việt Nam
SGD I NHCT Việt Nam là đơn vị thành viên trực thuộc NHCT Việt Nam. Hiện nay ngân hàng đang không ngừng phát triển thay đổi cơ cấu từng bước hiện đại hóa công nghệ ngân hàng Ngân hàng rất chú trọng trong công tác tuyển dụng cán bộ và nâng cao trình độ của ban lãnh đạo về mọi mặt đặc biệt là về mặt trình độ chuyên môn nghiệp vụ Để làm được điều này ngân hàng không ngừng coi trọng công tác đào tạo, thường xuyên tổ chức lớp học nghiệp vụ cho CBNH, tạo điều kiện cho cán bộ đi học
Về cơ cấu, hiện nay SGD I NHCT Việt Nam được tổ chức thành 11 phòng ban bao gồm: phòng khách hàng 1 ( doanh nghiệp lớn ), phòng khách hàng 2 ( doanh nghiệp vừa và nhỏ), phòng khách hàng cá nhân, phòng quản lý rủi ro, phòng kế toán giao dịch, phòngkế toán tài chính, phòng thanh toán xuất nhập khẩu, phòng tiền tệ kho quỹ, phòng hành chính, phòng thông tin điện toán, phòng tổng hợp.
2.1.3 Kết quả hoạt động kinh doanh chủ yếu của SGD I NHCT Việt Nam a Đánh giá kết quả hoạt động kinh doanh tại SGD I NHCT Việt Nam năm 2006.
Công tác huy động vốn. Đến 31/12/2006, nguồn vốn huy động đạt 17.448 tỷ đồng, tăng 1.377 tỷ đồng so với năm 2005, tốc độ tăng 8,5%, xấp xỉ đạt kế hoạch được giao năm
- Nguồn VND đạt 14.953 tỷ đồng, chiếm tỷ trọng 85,7%, tăng 1.244 tỷ đồng so với năm 2005, tốc độ tăng 9%.
- Ngoại tệ quy VND đạt 2.495 tỷ đồng, chiếm tỷ trọng 14,3%, tăng 133 tỷ đồng so với năm 2005, tốc độ tăng 5,6%.
- Tiền gửi doanh nghiệp đạt 9.859 tỷ đồng, chiếm tỷ trọng 56,5%, giảm 540 tỷ đồng (-5,2%) so với năm 2005.
- Tiền gửi tiết kiệm đạt 3.370 tỷ đồng, chiếm tỷ trọng 19,3%, tăng 150 tỷ đồng, tốc độ tăng 4,6% so với năm 2005.
- Tiền gửi khác (Công cụ nợ + tiền gửi TCTD + tiền gửi tổ chức khác) đạt4.219 tỷ đồng, chiếm tỷ trọng 24,2%.
Bảng 1: Tình hình huy động vốn của sở giao dịch I - NHCTVN Đơn vị : Tỷ đồng
Tổng số Tỷ trọng (%) Tổng số Tỷ trọng (%) Tổng số Tỷ trọng (%)
4 Tiền gửi khác (TCTD+TCKhác) 710 5 1.764 3.599
II Phân theo loại TTệ
III Phân theo kỳ hạn
Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh năm 2004, 2005, 2006 của SGD I NHCT Việt Nam
Năm 2006, việc huy động vốn của Sở giao dịch I gặp nhiều khó khăn do cạnh tranh huy động vốn giữa các NH ngày càng gay gắt với việc mở rộng màng lưới hoạt động; Các ngân hàng liên tục gia tăng lãi suất huy động trong khi lãi suất huy động vốn của NHCT Việt nam luôn duy trì thấp hơn Đặc biệt là trong năm qua, các doanh nghiệp có nguồn tiền gửi lớn tại Sở I thực hiện gửi tiền có kỳ hạn theo lãi suất đấu thầu cạnh tranh đã làm lãi suất bình quân đầu vào tăng lên nhiều so với các năm trước (+0,13%) ảnh hưởng lớn đến kết quả kinh doanh của Sở giao dịch I. Để giữ vững và tăng cường huy động vốn, Sở giao dịch I đã chủ động triển khai mạnh mẽ nhiều biện pháp thu hút vốn như: Áp dụng đa dạng các hình thức tiền gửi kỳ hạn với lãi suất bậc thang linh hoạt theo số tiền và kỳ hạn gửi tiền; triển khai đầy đủ các sản phẩm huy động vốn VNĐ và ngoại tệ để khách hàng lựa chọn; mở rộng đối tượng huy động vốn là TCTD phi NH; TCKT khác; các quỹ công đoàn Triển khai kịp thời các đợt phát hành kỳ phiếu, tiết kiệm dự thưởng kèm quà khuyến mại; Chủ động quảng cáo và đẩy mạnh công tác tiếp thị khách hàng Kết quả, Sở giao dịch I đã duy trì được nguồn vốn ổn định và tăng trưởng, tiếp tục giữ vững là đơn vị có nguồn vốn huy động lớn nhất trong hệ thống NHCT Việt Nam, đáp ứng đủ vốn cho thanh toán và đầu tư phát triển của mọi đối tượng khách hàng
Hoạt động đầu tư cho vay Đến 31/12/2006, dư nợ đầu tư và cho vay đạt 4.499 tỷ đồng, tăng 560 tỷ đồng, đạt tỷ lệ tăng 14% so với năm 2005 Trong đó, dư nợ cho vay nền kinh tế đạt 2.777 tỷ đồng, giảm 11 tỷ đồng (-0,4%) so với năm 2005, đạt 90% kế hoạch NHCT Việt nam giao Cơ cấu dư nợ cho vay nền kinh tế như sau:
- Dư nợ VND đạt 1.907 tỷ đồng, chiếm tỷ trọng 68,7% trong tổng dư nợ, tăng 18 tỷ đồng so với năm 2005, đạt 88% kế hoạch được giao.
- Dư nợ ngoại tệ quy VND đạt 870 tỷ đồng, chiếm tỷ trọng 31,3% trong tổng dư nợ, giảm 29 tỷ đồng so với năm 2005, đạt 91,6% kế hoạch được giao.
- Dư nợ ngắn hạn đạt 896 tỷ đồng, chiếm tỷ trọng 32,2% trong tổng dư nợ, giảm 92 tỷ đồng so với năm 2005.
- Dư nợ trung và dài hạn đạt 1.881 tỷ đồng, chiếm trọng 67,8% trong tổng dư nợ, tăng 81 tỷ đồng so với năm 2005.
- Dư nợ doanh nghiệp Nhà nước đạt 2.082 tỷ đồng, chiếm tỷ trọng 75%, tăng nhẹ so với năm 2005.
- Dư nợ doanh nghiệp ngoài quốc doanh đạt 695 tỷ đồng, chiếm tỷ trọng 25% trong tổng dư nợ, không tăng so với năm 2005.
Công tác cho vay được mở rộng tới mọi đối tượng khách hàng là các Tổng công ty; Công ty liên doanh; Công ty có vốn đầu tư nước ngoài; DNV&N; Khu vực kinh tế tư nhân; Cho vay tiêu dùng nhằm đa dạng hóa khách hàng theo hướng chỉ đạo của NHCT Việt Nam Vốn vay được hướng vào những ngành hàng, mặt hàng chiến lược có triển vọng phát triển bền vững như: lương thực thực phẩm, dược phẩm, điện lực, dầu khí, viễn thông…các khoản vay đều phát huy tốt hiệu quả kinh tế Sở giao dịch I được NHCT Việt Nam chọn làm ngân hàng đầu mối giải ngân dự án Vệ tinh VINASAT của Tập đoàn BCVT Việt Nam, với số tiền 164 triệu USD Trong đó, NHCT Việt nam tham gia 86 triệu USD, dự án đã ký hợp đồng tín dụng, việc giải ngân sẽ thực hiện trong năm 2007 Trong năm qua, do tích cực làm tốt công tác tiếp thị, Sở giao dịch I đã có thêm 200 khách hàng vay mới, với dư nợ tăng lên trên 100 tỷ đồng Tuy nhiên, dư nợ cuối năm có giảm so với kế hoạch là do:
- Một số Tổng công ty trả nợ Ngân hàng theo kế hoạch chưa vay lại như Tập đoàn BCVTVN giảm dư nợ trên 100 tỷ đồng; Công ty FPT giảm dư nợ
- Nhiều doanh nghiệp tiến hành cổ phần hóa, hoạt động kinh doanh có hiệu quả đã tận dụng vốn tự có để kinh doanh, không vay vốn ngân hàng.
Ngoài duy trì quan hệ tín dụng với các doanh nghiệp lớn, Sở giao dịch I luôn chú trọng đầu tư đối với các DNV&N, cho vay tiêu dùng, là khách hàng có tiềm năng phát triển, tăng trưởng nhanh về số lượng và quy mô, là lực lượng năng động và hiệu quả của nền kinh tế Việc cho vay thành phần kinh tế này không những góp phần làm cho cơ cấu tín dụng bền vững hơn, an toàn hơn, mà còn phát triển được các loại hình dịch vụ, góp phần làm tăng thu dịch vụ cho ngân hàng Tuy nhiên, kết quả cho vay đối với các DNV&N chưa đạt được tốc độ tăng trưởng là do: Các DNV&N thường có quy mô nhỏ, vốn chủ sở hữu ít lại thiếu hoặc không có tài sản đảm bảo Trong khi cơ chế cho vay của ngân hàng yêu cầu DN phải có hệ số tự tài trợ trên 15% để đảm bảo an toàn vốn, do vậy Sở giao dịch I rất khó khăn trong việc đẩy mạnh cho vay đối với thành phần này.
Thực trạng về hoạt động huy động vốn và kế toán huy động vốn tại
2.2.1 Thực trạng huy động vốn tại SGD I NHCT Việt Nam a Căn cứ theo đối tượng huy động vốn
Bảng 4 BIỂU ĐỒ TĂNG TRƯỞNG TIỀN GỬI TIẾT KIỆM
(Nguồn lấy từ báo cáo tài chính năm 2004, 2005, 2006 của SGD I NHCT Việt
Qua biểu đồ ta nhận thấy rằng trong năm 2004 bộ phận tiền gửi tiết kiệm của ngân hàng có sự tăng mạnh đạt 3398 tỷ đồng, tuy nhiên ở các năm tiếp theo
2005 và 2006 bộ phận này dường như có chiều hướng đi xuống, năm 2005 con số này chỉ là 3200 tỷ đồng đã giảm đi so với năm trước đó là 198 tỷ đồng.
NHCT Việt Nam
Thực trạng huy động vốn tại SGD I NHCT Việt Nam
a Căn cứ theo đối tượng huy động vốn
Bảng 4 BIỂU ĐỒ TĂNG TRƯỞNG TIỀN GỬI TIẾT KIỆM
(Nguồn lấy từ báo cáo tài chính năm 2004, 2005, 2006 của SGD I NHCT Việt
Qua biểu đồ ta nhận thấy rằng trong năm 2004 bộ phận tiền gửi tiết kiệm của ngân hàng có sự tăng mạnh đạt 3398 tỷ đồng, tuy nhiên ở các năm tiếp theo
2005 và 2006 bộ phận này dường như có chiều hướng đi xuống, năm 2005 con số này chỉ là 3200 tỷ đồng đã giảm đi so với năm trước đó là 198 tỷ đồng.
Tuy năm 2006 con số này đã tăng lên đôi chút 3370 tỷ đồng nhưng nó vẫm chưa đạt như mức tăng của năm 2004 Nguyên nhân khiến cho nguồn tiền này giảm có thể là do trong thời gian qua diễn biến thị trường phức tạp, đặc biệt trên thị trường xuất hiện thị trường chứng khoán, thị trường này nhanh chóng thâm nhập và phát triển thu hút lượng tiền nhàn rỗi đáng kể vào đây, người dân rút tiền gửi tiết kiệm để đầu tư vào chứng khoán vì lợi nhuận thu được từ việc đầu tư này là rất lớn, lớn hơn nhiều so với lãi suất gửi tiết kiệm vào ngân hàng Hơn nữa, hiện nay có rất nhiều hình thức để người dân đầu tư tiền của mình vào đó, có thể là ổn định có thể là rủi ro nhưng họ đều kì vọng vào nguồn lợi nhuận thu được trong tương lai như: đầu tư vào trái phiếu chính phủ…Ngày nay trong nền kinh tế thị trường sự cạnh tranh là vô cùng khắc nghiệt Ngày càng có nhiều ngân hàng tham gia vào lĩnh vực kinh doanh tiền tệ Cạnh tranh ngày một gay gắt hơn chính điều này cũng làm cho công tác huy đông vốn thông qua kênh tiền gửi tiết kiệm có chiều hướng giảm Sở đang tích cực, nỗ lực tìm mọi cách gia tăng nguồn vốn này nhằm củng cố sức mạnh cho ngân hàng và giữ thế chủ động trong kinh doanh, đáp ứng nhu cầu vốn vay ngày càng tăng của nền kinh tế.
Bảng 5 BIỂU ĐỒ TĂNG TRƯỞNG TIỀN GỬI DOANH NGHIỆP
(Nguồn lấy từ báo cáo tài chính các năm 2004, 2005,2006 của SGD I NHCT
Qua biểu đồ ta nhận thấy:Năm 2006 tiền gửi doanh nghiệp đạt 9.859 tỷ đồng, chiếm tỷ trọng 56,5%, giảm 540 tỷ đồng (-5,2%) so với năm 2005 Năm 2005 là năm tăng vượt bậc đối với tiền gửi doanh nghiệp đạt tới 10399 tỷ đồng. Trong khi đó năm 2004 con số này là 9918 tỷ đồng Năm 2006, việc huy động vốn của Sở giao dịch I gặp nhiều khó khăn do cạnh tranh huy động vốn giữa các NH ngày càng gay gắt với việc mở rộng mạng lưới hoạt động; Các ngân hàng liên tục gia tăng lãi suất huy động trong khi lãi suất huy động vốn của NHCT Việt Nam luôn duy trì thấp hơn Đặc biệt là trong năm qua, các doanh nghiệp có nguồn tiền gửi lớn tại Sở I thực hiện gửi tiền có kỳ hạn theo lãi suất đấu thầu cạnh tranh đã làm lãi suất bình quân đầu vào tăng lên nhiều so với các năm trước (+0,13%) ảnh hưởng lớn đến kết quả kinh doanh của Sở giao dịch I. b Căn cứ theo loại tiền tệ
Cơ cấu vốn phân theo nội tệ- ngoại tệ
Bảng 6 BẢNG CƠ CẤU VỐN PHÂN THEO NỘI TỆ- NGOẠI TỆ
SỐ TIỀN % SỐ TIỀN % SỐ TIỀN %
NGOẠI TỆ (QUY ĐỔI) 2076 15 2362 2495 TỔNG NGUỒN VỐN 14026 16071 17448 ( Nguồn: Tình hình hoạt động kinh doanh của SGD I NHCT Việt Nam )
Trong cơ cấu nguồn vốn của SGD I NHCT Việt Nam, nguồn vốn nội tệ vẫn chiếm đa số và vẫn tăng lên qua các năm về độ lớn và tỷ trọng Nguồn ngoại tệ quy đổi tuy có tăng về số tuyệt đối nhưng tỷ trọng của nó trong nguồn vốn lại không cao Nguyên nhân của tình trnạg này là do trong thời gian qua lãi suất huy động bằng VND cao hơn rất nhiều so với lãi suất huy động bằng ngoại tệ vì vậy nhiều người dân có nguồn tiền gửi bằng ngoại tệ đã quy đổi ra VND để hưởng lãi suất cao hơn.
Nội dung công tác kế toán huy động vốn
Đây là mảng không thể thiếu được trong công tác huy động vốn Nếu như không có mảng nghiệp vụ này thì sẽ rất khó khăn để hoàn thành công tác huy động vốn Dưới đây sẽ đề cập tới thực trạng vủa nghiệp vụ kế toán huy động vốn để thấy được tầm quan trọng của nó đối với việc huy động nguồn vốn.
Thể hiện qua, ngày 20/10/2003 chủ tịch HĐQT NHCT Việt Nam đã ban hành quyết định số 153 QĐ HĐBT về mô hình tổ chức mới của SGD I NHCT Việt Nam theo dự án hiện đại hoá ngân hàng và công nghệ do NHTG tài trợ Đã triển khai mô hình giao dịch một cửa “SIVERLAKE” tạo điều kiện hoặc số do người sử dụng tự xác định một cách bí mật, được chính khách hàng đăng nhập. a Giải thích một số thuật ngữ:
- Điểm giao dịch: Là nơi khách hàng đến thực hiện các giao dịch với NHCT( tại chi nhánh, phòng giao dịch, quỹ tiết kiệm).
- Giao dịch viên: Là cán bộ chịu trách nhiệm thực hiện các giao dịch trực tiếp với khách hàng ( kể cả chuyển khoản và tiền mặt theo mức phân cấp uỷ quyền)
- Giao dịch một cửa: Là hình thức giao dịch mà một giao dịch viên chịu trách nhiệm hoàn tất nhu cầu giao dịch của khách hàng tại quầy ( kể cả chuyển khoản, tiền mặt nội tệ, ngoại tệ…).
- Mã nhận dạng cá nhân ( personal Identification Number- PIN): Là chuỗi ký tự nhập thông qua một thiết bị - Pinpad hoặc thẻ nhận diện khách hàng khi họ có nhu cầu giao dịch.
- Thiết bị PIN PAD: Là thiết bị dành cho khách hàng đăng nhập mã dạng cá nhân. b Quy trình nghiệp vụ.
Khi đưa vào chương trình mới này sẽ giúp tạo thuận lợi hơn cho khách hàng trong việc giao dịch với ngân hàng trong việc giao dịch với Ngân hàng Chỉ cần khách hàng đến giao dịch tại một điểm khách hàng sẽ được giải quyết nhiều nghiệp vụ khác nhau Bởi vậy, chương trình này còn được gọi là “ giao dịch một cửa” Dưới đây là chi tiết về hình thức giao dịch SIVER LAKE.
Một là, quy trình nghiệp vụ giao dịch với khách hàng là cá nhân
Mở và sử dụng tài khoản của khách hàng
- Hồ sơ khách hàng: Hồ sơ khách hàng là do khách hàng cung cấp thông tin hoặc do ngân hàng cập nhật vào hệ thống Hồ sơ khách hàng được xây dựng trên cơ sở: Các thông tin do khách hàng cung cấp theo mẫu in sẵn hoặc những giấy tờ pháp lý gồm:
+ Giấy đăng ký mở tài khoản.
+ Giấy chứng minh thư nhân dân( CMTND ), hộ chiếu hoặc các giấy tờ tương đương.
+ Phiếu giao dịch hoặc các giấy đề nghị…theo mẫu quy định.
- Các thông tin phát sinh trong quá trình khách hàng giao dịch với ngân hàng được cập nhật tiếp vào hồ sơ của từng khách hàng thông qua những kênh thông tin khác.
Mở tài khoản tiền gửi cá nhân
- Ngân hàng bố trí Giao dịch viên kiểm tra thủ tục và chịu trách nhiệm về tính đúng đắn của hồ sơ mở tài khoản Sau khi hoàn tất việc mở tài khoản, hồ sơ mở tài khoản được chuyển cho bộ phận kiểm soát và quản lý chữ ký.
- Hình thức mở tài khoản: Tuỳ loại tài khoản, khách hàng thực hiện thông qua các hình thức sau:
+ Trực tiếp đến các điểm giao dịch của ngân hàng ( lần đầu).
+ Thông tin qua máy ATM của NHCT.
+ Thông qua giao dịch điện tử theo quy định hiện hành của NHCT.
- Thủ tục mở tài khoản
+ Yêu cầu tối thiểu khách hàng cung cấp cho Ngân hàng gồm: Họ tên chủ tài khoản, địa chỉ lên hệ, Giấy CMTND, hộ chiếu hoặc các giấy tờ tương đương.
+ Tường hợp cá nhân là thanh niên, phải có người bảo lãnh và được , mở tài khoản để gửi – rút tiền tại nơi mở tài khoản.
+ Cá nhân được mở tài khoản, thực hiện ngoại tệ để nhận kiều hối, giao dịch tiết kiệm, thanh toán, theo chế độ quản lý ngoại tệ.
+ GDV nhận yêu cầu mở tài khoản, thực hiện kiểm tra các yếu tố cần thiết theo quy định.
+ Khi đã hoàn thành các thủ tục, thực hiện cập nhật các thông tin cơ bản vào hệ thống, hướng dẫn khách hàng đăng nhập mật khẩu( tạo số PIN).
+ Thông báo tài khoản cho khách hàng
Quy trình và phương pháp hạch toán kế toán nghiệp vụ tiền gửi cá nhân và tiền gửi tiết kiệm trong hệ thống SIVERLAKE
- Thủ tục nhận tiền gửi lần đầu: Khách hàng thực hiện các thủ tục
+ Viết phiếu gửi tiền và bảng kê các loại tiền nộp theo mẫu in sẵn. + Nộp tiền, phiếu gửi tiền, bảng kê và CMTND cho GDV.
+ Ký hai chữ kí mẫu theo hương dẫn của GDV.
+ Nhận lại CMTND, thẻ giao dịch tiết kiệm, thẻ tiết kiệm.
- GDV thực hiện các thủ tục
+ Nhận tiền, phiếu gửi tiền, bảng kê và CMTND của khách hàng + Kiểm tra, đối chiếu các yếu tố trên CMTND và phiếu gửi tiền.
+ Hướng dẫn khách hàng ký chữ ký mẫu rồi chuyển cho bộ phận quản lý chữ kí.
+ Nhập thông tinvà in thẻ tiết kiệm.
+ Kí vào chỗ quy định trên chứng từ và chuyển cho kiểm soát viên. Nếu trong mức uỷ quyền: GDV tự chịu trách nhiệm về thủ tục và tiền mặt khi thực hiện giao dịch; Kiểm soát viên thực hiện kiểm soát sau và kí trên chứng từ.
Nếu vượt mức uỷ quyền: Khi thực hiện giao dịch phải được sự chấp nhận của kiểm soát viên ( thực hiện kiểm soát trước ) và kí tên chứng từ; báo bộ phận quản lý quỹ tập trung hỗ trợ kiểm đếm tiền mặt.
+ Kiểm soát viên: Chuyển trả lại cho GDV thẻ tiết kiệm, CMTND để GDV trả lại cho khách hàng
+ Bộ phận quản lý chữ kí: Nhận thẻ đăng kí mẫu chữ kí của khách hàng từ GDV (mở sổ theo dõi giao nhận) sau đó chụp, lưu chữ kí mẫu theo đúng hồ sơ khách hàng ngay trong ngày lưu thẻ đăng kí chữ kí mẫu
- Thủ tục trả tiền gửi tiết kiệm
Khách hàng thực hiện các thủ tục
+ Viết đầy đủ các yếu tố trên phiếu lĩnh tiền.
+ Nộp phiếu lĩnh tiền, thẻ giao dịch tiết kiệm, thẻ tiết kiệm và CMTND cho GDV.
+ Kí vào bảng kê các loại tiền nhận.
+ Nhận lại CMTND, tiền và kiểm đếm ngay tại nơi giao dịch.
GDV: Đối chiếu chữ kí trên phiếu lĩnh tiền với chữ kí khách hàng trên thẻ giao dịch hoặc đã lưu trên máy tính.
Nếu trong mức uỷ quyền: Tự chịu trách nhiệm khi thực hiện giao dịch;
Kiểm soát viên thực hiện việc kiểm soát sau và kí trên chứng từ
Nếu vượt mức uỷ quyền: Khi thực hiện giao dịch phải có được sự phê duyệt của kiểm soát viên và kí trên chứng từ; báo bộ phận quản lý quỹ tập trung hỗ trợ chi tiền.
Kiểm soát viên: Chuyển trả thẻ tiết kiệm, CMTND cho GDV để trả cho khách hàng
Quy trình giao dịch tài khoản tiền gửi cá nhân
- Thủ tục nộp tiền vào tài khoản
Những kết quả đạt được, tồn tại và nguyên nhân
2.3.1 Những kết quả đạt được
Trong hoạt động ngân hàng , nguồn vốn vừa có tính chất tiền đề vừa có tính chất quyết định đến kế quả cuối cùng đạt được của ngân hàng là mục tiêu phát triển và an toàn Vì vậy công tác huy động vốn nói chung và công tác huy động vốn nói riêng cần được quan tâm đúng mức Trong thời gian vừa qua SGD I NHCT Việt Nam đã có những thành công đáng kể trong công tác huy động vốn và kế toán huy động vốn.
Với địa bàn thuận lợi, là nơi tập trung các công ty, doanh nghiệp lớn, gần khu dân cư đông đúc đã tạo điều kiện thuận lợi cho Ngân hàng trong việc thu hút khách hàng đến mở tài khoản và giao dịch với ngân hàng Do đó tổng nguồn vốn của ngân hàng liên tục gia tăng , ổn định góp phần tạo nên uy tín và sức mạnh cho ngân hàng Thể hiện năm 2005 vốn huy đọng của ngân hang là 1764 tỷ đồng nhưng năm 2006 con số này là 3599 tỷ đồng.
Công tác quản lý nguồn vốn luôn bám sát tình hình giá cả biến động của nền kinh tế nên đã có nhứng điều chỉnh về lãi suất kịp thời, linh hoạt, tạo điều kiện thuận lợi cho công tác huy động vốn Tuy lợi nhuận của ngân hàng trong năm 2006 là 343 tỷ đồng đã giảm hơn so với 2005 là 4,5 tỷ đồng là do phần lãi suất bình quân đầu vào năm 2006 tăng khá cao hơn so với 2005.
Ngân hàng luôn tìm mọi cách đa dạng hoá các hình thức huy động vốn, thực hiện tốt chính sách khách hàng, đa dạng hoá các loại hinh dịch vụ nhằm thu hút khách hàng Trong công tác thanh toán mặc dù lượng khách hàng đông xong ngân hàng luôn tìm mọi cách giảm thiểu những thủ tục rườm rà , tổ chức thanh toán kịp thời, chính xác, tạo tâm lý tin cậy cho khách hàng trong quan hệ kinh tế với ngân hàng Trong cơ cấu nguồn vốn vcủa ngân hàng tiền gửi của doanh nghiệp chiếm một tỷ trọng rất lớn chiếm 70,7% Mà doanh nghiệp gửi tiền vào ngân hàng chủ yếu nhằm mục đích thanh toán nên để thu hút nguồn vốn lớn này ngân hàng đã đáp ứng tốt về công tác thanh toán cho các doanh nghiệp như vậy có thể thấy được uy tín của ngân hàng rất cao trong côgn tác thanh toán Ngân hàng đã thiết lập với một số các công ty lớn như : Công ty tài chính bưu điện với dư nợ khoảng trên dưới 40tỷ đồng, hay công ty dịch vụ viễn thông khoảng 34 tỷ đồng, công ty FPT khoảng 50 tỷ đồng…
Qua những đánh giá ban đầu cho thấy mô hình giao dịch một cửa cề cơ bản tạo thuận lợi tốt cho khách hàng về mặt thời gian, tiết kiệm chi phí giao dịch , tạo tâm lý thoải mái trong giao dịch- khách hàng không phải chờ đợi lâu Về mặt tổ chức, bộ phận kế toán kiêm cả chức năng của thủ quỹ, giao dịch viên Chính điều này đã giúp quy trình được đơn giản hơn, tạo điều kiện thuận lợi cho cả khách hàng và ngân hàng.
2.3.2 Những khó khăn, tồn tại trong công tác huy động vốn.
Bên cạnh những kết quả đạt được, thực tế hoạt động kinh doanh của Sở trong năm 2006 cũng đã bộc lộ một số tồn tại (chủ quan và khách quan) cần khắc phục, đó là:
Một là, Nguồn vốn huy động tuy vẫn giữ được tăng trưởng, đáp ứng đầy đủ nhu cầu vốn cho hoạt động kinh doanh, nhưng lãi suất huy động vốn bình quân ngày càng cao Nguồn tiền gửi thanh toán có lãi suất thấp giảm mạnh. Các Tổng công ty, tập đoàn kinh tế gửi tiền vào ngân hàng với nhiều kỳ hạn theo phương thức đấu thầu lãi suất cạnh tranh, chênh lệch lãi suất giữa đầu vào và đầu ra thấp, ảnh hưởng trực tiếp đến kết quả tài chính của Sở giao dịch
I nói riêng và của cả hệ thống NHCT Việt Nam.
Hai là, Thực hiện theo cơ chế tín dụng mới của NHNN, NHCT Việt Nam, nhiều doanh nghiệp không đủ điều kiện để cho vay Các doanh nghiệp Nhà nước chuyển đổi sang Công ty Cổ phần, Nhà nước nắm giữ cổ phần chi phối, tài sản thế chấp chưa đủ điều kiện pháp lý nên rất khó khăn trong việc nhận tài sản đảm bảo tiền vay.
Ba là, Mức phán quyết một món tín dụng, bảo lãnh theo tinh thần công văn số 1388\CV-NHCT5 ngày 7/5/2003 đối với sở giao dịch I là 1,5 triệu USD Các khách hàng lớn là Tổng công ty với mức trên là quá thấp, NHCT Việt Nam vẫn chưa nới rộng hạn mức này nên khách hàng chuyển sang vay ngân hàng khác khi món vay vượt mức phán quyết của Sở giao dịch I.
Bốn là, Cơ cấu dư nợ cho vay đối với các DNV&N, doanh nghiệp tư nhân,cho vay tiêu dùng đã được chuyển dịch theo hướng tích cực, nhưng chuyển biến chậm, tỷ trọng dư nợ doanh nghiệp Nhà nước, dư nợ cho vay không có tài sản đảm bảo còn cao Việc phát triển khách hàng mới là các DNV&N, khách hàng cá nhân chưa nhiều nên cơ cấu dư nợ chưa được cải thiện.
Năm là, Việc thu hồi nợ tồn đọng ngoại bảng gặp rất nhiều khó khăn do các dơn vị đã được xử lý nợ thường không có tài sản; chỉ hoạt động cầm chừng, không có nguồn thu để trả nợ Có đơn vị đã cam kết trả nợ nhưng chây ỳ hoặc đổ trách nhiệm cho người tiền nhiệm, không chịu trả nợ.
Sáu là, Hoạt động dịch vụ tuy đã có tăng trưởng nhưng các nguồn thu chính vẫn là huy động vốn và cho vay, chất lượng, tiện ích của dịch vụ mới không có sự khác biệt và tính cạnh tranh không cao so với các NHTM trên cùng địa bàn, đặc biệt là đối với các NHTM Cổ phần
Bảy là, Công tác đào tạo bồi dưỡng cán bộ đã được chú trọng, trình độ đã được nâng lên, tuy nhiên vẫn thiếu cán bộ giỏi ở những mảng nghiệp vụ chính, lĩnh vực mới và khả năng tư duy, làm việc độc lập, trình độ ngoại ngữ, vi tính chưa đáp ứng yêu cầu của công việc
2.3.3 Nguyên nhân chủ yếu a Nguyên nhân chủ quan
Một là, bản thân ngân hàng chưa đa dạng hoá được hình thức huy động vốn phong phú khiến cho công tác huy động vốn không thu được kết quả như mong đợi.
Hai là, ngân hhàng chưa đưa ra đwocj một chính sách lãi suất thíchm hợp để thu hút nguồn vốn nhàn rỗi tránh đổ xô vào thị trường chúng khoán như hiện nay.
3.1 Những định hướng của SGD I NHCT Việt Nam trong hoạt đông kinh doanh
Trên cơ sở kết quả kinh doanh năm 2006, căn cứ mục tiêu, nhiệm vụ và các giải pháp kinh doanh của NHCT Việt Nam, Sở giao dịch I đề ra các mục tiêu nhiệm vụ kinh doanh năm 2007 như sau:
3.1.1 Những định hướng chủ yếu
Nguồn vốn huy động tăng 5 -7% so với năm 2006 (Tăng 1.200 tỷ đồng)
Dư nợ cho vay nền kinh tế tăng 10- 15%, đạt 3.100 tỷ đồng (cho vay Dự án Vinasat) Trong đó:
- Dư nợ có tài sản đảm bảo: 45%
Lợi nhuận hạch toán nội bộ đạt 350 tỷ đồng.
Tỷ lệ nợ quá hạn dưới 1%.
Thu phí dịch vụ tăng 15 - 20%, đạt 17 tỷ đồng.
Thu hồi nợ đã xử lý rủi ro: Theo số NHCT Việt Nam giao
Đổi mới công tác thi đua khen thưởng
Xây dựng cơ chế thi đua khen thưởng thiết thực và phải gắn quyền lợi vật chất với các mục tiêu thi đua, để thi đua thực sự là động lực khuyến khích tinh thần làm việc của cán bộ, là nơi để cán bộ thể hiện tài năng, trách nhiệm của mình đối với cơ quan Thường xuyên phát động các phong trào thi đua gắn với mục tiêu phát triển HĐKD trong từng giai đoạn
Đổi mới cơ chế tiền lương kinh doanh Đây là vấn đề nhạy cảm luôn được người lao động quan tâm, không đơn thuần là quyền lợi vật chất mà quan trọng hơn là sự ghi nhận, đánh giá đúng đắn của tập thể đối với sự đóng góp của người lao động Do đó, việc áp dụng cơ chế lương kinh doanh của NHCT Việt Nam phải thật sự gắn liền với năng suất, chất lượng và hiệu quả công việc của từng phòng và từng người lao động, qua đó có tác dụng nâng cao hiệu quả kinh doanh của cả chi nhánh.
Công tác tổ chức cán bộ
Căn cứ mô hình tổ chức mới của NHCT, sắp xếp bố trí lao động phù hợp với yêu cầu nghiệp vụ Có kế hoạch đào tạo, bồi dưỡng nghiệp vụ cho cán bộ theo từng chuyên đề, đặc biệt đào tạo cán bộ giỏi, chuyên sâu ở những nghiệp vụ mới; chú trọng nâng cao trình độ ngoại ngữ, tin học, kiến thức kinh tế thị trường…chú trọng xây dựng phong cách văn hoá giao dịch, đề cao lề lối làm việc có kỷ cương, kỷ luật trong toàn cơ quan.
Tiếp tục phát huy vai trò lãnh đạo của Đảng, đoàn thể trong chỉ đạo thực hiện mọi nhiệm vụ kinh doanh Duy trì các hoạt động văn nghệ thể thao, các hoạt động từ thiện để nâng cao thể chất, đời sống tinh thần cho cán bộ, tăng cường đoàn kết nội bộ, tạo môi trường làm việc lành mạnh để người lao động phấn đấu vì sự nghiệp chung, góp phần thúc đẩy hoạt động kinh doanh phát triển.
Hội nhập với cộng đồng Tài chính Quốc tế đã mở ra nhiều cơ hội phát triển song cũng nhiều khó khăn thách thức Nhưng với bề dày thành tích hoạt động, Sở giao dịch I NHCT Việt Nam sẽ vươn lên khắc phục được mọi khó khăn, tận dụng mọi cơ hội để đổi mới và tiếp tục phát triển, quyết tâm hoàn thành các chỉ tiêu kế hoạch kinh doanh đã đề ra.
3.1.2 Những định hướng nhằm nâng cao hiệu quả của kế toán huy động vốn Thứ nhất, Về nguồn vốn
Theo dõi sát thị trường, tích cực đẩy mạnh các biện pháp huy động vốn nhằm giữ vững và phát triển nguồn vốn huy động, đặc biệt là nguồn tiền gửi dân cư vận dụng chính sách lãi suất và chính sách khách hàng hợp lý, phù hợp với từng đối tượng khách hàng; duy trì ổn định khách hàng tiền gửi truyền thống Chú trọng khai thác nguồn vốn của các tổ chức kinh tế, chính trị, đoàn thể xã hội, tạo ra nhiều kênh huy động vốn mới, tạo được cơ cấu nguồn vốn cân đối, ổn định
Làm tốt công tác tiếp thị và chăm sóc khách hàng kể cả doanh nghiệp và dân cư có nguồn tiền gửi lớn để đàm phán giữ nguồn khi đến hạn Tiếp tục đưa ra nhiều hình thức khuyến mại mới (quà tặng; lãi suất) phù hợp và hấp dẫn khách hàng gửi tiền Đặc biệt phải quan tâm việc cải tiến chất lượng dịch vụ, thủ tục giao dịch và phong cách phục vụ khách hàng văn minh doanh nghiệp.
Thứ hai, Hoạt động tín dụng Định hướng cơ bản là tăng trưởng tín dụng phải tuyệt đối an toàn với cơ cấu tín dụng cân đối, hiệu quả, bền vững Do đó, cần tập trung vào một số nội dung sau:
Tăng cường nắm bắt thông tin nhiều chiều về khách hàng, nhất là khách hàng có dư nợ lớn, có quan hệ tín dụng với nhiều ngân hàng để có biện pháp phòng ngừa rủi ro có thể xảy ra.
Rà soát lại toàn bộ khách hàng đang có dư nợ tín dụng, phân tích, đánh giá, chấm điểm tín dụng, xếp hạng khách hàng để có hướng đầu tư đúng, đảm bảo an toàn vốn Đối với khách hàng có tình hình tài chính yếu kém, công nợ nhiều, kinh doanh thua lỗ thì giảm dần dư nợ tiến tới chấm dứt quan hệ tín dụng Tiếp tục áp dụng các biện pháp cần thiết để tận thu các khoản nợ khó đòi.
Tích cực tìm kiếm, tiếp cận khách hàng có năng lực tài chính lành mạnh, lựa chọn các dự án đầu tư, phương án kinh doanh khả thi, hiệu quả cao, nguồn trả nợ chắc chắn để cho vay, đảm bảo tăng trưởng tín dụng đi đôi với chất lượng, an toàn và hiệu quả Phấn đấu tăng trưởng dư nợ cho vay các DNV&N, doanh nghiệp tư nhân, cá thể có đủ điều kiện và năng lực kinh doanh, nhằm tích cực chuyển cơ cấu dư nợ.
Cán bộ tín dụng cần nâng cao năng lực phân tích những diễn biến của kinh tế thị trường để có chiến lược đầu tư đúng hướng Nâng cao năng lực quản lý rủi ro Có tinh thần trách nhiệm và đạo đức nghề nghiệp, thực hiện tốt việc thẩm định và quyết định cho vay Tính toán, xác định đúng kỳ hạn trả nợ, trả lãi vay phù hợp với chu kỳ kinh doanh, theo dõi kiểm tra sử dụng vốn vay và đôn đốc khách hàng thực hiện nghĩa vụ trả nợ đã cam kết, tuyệt đối không để phát sinh nợ quá hạn
Tăng cường tự kiểm tra kiểm soát mọi hoạt động, đảm bảo an toàn tài sản của cả Ngân hàng và khách hàng.
Thứ ba, Hoạt động phát triển dịch vụ Đánh giá toàn diện và nâng cao chất lượng các hoạt động dịch vụ hiện có,đẩy mạnh cung cấp các loại hình dịch vụ đến các điểm giao dịch, quỹ tiết kiệm Tiếp tục triển khai mạnh các dịch vụ mang lại nhiều tiện ích cho khách hàng nhằm tăng cường thu phí dịch vụ như: Dịch vụ chuyển tiền nhanh,Internet banking, cho vay du học Tiếp tục đề nghị NHCT Việt Nam đẩy nhanh việc nhập két sắt để cho thuê với số lượng khách hàng lớn Phối hợp chặt chẽ với các trường Đại học và các đơn vị có quan hệ giao dịch để phát triển thẻ ATM, VISACARD, MASTERCARD Năm 2007, thực hiện thành công việc nối mạng thanh toán nội bộ với NHPT Việt Nam Tiếp tục tìm thuê địa điểm để mở thêm điểm giao dịch mẫu, thu hút khách hàng mới
3.2 Những giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả kế toán huy động vốn (nội tệ) của SGDI NHCT Việt Nam
3.2.1 Những giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả huy động vốn
Một là, Tạo ra nhiều tiện ích hơn nữa cho khách hàng
Xuất phát từ nhu cầu phong phú của khách hàng và để thực hiện mục tiêu thu hút khách hàng nhăm huy động vốn nhiều hơn nữa, Ngân hàng phải đưa ra nhiều hình thức huy động hơn nữa nhằm đáp ứng tốt và có sức hấp dẵn cao để thoả mãn nhu cầu đó.
