Giải pháp nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro bảo lãnh tại ngân hàng ngoại thương việt nam

Nâng cao hiệu quản lý rủi ro bảo lÃnh lời mở đầu Một đất nớc muốn có kinh tế phát triển phải có hệ thống ngân hàng vững mạnh Ngân hàng thực chức tích tụ tập trung phân phối vốn, thực nhiều dịch vụ tài thúc đẩy trình luân chuyển vốn làm tăng hiệu kinh tế Bất xà hội cần đến ngân hàng, doanh nghiệp vay vốn nhiều từ ngân hàng để phục vụ cho sản xuất kinh doanh, cá nhân, ngân hàng kênh để đầu t vay tiêu dùng, tổ chức cần đến tài trợ ngân hàng Trong giai đoạn công nghiệp hoá - đại hoá Việt Nam, thị trờng chứng khoán cha phát triển nên ngân hàng kênh huy động vốn doanh nghiệp không vốn ngắn hạn tài trợ cho tài sản lu động mà vốn trung dài hạn đầu t vốn lu động thờng xuyên tài sản cố định Ngân hàng đóng vai trò quan trọng kinh tế đất nớc Sự phá sản ngân hàng có hiệu ứng lây lan phản ứng dây chuyền làm suy yếu hệ thống ngân hàng làm suy thoái kinh tế ¶nh hëng tÊt c¶ mäi lÜnh vùc kĨ c¶ ®êi sống xà hội Ngân hàng hoạt động lĩnh vực tài gặp nhiều rủi ro nh rủi ro dịch vụ cung cấp rủi ro vĩ mô, rủi ro khác nh nh đà thấy tác động ngân hàng kinh tế Vì mà ngân hàng đợc kiểm soát đặc biệt, an toàn phải đợc u tiên hết, ngân hàng phải quản lý rủi ro cách chặt chẽ Việt Nam, Ngân hàng Ngoại thơng Việt Nam ngân hàng thơng mại đợc đánh giá ngân hàng tốt tạp chí tài giới có uy tín bình chọn NHNT VN thực phong phú, đa dạng loại hình dịch vụ chất lợng dịch vụ đợc đánh giá cao Trong có dịch vụ bảo lÃnh ngân hàng, dịch vụ mới, dịch vụ thuộc tài sản ngoại bảng đợc NHNT VN cung cấp chiếm thị phần chủ yếu nớc ta Hoạt động bảo lÃnh đợc thực dựa lực tài uy tín ngân hàng Bảo lÃnh phận quan trọng hoạt động tín dụng, thông thờng hợp đồng bảo lÃnh có cam kết tài trợ lớn lại đợc chuẩn bị nguồn nh khoản tài trợ tín dụng Vì rủi ro bảo lÃnh xảy ra, lại dự phòng gây ảnh hởng lớn rủi ro tín dụng gây rủi ro toán dẫn đến khả toán ngân hàng buộc phải đóng cửa tuyên bố phá sản Xuất phát từ mà đòi hỏi ngân hàng phải quản lý rủi ro bảo lÃnh, làm hạn chế rủi ro có biện pháp tài trợ rủi ro xảy Công tác Nâng cao hiệu qu¶n lý rđi ro b¶o l·nh qu¶n lý rđi ro bảo lÃnh phức tạp gặp nhiều khó khăn, kể từ phía môi trờng pháp lý, môi trờng kinh tế xà hội, đến cán chuyên trách Chính lý mà em đà chọn đề tài Giải pháp nâng cao hiệu quản lý rủi ro bảo lÃnh Ngân hàng Ngoại thơng Việt Nam để làm luận văn tốt nghiệp Ngoài phần mở đầu, kết luận luận văn đợc chia làm ba chơng sau: Chơng I: Những lý luận chung rủi ro bảo lÃnh ngân hàng thơng mại Chơng II: Thực trạng quản lý rủi ro bảo lÃnh Ngân hàng Ngoại Thơng Việt Nam Chơng III: Giải pháp nâng cao hiệu quản lý rủi ro bảo lÃnh Ngân hàng Ngoại thơng Việt Nam Nâng cao hiệu quản lý rủi ro bảo lÃnh Chơng I Những lý luận chung rủi ro bảo lÃnh ngân hàng thơng mại 1.1 Ngân hàng thơng mại vai trò kinh tế 1.1.1 Khái niệm ngân hàng thơng mại Ngân hàng tổ chức tài trung gian quan trọng nhÊt cđa nỊn kinh tÕ Theo lt c¸c tỉ chøc tín dụng số 07/1997/QHX nớc Việt Nam: Ngân hàng loại hình tổ chức tín dụng đợc thực toàn hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh khác có liên quan Theo tính chất mục tiêu hoạt động, loại hình ngân hàng gồm ngân hàng thơng mại, ngân hàng phát triển, ngân hàng đầu t, ngân hàng sách, ngân hàng hợp tác loại hình ngân hàng khác. Trong Hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh tiền tệ dịch vụ ngân hàng với nội dung thờng xuyên nhận tiền gửi, sử dụng số tiền để cấp tín dụng cung ứng dịch vụ toán Ngân hàng kênh dẫn vốn hiệu thúc đẩy phát triển kinh tế, ngợc lại phát triển kinh tế tác động đến phát triển hệ thống ngân hàng Các nớc phát triển có loại hình ngân hàng phong phú đa dạng, nói ngân hàng thơng mại chiếm tỷ trọng lớn quy mô tài sản, thị phần số lợng ngân hàng Ngân hàng thơng mại đợc tiếp cận phơng diện nhẽng loại hình dịch vụ cung cấp Ngân hàng thơng mại tổ chức tài trung gian cung cấp danh mục dịch vụ tài đa dạng nhất-Đặc biệt tín dụng, tiết kiệm, dịch vụ toán thực nhiều chức tài so víi bÊt kú mét tỉ chøc kinh doanh nµo kinh tế Ngân hàng đà trải qua nhiều thăng trầm với phát triển kinh tế, xuất phát từ ngân hàng thợ vàng đà ngân hàng thơng mại đại, từ ngân hàng t nhân với trình tích tụ tập trung vốn ngân hàng dẫn đến ngân hàng cổ phần Ngày để phục vụ cho nhu cầu phát sinh trình sản xuất kinh doanh tổ chức kinh tế, nhu cầu tiết kiệm dịch vụ khác cá nhân, ngân hàng thơng mại phải thực phong phú đa dạng loại hình dịch vụ Các dịch vụ của ngân hàng giúp cho không hoạt động tích tụ, tập trung phân phối vốn mà giúp sử dụng vốn doanh nghiệp, cá nhân hiệu Ngân hàng th- Nâng cao hiệu quản lý rủi ro bảo lÃnh ơng mại với tiện ích dịch vụ gia tăng không ngừng nh phần thiếu kinh tế nớc 1.1.2 Các hoạt động ngân hàng thơng mại Xuất phát từ ngân hàng ngời thợ vàng với chức cất trữ hộ, gửi tiền, đổi tiền gọi kinh doanh tiền tệ Ngân hàng thơng mại đại có nghiệp vụ nhất, nhng để đáp ứng nhu cầu phát sinh kinh tế ngày phát triển ngân hàng thơng mại thực nghiệp vụ phức tạp hơn, tinh vi rủi ro cao hơn, đòi hỏi trình độ cán nhân viên đôi với công nghệ ngân hàng đại nh dịch vụ toán xuất nhập khẩu, tài trợ hoạt động phủ, cho thuê thiết bị trung dài hạn, môi giới đầu t chứng khoán, bảo lÃnh Ngân hàng doanh nghiệp cung cấp dịch vụ cho công chúng doanh nghiệp Thành công ngân hàng phụ thuộc vào lực xác định dịch vụ tài mà xà hội có nhu cầu, thực dịch vụ cách hiệu Một ngân hàng thơng mại thờng gồm hoạt ®éng sau:  Ho¹t ®éng huy ®éng vèn Huy ®éng vốn hoạt động tạo nguồn cho ngân hàng thơng mại Hoạt động hoạt động tích tụ, tập trung vèn cho nÒn kinh tÕ thêng gåm cã huy ®éng tiỊn gưi gåm tiỊn gưi to¸n, tiỊn gưi có kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm dân c; huy động vay gồm vay Ngân hàng Trung ơng, vay ngân hàng khác, vay thị trờng vốn cách phát hành giấy tờ có giá, chứng tiền gửi nh; huy động nguồn khác nh tiền uỷ thác, tiền gửi ký quỹ nh Hoạt động huy động vốn đóng vai trò quan trọng, ảnh h ởng tới chất lợng hoạt động ngân hàng Hoạt động sử dụng vốn Đây hoạt động sử dụng nguồn vốn huy động đợc nhằm mục tiêu sinh lời nh cho vay thơng mại, cho vay tiêu dùng, hay tài trợ cho dự án nh Đây hoạt động tạo lợi nhuận chủ yếu ngân hàng, nhng hoạt động chứa ®ùng nhiỊu rđi ro nhÊt  Ho¹t ®éng trung gian Hai hoạt động hoạt động ngân hàng thơng mại, ngân hàng thơng mại đại ngày tập trung phát triển hoạt động trung gian để tạo lợi cạnh tranh gồm dịch vụ nh mua bán ngoại tệ, bảo quản vật có giá, cung cấp tài khoản giao dịch thực toán, quản lý ngân quỹ, tài trợ hoạt động phủ, bảo lÃnh, cho thuê thiết bị trung dài hạn, cung cấp dịch vụ uỷ thác t vấn, cung cấp Nâng cao hiệu quản lý rủi ro bảo lÃnh dịch vụ mối giới đầu t chứng khoán, cung cấp dịch vụ bảo hiểm, cung cấp dịch vụ đại lý 1.1.3 Vai trò ngân hàng thơng mại kinh tế Ngân hàng thơng mại thực nhiều nghiệp vụ có vai trò quan trọng kinh tế Ngân hàng thơng mại có vai trò to lớn kinh tế kênh tích tụ tập trung phân phối vốn Nó thu hút tiền nhàn rỗi đáp ứng nhu cầu tiết kiệm ngời dân tài trợ cấp vốn để giúp doanh nghiệp sản xuất kinh doanh Ngân hàng tạo kênh đầu t tơng đối an toàn cho ngời có tiền nhàn rỗi tạo kênh huy động vốn cho ngời cần vốn Ngân hàng góp phần điều tiết khối lợng tiền tệ lu thông kinh tế Nó công thùc hiƯn chÝnh s¸ch tiỊn tƯ cđa qc gia Ngân hàng tạo nhiều phơng tiện toán không dùng tiền mặt tiện lợi góp phần giảm lu thông tiền giấy thị trờng chống đợc nạn tiền giả tạo điều kiện thuận lợi cho việc giao dịch mua bán Trong kinh tế hội nhập khu vực hội nhập quốc tế ngân hàng phải tiên phong mở rộng mối quan hệ quốc tế Các hoạt động quốc gia khác nh hoạt động thơng mại, hoạt động ngoại giao, hoạt động trị, hoạt động khác đòi hỏi có toán cho nhau, mà thờng toán qua ngân hàng Ngân hàng đóng góp nhiều dịch vụ phát triển kinh tế dịch vụ thúc đẩy kinh tế hoạt động có hiệu Với có mặt ngân hàng thơng mại ngân hàng đà góp phần thúc đẩy nhanh chãng giao dÞch kinh tÕ, tiÕt kiƯm chi phÝ vỊ thời gian tiền bạc cho hoạt động kinh tế 1.2 Rủi ro quản lý rủi ro ngân hàng thơng mại 1.2.1 Khái niệm rủi ro Trong sống sinh hoạt nh hoạt động sản xuất kinh doanh hàng ngày dù đà ý ngăn ngừa đề phòng nhng ngời ta có nguy gặp phải rủi ro bất ngờ xảy Các rủi ro nhiều nhuyên nhân: rủi ro thiên nhiên gây nh bÃo, lụt, hạn hán, động đất làm ảnh hởng đến sản xuất, đến đời sống sức khoẻ ngời; rủi ro biến động khoa học công nghệ, rđi ro m«i trêng x· héi BÊt kĨ rủi ro nguyên nhân gì, rủi ro xảy thờng gây cho ngời khó khăn sống nh làm giảm thu nhập, phá hoại nhiều tài sản làm ngng trệ sản xuất kinh doanh tổ chức, doanh nghiệp, cá nhân làm ảnh hởng tới đời sống kinh tế- xà hội nói chung Nâng cao hiệu quản lý rđi ro b¶o l·nh Ngêi ta cho r»ng rđi ro cố không may bất ngờ xảy gây thiệt hại ngời tài sản Trong lĩnh vực tài có hai quan điểm rủi ro Thứ nhất, Rủi ro khả xảy kết dự kiến, có nghĩa khả làm cho mức thu nhập thực tế nhận đợc tơng lai khác với mức thu nhập dự kiến ban đầu Quan điểm thứ hai cho Rủi ro khả xảy kết xấu, làm cho thu nhập thực tế thấp so với dự kiến gây thiệt hại Tuy nhiên nói đến rủi ro quản lý rủi ro ngời ta thờng quan tâm ý đến quan niệm thứ hai rủi ro 1.2.2 Đặc điểm rủi ro Thông thờng rủi ro xảy gây tổn thất, ngời ta phải quản lý rủi ro nhằm giảm thiệt hại Để quản lý rủi ro cách hiệu cần phải xem xét đặc điểm rủi ro Rủi ro có đặc điểm sau:  Rđi ro mang tÝnh kh¸ch quan: Trong mäi hoạt động chứa đựng rủi ro, rủi ro tồn cách khách quan không phụ thuộc vào ý mn chđ quan cđa ngêi Ngêi ta kh«ng thể triệt tiêu rủi ro, mà ngăn ngừa hạn chế rủi ro, hoạt động ta né tránh số rủi ro nhng gặp phải rủi ro bất ngờ xảy Chính đặc điểm mà nhà quản lý có biện pháp phòng ngừa tài trợ rủi ro Tính bất ngờ xảy rủi ro Rủi ro khách quan tồn nhng rủi ro xảy gây tổn thất lại mang tính bất ngờ không xác định đợc Rủi ro xảy không, ngời ta liệt kê loại rủi ro hoạt động, nhng lại đợc có xảy hay không Mối quan hệ rủi ro sinh lợi mối quan hƯ tû lƯ thn, cã nghÜa lµ rđi ro cµng cao lợi nhuận kỳ vọng lớn Tuy nhiên lợi nhuận cao rủi ro không xảy ra, rủi ro xảy gây tổn thất cho ngân hàng mà lợi nhuận thu đợc thấp chí lợi nhuận bị lỗ Ngân hàng theo đuổi chiến lợc tài trợ rủi ro cao thấp ngắn hạn, song phải xác lập mối liên hệ rủi ro sinh lợi nhằm đảm bảo gia tăng thu nhập cho chủ sở hữu dài hạn Ngoài đặc điểm chủ yếu trên, rủi ro số đặc điểm khác nh tính phức tạp, rủi ro gây mức độ tổn thất khác nhau; phong phú đa dạng rủi ro hoạt động 1.2.3 Các loại rủi ro hoạt động ngân hàng thơng mại Nâng cao hiệu quản lý rủi ro bảo lÃnh Ngân hàng thơng mại tổ chức trung gian thực nhiều dịch vụ tài Mỗi dịch vụ lại có nhiều loại rủi ro, gây tổn thất lớn cho ngân hàng, có nhiều loại rủi ro khác tác động đến hoạt động ngân hàng thơng mại Một số loại rủi ro tiêu biểu hoạt động ngân hàng thơng mại Rủi ro tín dụng khả xảy tổn thất mà ngân hàng phải gánh chịu khách hàng vay không trả hạn, không trả, trả không đầy đủ vốn lÃi Rủi ro lÃi suất khả xảy tổn thất lÃi suất thay đổi dự tính Rủi ro toán khả xảy tổn thất cho ngân hàng nhu cầu toán thực tế vợt khả toán dự toán dự kiến làm gia tăng chi phí để đáp ứng nhu cầu toán làm cho ngân hàng khả toán Rủi ro hối đoái khả xảy tổn thất mà ngân hàng phải chịu tỷ giá hối đoái thay đổi vợt thay đổi dự tính Rủi ro hoạt động ngoại bảng khả xảy tổn thất cho ngân hàng tài sản ngoại bảng không đợc quản lý hiệu Trong tài sản ngoại bảng bảo lÃnh toán quốc tế tài sản chiếm tỷ trọng lớn ảnh hởng lớn đến hoạt động ngân hàng Rủi ro công nghệ hoạt động Công nghệ ngân hàng ngày đại đà làm giảm bớt thiệt hại cho kinh tế tăng hiệu hoạt động Tuy nhiên đem đến rủi ro trục trặc công nghệ hệ thống hỗ trợ bên ngừng hoạt động Công nghệ cao đòi hỏi đầu t lớn tiỊn cđa, nh©n lùc g©y rđi ro vỊ vèn Rủi ro quốc gia rủi ro khác Ngoài rủi ro nêu trên, ngân hàng thơng mại đối mặt với số rủi ro khác nh: Rủi ro quốc gia ngân hàng hoạt động, có mối liên hệ nhiều phạm vi, nhiều quốc gia giới Những thay đổi trị, sách kinh tế, tài quốc gia ảnh hởng lớn đến ngân hàng gây thiệt hại cho ngân hàng; Các rủi ro bắt nguồn từ yếu tố kinh tế vĩ mô nh lạm phát gia tăng, biến động giá hàng hoá, thất nghiệp Những rủi ro khác bao gồm thay đổi thuế đột ngột, sụp đổ thị trờng chứng khoán, rủi ro trộm cắp, cớp ngân hàng, lừa đảo, nhầm toán, hoả hoạn 1.2.4 ảnh hởng rủi ro hoạt động ngân hàng thơng mại Nâng cao hiệu quản lý rủi ro bảo lÃnh Rủi ro mang tính khách quan gắn liền với hoạt động ngân hàng thơng mại, phản ánh bất thờng xảy gây tổn thất cho ngân hàng Trong hoạt động ngân hàng có mối liên hệ rủi ro cao, lợi nhuận kỳ vọng lớn ví dụ hoạt động cho vay cho vay trung, dài hạn cho vay tiêu dùng có rủi ro lớn đồng thời lÃi suất cao so với cho vay ngắn hạn Nhng sau đà tài trợ, rủi ro xảy gây tổn thất mối quan hệ lại tổn thất cao thu nhập ngân hàng giảm sút Thu nhập ngân hàng giảm làm giảm tỷ suất lợi nhuận ngân hàng giá cổ phiếu ngân hàng Khi giá cổ phiếu ngày giảm không kịp thời điều chỉnh dẫn đến bán hàng loạt cổ phiếu, điểm mở đầu trình mua lại, sáp nhập, thay ban quản lý ngân hàng Thậm chí tổn thất gây hiệu ứng dẫn đến phá sản ngân hàng Rủi ro tín dụng lÃi suất dẫn đến rủi ro khoản với hàng loạt ngời gửi tiền tiết kiệm rút tiền khỏi ngân hàng, buộc ngân hàng phải đóng cửa tuyên bố phá sản Tổn thất mức thấp làm giảm quỹ dự phòng, giảm vốn quỹ ngân hàng Đối phó với tình ngân hàng giảm lơng, lao động, chi phí khác dẫn tới ảnh hởng không tốt nhân sự, thị trờng nguồn công nghệ Sự phá sản ngân hàng có hiệu ứng lây lan mang tính chất dây chuyền gây thiệt hại cho hệ thống ngân hàng, lĩnh vực tài chính, kinh tế, xà hội Đòi hỏi phải có quy chế đặc biệt đợc quy định ngân hàng, quy chế an toàn hoạt động kinh doanh quan trọng 1.2.5 Biện pháp quản lý rủi ro hoạt động ngân hàng thơng mại Các ngân hàng thơng mại đợc thành lập hoạt động đà vấp phải rủi ro gây tổn thất nặng nề Rủi ro đợc nhiều nhà quản trị rủi ro nghiên cứu tìm biện pháp quản lý rủi ro Trong ngân hàng để quản lý rủi ro ngân hàng có bớc sau: Trớc hết, ngân hàng có đội ngũ chuyên gia nghiên cứu rủi ro đa biện pháp hạn chế rủi ro, đa dấu hiệu nhận biết rủi ro để có biện pháp thích hợp Tiếp đến, cán thực nghiệp vụ đồng thời thực hiƯn qu¶n lý rđi ro tõng nghiƯp vơ, víi mơc tiêu tối đa hoá lợi ích chủ sở hữu sở đảm bảo an toàn Theo quan điểm nhà quản lý rủi ro có hai biện pháp đối phó với rủi ro hậu rủi ro gây Đó nhóm biện pháp kiểm soát rủi ro nhóm biện pháp tài trợ rủi ro Nâng cao hiệu quản lý rủi ro bảo lÃnh Nhóm kiểm soát rủi ro bảo gồm biện pháp né tránh rủi ro, ngăn ngừa tổn thất, giảm thiểu rủi ro Các biện pháp thờng đợc sử dụng để ngăn chặn giảm thiểu khả xảy rủi ro Né tránh rủi ro biện pháp đợc sử dụng thờng xuyên sống, để tránh rủi ro ta không thực nhiên tồn loại rủi ro bất ngờ xảy mà ta không né tránh đợc Ngăn ngừa tổn thất biện pháp đa hành động làm giảm tổn thất nh đào tạo cán giỏi, quy trình tốt Giảm thiểu tổn thất biện pháp đợc sử dụng rủi ro xảy gây tổn thất ngời ta tìm biện pháp để hạn chế tổn thất nh tìm biện pháp để thu hồi khoản vay nh xiết nợ rủi ro tín dụng xảy ra, gia hạn nợ Mặc dù biện pháp kiểm soát rủi ro có hiệu việc ngăn chặn giảm thiểu rủi ro nhng rủi ro bất ngờ xảy ra, ngời ta không lờng hết đợc hậu Vì có nhóm biện pháp tài trợ rủi ro bao gồm chấp nhận rủi ro bảo hiểm Đây biện pháp sử dụng trớc rủi ro xảy với mục đích khắc phục hậu tổn thất rủi ro gây có Ngoài hoạt động bảo hiểm tiền gửi cha có loại rủi ro ngân hàng đợc tổ chức bảo hiểm đứng bảo hiểm Vì hoạt động ngân hàng biện pháp chấp nhận rủi ro chủ yếu Chấp nhận rủi ro cách thụ động hay chủ động tuỳ thuộc khả quản lý rủi ro ngân hàng Chủ động chấp nhận rủi ro tức đà có chuẩn bị nh đà trích lập quỹ dự phòng rủi ro, chuẩn bị nguồn để thực nghĩa vụ tài không ngân hàng phải thụ động vay mợn để khắc phục hậu rủi ro Trong ngân hàng thơng mại theo đuổi mục tiêu tài trợ rủi ro thấp hay cao ngắn hạn nhng quản lý rủi ro nội dung quan trọng hoạt động ngân hàng thơng mại 1.3 Rủi ro hoạt động bảo lÃnh ngân hàng thơng mại 1.3.1 Khái niệm hoạt động bảo lÃnh Bảo lÃnh đà xuất từ lâu đời sống sinh hoạt, việc ngời, tổ chức dùng uy tín để đảm bảo cho viƯc thùc hiƯn nghÜa vơ cđa mét ngêi ®èi với ngời khác nh bảo lÃnh ngoại cho tù nhân, bảo lÃnh t cách Nhng bảo lÃnh ngân hàng lại đợc thực muộn hơn, vào đầu kỷ 20 Sự xuất bảo lÃnh ngân hàng điều kiện nh thông tin thiếu hụt, không cân xứng bên khó t×m hiĨu kü vỊ nhau, nÕu mn t×m hiĨu th× thời gian chi phí, cần có tổ chức đứng củng cố lòng tin lựa chọn tốt ngân hàng, ngân hàng trung gian tµi chÝnh cã mèi quan hƯ réng lín; Do trớc có bảo lÃnh, bên phải thực Nâng cao hiƯu qu¶ qu¶n lý rđi ro b¶o l·nh hiƯn đặt cọc để đảm bảo nghĩa vụ tài chính, có nhợc điểm chi phí thời gian để kiểm toán tiền vốn bị tồn đọng Do tính chất độc lập với hợp đồng sở mà bảo lÃnh khắc phục đợc tổn thất không nhận đợc tiền có tranh chấp xảy ra, toán trớc kiện tụng sau có Bảo lÃnh cÇn thiÕt mèi quan hƯ kinh tÕ NghiƯp vơ bảo lÃnh đời nh phơng tiện phòng ngừa rủi ro góp phần không nhỏ vào việc thông suốt trình sản xuất kinh doanh doanh nghiƯp Theo lt tỉ chøc tÝn dơng vµ quy chÕ 283/2000/QĐ-NHNN ngày 25/8/2002: Bảo lÃnh ngân hàng cam kết văn tổ chức tín dụng (bên bảo lÃnh) với bên có quyền (bên nhận bảo lÃnh) việc thực nghĩa vụ tài thay cho khách hàng (bên đợc bảo lÃnh) khách hàng không thực thực không nghĩa vụ đà cam kết với bên nhận bảo lÃnh Khách hàng phải nhận nợ hoàn trả cho tổ chức tín dụng số tiền đà đợc trả thay Bên bảo lÃnh tổ chức tín dụng có lực tài uy tín đợc phép thực nghiệp vụ bảo lÃnh; bên đợc bảo lÃnh khách hàng, ngời yêu cầu ngân hàng phát hành bảo lÃnh bảo đảm nghĩa vụ tài ngời khác; bên nhận bảo lÃnh cá nhân, tổ chức nớc có quyền thụ hởng cam kết b¶o l·nh cđa tỉ chøc tÝn dơng B¶o l·nh cã ba đặc điểm bảo lÃnh mang tính chất chứng từ, cam kết văn bản, việc ngân hàng thực nghĩa vụ tài bảo lÃnh đòi tiền uỷ nhiệm văn đó; Bảo lÃnh mang tính ®éc lËp, nã quan hƯ trùc tiÕp víi ngêi hëng bảo lÃnh Ngời thụ hởng hoàn toàn có quyền yêu cầu ngân hàng bảo lÃnh toán xuất trình đầy đủ chứng từ giấy tờ yêu cầu liên quan th bảo lÃnh mà ngân hàng dựa vào kháng nghị có từ quan hệ hợp đồng sở; Bảo lÃnh cung cấp tín dụng nhng không hoàn toàn giống nh tín dụng, b¶o l·nh míi dõng ë cam kÕt cung cÊp tÝn dụng, nên nguồn chuẩn bị cho nó, ngân hàng phải thực khoản bảo lÃnh biến thành tín dụng, đợc chuyển thành nợ xấu 1.3.2 Phân loại nghiệp vụ bảo lÃnh Bảo lÃnh ngân hàng phong phú đa dạng, tuỳ theo mô hình cách thức phát hành, theo nội dung kinh tế, theo phạm vi, theo tài sản bảo đảm mà có loại hình bảo lÃnh khác 1.3.2.1 Theo mô hình, cách thức phát hành - Bảo lÃnh trực tiếp Bảo lÃnh trực tiếp loại bảo lÃnh mà ngân hàng phát hành có mối quan hệ trực tiếp với bên thụ hởng bên đợc bảo lÃnh Bảo lÃnh có u điểm