TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN NGUYỄN THỊ NGỌC ANH NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN TIÊN PHONG LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Hà Nội, năm 2022 TRƯỜNG ĐẠI HỌC[.]
CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Những vấn đề cơ bản về tín dụng Ngân hàng
1.1.1 Khái niệm tín dụng Ngân hàng thương mại
Theo Luật các tổ chức tín dụng năm 2010 hình thức cấp tín dụng của Ngân hàng là việc thỏa thuận để tổ chức, cá nhân sử dụng một khoản tiền hoặc cam kết cho phép sử dụng một khoản tiền theo nguyên tắc có hoàn trả bằng nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bao thanh toán, bảo lãnh Ngân hàng và các nghiệp vụ cấp tín dụng khác.
Cho vay là hình thức cấp tín dụng, theo đó bên cho vay giao hoặc cam kết giao cho khách hàng một khoản tiền để sử dụng vào mục đích xác định trong một thời gian nhất định theo thỏa thuận với nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi Cho vay vẫn là hình thức cấp tín dụng phổ biến nhất, chiếm tỷ trọng cao nhất tại các Ngân hàng.
1.1.2 Đặc trưng của tín dụng Ngân hàng thương mại
Tín dụng Ngân hàng dựa trên cơ sở lòng tin.
Ngân hàng chỉ cấp tín dụng khi có lòng tin vào việc khách hành sử dụng vốn vay đúng mục đích, hiệu quả và có khả năng hoàn trả nợ vay (gốc và lãi) đúng hạn; còn người đi vay thì tin tưởng vào khả năng kiếm được tiền trong tương lai để trả nợ gốc và lãi vay Đây là đặc điểm quan trọng nhất, từ đó tạo ra các đặc điểm tiếp theo Do đó, trong các quyết định cho vay, Ngân hàng sắp xếp thứ tự ưu tiên theo các tiêu chí:(1) Tín nhiệm (uy tín, thiện chí) của người vay; (2) Tính khả thi của dự án (phương án kính doanh); (3) Bảo đảm tiền vay.
Tín dụng Ngân hàng có tính hoàn trả
Ngân hàng là trung gian tài chính đi vay để cho vay, nên mọi khoản tín dụng của Ngân hàng đều phải có thời hạn, bảo đảm cho Ngân hàng hoàn trả vốn huy động Để xác định thời hạn cho vay hợp lý, Ngân hàng phải căn cứ vào tính chất thời hạn nguồn vốn của mình và quá trình luân chuyển vốn của đối tượng vay Nếu
Ngân hàng có nguồn vốn dài hạn ổn định thì có thể cấp được nhiều tín dụng dài hạn; ngược lại, nếu nguồn vốn không ổn định và kỳ hạn ngắn, mà cấp nhiều tín dụng dài hạn thì sẽ gặp rủi ro thanh khoản Thời hạn cho vay phải phù hợp với chu kỳ luân chuyển vốn của đối tượng vay thì người vay mới có điều kiện trả nợ đúng hạn. Nếu Ngân hàng xác định thời hạn vay nhỏ hơn chu kỳ luân chuyển vốn của đối tượng vay thì khách hành không có đủ nguồn để trả nợ khi đến hạn, gây khó khăn cho khách hàng Ngược lại, nếu thời hạn cho vay lớn hơn chu kỳ luân chuyển vốn sẽ tạo điều kiện cho khách hàng sử dụng vốn vay không đúng mục đích, tiềm ẩn rủi ro tín dụng của Ngân hàng Việc hoàn trả nợ vay thể hiện giai đoạn kết thúc một vòng tuần hoàn của tín dụng
Tín dụng phải trên nguyên tắc không chỉ hoàn trả gốc mà phải có lãi.
Nếu không có sự hoàn trả thì không được coi là tín dụng Giá trị hoàn trả phải lớn hơn giá trị lúc cho vay, nghĩa là ngoài việc hoàn trả gốc, khách hàng phải trả cho Ngân hàng một khoản lãi, đây chính là giá của quyền sử dụng vốn vay. Khoản lãi phải bù đắp được chi phí hoạt động và tạo ra lợi nhuận, phản ánh bản chất hoạt động kinh doanh của Ngân hàng.
Tín dụng là hoạt động tiềm ẩn rủi ro cao cho Ngân hàng
Việc đánh giá độ an toàn của hồ sơ vay vốn là rất khó Vì luôn tồn tại thông tin bất cân xứng dẫn đến lựa chọn đối nghịch và rủi ro đạo đức Ngoài ra, việc thu hồi tín dụng phụ thuộc không những vào bản thân khách hàng mà còn phụ thuộc vào môi trường hoạt động, ngoài tầm kiểm soát của khách hàng như sự biến động về giá cả, lãi suất, tỷ giá, lạm phát, thiên tai… Khi khách hàng gặp khó khăn do môi trường kinh doanh thay đổi, dẫn đến khó khăn trong việc trả nợ, điều này khiến choNgân hàng gặp rủi ro tín dụng.
Tín dụng phải trên cơ sở cam kết hoàn trả vô điều kiện
Quá trình xin vay và cho vay diễn ra trên cơ sở những căn cứ pháp lý chặt chẽ như: Hợp đồng tín dụng, khế ước nhận nợ, hợp đồng thế chấp, hợp đồng bảo lãnh,… trong đó bên đi vay phải cam kết hoàn trả vô điều kiện khoản vay cho Ngân hàng khi đến hạn.
Tín dụng Ngân hàng phải đảm bảo được hai nguyên tắc cơ bản: thứ nhất, vốn vay phải được sử dụng đúng mục đích; thứ hai, vốn vay phải được hoàn trả cả gốc và lãi đúng thời hạn đã cam kết trong hợp đồng.
1.1.3 Các hình thức của tín dụng Ngân hàng thương mại
Hiện nay để đáp ứng được đầy đủ các nhu cầu vay vốn, ngân hàng cũng như tổ chức tài chính đã cho ra rất nhiều hình thức tín dụng khác nhau Tùy theo mục đích, thông thường tín dụng sẽ được phân chia dựa trên một số yếu tố sau:
Căn cứ vào thời hạn tín dụng
- Tín dụng ngắn hạn: Là loại tín dụng có thời hạn không quá 12 tháng.
Thường được dùng để cho vay bổ trợ vốn lưu động của những doanh nghiệp và nhu yếu giao dịch thanh toán cho hoạt động và sinh hoạt cá thể.
- Tín dụng trung hạn: Là loại tín dụng có thời hạn trên 12 tháng đến 60 tháng Dùng để cho vay vốn shopping tài sản cố định và thắt chặt; nâng cấp cải tiến và thay đổi kĩ thuật, lan rộng ra và thiết kế xây dựng Những khu công trình qui mô nhỏ của những doanh nghiệp và cho vay kiến thiết xây dựng nhà ở hoặc shopping hàng tiêu dùng có giá trị lớn của cá thể.
- Tín dụng dài hạn: Là loại tín dụng có thời hạn trên 60 tháng Được sử dụng để cho vay dự án Bất Động Sản góp vốn đầu tư kiến thiết xây dựng mới nâng cấp cải tiến và lan rộng ra sản xuất có quy mô lớn.
Căn cứ vào đối tượng tín dụng
- Tín dụng vốn lưu động: Là loại tín dụng được cấp nhằm mục đích hình thành vốn lưu động cho những doanh nghiệp hoặc những chủ thể tài chính khác.
- Tín dụng vốn cố định: Và thắt chặt Là loại tín dụng được cấp nhằm mục đích hình thành vốn cố định và thắt chặt của những doanh nghiệp hoặc những chủ thể kinh tế tài chính khác Loại tín dụng này được thực thi dưới hình thức cho vay trung và dài hạn.
Căn cứ vào mục đích sử dụng vốn tín dụng tín dụng
THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG TMCP TIÊN PHONG
Vài nét về Ngân hàng TMCP Tiên Phong
2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển
Ngân hàng TMCP Tiên Phong (TPBank) có trụ sở chính tại Tòa nhà TPBank, 57 phố Lý Thường Kiệt, phường Trần Hưng Đạo, quận Hoàn Kiếm, thành phố Hà Nội, Việt Nam Thành lập từ ngày 05/05/2008, Ngân hàng TMCP Tiên Phong được kế thừa những thế mạnh về công nghệ hiện đại, kinh nghiệm thị trường cùng tiềm lực tài chính của các cổ đông chiến lược bao gồm: Tập đoàn Vàng bạc Đá quý DOJI, Công ty cổ phần FPT, Công ty Thông tin Di động VMS (MobiFone), Tổng công ty cổ phần Tái bảo hiểm Quốc gia Việt Nam (Vinare) và Tập đoàn Tài chính SBI Ven Holding Pte Ltd (Singapore).
Tính đến 31/12/2021, mạng lưới TPBank gồm: 01 Hội sở chính, 95 chi nhánh/PGD đặt tại 29 tỉnh, thành phố trong cả nước, 380 hệ thống điểm ngân hàng tự động 24/7 LiveBank trên toàn quốc và liên kết với gần 300 ngân hàng trên toàn thế giới
2.1.2 Cơ cấu tổ chức và quản trị
Mô hình quản trị rủi ro: Ở TPBank, bộ phận quản trị rủi ro là Ủy ban Quản trị Rủi ro (ARCO).HĐQT và ARCO đã hoạt động tích cực nhằm kiểm soát tốt các rủi ro trong Ngân hàng, đặc biệt là rủi ro tín dụng và rủi ro vận hành Riêng mảng rủi ro vận hành,được coi là trọng tâm của TPBank, HĐQT đã chỉ đạo các đơn vị xây dựng quy định,quy chế liên quan đến kiểm soát rủi ro này Đến giữa tháng 8/2014 TPBank đã hoàn thiện và áp dụng các quy định, quy chế mới liên quan đến rủi ro vận hành; Thành lập “Hội đồng Quản lý rủi ro Vận hành” và Ban Điều phối sự cố gián đoạn kinh doanh.
Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức
Nguồn: BCTC của NHTMCP Tiên Phong
Ban lãnh đạo, ban kiểm soát và đan điều hành của TPBank
Bảng 2.1: Chi tiết ban lãnh đạo, ban kiểm soát và ban điều hành của TPBank.
Họ và tên Chức danh
Ban lãnh đạo Ông Đỗ Minh Phú Chủ tịch HĐQT Ông Đỗ Anh Tú Phó chủ tịch HĐQT Ông Lê Quang Tiến Phó chủ tịch HĐQT Ông Shuzo Shikata Phó chủ tịch HĐQT
Bà Đỗ Thị Nhung Ủy viên Hội đồng Quản trị độc lập
Bà Nguyễn Thu Hà Ủy viên Hội đồng Quản trị Ông Eichiro So Ủy viên Hội đồng Quản trị
Bà Nguyễn Thị Bảo Trưởng Ban Kiểm soát
Bà Nguyễn Thị Thu Nguyệt Ủy viên Ban Kiểm soát Ông Thái Duy Nghĩa Ủy viên Ban Kiểm soát
Ban điều hành Ông Nguyễn Hưng Tổng Giám đốc Ông Lê Hồng Nam PTGĐ - Giám đốc Khối Tín dụng Ông Nguyễn Hồng Quân PTGĐ - Giám đốc Khối Quản trị rủi ro Ông Đinh Văn Chiến PTGĐ - Giám đốc Khối Ngân hàng cá nhân Ông Nguyễn Việt Anh PTGĐ - Giám đốc Khối Nguồn vốn &
Thị trường tài chính Ông Phạm Đông Anh PTGĐ - Giám đốc Khối Vận hành
Bà Trương Thị Hoàng Lan
PTGĐ - Giám đốc Khối Đầu tư và Khách hàng Doanh nghiệp lớn Ông Khúc Văn Họa PTGĐ - Giám đốc Khối Ngân hàng
Doanh nghiệp Ông Bùi Quang Cương PTGĐ - Giám đốc Khối Công nghệ
Thông tin Ông Nguyễn Hữu Thanh Giám đốc Khối Pháp chế và Xử lý nợ Ông Nguyễn Lâm
Giám đốc Khối Tài chính
Bà Nguyễn Thị Tuyết Lan
Giám đốc Khối Quản trị Nguồn nhân lực
Bà Đinh Thị Hằng Hương
Giám đốc Khối Bán hàng trực tiếp
Nguồn: Báo cáo thường niên NHTNCP Tiên Phong
Các thành viên trong ban lãnh đạo, ban kiểm soát cũng như ban điều hành của NHTMCP Tiên Phong đều là người có trình độ chuyên môn và kinh nghiệm làm việc trong các lĩnh vực quản trị doanh nghiệp, quản trị thương hiệu và marketing, tài chính Ngân hàng, chứng khoán, kế toán, quản trị kinh doanh, và đã từng đảm nhiệm nhiều vị trí quan trọng tại các công ty, tập đoàn, Ngân hàng lớn, và đều tốt nghiệp tại các trường đào tạo danh tiếng trong và ngoài nước.
TPBank xác định kim chỉ nam cho các hành động của cán bộ nhân viên TPBank là năm giá trị cốt lõi: Liêm chính, sáng tạo, cầu tiến, hợp lực, bền bỉ
Năm giá trị cốt lõi trên chính là nền tảng để TPBank xây dựng thương hiệu, xứng đáng với sự tin tưởng của khách hàng, các cổ đông và là điều kiện cần để TPBank đạt được các mục tiêu chiến lược hiện tại và tương lai.
Thành tích và giải thưởng
Với những nỗ lực, TPBank đã nhận được các phần thưởng xứng đáng:
Bằng khen của Thủ tướng Chính phủ về thành tích xuất sắc trong công tác tái cơ cấu cho TPBank, bằng khen của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước vì thành tích đầu tư, ứng dụng công nghệ đẩy mạnh hoạt động dịch vụ Ngân hàng điện tử.
Tháng 4/2021, TPBank vinh dự được The Asian Banker trao tặng 2 giải thưởng “Ngân hàng số xuất sắc nhất Việt Nam và Ngân hàng tự động hóa quy trình tốt nhất Việt Nam” Đứng vị trí số 1 về Mobile Banking, Top 5 Internet Banking Được Tạp chí Global Brands Magazine trao tặng giải thưởng “Ngân hàng có chất lượng dịch vụ tốt nhất 2021 và Ứng dụng ngân hàng số xuất sắc nhất”
Tháng 11/2021, TPBank được APEA vinh danh là doanh nghiệp xuất sắc
Châu Á và là Thương hiệu truyền cảm hứng Cùng với đó, TPBank lọt Top 100 Nơi làm việc tốt nhất Việt Nam do Anphabe công bố
Với tuyên ngôn thương hiệu "Vì chúng tôi hiểu bạn", TPBank mong muốn trở thành Ngân hàng điện tử hàng đầu Việt Nam bằng phong cách và chất lượng dịch vụ mới.
Những thuận lợi và khó khăn cho sự phát triển hoạt động cho vay của NHTMCP Tiên Phong
Thành lập từ ngày 05/05/2008, có thể nói Ngân hàng TMCP Tiên Phong là một Ngân hàng trẻ nhất trong hệ thống Ngân hàng Việc ra đời sau sẽ mang lại cho TPBank những thuận lợi và khó khăn trong quá trình phát triển của toàn Ngân hàng nói chung và sự phát triển của hoạt động cho vay nói riêng.
TPBank được kế thừa những thế mạnh về công nghệ hiện đại, kinh nghiệm thị trường cùng tiềm lực tài chính và kinh nghiệm trong kinh doanh của các cổ đông chiến lược bao gồm: Tập đoàn Vàng bạc Đá quý DOJI, Tập đoàn Công nghệ FPT, Công ty Thông tin Di động VMS (MobiFone), Tổng công ty Tái bảo hiểm Việt Nam (Vinare) và Tập đoàn Tài chính SBI Ven Holding Pte Ltd (Singapore) để đưa vào trang bị phục vụ cho các hoạt động kinh doanh Ngân hàng
Ra đời sau, TPBank có thể nghiên cứu các sản phẩm, dịch vụ của các Ngân hàng đi trước để từ đó chắt lọc những ưu điểm của sản phẩm, đồng thời đưa ra những giải pháp và ý tưởng khắc phục những điểm còn tồn tại để đưa ra được những sản phẩm và dịch vụ ưu việt nhất tới khách hàng, nâng cao năng lực cạnh tranh Áp lực cạnh tranh khiến một Ngân hàng còn trẻ như Ngân hàng Tiên Phong cố gắng không ngừng trong việc nâng cao và quảng bá hình ảnh Ngân hàng ở việc xây dựng văn hóa Ngân hàng và chất lượng phục vụ tận tình đối với các khách hàng. Đội ngũ nhân viên tận tụy, ham học hỏi và có khả năng tiếp cận nhanh các kiển thức, kỹ thuật hiện đại Nhân sự vẫn luôn là một yếu tố quan trọng Một đội ngũ nhân sự tốt sẽ giúp cho các Ngân hàng hoạt động tốt và hiệu quả, từ đội ngũ giao dịch viên, mang lại hình ảnh cho Ngân hàng, tới đội ngũ tín dụng, quản lý, và các bộ phận quản lý cấp cao sẽ giúp Ngân hàng hoạt động linh hoạt, hạn chế rủi ro, và mang lại hiệu quả cao.
Vì là một Ngân hàng thuộc top trẻ nhất, thêm vào đóTPBank có hệ thống chi nhánh và phòng giao dịch còn hạn chế về số lượng, chưa có hệ thống chi nhánh tại nhiều tỉnh, thành phố trong nước, chủ yếu các chi nhánh của TPBank nằm ở hai thành phố lớn là thành phố Hà Nội và thành phố Hồ Chi Minh Điều này gây không ít khó khăn cho TPBank trong việc nâng cao thị phần, thương hiệu, năng lực cạnh tranh, tăng khách hàng, tổng số giao dịch vì chưa thực sự được nhiều đối tượng khách hàng biết đến phổ biến như các Ngân hàng hoạt động lâu năm khác.
Khái quát các hoạt động của NHTMCP Tiên Phong
Hoạt động kinh doanh của TPBank qua các năm được đánh giá tốt với tình hình thực hiện các chỉ tiêu tài chính đều vượt kế hoạch đề ra, nợ xấu được kiểm soát tốt trong hạn mức cho phép Đây là tiền đề quan trọng để TPBank tiếp tục phát triển và mở rộng quy mô cho các năm tiếp theo Dưới đây là một số chỉ tiêu tài chính quan trọng của TPBank:
Bảng 2.2: Một số chỉ tiêu tài chính quan trọng của TPBank Đơn vị: Tỷ đồng, %
3 Tổng huy động vốn, trong đó:
3.2 Tiền gửi, vay TCTD khác 40.214 40.880 + 2% 87.016 + 113%
3.3 Vốn tài trợ uỷ thác 706 689 402
4 Dư nợ cho vay, đầu tư, trong đó:
Nguồn: BCTC NHTMCP Tiên Phong 2020, 2021
Tổng tài sản của TPBank đến 31/12/2021 đạt 292,8 nghìn tỷ đồng tăng gần 42% so với thời điểm cuối năm 2020 và tăng hơn 78% so với năm 2019 Tổng huy động đạt gần 262,4 nghìn tỷ đồng, trong đó cơ cấu nguồn vốn và sử dụng vốn cũng có sự thay đổi về chất khi huy động thị trường 1 đạt 175 nghìn tỷ đồng, tăng 22% so với cuối năm 2020 Hoạt động tín dụng của Ngân hàng tiếp tục tăng trưởng tốt đồng thời vẫn đảm bảo mức tăng trưởng tín dụng được NHNN cấp phép, với tổng dư nợ đạt 159,8 nghìn tỷ đồng Chất lượng tín dụng của TPBank được kiểm soát chặt, với mức nợ xấu cho vay nội bảng ở mức thấp 0,81% Tổng thu nhập hoạt động thuần năm 2021 của TPBank đạt 13.517 tỷ đồng trong đó thu nhập lãi thuần đạt 9.946 tỷ đồng, chiếm 73,6%; thu nhập thuần ngoài lãi đạt 3.571 tỷ đồng, chiếm 26,4% Lợi nhuận trước dự phòng rủi ro tín dụng đạt 8.947 tỷ đồng Trong năm 2021, Ngân hàng đã trích lập 2.908 tỷ đồng dự phòng rủi ro tín dụng cho vay trong đó dự phòng chung 191 tỷ đồng, dự phòng cụ thể 2.717 tỷ đồng.
2.2.1 Hoạt động huy động vốn
Huy động vốn qua tiền gửi của khách hàng, tiền gửi và vay TCTD khác Đơn vị: Tỷ đồng
Huy động vốn Tốc độ tăng trưởng
Biểu đồ 2.1: Tăng trưởng huy động vốn giai đoạn 2019 -2021
Nguồn: Tác giả tổng hợp từ BCTC của NHTMCP Tiên Phong
Hoạt động huy động vốn của TPBank tăng trưởng đều qua các năm, tổng vốn huy động năm 2021 đã tăng gấp 1.8 lần so với năm 2019, đạt mức trên 262,4 nghìn tỷ đồng Để đạt được sự tăng trưởng này năm 2020 và năm 2021, TPBank đã phát triển các sản phẩm, dịch vụ riêng cho từng phân khúc khách hàng song song với việc cải tiến nhiều dịch vụ tiện ích, dịch vụ gia tăng; nâng cao chất lượng dịch vụ cung cấp cho khách hàng; cùng với chính sách linh hoạt, các chương trình thúc đẩy bán hiệu quả giúp đẩy mạnh huy động từ khách hàng, đảm bảo tính thanh khoản của Ngân hàng Đặc biệt, năm 2021 Ngân hàng tập trung thúc đẩy huy động nguồn vốn không kỳ hạn đối với phân khúc khách hàng cá nhân để có thể cân đối lãi suất huy động và cho vay cho phù hợp với hoàn cảnh nền kinh tế đang bị ảnh hưởng bởi Covid-19 Huy động tăng trưởng theo đúng định hướng, phù hợp với nhu cầu vốn của Ngân hàng Các sản phẩm huy động đã tập trung đa dạng hóa danh mục sản phẩm tiết kiệm nhằm đáp ứng các nhu cầu của khách hàng, đáp ứng được yêu cầu về thanh khoản và tiếp kiệm được chi phí vốn
Xét về cơ cấu, hoạt động huy động vốn tập trung chủ yếu vào mảng truyền thống là tiền gửi của khách hàng: Đơn vị: Tỷ đồng
Tiền gửi khách hàng & Phát hành GTCG Tiền gửi, vay TCTD khác Vốn tài trợ uỷ thác
Biểu đồ 2.2: Cơ cấu huy động vốn của TPBank
Nguồn: Tác giả tổng hợp từ BCTC của NHTMCP Tiên Phong
Trong năm 2020 và 2021, TPBank đã phát triển các sản phẩm, dịch vụ riêng cho từng phân khúc khách hàng song song với việc cải tiến nhiều dịch vụ tiện ích, dịch vụ gia tăng; nâng cao chất lượng dịch vụ cung cấp cho khách hàng; cùng với việc tập trung thúc đẩy huy động nguồn vốn không kỳ hạn đối với phân khúc khách hàng cá nhân để có thể cân đối lãi suất huy động và cho vay cho phù hợp với hoàn cảnh nền kinh tế đang bị ảnh hưởng bởi Covid-19 đảm bảo tính thanh khoản của Ngân hàng.
Huy động từ khách hàng của TPBank tăng đáng kể qua các năm, cụ thể đạt 143.342 tỷ đồng năm 2020, tăng 36% so với năm 2019, cao hơn nhiều so với mức tăng huy động chung của toàn ngành Đến cuối năm 2021, huy động từ khách hàng đạt 174.967 tỷ đồng, tăng 32% so với năm 2020 Trong đó:
Cơ cấu tiền gửi khách hàng theo kỳ hạn
Tiền gửi không kỳ hạn Tiền gửi có kỳ hạn
Biểu đồ 2.3: Cơ cấu tiền gửi khách hàng theo kỳ hạn của TPBank
Nguồn: Tác giả tổng hợp từ BCTC của NHTMCP Tiên Phong
Năm 2020 do ảnh hưởng nặng nề bởi Covid-19 tiền gửi không kỳ hạn và tiền gửi có kỳ hạn của TPBank giảm mạnh, đặc biệt là tiền gửi có kỳ hạn do giãn cách xã hội khách hàng không thể đến ngân hàng giao dịch Năm 2021,khi dịch Covid-19 phần nào đã được kiểm soát, tiền gửi không kỳ hạn của khách hàng đã tăng trở lại đạt hơn 19.318 tỷ đồng và tiền gửi có kỳ hạn đạt 16.550 tỷ đồng Đây là một trong những nguồn huy động quan trọng giúp giảm chi phí vốn và gia tăng lợi nhuận cho Ngân hàng.
Cơ cấu tiền gửi khách hàng theo loại tiền
Bằng VND Bằng ngoại tệ
Biểu đồ 2.4: Cơ cầu tiền gửi khách hàng theo loại tiền của TPBank
Nguồn: Tác giả tổng hợp từ BCTC của NHTMCP Tiên Phong
Huy động vốn bằng ngoaị tệ và VND đều tăng dần qua các năm, trong đó chủ yếu vẫn là tiền gửi VND Năm 2021, tiền gửi VND tăng mạnh do ảnh hưởng của Covid-19 đạt 11.002 tỷ đồng, chiếm 85% Huy động bằng ngoại tệ năm 2021 đạt 1.883 tỷ tăng 1.076 tỷ đồng so với cuối năm trước, chiếm 15%, đây cũng là hoạt động giúp Ngân hàng tăng giao dịch ngoại tệ với các tổ chức tín dụng và khách hàng, tăng thu phí và đa dạng hóa hoạt động kinh doanh của mình.
2.2.2 Hoạt động sử dụng vốn
Cũng giống như các Ngân hàng khác trong hệ thống các NHTM Việt Nam,hoạt động tín dụng là hoạt động chiếm vai trò quan trọng nhất tại NHTMCP TiênPhong Chính sách tín dụng được TPBank xây dựng bám sát hoạt động tín dụng theo định hướng của Ngân hàng, đã phát huy tác dụng nhất định trong việc cải thiện quy trình cấp tín dụng và thẩm định tài sản tại TPBank trong thời gian qua Dư nợ cho vay KH đến cuối năm 2021 đạt 141.228 tỷ đồng, tăng hơn 21.237 tỷ đồng tương đương với tăng 18% so với cuối năm 2020 Trong đó cho vay ngắn hạn đạt hơn 36.991 tỷ đồng chiếm 26% và cho vay trung, dài hạn đạt hơn 104.237 tỷ đồng chiếm 74% tổng dư nợ cho vay KH.
Dư nợ cho vay Tốc độ tăng trưởng
Biểu đồ 2.5: Tổng dư nợ cho vay khách hàng của TPBank
Nguồn: Tác giả tổng hợp từ BCTC của NHTMCP Tiên Phong
Thu lãi từ hoạt động cho vay qua các năm của TPBank.
Qua các năm, thu nhập từ lãi cho vay của TPBank tăng dần, phù hợp với xu hướng tăng của dư nợ Thu nhập từ lãi cho vay luôn chiếm tỷ trọng lớn trong tổng thu nhập lãi của Ngân hàng, từ đó cho thấy hoạt động cho vay chiếm vị trí quan trọng trong sự phát triển của TPBank. Đơn vị: Tỷ đồng
Thu nhập lãi và các khoản thu nhập tương tự Thu nhập lãi cho vay khách hàng
Biểu đồ 2.6: Tổng thu nhập và thu nhập từ lãi cho vay khách hàng của
Nguồn: Tác giả tổng hợp từ BCTC của NHTMCP Tiên Phong
Hoạt động nguồn vốn: đầu tư, quản lý vốn khả dụng, kinh doanh ngoại tệ và vàng
Danh mục đầu tư của TPBank được quản lý theo hướng đảm bảo khả năng sinh lời, khả năng thanh khoản và tuân thủ đúng quy định của NHNN, kết thúc năm
2021, tổng đầu tư của TPBank vào trái phiếu chính phủ (TPCP) và trái phiếu các tổ chức tín dụng (TCTD) khác đạt gần 44 nghìn tỷ đồng, tăng khoảng 19% so với đầu năm ngoái, giúp đảm bảo dự trữ thanh khoản của Ngân hàng cũng như đa dạng hóa cơ cấu danh mục đầu tư, nhằm đảm bảo khả năng thanh khoản của Ngân hàng, cũng như đa dạng hóa cơ cấu danh mục đầu tư TPBank đầu tư gần 18.621 tỷ đồng vào trái phiếu các doanh nghiệp lớn có uy tín và tình hình tài chính lành mạnh, lãi suất hấp dẫn và có tính thanh khoản tốt trên thị trường Tiền gửi, cho vay tại các TCTD khác đạt hơn 87.016 tỷ đồng Đơn vị: Tỷ đồng
TP TCTD TDN Ủy thác đầu tư
Cho vay, tiền gửi TT2
Biểu đồ 2.7: Cơ cấu đầu tư của TPBank
Nguồn: Báo cáo thường niên năm 2020 và 2021 của TPBank
Bảng 2.3: Thu nhập từ hoạt động đầu tư Đơn vị: Tỷ đồng
Thu nhập lãi tiền gửi 326 172 44
Thu lãi từ chứng khoán đầu tư 1.782 2.592 2.956
Thu nhập lãi cho vay khách hàng 8.916 11.192 13.362 Tổng thu nhập lãi và thu nhập tương tự
Nguồn: Tác giả tổng hợp từ BCTC của TPBank năm 2020, năm 2021
Lãi suất trái phiếu TCTD giảm mạnh trong năm 2021 cũng đặt ra thách thức đối với việc tái đầu tư cho danh mục trái phiếu TCTD đáo hạn Mặc dù vậy,TPBank đã linh hoạt hơn trong việc điều chỉnh tỷ trọng đầu tư sang trái phiếu cácTCTD kỳ hạn ngắn để được hưởng lãi suất cao hơn so với TPCP và giảm bớt rủi ro lãi suất Trong những tháng cuối năm, sản phẩm chuyển tiền quốc tế phát triển mạnh mẽ nhờ TPBank có các chính sách thúc đẩy bán tốt, TPBank đã tận dụng được hầu hết các đợt biến động giá vàng để kiểm soát trạng thái kịp thời, mang lại lợi nhuận đáng kể trong bối cảnh dịch Covid-19 có nhiều khó khăn Hoạt động cho vay khách hàng đạt được nhiều thành quả đáng khích lệ, theo đó: tổng thu nhập thuần từ lãi cho vay khách hàng 2020 đạt 11.192 tỷ đồng, năm 2021 đạt 13.362 đồng đóng góp đáng kể vào thu nhập và lợi nhuận của Ngân hàng.
2.3 Thực trạng chất lượng tín dụng tại NHTMCP Tiên Phong
2.3.1 Đánh giá theo chỉ tiêu tài chính
Căn cứ các chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng đã được đề cập tại Chương 1, Luận văn phân tích thực trạng chất lượng tín dụng tại NHTMCP Tiên Phong như sau:
2.3.1.1 Chỉ tiêu nợ quá hạn
Bảng 2.4: Nợ quá hạn và tỷ lệ nợ quá hạn của TPBank Đơn vị: Tỷ đồng, %
Giá trị Tỷ lệ Giá trị Tỷ lệ Giá trị Tỷ lệ
Nợ có khả năng mất vốn
Nguồn: Tác giả tổng hợp từ BCTC của NHTMCP Tiên Phong
(*): Mặc dù theo đinh nghĩa trong thông tư 11/2021 của NHNN, khoản nợ quá hạn là khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ nợ gốc và hoặc lãi đã quá hạn Tuy nhiên, do hạn chế về mặt số liệu chi tiết, tác giả sử dụng số liệu gần đúng từ việc đánh giá nợ quá hạn là nợ từ nhóm 2 đến nhóm 5
Từ bảng trên ta thấy, nợ quá hạn của TPBank có xu hướng biến động không nhiều, khi năm 2019 là 3.164 tỷ đồng và sau đó giảm xuống còn 3.043 tỷ vào năm
2020, rồi lại tăng lên 3.234 tỷ đồng năm 2021 Tuy nhiên, tổng dư nợ của Ngân hàng vẫn tăng trưởng đều
GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ CHO VIỆC NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NHTMCP TIÊN PHONG
Tình hình kinh tế và định hướng phát triển hoạt động tín dụng của TPBank
Tình hình kinh tế của TPBank trong bối cảnh nền kinh tế đang trong giai đoạn của quá trình phổ quát vắc-xin cũng như diễn biến phức tạp của dịch bệnh (sự xuất hiện của các biến thể mới) Dự báo tăng trưởng kinh tế toàn cầu liên tục được điều chỉnh giảm 1 , có nguy cơ kinh tế cũng như diễn biến phức tạp của dịch bệnh (sự xuất hiện của các biến thể); hoạt động sản xuất và dịch vụ vẫn tiếp tục được mở rộng nhưng đang có xu hướng chậm lại, thiếu ổn định và bị ảnh hưởng mạnh bởi chi phí đầu vào Trong đó, đáng quan ngại nhất là tình hình của Châu Âu và Trung Quốc Lạm phát tiếp tục gia tăng và đang có xu hướng lan rộng ra các nền kinh tế sẽ tiếp tục thúc đẩy NHTW các nước đẩy nhanh hơn nữa việc thắt chặt chính sách tiền tệ sẽ làm cho các điều kiện tài chính bị thắt chặt nhanh chóng, thị trường ngoại hối và thị trường chứng khoán tiếp tục biến động mạnh Thương mại và đầu tư đều có tín hiệu suy yếu so với đà phục hồi của năm 2021 và đang đối mặt với nhiều rủi ro. Cân đối thu chi ngân sách của các quốc gia trên thế giới xấu đi đáng kể, lãi suất cho vay nền kinh tế, đặc biệt là lãi suất dài hạn gia tăng; lãi suất trái phiếu Chính phủ và công ty cũng có xu hướng tăng, kéo theo xu hướng gia tăng nợ quốc gia và những hạn chế đối với các dòng vốn đầu tư cho phát triển xanh, bền vững.
Trong nước kinh tế cũng như diễn biến phức tạp của dịch nhờ mở cửa nền kinh tế và tác động hỗ trợ từ Chương trình phục hồi KT-XH 2022-2023, Việt Nam tiếp tục là điểm đến hấp dẫn với nhà đầu tư nước ngoài Tuy nhiên, tăng trưởng kinh
1 Tăng trưởng toàn cầu được dự báo sẽ chậm lại từ mức ước tính 6,1% vào năm 2021 xuống còn 2,9% (theo World Bank) và 3,2% tính đến 26/7/2022 (theo IMF) vào năm 2022. tế trong nước cũng như diễn biến kinh tế phức tạp của dịch nhờ mở cửa nền kinh tế thế giới, các điều kiện tài chính thế giới thắt chặt nhanh chóng, sự đứt gãy chuỗi cung ứng ảnh hưởng không nhỏ tới diễn biến lãi suất, lạm phát, cung cầu ngoại tệ ngoại trong nước, tạo áp lực lớn lên nhiệm vụ ổn định môi trường kinh tế vĩ mô của Việt Nam.
Tín hiệu khả quan ngành Ngân hàng
Xác định tháo gỡ khó khăn cho hoạt động sản xuất, kinh doanh của doanh nghiệp, người dân chịu tác động của đại dịch COVID-19 là nhiệm vụ trọng tâm, thời gian qua ngành Ngân hàng đã triển khai quyết liệt các giải pháp nhằm đáp ứng tốt nhu cầu vốn tín dụng phục vụ sản xuất, kinh doanh như: cơ cấu lại thời hạn trả nợ, miễn, giảm lãi, phí, giữ nguyên nhóm nợ tại các tổ chức tín dụng); chính sách giảm lãi suất cho vay đối với khách hàng, chương trình cho vay trả lương ngừng việc và trả lương phục hồi sản xuất, các giải pháp về miễn, giảm phí dịch vụ thanh toán
Ngày 6/9/2022, tổ chức xếp hạng tín nhiệm Moody’s Investors Service nâng xếp hạng tín nhiệm quốc gia dài hạn của Việt Nam từ mức Ba3 lên mức Ba2, triển vọng ổn định.
Việc Moody’s nâng hạng hệ số tín nhiệm quốc gia của Việt Nam lên mức Ba2 phản ánh đánh giá của tổ chức này về sức mạnh kinh tế ngày càng được tăng cường và khả năng chống chịu của Việt Nam trước các cú sốc vĩ mô bên ngoài được ghi nhận là tốt hơn so với các nước cùng mức xếp hạng tín nhiệm thể hiện hiệu quả chính sách được cải thiện Moody’s đánh giá nền kinh tế Việt Nam sẽ tiếp tục được hưởng lợi từ tái cấu trúc chuỗi cung ứng toàn cầu, đa dạng hóa xuất khẩu và khả năng tiếp tục thu hút dòng đầu tư nước ngoài vào lĩnh vực sản xuất chế biến chế tạo. Kết quả nâng hạng cũng phản ánh nền tảng tài khóa vững chắc được hỗ trợ bởi chi phí vay được kiểm soát ở mức hợp lý, điều hành chính sách tài khóa cẩn trọng và thanh khoản của danh mục nợ Chính phủ được cải thiện Điều này cũng phản ánh xu hướng Chính phủ chuyển đổi dần từ vay ưu đãi nước ngoài sang huy động vốn vay trên thị trường trong nước với chi phí thấp và kỳ hạn dài hơn
Theo đánh giá của Moody’s, sức mạnh kinh tế của Việt Nam được củng cố bởi năng lực cạnh tranh ngày càng nâng cao và việc tham gia ngày càng sâu rộng vào chuỗi giá trị toàn cầu Năng lực cạnh tranh tăng trong khu vực sản xuất chế biến chế tạo của Việt Nam thể hiện hiệu quả vượt trội so với các quốc gia cùng mức xếp hạng trong khu vực và đã góp phần cải thiện thu nhập ngày càng tăng của người dân Việc Việt Nam tham gia vào nhiều hiệp định thương mại song phương và khu vực đã khẳng định vị thế ngày càng mở rộng trong chuỗi giá trị toàn cầu Moody’s đánh giá các hiệp định thương mại tự do này sẽ giúp cải thiện năng lực cạnh tranh của Việt Nam đối với danh mục hàng hóa với giá trị gia tăng thấp hơn, đồng thời củng cố vững chắc vị thế của Việt Nam trong chuỗi cung ứng đối với mặt hàng công nghệ với giá trị gia tăng cao.
Định hướng chiến lược phát triển hệ thống Ngân hàng nói chung
Chiến lược phát triển ngành Ngân hàng Việt Nam đến năm 2025, định hướng đến năm 2030 (ban hành theo Quyết định số 986/QĐ-TTg ngày 8/8/2018) đặt ra mục tiêu giai đoạn 2021-2025: “Nâng cao hơn phát triển ngành Ngân hàng Việt Nam đến năm 2025”. Đồng thời, Đề án cơ cấu lại hệ thống các TCTD gắn với xử lý nợ xấu giai đoạn 2021-2025 (ban hành theo Quyết định số 689/QĐ-TTg ngày 8/6/2022) cũng đặt ra mục tiêu giai goạn 2021-2025: Năng lực cạnh tranh tăng trong khu vực sản xuất chế biến chế tạo của Việt Nam bao gồm các NHTM yếu kém Theo đó, để hoàn thành các mục tiêu trên, các giải pháp đặt ra bao gồm: Đánh giá chung các mục tiêu trên, các giải pháp đặt ra định số 689/QĐ-TTg định hướng đến năm 2030 (ban hành theo Quyết định số 986/QĐ-TTg ngày 8/8/2018) đặt ra mục tiêu giai đoạn 2021-2025: Nâng cao kiểm soát chặt chẽ và giảm chi phí hoạt động; tiếp tục triển khai các biện pháp phòng ngừa, hạn chế tối đa nợ xấu phát sinh và nâng cao chất lượng tín dụng.NHNN định hướng nâng cao hơn nữa năng lực cạnh tranh, tăng sự minh bạch và tuân thủ các chuẩn mực, thông lệ quốc tế tốt trong quản trị và trong hoạt động của các tổ chức tín dụng
Tăng hiệu quả phân bổ nguồn vốn tín dụng phục vụ yêu cầu phát triển kinh tế
- xã hội; thúc đẩy phát triển “tín dụng xanh”, “ngân hàng xanh” để góp phần chuyển đổi nền kinh tế sang hướng tăng trưởng xanh, phát thải các bon thấp, thích ứng với biến đổi khí hậu; tăng tỷ trọng vốn tín dụng ngân hàng đầu tư vào năng lượng tái tạo, năng lượng sạch, các ngành sản xuất và tiêu dùng ít các bon Lồng ghép các nội dung về phát triển bền vững, biến đổi khí hậu và tăng trưởng xanh trong các chương trình, dự án vay vốn tín dụng Đẩy mạnh phát triển thanh toán không dùng tiền mặt, tối ưu hóa mạng lưới ATM và POS Đến cuối năm 2020, tỷ trọng tiền mặt trên tổng phương tiện thanh toán ở dưới mức 10%; đến cuối năm 2025, con số này rút xuống còn 8% Điều hành chính sách tiền tệ chủ động, linh hoạt, phối hợp chặt chẽ với chính sách tài khóa và các chính sách kinh tế vĩ mô khác nhằm kiểm soát lạm phát theo mục tiêu năm 2022 bình quân khoảng 4%, góp phần ổn định kinh tế vĩ mô, hỗ trợ phục hồi tăng trưởng kinh tế, thích ứng kịp thời với diễn biến thị trường trong và ngoài nước. Năm 2022, định hướng tín dụng tăng khoảng 14%, có điều chỉnh phù hợp với diễn biến, tình hình thực tế
Tiếp tục thực hiện công tác cơ cấu lại hệ thống các tổ chức tín dụng (TCTD) theo “Đề án cơ cấu lại hệ thống các TCTD gắn với xử lý nợ xấu giai đoạn 2021-2025” sau khi được phê duyệt, trong đó tập trung xử lý các TCTD yếu kém; phát triển hệ thống các TCTD hoạt động lành mạnh, chất lượng, hiệu quả, công khai, minh bạch, đáp ứng các chuẩn mực về an toàn hoạt động ngân hàng theo quy định của pháp luật và tiệm cận với thông lệ quốc tế Đẩy mạnh thực hiện các giải pháp kiểm soát và xử lý nợ xấu; ngăn ngừa, hạn chế tối đa nợ xấu mới phát sinh; phấn đấu duy trì tỷ lệ nợ xấu nội bảng ở mức an toàn(dưới 3%); ngăn ngừa tình trạng đầu tư chéo, sở hữu chéo và sở hữu có tính chất thao túng, chi phối trong các TCTD có liên quan Tăng cường công tác thanh tra, giám sát hoạt động của TCTD, đặc biệt là đối với các lĩnh vực tiềm ẩn rủi ro cao
Triển khai thí điểm áp dụng Basel II theo phương pháp nâng cao tại các NHTM Nhà nước nắm cổ phần chi phối và NHTM cổ phần có chất lượng quản trị tốt đã hoàn thành áp dụng Basel II theo phương pháp tiêu chuẩn vào cuối năm 2025; phấn đấu đến năm 2023, tỷ lệ an toàn vốn (CAR) của các NHTM đạt tối thiểu 10 - 11%; đến năm
Phát triển các mô hình ngân hàng số, gia tăng tiện ích, trải nghiệm khách hàng và thực hiện mục tiêu tài chính toàn diện, phát triển bền vững trên cơ sở thúc đẩy ứng dụng công nghệ mới, tiên tiến trong quản trị điều hành và cung ứng sản phẩm, dịch vụ theo hướng tự động hóa quy trình, tối ưu hóa hoạt động nghiệp vụ
Các chiến lược cốt lõi được đề xuất trong bản lộ trình chiến lược phát triển cho ngành Ngân hàng Việt Nam giai đoạn 2021-2025, được phân thành 11 nội dung chính: (1) Hoàn thiện khuôn khổ pháp lý về tiền tệ, ngân hàng trên cơ sở tuân thủ đầy đủ các quy luật của kinh tế thị trường, phù hợp với thông lệ quốc tế và đáp ứng yêu cầu hội nhập; (2) Tăng cường năng lực thể chế, nâng cao vị thế, tính tự chủ và trách nhiệm giải trình của Ngân hàng Nhà nước; (3) Đổi mới khuôn khổ chính sách tiền tệ, công tác quản lý ngoại hối và vàng; (4) Phát triển, quản lý và giám sát các hệ thống thanh toán quan trọng trong nền kinh tế; (5) Tăng cường hiệu lực, hiệu quả hệ thống thanh tra, giám sát ngân hàng, phù hợp với thông lệ và chuẩn mực quốc tế;
(6) Phát triển sản phẩm, dịch vụ ngân hàng hiện đại, tạo cơ sở nâng cao khả năng tiếp cận dịch vụ ngân hàng; (7) Phát triển hệ thống các tổ chức tín dụng đủ năng lực cạnh tranh trên thị trường nội địa, từng bước nâng cao năng lực cạnh tranh quốc tế;
(8) Hoàn thiện mô hình các tổ chức tài chính khác hoạt động trong lĩnh vực ngân hàng; (9) Chú trọng phát triển, ứng dụng khoa học công nghệ và phát triển nguồn nhân lực của ngành Ngân hàng; (10) Tăng cường hợp tác quốc tế và đẩy mạnh tiến trình hội nhập quốc tế trong lĩnh vực ngân hàng; (11) Tăng cường và nâng cao hiệu quả công tác truyền thông của Ngân hàng Nhà nước.
3.1.2 Định hướng chiến lược phát triển NHTMCP Tiên Phong
3.1.2.1 Phân tích mô hình SWOT TPBank Điểm mạnh Điểm yếu
1 Cổ đông lớn, có tiềm lực tài chính mạnh và thương hiệu tốt (Doji, FPT,
2 Nhận được sự hỗ trợ và chỉ đạo sâu sát của EXCO trong quá trình điều hành
3 Tập hợp, thu hút được những CB giàu kinh nghiệm từ những NH hàng đầu;
CBNV có tâm huyết, gắn bó với
Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng NHTPCP Tiên Phong
3.2.1 Hoàn thiện cơ cấu, mô hình tổ chức và quản trị
Về hệ thống kiểm soát nội bộ của Ngân hàng: Để giảm thiểu rủi ro cho nghiệp vụ tín dụng có nhiều cách, nhưng không thể thiếu được việc hoàn thiện hệ thống KSNB, trong đó có quy trình kiểm soát hoạt động tín dụng Sở dĩ phải hoàn thiện cả hệ thống bởi các cấu phần đều có liên quan mật thiết và tác động qua lại Hoàn thiện trước tiên là “môi trường kiểm soát” Vấn đề đạo đức của cán bộ bởi đây là yếu tố nền tảng, cốt lõi và chịu ảnh hưởng rất lớn từ văn hoá quản trị doanh nghiệp cùng với các vấn đề về triết lý kinh doanh, phong cách của nhà lãnh đạo, các mục tiêu chiến lược của NH Chính con người thiết lập các mục tiêu, thiết lập cơ chế kiểm soát, vận hành quy trình và cũng chính con người có thể bẻ gãy các chốt kiểm soát….Ngoài ra, cần siết chặt vấn đề “đánh giá rủi ro” (cấu phần 2), “thông tin và liên lạc” (cấu phần 4), và không ngoại trừ cấu phần 5 (Giám sát) Riêng về “hoạt động kiểm soát” (cấu phần 3), nhất thiết phải bám sát các yêu cầu về: i) Phân cấp ủy quyền rõ ràng, minh bạch; bảo đảm tách bạch nhiệm vụ, quyền hạn của các cá nhân, các bộ phận tránh xung đột lợi ích; bảo đảm một cán bộ không đảm nhiệm cùng một lúc những cương vị, tránh kiêm nhiệm các khâu trong quy trình tín dụng, ii) Cần có quy định về hạn mức rủi ro cụ thể đối với từng cá nhân, bộ phận trong việc thực hiện giao dịch, iii) Một quy trình nghiệp vụ phải có ít nhất hai cán bộ tham gia, một người thực hiện giao dịch và một người kiểm soát giao dịch, không có cá nhân nào có thể một mình thực hiện và quyết định một quy trình nghiệp vụ, một giao dịch cụ thể…
Cần nêu cao vai trò, vị trí của kiểm toán nội bộ đối với hoạt động tín dụng. Ngân hàng cần có kế hoạch sắp xếp, bố trí nguồn lực và thực hiện kiểm toán nội bộ đối với các chi nhanh, phòng giao dịch.
Mô hình 3 tầng bảo vệ theo Basel II.
+ Tầng bảo vệ thứ nhất: Đơn vị sở hữu rủi ro và chịu trách nhiệm về quy trình tại từng lĩnh vực kinh doanh: Nhận diện, quản trị, giảm thiểu, báo cáo rủi ro.
+ Tầng bảo vệ thứ hai: Tuân thủ và QLRR: Thiết kế, vận hành, giám sát và báo cáo.
+ Tầng bảo vệ thứ ba: Kiểm toán nội bộ: Kiểm tra và xác minh.
3.2.2 Hoàn thiện quy trình cấp và quản lý tín dụng
- Về chất lượng thẩm định tín dụng: Để nâng cao chất lượng khâu thẩm định Ngân hàng cần:
+ Xây dựng quy trình thẩm định chặt chẽ, đặc biệt là quy trình thẩm định tài sản bảo đảm cần phải chặt chẽ, có sự phân công, phân nhiệm giữa các bộ phận. Phân tách chức năng, quy định rõ ràng về hạn mức phê duyệt.
+ Xây dựng trung tâm lưu trữ thông tin để làm nhiệm vụ lưu trữ thông tin khách hàng, cập nhật những thay đổi của thị trường liên quan đến khách hàng, tài sản bảo đảm, diễn biến cung- cầu trên thị trường,…
- Về hệ thống xếp hạng tín dụng (XHTD):
Hoàn thiện phương pháp xếp hạng tín dụng, nâng cấp, hoàn thiện mô hình xếp hạng tín dụng của Ngân hàng.
Hệ thống XHTD nội bộ theo phương pháp tiếp cận nội bộ cơ bản hoặc nâng cao (FIRB hoặc AIRB) theo chuẩn Basel II Việc xếp hạng tín dụng phải căn cứ trên:
(i) Các số liệu thống kê lịch sử của chính NH cho các đối tượng khách hàng cá nhân, doanh nghiệp, để tính toán các thước đo rủi ro PD, LGD, EAD cho các đối tượng này đồng thời;
(ii) Áp dụng các điều chỉnh cần thiết trên cơ sở ý kiến của chuyên gia (đòi hỏi có cán bộ chuyên sâu, am hiểu về nghiệp vụ) Có như vậy việc XHTD mới thực sự là công cụ hạn chế rủi ro hữu dụng trong hoạt động tín dụng và là căn cứ để định giá theo rủi ro (risk based ricing) của Ngân hàng.
Ngân hàng cần xây dựng hạ tầng công nghệ thông tin và cơ sở dữ liệu đồng bộ Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ theo thông lệ quốc tế đòi hỏi sự đồng bộ về hạ tầng công nghệ thông tin và cơ sở dữ liệu Ngân hàng cần xây dựng hệ thống thông tin khách hàng đồng bộ, có khả năng lưu trữ dữ liệu đa chiều và theo lịch sử.Một điểm lưu ý quan trọng là chất lượng thông tin trên dữ liệu phải tốt Muốn vậy, ngoài việc tăng cường quản lý nhà nước về minh bạch thông tin doanh nghiệp, công tác nhập dữ liệu của các bộ phận liên quan (chủ yếu từ các Chi nhánh của Ngân hàng) phải được cập nhật và lưu dữ đầy đủ, chuẩn xác Đây cũng là tiền đề để Ngân hàng đẩy mạnh cung cấp các dịch vụ Ngân hàng đến khách hàng tiềm năng tốt hơn, chuyên nghiệp hơn.
Ngân hàng cần giám sát việc triển khai và ứng dụng XHTD trong hoạt động tín dụng Để đảm bảo hệ thống XHTDNB không ngừng được hoàn thiện và nâng cao chất lượng đòi hỏi Ngân hàng không chỉ làm tốt công tác chuyển đổi mô hình tổ chức, nâng cấp hệ thống công nghệ thông tin mà để đảm bảo hệ thống vận hành có hiệu quả phải làm tốt công tác giám sát triển khai đảm bảo các bộ phận liên quan nghiêm túc tuân thủ các quy trình, trách nhiệm được phân công Vì Ngân hàng (có thể thông qua kiểm toán nội bộ) cần định kỳ hoặc đột xuất kiểm tra việc tuân thủ các quy định XHTD, đảm bảo chất lượng thông tin đầu vào nhằm ngăn ngừa những sai sót do vô tình hay cố ý đánh giá khách hàng theo ý kiến chủ quan của một, hay nhóm người, làm sai lệch tình hình thực tế của khách hàng.
TPBank cần chú trọng hơn nữa công tác kiểm tra sau vay, cả về mục đích sử dụng vốn và tình hình sản xuất kinh doanh của khách hàng vay vốn Hiện tại, tần suất kiểm tra sau vay của khách hàng tại TPBank được lập dựa trên cơ sở chấm điểm và xếp hạng khách hàng (Ngân hàng có phần chấm điểm riêng, với mỗi khoảng điểm sẽ được lập trình tương ứng với tần suất kiểm tra nhất định) Tuy nhiên quá trình chấm điểm này cũng có thể không chính xác do có các chỉ tiêu định tính Chính vì vậy, bên cạnh việc nhập chỉ tiêu định lượng (cố định), thì chỉ tiêu định tính nên được chuyên viên khách hàng đánh giá chặt chẽ hơn để có lịch kiểm tra sau vay phù hợp với khách hàng
Công tác kiểm tra cần được thực hiện nghiêm chỉnh, quá trình kiểm tra nên có sự kết hợp của ít nhất hai bộ phận (có thể là nhân viên tín dụng và nhân viên hỗ trợ tín dụng) để đảm bảo tính khách quan hơn.
Về quản lý rủi ro tín dụng
Ban lãnh đạo phải xây dựng một chiến lược quản trị rủi ro toàn diện, từ nhận diện đến đo lường và ứng phó rủi ro tổng quan cho từng rủi ro.
Triển khai mạnh mẽ và triệt để kế hoạch 3 đến 5 năm hướng tới Basel II, trong đó có đo lường RRTD để có thể lượng hóa giá trị tổn thất tín dụng tối đa dựa trên khung giá trị VaR.
Với đối phó rủi ro, sử dụng một trong bốn chiến lược tổng quan né tránh, giảm thiểu, chia sẻ và chấp nhận Trong khi tiến hành như vậy, lãnh đạo cần cân nhắc lợi ích và rủi ro cho từng phương án tiếp cận và lựa chọn phương án nào sẽ phù hợp nhất với khẩu vị rủi ro.Ngân hàng nên quay trở lại một vài mục tiêu rủi ro đã được thiết lập trước cũng như khoảng chịu đựng cho từng mục tiêu này Sau đó, nó nên tái xem xét lại khả năng xảy ra và ảnh hưởng gắn với từng rủi ro trong mục tiêu rủi ro để đánh giá các loại rủi ro và và đánh giá tổng quan kế hoạch phản ứng rủi ro Điều này sẽ giúp chúng ta hiểu được những rủi ro này sẽ xuyên suốt với mức độ chấp nhận rủi ro của Ngân hàng như thế nào Sau khi một loạt các ứng phó rủi ro được xây dựng, cần phải nhìn vào các rủi ro đã được xác định, một cách khách quan, và cân nhắc các phương án phản ứng rui ro để đánh giá xem những phương án này sẽ giúp tổ chức ở trong vùng chịu đựng rủi ro hay không Các rủi ro nên được đánh giá và tóm tắt theo cách thức thống nhất bởi từng đơn vị hoặc ở các cấp độ khác để tạo thành danh mục rủi ro Quản lí cấp cao có thể nhờ đó tập trung vào các loại rủi ro trong tổ chức để đánh giá tổng ảnh hưởng của chúng và có biện pháp phòng ngừa.
Về phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro:
