TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN NGUYỄN GIA PHÚ NÂNG CAO HIỆU QUẢ TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP TIÊN PHONG LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Hà Nội 2022 TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN NGU[.]
HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Tổng quan về các hoạt động tín dụng của Ngân hàng thương mại
Có rất nhiều khái niệm khác nhau về ngân hàng thương mại, theo Frederick,
1992 cho rằng ngân hàng thương mại là một định chế tài chính trung gian cung cấp các dịch vụ tài chính bao gồm nhận tiền gửi, cho vay tiền, thanh toán và các dịch vụ tài chính khác Ở các nước Châu Âu và Mỹ thì hiểu rằng “ ngân hàng” được hiểu là các định chế tài chính bao gồm ngân hàng thương mại, các quỹ hay các hình thức kết hợp cung cấp dịch vụ, các định chế tiết kiệm và cho vay,… Trong khi đó, ở Việt Nam nói riêng và các nước đang phát triển nói chung, ngân hàng thương mại là một tổ chức tín dụng thực hiện toàn bộ hoạt động của ngân hàng và các hoạt động khác có liên quan (luật các tổ chức tín dụng năm 1997) Hiện nay theo luật các tổ chức tín dụng của Việt Nam năm 2010 thì ngân hàng thương mại là loại hình ngân hàng được thực hiện tất cả các hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác theo quy định của Luật này nhằm mục tiêu lợi nhuận
Qua các khái niệm trên, chúng ta có thể thấy ngân hàng thương mại là một tổ chức tài chính trung gian và quan trọng nhất trong nền kinh tế, thực hiện các chính sách của ngân hàng trung ương Qua đó rút ra được những đặc điểm nổi bật của ngân hàng thương mại như sau:
Thứ nhất, sản phẩm kinh doanh của ngân hàng là tiền tệ, đây là một công cụ được nhà nước sử dụng để quản lý kinh tế vĩ mô, và là công cụ quyết định đến sự phát triển, ổn định của nền kinh tế thị trường.
Thứ hai, lĩnh vực kinh doanh của ngân hàng là lĩnh vực rất nhạy cảm liên quan trực tiếp tới hầu hết tất cả các ngành nghề của đời sống kinh tế xã hội.
Thứ ba, nguồn vốn kinh doanh chủ yếu của ngân hàng đến từ việc huy động từ nền kinh tế, cụ thể là đến từ cá nhân, tổ chức Với đặc thù là tổ chức chuyên huy động để cho vay, nên tỷ trọng vốn chủ sở hữu của ngân hàng trong tổng nguồn vốn thường thấp hơn so với các tổ chức khác Chính vì lí do đó nên khi xảy ra bất cứ sự cố nào đó đều ảnh hưởng rất lớn đến tình hình kinh tế xã hội của quốc gia.
Thứ tư, là kênh luân chuyển vốn từ người có tiền nhàn rỗi qua các bên có nhu cầu cần vốn để đầu tư, kinh doanh và tiêu dùng trong nền kinh tế.
Thứ năm, hoạt động với muc tiêu là tìm kiếm lợi nhuận Nguồn thu chủ yếu của ngân hàng đến từ hoạt động tín dụng trong đó thu từ lãi chiếm tỷ trọng cao nhất bên cạnh đó là phí đến từ các dịch vụ khác Bên cạnh những thuộc tính cơ bản như bảo mật, đa dạng hóa sản phẩm, dễ dàng tiếp cận, chính xác thì vấn đề tư vấn và dịch vụ khách hàng vẫn luôn được quan tâm.
1.1.1.2 Các hoạt động của Ngân hàng thương mại
Hoạt động kinh doanh của NHTM bao gồm các nghiệp vụ như nhận tiền gửi thông qua việc mở các tài khoản giao dịch cho khách hàng, quản lý tiền mặt tiền tiết kiệm, trao đổi ngoại tệ, cho vay, cho thuê tài chính, tư vấn tài chính các dịch vụ bảo hiểm, môi giới đầu tư chứng khoán, dịch vụ quỹ tương hỗ và trợ cấp Có thể nói rằng đây là định nghĩa về dịch vụ ngân hàng khá đầy đủ Các loại hình dịch vụ ngân hàng bao gồm:
Nhận tiền gửi: tiền gửi là nguồn vốn quan trọng để duy trì hoạt động được thể hiện qua các khoản tiền gửi tiết kiệm của khách hàng, tiền gửi là nguồn để ngân hàng cho vay
Mua bán ngoại tệ: đây là dịch vụ ngân hàng đầu tiên được thực hiện, trong đó ngân hàng đứng ra mua, bán một loại tiền này lấy một loại tiền khác và ngân hàng sẽ thu một khoản phí cho việc trao đổi này
Bảo quản vật có giá trị hay tài sản có giá: Đây là loại hình dịch vụ để bảo đảm an toàn cho khách hàng đối với tài sản cá nhân, ngân hàng thường có phòng bảo quản để lưu giữ vàng hay các vật có giá trị mà khách hàng kí gửi Các giấy chứng nhận do ngân hàng ký phát cho khách hàng có thể được lưu hành như tiền, đây là hình thức đầu tiên của séc và thẻ tín dụng
Tài trợ các hoạt động của chính phủ: các ngân hàng được thành lập với điều kiện là họ phải mua trái phiếu của chính phủ theo một tỉ lệ nhất định trên tổng số tiền gửi mà ngân hàng huy động được điều này được thể hiện qua việc phát hành trái phiếu chính phủ trên thị trường mở của Ngân hàng trung ương với mục đích điều hành chính sách tiền tệ của nhà nước
Hoạt động cho vay; cho vay là hoạt động chủ yếu của ngân hàng điều này được thể hiện qua bản chất của ngân hàng là huy động vốn và cho vay, việc cho vay là hoạt động trực tiếp tạo ra lợi nhuận Xã hội càng phát triển các ngân hàng càng ngày càng có sự phát triển đa dạng về các sản phẩm cho vay như; cho vay doanh nghiệp, cho vay cá nhân, cho vay hộ sản xuất, cho vay tiêu dùng cá nhân, cho vay theo dự án đầu tư hoặc các ngân hàng thường đưa ra các sản phẩm cho vay đặc thù với mức lãi suất khác nhau để thu hút khách hàng như cho vay mua ô tô trả góp, cho vay xuất khẩu
Tư vấn tài chính: ngày nay ngân hàng cung cấp nhiều dịch vụ tư vấn tài chính đa dạng, từ chuẩn bị về thuế và kế hoạch tài chính cho khách hàng cá nha ̂n đến việc nghiên cứu về cơ hội đầu tư, về thị trường trong nước và nước ngoài đối với khách hàng doanh nghiệp Việc tư vấn tài chính là nghiệp vụ ngân hàng hiện đại, kinh tế càng phát triển quy mô hoạt động kinh doanh càng lớn đòi hỏi mỗi cá nhân, doanh nghiệp khi đầu tư hay đi vay phải có kiến thức về tài chính nhất định mà điều này họ còn thiếu do đó cần phải có sự hỗ trợ của ngân hàng như một dịch vụ để họ có sự hiểu biết chuyên sâu hơn về lĩnh vực tài chính để tránh những rủi ro gặp phải
Trung gian thanh toán, đây là nghiệp vụ cơ bản của NHTM, với xu hướng của xã hội hiện đại việc thanh toán dần sử dụng theo phương thức thanh toán không dùng tiền mặt, mọi giao dịch kinh tế đều được giao dịch thanh toán qua ngân hàng qua việc mở tài khoản của khách hàng Dịch vụ thanh toán của ngân hàng bao gồm thanh toán trong nước qua hình thức chuyển khoản, hay thanh toán quốc tế qua các hình thức chuyển tiền, thanh toán bằng bộ chứng từ qua phương thức L/C
THỰC TRẠNG HIỆU QUẢ TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG
Giới thiệu chung về Ngân hàng TMCP Tiên Phong
Tên tiếng Việt: TPBank Ngân hàng Thương mại Cổ phần Tiên Phong
Tên tiếng Anh: Tien Phong Commercial Joint Stock Bank (Tienphong
Trụ Sở Chính: 57 Lý Thường Kiệt, Q Hoàn Kiếm, TP Hà Nội, Việt Nam Hotline: 1900 58 58 85 - 1800 58 58 85 - (04) 37 683 683
Email: dichvu_khachhang@tpb.com.vn
Vốn chủ sở hữu: 15.818 tỷ đồng
TPBank Ngân hàng Thương mại Cổ phần Tiên Phong (gọi tắt là “TPBank”) được thành lập từ ngày 05/05/2008 TPBank được kế thừa những thế mạnh về công nghệ hiện đại, kinh nghiệm thị trường cùng tiềm lực tài chính của các cổ đông chiến lược bao gồm:Tập đoàn Vàng bạc Đá quý DOJI, Tập đoàn Công nghệ FPT, Công ty Tài chính quốc tế ( IFC), Tổng công ty Tái bảo hiểm Việt Nam (Vinare) và Tập đoàn Tài chính SBI Ven Holding Pte Ltd.,Singapore.
Ngân hàng Thương mại Cổ phần Tiên Phong (sau đây gọi tắt là “Ngân hàng”) là ngân hàng thương mại cổ phần được thành lập tại nước Cộng hòa Xã hội Chủ nghĩa Việt Nam vào ngày 5 tháng 5 năm 2008 theo Giấy phép thành lập số 123/GP-NHNN của Thống đốc Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam (“NHNN”); Giấy phép thành lập của Ngân hàng được điều chỉnh, sửa đổi và bổ sung theo Quyết định số 393/QĐ-NHNN ngày 8 tháng 3 năm 2019 của Thống đốc NHNN Thời hạn hoạt động của Ngân hàng là 99 năm kể từ ngày cấp Giấy phép thành lập số 123/GP-NHNN Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh của Ngân hàng được đăng ký lần đầu ngày 12 tháng 5 năm 2008 và đăng ký thay đổi lần thứ 25 vào ngày 4 tháng 4 năm
2019 Hoạt động chính của Ngân hàng là thực hiện các giao dịch ngân hàng ở Việt Nam bao gồm huy động và nhận tiền gửi ngắn hạn, trung hạn và dài hạn từ các tổ chức và cá nhân; cho vay ngắn hạn, trung hạn và dài hạn đối với các tổ chức và cá nhân trên cơ sở tính chất và khả năng nguồn vốn của Ngân hàng; thực hiện các giao dịch ngoại tệ, các dịch vụ tài trợ thương mại quốc tế, chiết khấu thương phiếu, trái phiếu và các giấy tờ có giá khác, kinh doanh vàng và các dịch vụ ngân hàng khác được NHNN cho phép.
Tại ngày 31 tháng 12 năm 2021, Ngân hàng có một (01) Hội sở chính, một
(01) văn phòng đại diện tại Thành phố Hồ Chí Minh, ba mươi lăm (35) chi nhánh, bốn mươi (40) phòng giao dịch tại các tỉnh và thành phố trên cả nước
NGƯỜI ĐẠI DIỆN THEO PHÁP LUẬT
Người đại diện theo pháp luật của Ngân hàng trong năm và vào ngày lập báo cáo tài chính này là ông Đỗ Minh Phú, chức danh Chủ tịch Hội đồng Quản trị Ông Nguyễn Hưng - Tổng Giám đốc được Ông Đỗ Minh Phú ủy quyền ký báo cáo tài chính kèm theo cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2019 theo Văn bản Ủy quyền số 111/2012/QĐ-TPB.HĐQT ngày 10 tháng 8 năm 2012.
KIỂM TOÁN VIÊN: Công ty Trách nhiệm Hữu hạn Ernst & Young Việt Nam là công ty kiểm toán cho Ngân hàng.
TPBank luôn nỗ lực mang lại các giải pháp, sản phẩm tài chính ngân hàng hiệu quả nhất, hướng tới phân khúc khách hàng trẻ và năng động Dựa trên nền tảng công nghệ tiên tiến và trình độ quản lý chuyên sâu, TPBank là ngân hàng luôn tiên phong trong các xu hướng dịch vụ ngân hàng hiện đại, hướng tới mục tiêu trở thành Ngân hàng số số một tại Việt Nam.
Với những nỗ lực đó TPBank đã nhận được các phần thưởng xứng đáng: Bằng khen của Thủ tướng Chính phủ, Bằng khen của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước, được Tạp chí Global Financial Market Review trao tặng giải thưởng “Ngân hàng Số sáng tạo nhất Việt Nam” hai năm liên tiếp 2014, 2015 và giải thưởng
"Ngân hàng bán lẻ tốt nhất Việt Nam” trong 2 năm 2015, 2016 Đặc biệt, trong năm
2016 TPBank vinh dự nhận giải thưởng - Best Internet Banking (Ngân hàng điện tử tốt nhất) do The Asian Banker trao tặng và lọt vào top 10 Ngân hàng thương mại Việt Nam uy tín nhất năm 2016 theo báo cáo đánh giá của Vietnam Report Nhờ những nỗ lực không ngừng, tháng 10/2016 TPBank đã được Moody xếp hạng tín nhiệm B2, mức cao nhất trong các Ngân hàng cổ phần ở Việt Nam.
Với tuyên ngôn thương hiệu “Vì chúng tôi hiểu bạn”, TPBank mong muốn lấy nền tảng của “sự thấu hiểu” khách hàng để xây dựng phong cách chất lượng dịch vụ ngân hàng hàng đầu Hiểu để sẻ chia, hiểu để cùng đồng hành với khách hàng, để sáng tạo ra những sản phẩm dịch vụ tốt nhất và phù hợp nhất đem lại những giá trị gia tăng cao nhất cho khách hàng Đó cũng chính là kim chỉ nam cho sự phát triển bền vững mà TPBank hướng đến.
Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức của TPBank giai đoạn 2017 – 2021
Nguồn: Tổng hợp từ nguồn thông tin nội bộ TPBank 2.1.2 Kết quả kinh doanh của Ngân hàng TMCP Tiên Phong
Trong giai đoạn nghiên cứu, về cơ bản tình hình hoạt động của TPBank khá ổn định so với mặt bằng chung của các ngân hàng thương mại cổ phần nội địa.
Hoạt động huy động vốn
Bảng 2.1: Hoạt động huy động vốn của TPBank giai đoạn 2017 -2021 (tỷ đồng)
Huy động từ KHCN 73.780 84.853 106.865 143.342 174.967 Huy động từ TCKT 38.261 33.491 40.214 40.880 87.016
Nguồn: Tác giả tổng hợp
Huy động vốn của TPB trong giai đoạn 2017 - 2021 tăng trưởng mạnh mẽ, tăng hơn 2.3 lần từ 114 nghìn tỷ đồng lên 262 nghìn tỷ đồng Huy động từ KHCN tăng nhẹ trong giai đoạn 2017-2020 từ 73 nghìn tỷ lên 143 nghìn tỷ và điều chỉnh tăng mạnh về số tuyệt đối trong năm 2021 lên mức 174 nghìn tỷ Tuy vậy nhưng tỷ trọng của nguồn vốn nay lại không tăng mạnh trong cả quá trình nghiên cứu chỉ ở mức 64,5 năm 2017 lên mức hơn 66 vào năm 2021 Cơ cấu vốn từ huy động TCKT cũng cơ bản ổn định trong suốt giai đoạn 2017-2022, mức trung bình khoảng hơn
30 so với tổng tiền huy động trong giai đoạn này.
Trong cơ cấu huy động vốn của TPB giai đoạn 2017 - 2021, tiền gửi không kỳ hạn liên tục tăng trưởng trong 5 năm, tỷ trọng tiền gửi không kỳ hạn tăng từ 18 năm 2017 lên 35 năm 2021, tương ứng với mức tăng gần 2 lần Sang đến năm 2020, tiền gửi không kỳ hạn tăng nhanh nhất, bằng cả 2 năm trước cộng lại vì giai đoạn này là giai đoạn Covid, khách hàng chưa đầu tư được nên tạm gửi ngân hàng Giai đoạn này TPB có lợi thế nguồn vốn rẻ từ huy động không kỳ hạn do Ngân hàng thực hiện chương trình “Chuyển tiền 0 đồng” từ cuối năm 2019 (các giao dịch chuyển tiền trên kênh điện tử từ tài khoản TPB đến tài khoản của tất cả các Ngân hàng đều không phải trả phí) Bên cạnh đó việc phát triển khách hàng điện tử và các dịch vụ ngân hàng điện tử khác cũng thu hút được nguồn tiền không kỳ hạn lớn cho ngân hàng.
Dư nợ cho vay của TPB tăng trưởng khá mạnh trong giai đoạn 2017-2021, từ mức hơn 58 nghìn tỷ đồng lên mức gần 90 nghìn tỷ đồng trong 5 năm, tốc độ tăng trưởng dao động giữa các năm với xu hướng giảm dần từ 21 vào năm 2017 và chỉ còn hơn 5 vào năm 2021 Dư nợ cho vay cá nhân cũng tăng mạnh, tăng gần 14 nghìn tỷ đồng trong vòng 5 năm, tập trung vào lĩnh vực tài trợ cho vay mua nhà.
Mặc dù dư nợ tăng trưởng khá mạnh trong 5 năm, Ngân hàng đã thực hiện cơ cấu lại danh mục cho vay theo thời hạn cho vay theo hướng giảm tỷ trọng dư nợ dài hạn, tăng dư nợ ngắn và trung hạn giúp cân đối danh mục cho vay: tỷ trọng dư nợ ngắn hạn tăng từ 37 năm 2017 lên 40 năm 2019 tương ứng mức tăng hơn 30 nghìn tỷ đồng Đồng thời với việc điều chỉnh danh mục cho vay, chất lượng dư nợ của TPB vẫn được duy trì danh mục nợ đủ tiêu chuẩn dao động từ 95 đến 97, nợ cần chú ý cũng được điều chỉnh giảm qua các năm tuy nhiên đến năm 2019-2020 nợ cần chú ý có tăng nhẹ Năm 2020 là năm có sự cân bằng tương đối trong khoản mục cho vay ngắn - trung và dài hạn khi cả 3 mức này xấp xỉ bằng nhau.
Bảng 2.2: Các chỉ tiêu hoạt động tín dụng của TPBank giai đoạn 2017-2021
Dư nợ cho vay toàn hệ thống 63.421 77.184 96.69
Tốc độ tăng trưởng dư nợ so với năm trước 20 22 25 25 17
Cho vay tổ chức kinh tế 9.190 9.036 15.89
- Dư nợ theo chất lượng nợ tín dụng
Nợ có khả năng mất vốn 280 322 448 428 297
Tỷ lệ nợ quá hạn (%) 2.82 3.18 3.27 2.51 2.27
Chi phí dự phòng rủi ro tín dụng 462 522 1.297 1.783 2.908
Nguồn: Tác giả tổng hợp
Các số liệu về hoạt động tín dụng cho thấy tình hình cho vay của TPB trong giai đoạn 2017 - 2021 tương đối ổn định, phát triển theo hướng cân đối hơn giữa cho vay doanh nghiệp - cho vay cá nhân nhằm giảm thiểu rủi ro tập trung vào khách hàng lớn, giữa cho vay ngắn hạn giữa trung dài hạn Đây cũng là cố gắng rất lớn của ngân hàng trong thời gian dịch bệnh.
Về nợ xấu, nợ nhóm 3 và nhóm 4 сhiếm tỷ trọng nhỏ nhưng mứс độ tănghiếm tỷ trọng nhỏ nhưng mứсhiếm tỷ trọng nhỏ nhưng mứс độ tăng độ tăng trưởng сhiếm tỷ trọng nhỏ nhưng mứс độ tăngaо trоng năm 2019 và 2020 Trong đó nợ nhóm 3 tăng mạnh gần 5 lần trong năm 2018 và giảm trong năm 2019 sau đó tăng lại vào giai đoạn 2020 và
Thực trạng hiệu quả hoạt động tín dụng của Ngân hàng TMCP Tiên Phong
2.2.1 Một số chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tín dụng của Ngân hàng TMCP Tiên Phong giai đoạn 2017 - 2021
Có thể nói hiệu quả tín dụng của ngân hàng được phân tích trên nhiều góc độ khác nhau và được phản ánh ở nhiều mặt trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng Trong giai đoạn hiện nay các NHTM trong cả nước nói chung và ngân hàng TMCP Tiên Phong nói riêng có nhiều biến động trong hoạt động kinh doanh, thể hiện ở chỉ tiêu lợi nhuận có xu hướng ngày càng giảm do nợ xấu tăng cao Với việc phân tích hiệu quả tín dụng luận văn chỉ phân tích chỉ tiêu quan trọng nhất là tỷ suất lợi nhuận thuần từ hoạt động tín dụng của các ngân hàng TPB trong đó thu nhập thuần đã loại trừ chi phí cho dự phòng, từ đó phản ánh đúng thực trạng tín dụng của ngân hàng
Tỷ suất lợi nhuận thuần từ hoạt động tín dụng
Chỉ tiêu này phản ánh hiệu quả của HĐTD từ phía ngân hàng, tính xem 01 đồng cho vay đem lại thu nhập bao nhiêu cho ngân hàng sau khi trừ đi các chi phí về dự phòng và các chi phí hoạt động khác, Chỉ tiêu này càng cao chứng tỏ hiệu quả từ HĐTD của ngân hàng cao và phản ánh trực tiếp đến hiệu quả kinh doanh chung của ngân hàng, theo đánh giá của tác giả dựa trên việc phân tích các chỉ số tài chính của các NHTM thì chỉ số này thường ở mức khoảng 2 là hiệu quả Dựa trên công thức tính toán từ chương 1 và việc phân tích từ số liệu báo cáo tài chính của ngân hàng làm đối tượng nghiên cứu, tỷ suất lợi nhuận thuần từ HĐTD được tính toán:
Tỷ suất lợi nhuận thuần từ HĐTD = Lợi nhuận thuần từ HĐTD
Tổng dư nợ bình quân
Do phạm vi nghiên cứu của đề tài và vấn đề khó khăn trong việc lấy số liệu từ các báo cáo tài chính công khai của các ngân hàng nên trong luận án giả định các nội dung sau:
Thu nhập thuần từ lãi cho vay: Là khoản thu nhập từ lãi cho vay sau khi trừ đi các chi phí trả lãi và các chi phí tương tự = (1) - (2) = Thu nhập lãi thuần (thể hiện trên báo cáo tài chính của Ngân hàng)
Thu nhập lãi thuần = Thu nhập lãi và các khoản thu nhập tương tự (bao gồm: Thu nhập từ lãi tiền gửi, thu nhập từ lãi cho vay khách hàng, thu lãi từ chứng khoán đầu tư, thu từ nghiệp vụ bảo lãnh, thu lãi từ nghiệp vụ mua bán nợ và thu khác từ hoạt động tín dụng) – Chi phí lãi và các khoản chi phí tương tự (bao gồm: Chi phí trả lãi tiền gửi, chi phí trả lãi tiền vay, chi phí lãi phát hành giấy tờ có giá và chi phí hoạt động tín dụng khác)
Trong thu nhập lãi và các khoản tương tự trên báo cáo tài chính của ngân hàng thì thu nhập thuần từ lãi cho vay là mục chiếm chủ yếu, các khoản mục khác chiếm tỷ trọng thấp và mang tính chất bù trừ ví dụ như đối với thu nhập từ lãi tiền gửi của ngân hàng chủ yếu là thu nhập từ tiền gửi của ngân hàng này gửi ngân hàng khác hoặc NHNN với lãi suất thấp, khoản mục này cũng tương ứng với khoản chi phí trả lãi cho vay của ngân hàng này khi vay vốn tạm thời trên liên ngân hàng, cho nên luận án tính tương đối và giả định là Thu nhập thuần từ lãi cho vay = Thu nhập lãi thuần để thuận tiện cho việc lấy số liệu mà không ảnh hưởng nhiều đến chỉ tiêu nghiên cứu
Chi phí dự phòng rủi ro (03): là các loại dự phòng mà ngân hàng phải trích để đảm bảo an toàn vốn cho HĐTD khi xảy ra rủi ro, số liệu được thể hiện qua báo cáo tài chính của ngân hàng Chi phí dự phòng được tính toán theo quy định của NHNN từng thời kỳ hiện tại đang áp dụng theo thông tư 02/2013/TT-NHNN (2013) bao gồm dự phòng chung và dự phòng cụ thể
Chi phí hoạt động cho HĐTD (04): là chi phí phục vụ cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng gồm: chi phí cho nhân viên, chi phí khấu hao, chi phí quản lý, chi phí tiếp khách đối ngoại khánh tiết, chi phí quảng cáo tiếp thị vá các chi phí hoạt động khác phục vụ cho HĐTD
Hiện nay tín dụng vẫn là hoạt động truyền thống chiếm chủ yếu của hoạt động ngân hàng Tại TPBank, năm 2021, tỷ trọng thu nhập từ HĐTD chiếm đến 73% tổng thu nhập hoạt động, do vậy trong chi phí hoạt động của một ngân hàng chủ yếu là chi phí cho HĐTD cho nên luận án tính tương đối và giả định Chi phí hoạt động cho HĐTD = Chi phí hoạt động chung của ngân hàng (số liệu thể hiện trên báo cáo tài chính ngân hàng) để thuận tiện cho việc lấy số liệu mà không ảnh hưởng nhiều đến chỉ tiêu nghiên cứu
Bảng 2.4: Tỷ suất lợi nhuận thuần từ HĐTD của TPBank giai đoạn 2017-2021
Lợi nhuận thuần từ HĐTD
Tổng dư nợ (tỷ đồng) 63,421 77,184 96,694 121,042 142,19
Tỷ suất lợi nhuận thuần từ
Nguồn: Tác giả tổng hợp
Bảng 2.5: Cấu phần lợi nhuận thuần từ HĐTD của TPBank giai đoạn
Thu nhập thuần từ lãi cho vay (3) = (1) – (2) 3,172 4,377 5,633 7,619 9,946
Thu nhập thuần từ lãi cho vay sau rủi ro (5) = (3) – (4) 2,710 3,855 4,336 5,836 7,038
Chi phí hoạt động cho HĐTD
Lợi nhuận thuần từ HĐTD
Nguồn: Tác giả tổng hợp
Qua bảng dữ liệu trên ta thấy Tỷ suất lợi nhuận thuần từ HĐTD có xu hướng tăng trong giai đoạn 2017 – 2021, tăng từ 1,21% năm 2017 lên mức 1,74% trong năm 2021 Nguyên nhân là do tốc độ tăng trưởng của lợi nhuận thuần từ HĐTD tăng khá nhanh trong giai đoạn này, đặc biệt trong năm 2020, 2021, tốc độ tăng trưởng Lợi nhuận thuần đạt trên 50%, lớn hơn tốc độ tăng trưởng của dư nợ Để phân tích rõ hơn về hiệu quả hoạt động tín dụng, ta đi sâu xem xét biến động của các chỉ tiêu cấu thành Lợi nhuận thuần từ HĐTD tại TPBank và nguyên nhân của sự biến động đó.
Thu nhập thuần từ lãi cho vay tăng liên tục trong giai đoạn 2017 – 2021 với tốc độ tăng trưởng ~30%/năm Mức tăng này chủ yếu đến từ việc tăng doanh thu lãi.
Dư nợ liên tục tăng đã giúp doanh thu từ lãi của TPBank đạt 17.400 tỷ vào năm
2021, tăng 10.000 tỷ so với năm 2017 Ngoài ra, lãi suất huy động bình quân của ngân hàng cũng giảm giúp chi phí trả lãi giữ ổn định ở mức 7.000 tỷ mặc dù dư nợ tăng nhanh.
Thu nhập thuần từ lãi cho vay sau rủi ro cũng tăng liên tục tuy nhiên mức tăng nhỏ hơn so với mức tăng của Thu nhập thuần từ lãi vay Nguyên nhân là do chi phí dự phòng có xu hướng tăng trong giai đoạn này Dư nợ tăng trưởng sẽ làm tăng chi phí dự phòng chung tuy nhiên vấn đề chính của việc tăng chi phí dự phòng tại TPBank giai đoạn này là quy mô nợ xấu có xu hướng tăng Một phần tác động đến từ yếu tố chủ quan do dịch bệnh kéo dài, ảnh hưởng đến các cá nhân, doanh nghiệp vay vốn, một phần cũng là từ công tác xét duyệt tín dụng để đảm bảo chỉ tiêu tăng trưởng.
Chi phí hoạt động cho HĐTD cũng là một cấu phần tăng nhanh trong giai đoạn này Quy mô hoạt động tăng đòi hỏi chi phí hoạt động tăng là điều tất yếu, đảm bảo duy trì hoạt động, phát triển hạ tầng, thương hiệu, nâng cao thu nhập cán bộ nhân viên,…
2.2.2 Phân tích các bộ phận cấu thành hiệu quả hoạt động của ngân hàng TMCP Tiên Phong giai đoạn 2017 - 2021
Doanh thu từ lãi bao gồm dư nợ tín dụng nhân với lãi suất bình quân, doanh thu từ lãi cho vay phản ánh một đồng cho vay đem lại thu nhập bao nhiêu, doanh thu từ lãi được xác định từ dư nợ cho vay và lãi suất cho vay bình quân Nếu như dư nợ cho vay tăng và lãi suất cho vay bình quân không đổi thì doanh thu từ lãi tăng hoặc nếu dư nợ không đổi nhưng lãi suất cho vay bình quân tăng cũng sẽ làm cho doanh thu từ lãi cho vay tăng, do vậy việc kiểm soát và tăng trưởng doanh thu từ lãi cho vay là một vấn đề hết sức quan trọng đòi hỏi ngân hàng phải có tư duy chiến lược tốt và hết sức linh hoạt trong việc đặt ra kế hoạch tăng trưởng dư nợ cũng như xác định một mức lãi suất cho vay phù hợp trên thị trường Việc duy trì mức tăng trưởng tín dụng hợp lý và mức lãi suất cho vay thị trường có thể chấp nhận được sẽ giúp cho các ngân hàng sẽ có mức tăng trưởng về doanh thu cho vay ở mức ổn định. Trong giai đoạn 2017-2021, doanh thu từ lãi cho vay của TPB tăng trưởng ổn định, tăng gần gấp 3 lần tính từ 2017 đến 2021
Định hướng cơ bản về hoạt động tín dụng hiện nay
3.1.1 Định hướng phát triển tín dụng của Chính phủ và NHNN
Trong giai đoạn hiện nay, Chính phủ chỉ đạo Ngân hàng nhà nước điều hành tín dụng đáp ứng đầy đủ và kịp thời vốn cho hoạt động sản xuất kinh doanh, hướng tín dụng vào lĩnh vực ưu tiên; kiểm soát chặt chẽ đối với các lĩnh vực tiềm ẩn rủi ro. Đối với các dự án, phương án vay vốn trong lĩnh vực bất động sản có tính khả thi, thanh khoản tốt, khách hàng có khả năng trả nợ vay đầy đủ và đúng hạn thì tiếp tục cung cấp tín dụng theo đúng quy định.
Hướng tín dụng vào các lĩnh vực ưu tiên gắn với nâng cao chất lượng
Tín dụng tăng trưởng tích cực, mặt bằng lãi suất hợp lý; tỷ giá, thị trường ngoại tệ ổn định, dự trữ ngoại hối nhà nước tiếp tục được củng cố, hỗ trợ doanh nghiệp, người dân vừa chống dịch, vừa nhanh chóng khôi phục sản xuất kinh doanh, nâng cao hơn khả năng thích ứng và sức chống chịu của nền kinh tế Điều hành lãi suất phù hợp với các cân đối vĩ mô, lạm phát và mục tiêu chính sách tiền tệ; khuyến khích các tổ chức tín dụng tiếp tục giảm chi phí hoạt động để phấn đấu giảm mặt bằng lãi suất cho vay; triển khai hiệu quả chính sách hỗ trợ lãi suất đối với doanh nghiệp, hợp tác xã, hộ kinh doanh Điều hành tăng trưởng tín dụng phù hợp nhằm đáp ứng đầy đủ và kịp thời vốn cho sản xuất, kinh doanh, hướng tín dụng vào các lĩnh vực ưu tiên gắn với nâng cao chất lượng tín dụng; tiếp tục tháo gỡ khó khăn, hỗ trợ khách hàng bị ảnh hưởng bởi đại dịch COVID-19; đảm bảo an toàn hoạt động ngân hàng.
Quyết liệt cơ cấu lại hệ thống các tổ chức tín dụng
Khuôn khổ pháp lý tiếp tục được hoàn thiện, hệ thống các tổ chức tín dụng đã có những chuyển biến tích cực cả về quy mô, năng lực tài chính, chất lượng tín dụng và hiệu quả hoạt động; phát huy vai trò cung cấp tín dụng cho nền kinh tế, đóng góp quan trọng trong việc huy động các nguồn lực thúc đẩy phát triển kinh tế - xã hội, nhất là các ngành, lĩnh vực ưu tiên, phục vụ sản xuất, kinh doanh, góp phần hạn chế tình trạng tín dụng đen, được các tổ chức xếp hạng quốc tế ghi nhận, đánh giá cao Thủ tướng Chính phủ đã ban hành Quyết định số 689/QĐ-TTg, ngày 8/6/2022 phê duyệt Đề án triển khai cơ cấu lại hệ thống các tổ chức tín dụng gắn với xử lý nợ xấu giai đoạn 2021-2025, trong đó xác định một số giải pháp chủ yếu sau:
Một là, hoàn thiện khuôn khổ pháp lý về tiền tệ, hoạt động ngân hàng, cơ cấu lại và xử lý nợ xấu Nâng cao năng lực tài chính, năng lực cạnh tranh, chất lượng tín dụng, hiệu quả hoạt động, quản trị điều hành, tính minh bạch trong hoạt động của ngân hàng Đẩy mạnh ứng dụng công nghệ thông tin, chuyển đổi số trong các hoạt động ngân hàng.
Hai là, tiếp tục thực hiện các biện pháp nhằm tăng cường năng lực tài chính và an toàn hoạt động ngân hàng; triển khai và áp dụng Basel II, hướng tới đạt trình độ phát triển của Nhóm 4 nước dẫn đầu khu vực ASEAN vào năm 2025.
Ba là, đẩy mạnh công tác xử lý nợ xấu, nâng cao chất lượng tín dụng đối với các tổ chức tín dụng; củng cố, kiện toàn mô hình và nâng cao năng lực tài chính Công ty quản lý tài sản các tổ chức tín dụng Việt Nam (VAMC); tăng cường phối hợp giữa các Bộ, ngành và cơ quan liên quan trong việc xử lý nợ xấu của các tổ chức tín dụng.
Kiểm soát chặt chẽ tín dụng đối với những lĩnh vực tiềm ẩn rủi ro
Thực hiện chủ trương tại Nghị quyết số 32 của Quốc hội và Nghị quyết số 01 của Chính phủ về kế hoạch phát triển kinh tế-xã hội năm 2022, Chính phủ, Thủ tướng Chính phủ đã chỉ đạo Ngân hàng nhà nước điều hành tín dụng đáp ứng đầy đủ, kịp thời vốn cho hoạt động sản xuất kinh doanh, hướng tín dụng vào lĩnh vực ưu tiên; kiểm soát chặt chẽ đối với các lĩnh vực tiềm ẩn rủi ro. Đối với các dự án, phương án vay vốn trong lĩnh vực bất động sản có tính khả thi, thanh khoản tốt, khách hàng có khả năng trả nợ vay đầy đủ, đúng hạn thì tiếp tục cung cấp tín dụng theo đúng quy định Đây là chủ trương xuyên suốt củaChính phủ trong thời gian qua.
3.1.2 Định hướng phát triển tín dụng của Ngân hàng TMCP Tiên Phong
Tiếp tục thực hiện mục tiêu chiến lược theo lộ trình đã đề ra, với những thành quả đã đạt được, năm 2022-2027 TPBank đặt mục tiêu tăng cường vị thế của mình là một ngân hàng uy tín, hiệu quả, chất lượng Theo đó, TPBank đặt mục tiêu tăng trưởng lợi nhuận khoảng 36 trong năm 2022 Các chương trình hành động và nhiều giải pháp được đưa ra như nâng cao hiệu quả, chất lượng cũng như số lượng đội ngũ quản lý đơn vi, lực lượng cán bộ bán hàng; phát triển cơ sở khách hàng đa dạng, chất lượng, tăng cường bán chéo sản phẩm dịch vụ; tập trung vào hiệu quả, gia tăng thu nhập ngoài lãi, thực hiện cá biệt hóa mạnh mẽ trong chính sách khách hàng và sản phẩm đối với từng phân khúc khách hàng riêng biệt; tăng cường ứng dụng công nghệ hiện đại, đổi mới số toàn diện trong tất cả các hoạt động của ngân hàng Đồng thời, TPBank phải quản lý tốt bảng cân đối, hài hòa giữa các mục tiêu ngắn hạn và dài hạn bảo đảm có hiệu quả tối ưu cho ngân hàng; đặc biệt chú trọng việc nâng cao tỷ lệ CASA nhằm giảm chi phí vốn, gia tăng NIM để tăng thêm hiệu quả kinh doanh và tăng cường kiểm soát, thu hồi, xử lý nợ xấu.
Về hoạt động tín dụng cụ thể, TPBank đặt ra mục tiêu:
- Chuyển dịch cơ cấu tài sản có theo hướng là tăng tỷ trọng tài sản có sinh lời, giảm thiểu rủi ro và tăng khả năng thanh toán nhanh kịp thời đáp ứng tốt khả năng thanh khoản, sự phù hợp về cấu trúc, tài sản nguồn vốn, đồng tiền, đa dạng trong cấu trúc tài sản có và khả năng chuyển đổi rủi ro.
- Xử lý nợ xấu, nợ tồn đọng gắn liền với việc lành mạnh hoá tài chính nói chung và tăng vốn tự có nói riêng để nâng cao hiệu quả kinh doanh cũng như năng lực tài chính của ngân hàng.
- Tăng cường công tác quản lý rủi ro để ngăn chặn sự gia tăng nợ xấu và duy trì nợ xấu ở mức thấp nhất trên cơ sở xây dựng quy trình tín dụng công tác quản trị rủi ro cũng như thông tin quản lý hoàn chỉnh và hệ thống kế toán phù hợp với thông lệ của quốc tế.
- Tăng trưởng tín dụng thận trọng, căn cứ trên kết quả xếp hạng tín dụng nội bộ để xây dựng cơ cấu cho vay hợp lý, ưu tiên đầu tư vốn cho các doanh nghiệp hoạt động hiệu quả, rủi ro thấp đồng thời cắt giảm dần dư nợ đối với các doanh nghiệp có dư nợ xấu.
- Đẩy mạnh công tác sử dụng vốn Mở rộng quy mô tín dụng gắn với nâng cao hiệu quả đầu tư tín dụng bằng nhiều biện pháp và đảm bảo phương châm “An toàn, hiệu quả” và tăng trưởng ổn định.
- Mở rộng cho vay đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ, phát triển tín dụng cá nhân, cho vay tiêu dùng để phân tán rủi ro, hạn chế các lĩnh vực cho vay có độ rủi ro cao như cho vay lĩnh vực kinh doanh bất động sản, chứng khoán.
- Kiểm soát chặt chẽ chất lượng tín dụng, đưa ra các biện pháp thu hồi và giảm tỷ lệ nợ xấu Việc thu hồi nợ xấu triệt để cần có sự phối hợp giữa ngân hàng với các cơ quan khác nhau như; Tòa án, thi hành án, công an Các đơn vị cần có sự phối hợp và thống nhất cao trong việc xử lý nợ tránh việc xử lý nợ chậm do công tác hành chính không có sự phối hợp giữa các cơ quan với nhau hay giữa ngân hàng với chính quyền địa phương.
Giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng của Ngân hàng TMCP Tiên Phong
3.2.1 Các giải pháp Tăng trưởng tín dụng
Có thể nói giai đoạn hiện nay, dư nợ cho vay của ngân hàng khó tăng trưởng vì khó tìm được khách hàng tiềm năng, trong khi đó lượng vốn huy động vẫn tiếp tục tăng cao bên cạnh đó việc kiểm soát tăng trưởng tín dụng của NHNN cho TPBank đang hết sức chặt chẽ Do vậy, để nâng cao hiệu quả HĐTD tức là lợi nhuận thuần từ cho vay của ngân hàng cao ngân hàng cần phải đẩy mạnh tăng trưởng tín dụng, việc tăng trưởng tín dụng giúp cho ngân hàng phát triển được quy mô và tăng tổng tài sản, nếu như quản trị được rủi ro thì thu nhập từ lãi cho vay của ngân hàng sẽ tăng lên.
Trong thời gian tới để nâng cao hiệu quả cho vay tránh ứ đọng vốn của nền kinh tế các ngân hàng cần phải thúc đẩy tăng trưởng tín dụng theo phương châm an toàn hiệu quả đạt được mục tiêu mà NHNN đề ra, để tăng trưởng tín dụng đạt hiệu quả và an toàn trong thời gian tới cần có các chính sách của Chính Phủ và NHNN như: Chính phủ cần có những chính sách hỗ trợ tăng trưởng kinh tế vĩ mô, NHNN cần điều hành chính sách tiền tệ và quản lý HĐTD ngân hàng có hiệu quả như; có cơ chế chính sách cấp tín dụng mới đối với những khách hàng có nợ xấu nhưng có phương án sản xuất - kinh doanh có hiệu quả, xử lý nợ xấu quyết liệt, đồng bộ, đúng lộ trình.
Bên cạnh đó để tăng quy mô cho vay ngân hàng cần phải nâng cao cạnh tranh trong hoạt động cho vay cụ thể như sau:
Nâng cao cạnh tranh về sản phẩm cho vay
Hiện nay với tình hình cạnh tranh gay gắt giữa các ngân hàng, phần lớn các ngân hàng đã cổ phần hóa hoạt động theo cơ chế thị trường chịu áp lực cao về lợi nhuận, các ngân hàng đã đưa ra nhiều chính sách sản phẩm khác nhau để thu hút khách hàng, đối với cho vay doanh nghiệp nhiều ngân hàng đưa ra các gói tín dụng nhằm thu hút mảng khách hàng SME Trong điều kiện hiện nay để giành lợi thế cạnh tranh thì việc xây dựng chính sách sản phẩm là rất cần thiết do sản phẩm của các ngân hàng cung cấp đều có tính tương đồng và dễ dàng bắt chước Trong thực tế hiện nay hầu hết các ngân hàng đều áp dụng các sản phẩm tín dụng còn đơn điệu về hình thức, chưa có nhiều sản phẩm mới đáp ứng nhu cầu ngày càng đa dạng của thị trường Do vậy, khách hàng không có cơ hội để lựa chọn và so sánh về sản phẩm giữa các ngân hàng với nhau Vì vậy, muốn mở rộng quy mô khách hàng tăng năng lực cạnh tranh thì một trong những giải pháp là phải tập trung xây dựng chính sách sản phẩm tín dụng một cách hiệu quả.
TPB cần tăng cường đầu tư cho phát triển sản phẩm, theo đó giải pháp tích cực mở rộng các loại hình hoạt động, cung cấp cho khách hàng nhiều tiện ích mới để tận dụng tối đa những cơ hội sinh lời tốt nhất là điều kiện tiên quyết trong công tác hoàn thiện chính sách sản phẩm, dịch vụ tín dụng của ngân hàng Một ngân hàng có các loại hình đầu tư và lĩnh vực hoạt động đa dạng, thì có thể lựa chọn những cơ hội có khả năng sinh lời tốt nhất Ðể góp phần đa dạng hóa HĐTD của mình đồng thời giảm thiểu rủi ro các ngân hàng cần áp dụng thực hiện các hình thức cấp tín dụng như: đồng tài trợ hay cho ra sản phẩm mới các ngân hàng đang trong quá trình nghiên cứu áp dụng như bao thanh toán
Nâng cao cạnh tranh để đạt được hiệu quả cho vay cao dựa trên việc phát triển mạng lưới kênh phân phối sản phẩm, dịch vụ tín dụng.
TPB muốn mở rộng quy mô khách hàng của mình cần phải xây dựng được hệ thống mạng lưới rộng lớn và hợp lý Việc mở rộng quy mô mạng lưới phải đảm bảo tính hợp lý, phải dựa trên mô hình tổ chức quản lý và đặc thù kinh doanh của từng ngân hàng Đồng thời, việc mở thêm các chi nhánh phải tính đến nhu cầu, tiềm năng của thị trường và khách hàng để quyết định loại hình chi nhánh cung cấp đầy đủ hay một số loại dịch vụ hoặc chỉ là phòng giao dịch Bên cạnh đó, công nghệ phải được coi là nền tảng để phát triển, mở rộng mạng lưới chi nhánh, phòng giao dịch phục vụ kinh doanh, các ngân hàng trên địa bàn nên tập trung phát triển các chi nhánh mới tại các tỉnh, thành phố nơi có hoạt động kinh tế diễn ra sôi động, giao dịch thuận tiện để có thể cung cấp sản phẩm tín dụng cho khách hàng tại nhiều địa bàn khác nhau, đáp ứng nhu cầu vốn tại chỗ và giảm thời gian đi lại cho khách hàng.
Xây dựng đội ngũ bán hàng trực tiếp, đội ngũ này phải chủ động tiếp cận khách hàng tại nơi làm việc, tại nhà và thực hiện trao đổi trực tiếp với họ để bán sản phẩm Để làm được điều này, đội ngũ bán hàng trực tiếp phải có những đặc trưng và năng lực nhất định nhằm thu thập thông tin, lắng nghe và diễn đạt những thông tin bằng những thuật ngữ thông dụng; kiểm soát tình huống, nhận trách nhiệm và nắm rõ các thủ tục hành chính và có khả năng quản lý thời gian của bản thân một cách có hiệu quả Ngân hàng cần sử dụng các phương pháp trả công phù hợp để thu hút,động viên và giữ được họ.
Nâng cao hoạt động Marketing Đẩy mạnh hoạt động Marketing nâng cao hình ảnh và uy tín cũng như vị thế của ngân hàng, TPB cần phải có chính sách Marketing cụ thể như việc quảng bá hình ảnh trên các phương tiện thông tin đại chúng, tham gia các công tác xã hội, tham gia các hiệp hội, các tổ chức về ngân hàng tài chính trong nước cũng như thế giới.
Một điểm quan trọng để xây dựng hình ảnh và quảng bá thương hiệu tốt đó là nâng cao chất lương dịch vụ đặc biệt là phong cách giao tiếp với khách hàng. TPB cần phải có quan điểm kinh doanh là hướng tới khách hàng lấy khách hàng làm trọng tâm, việc hoàn thiện chính sách giao tiếp với khách hàng sẽ giúp một phần đáng kể vào việc làm hài lòng, thỏa mãn nhu cầu của khách hàng Việc giao tiếp có ý nghĩa quan trọng trong việc thu hút khách hàng, góp phần tạo nên hình ảnh tốt đẹp về ngân hàng trong lòng khách hàng, đây chính là phương thức quảng cáo tốt nhất cho ngân hàng với một chi phí thấp nhất Dưới con mắt của khách hàng, nhân viên chính là hình ảnh của ngân hàng Do vậy, thái độ phục vụ tận tình, chu đáo, cùng với tác phong chuyên nghiệp nhanh chóng, chính xác sẽ tạo nên ấn tượng tốt đẹp với khách hàng, góp phần xây dựng hình ảnh của Ngân hàng kể cả tổ chức kinh tế cũng như cá nhân nghĩ rằng việc tiếp cận tín dụng là khó khăn, thủ tục rườm rà và mất nhiều thời gian Vì thế, TPB cần đẩy mạnh công tác tuyên truyền, quảng bá để khách hàng nắm bắt chủ trương, chính sách, và các dịch vụ của ngân hàng Có thể tuyên truyền, quảng cáo qua các kênh: Kênh trực tiếp: thông qua các mối quan hệ bạn bè, người thân, Kênh gián tiếp: như báo chí, đài truyền hình, panô, áp phích, tờ rơi, trang web, tài trợ các cuộc thi, tham gia các chương trình hỗ trợ doanh nghiệp do địa phương tổ chức
Nâng cao cạnh tranh khách hàng với các ngân hàng khác
Nâng cao hiệu quả HĐTD thể hiện quy mô tín dụng ngày càng tăng, TPB cần phải đa dạng hóa đối tượng khách hàng, việc đa dạng hóa khách hàng giúp ngân hàng tăng trưởng được tín dụng dựa trên các danh mục khác nhau đồng thời phân tán được rủi ro TPB không nên tập trung quá nhiều vào ít đối tượng khách hàng cụ thể, trong thời gian vừa qua phần lớn các ngân hàng TMCP nhà nước đều tập trung cho vay đối với các Doanh nghiệp nhà nước, các tập đoàn Tổng công ty lớn điều này bước đầu có thể đem lại hiệu quả kinh doanh cao nhưng về lâu dài dễ dẫn đến rủi ro, đặc biệt khi có sự thay đổi của chính sách nhà nước Do vậy, TPB cần phải phát triển có chọn lọc danh mục khách hàng từ khách hàng lớn cho đến các khách hàng là doanh nghiệp vừa và nhỏ, khách hàng cá nhân
3.2.2 Cân đối nguồn vốn cho vay và huy động vốn
Chênh lệch lãi suất giữa cho vay và huy động thực chất được cụ thể hóa từ tỷ lệ thu nhập lãi cận biên (Net Interest Margin – NIM) là chỉ số được sử dụng để xác định chênh lệch giữa thu nhập lãi và chi phí lãi phải trả của ngân hàng Với diễn biến về lãi suất hiện tại thì các ngân hàng gặp thách thức trong việc tăng hệ số này do các yếu tố có thể kể đến sau: ảnh hưởng từ Thông tư 06 về tỷ lệ vốn ngắn hạn cho vay trung và dài hạn; áp lực từ lạm phát; cạnh tranh giữa các ngân hàng; khả năng lãi suất cho vay phải giữ ổn định như yêu cầu của Chính phủ, do vậy việc quản lý lãi suất đầu vào đầu ra đóng vai trò hết sức quan trọng. Để quản lý lãi suất cho vay ổn định TPB cần phải cân đối nhu cầu vốn thực tế của nền kinh tế cũng như khả năng thanh khoản của từng ngân hàng để đưa ra mức lãi cho vay phù hợp không quá cao so với thị trường và cũng không quá thấp để tránh cạnh tranh không lành mạnh trên thị trường, việc quản lý lãi suất cho vay phải phù hợp với chính sách của NHNN trong từng thời kỳ Cần kiểm soát các cơ cấu tín dụng để tránh nghiêng về một phía một ngành nhất định, ví dụ như không đổ dồn vốn cho vay bất động sản, trong khi đó các lĩnh vực sản xuất, kinh doanh khác lại đang thiếu vốn rất nhiều Để nâng cao thu nhập từ cho vay của ngân hàng, TPB cũng cần phải cân đối giảm thiểu lãi suất huy động bình quân nhằm giảm chi phí đầu vào Đây là mục tiêu không hề đơn giản của TPB khi mà hiện nay tình hình thanh khoản của các ngân hàng chưa được đảm bảo tốt nhất.
Do vậy việc quản lý tốt lãi suất huy động bình quân để đáp ứng hiệu quả lợi nhuận, TPB cần phải bám sát các chính sách chỉ đạo điều hành của chính phủ và NHNN, hoạt động lành mạnh, tiết giảm nợ xấu, quản lý cơ cấu cho vay hợp lý đặc biệt là giảm dần việc cho vay trung dài hạn, đẩy mạnh cho vay ngắn hạn cho các doanh nghiệp sản xuất kinh doanh với vòng quay vốn thấp từ đó doanh số cho vay cao thì việc giảm lãi suất cho vay vẫn không ảnh hưởng đến hiệu quả cho vay của ngân hàng Cần tiếp cận các khoản huy động vốn có lãi suất thấp dựa trên việc phát triển dịch vụ như nguồn vốn không kỳ hạn của khách hàng cá nhân sử dụng thẻ ngân hàng, nguồn vốn không kỳ hạn của doanh nghiệp qua việc cho vay quản lý theo dòng tiền của ngân hàng…
3.2.3 Nâng cao công tác định giá tài sản đảm bảo
Hiện nay công tác định giá tài sản đóng vai trò hết sức quan trọng khi các ngân hàng cho vay dựa trên căn cứ giá trị tài sản đảm bảo Trên thực tế công tác định giá tài sản thế chấp tại các NHTM hiện nay còn khá nhiều bất cập, mang tính chất nội bộ cao So với các nước khác, dịch vụ thẩm định giá, đặc biệt thẩm định giá cho NHTM tại Việt Nam vẫn trong giai đoạn đầu chưa phát triển.
Trong thời gian tới để nâng cao hiệu quả công tác định giá tài sản đảm bảo nhằm giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng từ đó nâng cao hiệu quả tín dụng TPB cần phải đổi mới nhận thức về định giá tài sản thế chấp coi việc xác định giá trị tài sản thế chấp là khâu then chốt để cho vay và là công cụ quan trọng để giảm thiểu rủi ro khi xử lý tài sản thế chấp TPB cũng cần xây dựng hệ thống thông tin về bất động sản, phối hợp với các tổ chức môi giới, các công ty nghiên cứu thị trường xây dựng bộ dữ liệu thông tin thị trường phục vụ cho toàn hệ thống ngân hàng Bên cạnh kết quả từ các tổ chức định giá, đây là cơ sở dữ liệu thiết yếu phục vụ giúp cho các ngân hàng xem xét một cách cẩn thận rõ ràng hơn trước khi ra quyết định cho vay từ đó giúp ngân hàng hạn chế được rủi ro Bên cạnh đó, để hạn chế rủi ro và phù hợp với thông lệ quốc tế các ngân hàng cần phải thành lập các công ty định giá độc lập tách bạch công việc kinh doanh trong ngân hàng như giao nhiệm vụ cho công ty trực thuộc là các công ty quản lý nợ và khai thác tài sản (AMC) thực hiện Đồng thời, TPB cần phối hợp và thuê các công ty định giá độc lập khác để nâng cao tính khách quan trong việc xác định tài sản thế chấp nhằm hạn chế rủi ro cho ngân hàng.
3.2.4 Nâng cao công tác quản lý giá vốn nội bộ
Chi phí hoạt động cũng là yếu tố quan trọng ảnh hưởng đến hiệu quả cho vay do chi phí của ngân hàng chủ yếu là chi phí cho HĐTD, chi phí càng tiết giảm thì hiệu quả từ HĐTD càng cao Vấn đề đặt ra TPB cần phải tiết giảm chi phí đặc biệt trong giai đoạn hiện nay hoạt động ngân hàng gặp nhiều khó khăn do nợ xấu tăng cao Chi phí lương cán bộ nhân viên là khoản mục chi phí chủ yếu trong chi phí hoạt động của ngân hàng, tiết giảm chi phí lương thu nhập của cán bộ nhân viên theo nguyên tắc cơ cấu lại nguồn nhân sự theo đó tăng nhân sự bán hàng và giảm các vị trí vận hành phục vụ gián tiếp cho hoạt động kinh doanh nhằm tăng năng suất lao động, chỉ để lại nhân sự có chất lượng mới được hưởng lương cao, hiện nay trong chi phí hoạt động thì chi phí lương đã chiếm tới trên 60.
Việc quản lý chi phí lương nhân viên của các ngân hàng là một bài toán khó, nếu trả lương cao thì thu hút được nhân tài từ đó tăng được năng suất lao động nhưng qũy lương của ngân hàng sẽ tăng và ngược lại Do vậy biện pháp hữu hiệu hiện nay là TPB cần phải cải tiến quy trình, đầu tư công nghệ nhằm tiết giảm số lượng nhân viên và tăng năng suất lao động, đặc biệt nên hạn chế số lượng nhân viên phục vụ công tác vận hành không tạo ra lợi nhuận.
Một số khuyến nghị
3.4.1 Khuyến nghị với cơ quan nhà nước
Hoàn thiện và ổn định các chính sách phát triển kinh tế xã hội
Hoàn thiện và ổn định các chính sách phát triển kinh tế xã hội trên cơ sở đó tạo môi trường kinh tế và pháp lý thuận lợi cho các ngân hàng hoạt động kinh doanh có hiệu quả Đây là yếu tố tạo nên sự yên tâm bỏ vốn đầu tư của các thành phần kinh tế, có được sự ổn định môi trường kinh tế vĩ mô các thành phần kinh tế mạnh dạn hơn trong việc đầu tư có chiều sâu, mở rộng các hoạt động sản xuất kinh doanh dịch vụ, như thế sẽ thu hút được một bộ phận khá lớn nguồn vốn tham gia vào quá trình đầu tư của các thành phần kinh tế. Đưa ra các chính sách đầu tư trong nước, tạo môi trường đầu tư hấp dẫn để thu hút vốn đầu tư nước ngoài và phát huy tối đa các tiềm năng của các thành phần kinh tế Cần có các chính sách hỗ trợ cho các doanh nghiệp, các hộ kinh doanh, tổ chức kinh tế mở rộng và phát triển sản xuất kinh doanh như cho thuê đất xây dựng cơ sở hạ tầng kinh doanh, hỗ trợ về mặt đào tạo, tìm kiếm thị trường tiêu thụ
Hoàn thiện môi trường pháp lý liên quan đến hoạt động cho vay
Trong giai đoạn vừa qua, hệ thống ngân hàng vẫn đang trong giai đoạn tái cơ cấu và sẽ có những biện pháp cụ thể hơn trong thời gian tới nhằm lành mạnh hóa trong hoạt động ngân hàng Đối với lĩnh vực cho vay, trong thời gian vừa qua, môi trường pháp lý cho hoạt động cho vay đã được hoàn thiện theo hướng đầy đủ rõ ràng chặt chẽ và phù hợp với thông lệ quốc tế hơn, những văn bản trên đã tạo điều kiện thuận lợi cho việc mở rộng cho vay của các NHTM, tuy nhiên để tiếp tục hoàn thiện hơn nữa thì Chính phủ, NHNN, các bộ ngành trung ương địa phương cần rà soát lại các văn bản pháp luật về thế chấp, cầm cố, bảo lãnh bằng tài sản từ đó phối hợp xây dựng các văn bản hướng dẫn kịp thời đồng bộ, quy định cụ thể các vấn đề liên quan đến phát mại tài sản như: quyền và nghĩa vụ của ngân hàng của các cơ quan ban ngành có liên quan các văn bản pháp luật khác về cho vay
Tăng cường công tác thanh tra giám sát hệ thống ngân hàng
Với mức độ ngày càng gia tăng và phát triển trong hoạt động ngân hàng, đặc biệt là hội nhập với nền kinh tế trong khu vực và thế giới, việc thanh tra giám sát của các cơ quan thanh tra Chính phủ cũng như cơ quan thanh tra giám sát NHNN đóng vai trò quan trọng trong việc ổn định và nâng cao hiệu quả HĐTD đối với hệ thống.
Nâng cao việc giám sát sau thanh tra, giám sát việc bổ sung khắc phục theo các kết luận thanh tra Hiện nay công tác thanh tra giám sát đang đặt nặng vào việc phát hiện sai phạm, phát hiện sai phạm thì nhiều, trong khi việc xử lý sai phạm diễn ra chậm trễ khiến cho các ngân hàng yếu kém phát sinh nhiều sai phạm không những khắc phục chậm mà còn tiếp tục làm cho sai phạm trầm trọng hơn Sau thanh tra, các cơ quan thanh tra của NHNN cũng như chi nhánh các NHNN tại địa phương cần phải tích cực làm việc với các ngân hàng bị thanh tra để hoàn thiện và khắc phục các sai phạm theo kết luận thanh tra với hạn định thời gian cụ thể rõ ràng và phải có biện pháp xử lý kịp thời khi không khắc phục được.
Trong công tác thanh tra giám sát ngân hàng cần phải có sự phối hợp chặt chẽ với các cơ quan có liên quan để đưa ra các kết luận thanh tra chính xác khách quan, không chồng chéo giữa nội dung thanh tra của các cơ quan khác nhau như thanh tra chính phủ, kiểm toán nhà nước, thanh tra thuế Công tác thanh tra cần có sự đào tạo bồi dưỡng thường xuyên trên cơ sở cập nhật các văn bản pháp luật liên quan và phối hợp hợp tác với các bộ ngành khác cũng như học hỏi kinh nghiệm của các tổ chức tài chính thế giới áp dụng các nội dung thanh tra theo chuẩn mực quốc tế.
3.4.2 Khuyến nghị đối với ban lãnh đạo Ngân hàng TMCP Tiên Phong
Tăng cường tái cơ cấu hoạt động kinh doanh của TPBank Để hoạt động kinh doanh phát triển, nâng cao hiệu quả tín dụng TPB cần phải tự tái cơ cấu trong toàn bộ hoạt động kinh doanh, nâng cao công tác quản trị điều hành, hoàn thiện các quy trình nội bộ, có chiến lược kinh doanh rõ ràng, HĐTD trên cơ sở là hoạt động cốt lõi của ngân hàng cần phải được đảm bảo an toàn lành mạnh, thực hiện các quy định của nhà nước về giới hạn cho vay đối với từng ngành từ lĩnh vực đặc biệt là giới hạn cho vay đối với nhóm khách hàng, người có liên quan đến tổ chức tín dụng Cụ thể, TPB cần chủ động ban hành các quy định quản lý phù hợp đối với hoạt động kinh doanh của mình để tránh rủi ro, hạn chế các lĩnh vực cho vay chứa nhiều rủi ro khi chưa có các hướng dẫn đồng bộ của các cơ quan nhà nước như cho vay đầu tư kinh doanh chứng khoán, cho vay tuần hoàn. Tăng cường công tác kiểm toán nội bộ thường xuyên đối với các chi nhánh, công ty trực thuộc nhằm phát hiện sai phạm và phòng ngừa rủi ro từ xa. Để nâng cao năng lực tài chính và đảm bảo các tỷ lệ an toàn cho vay theo thông lệ quốc tế TPB cần phải đẩy mạnh tăng vốn điều lệ, mở rộng mạng lưới phát triển kênh phân phối dịch vụ ngân hàng đa dạng Cơ cấu bộ máy quản trị điều hành tinh giảm, nâng cao công tác tuyển dụng nhân sự, bố trí và sử dụng tốt nguồn nhân lực đặc biệt có cơ chế đãi ngộ tốt để chọn được người tài trong quá trình tái cơ cấu.
Nâng cao vai trò quản lý của cổ đông và hội đồng quản trị
TPB cần chủ động tăng năng lực tài chính và minh bạch trong hoạt động kinh doanh bằng biện pháp tìm kiếm các cổ đông nước ngoài, các cổ đông đó phải có năng lực thực sự giúp đỡ được ngân hàng về kinh nghiệm quản trị, về vốn, về nền tảng công nghệ và về mạng lưới hoạt động trên thế giới Đối với các cổ đông trong nước cần phải xây dựng các cổ đông có tiềm lực tài chính thực sự, đa dạng hóa các cổ đông không nên tập trung quyền lực vào một nhóm chi phối hoạt động ngân hàng dễ phát sinh rủi ro.
Trong quá trình điều hành, hội đồng quản trị phải hoạt động minh bạch lấy lợi ích của các cổ đông đặt lên hàng đầu, các cổ đông cần phải có sự lựa chọn trên cơ sở có cùng mục đích đầu tư kinh doanh có kiến thức về tài chính ngân hàng, có cam kết gắn bó lâu dài đối với ngân hàng.
1 Lao động (2017), Lợi nhuận ngân hàng vẫn bị ăn mòn bởi nợ xấu, truy cập ngày 09 tháng 04 năm 2017 từ http://laodong.com.vn/thong-tin-ktxh/loi- nhuan- ngan-hang-van-bi-an-mon-boi-no-xau-653863.bld.
2 Lợi nhuận,Wikipedia, truy cập ngày 30 tháng 07 năm 2016, từ https: // vi. wikipedia.org /wiki/Lợi _ nhuận.
3 Marrison, C (2002), Fundamentals of risk Management, New York, Mcmilan Press.
4 N.Grace (2012), The effect of credit risk management on the financial performance of commercial banks in Kenya, England.
5 Ngân hàng nhà nước Việt Nam (2017), Chỉ thị số 02/CT-NHNN của NHNN về việc thực hiện chính sách tiền tệ và đảm bảo hoạt động ngân hàng an toàn, hiệu quả năm 2017, ban hành ngày 10 tháng 01 năm 2017.
6 Ngô Hướng & Tô Kim Ngọc, Lý thuyết tiền tệ và ngân hàng, Nhà xuất bản thống kê, Tr 41,90.
7 Nguyễn Kim Anh(2004), Phát triển các nghiệp vụ tín dụng của các NHTM Việt Nam, Luận án Tiến sỹ kinh tế, Đại học Kinh tế quốc dân Hà Nội.
8 Nguyễn Thanh Huyền (2016), Vài đánh giá thẩm định tài sản thế chấp xử lý nợ tại ngân hàng thương mại, Tạp chí tài chính kỳ 2 số tháng 03 năm 2016, Tr 17.
9 Nguyễn Thị Như Thủy (2015), Hiệu quả tín dụng của Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn tỉnh quảng nam, Luận án tiến sỹ kinh tế, Học viện chính trị quốc gia Hồ Chí Minh.
10 Nguyễn Thị Thu Đông (2012), Nâng cao chất lượng tín dụng tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam trong tiến trình hội nhập Quốc tế, Luận án Tiến sỹ kinh tế, Đại học Kinh tế quốc dân Hà Nội.
11 Nguyễn Thị Thu Thu, Nguyễn Văn Thọ, Nguyễn Ngọc Linh (2014), Khó khăn vướng mắc trong nhận tài sản bảo đảm cấn trừ nợ hiện nay, Tạp chí ngân hàng số 12 năm 2014.
