phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại cổ phần sài gòn – hà nội

Trong vài năm tới, nền kinh tế sẽ cònnhiều biến động và khó khăn hơn vì vậy việc đưa ra những phương hướng, nhiệm vụ trong tương lai hay là để nhận thấy được những thuận lợi khó khăn của

KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH

LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP

PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG

THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN – HÀ NỘI

Mã số SV: 4053675Lớp: Kế toán-kiểm toán khoá 31

Trang

CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU 1

1.1 SỰ CẦN THIẾT CỦA ĐỀ T ÀI 2

1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 2

1.2.1 Mục tiêu chung 2

1.2.2 Mục tiêu cụ thể 2

1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU 2

1.3.1 không gian 2

1.3.2 Thời gian 2

1.3.3 Đối tượng nghiên cứu 2

CHƯƠNG 2: PHƯƠNG PHÁP LU ẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 3

2.1 PHƯƠNG PHÁP LU ẬN 3

2.1.1 Một số vấn đề về phân tích hoạt động kinh doanh 3

2.1.1.1 Khái niệm 3

2.1.1.2 Ý nghĩa 3

2.1.1.3 Nội dung 4

2.1.1.4 Nhiệm vụ 4

2.1.2 Tổng quan về Ngân hàng thương mại 5

2.1.2.1 Khái niệm về Ngân hàng thương mại 5

2.1.3 Hoạt động huy động vốn 5

2.1.4 Hoạt động cho vay 6

2.1.5 Hoạt động dịch vụ và các hoạt động khác 7

2.1.6 Hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân h àng thương mại 8

2.1.6.1 Thu nhập 8

2.1.6.2 Chi phí 9

2.1.6.3 Lợi nhuận 9

2.1.6.4 Chỉ tiêu đánh giá lợi nhuận 10

2.1.6.5 Chỉ tiêu đánh giá rủi ro 11

2.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN C ỨU 12

2.2.2 Phương pháp phân tích đánh giá 12

CHƯƠNG 3 : GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ NGÂN H ÀNG TMCP SÀI GÒN – HÀ NỘI 13

3.1 ĐẶC ĐIỂM KINH TẾ XÃ HỘI THÀNH PHỐ CẦN THƠ 13

3.1.1 Đặc điểm tự nhiên 13

3.1.2 Tình hình kinh tế xã hội 13

3.2 GIỚI THIỆU VỀ NGÂN H ÀNG TMCP SÀI GÒN – HÀ NỘI 14

3.2.1 Lịch sử hình thành và phát triển 14

3.2.2 Tầm nhìn và chiến lược 16

3.2.3 Cơ cấu tổ chức và chức năng các phòng ban 16

3.2.3.1 Cơ cấu tổ chức 16

3.2.3.2 Chức năng các phòng ban 17

3.2.3.3 Các nghiệp vụ kinh doanh chủ yếu của ngân h àng 19

3.3 ĐÁNH GIÁ KHÁI QUÁT V Ề HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA SHB.19 3.4 PHƯƠNG HƯỚNG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN H ÀNG 20

CHƯƠNG 4: PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA SHB 21

4.1 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH HO ẠT ĐỘNG HUY ĐỘNG VỐN 21

4.1.1 Cơ cấu nguồn vốn 21

4.1.2 Tình hình huy động vốn 23

4.1.3 Chỉ tiêu đánh giá hiệu quả huy động vốn 26

4.2 PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG CHO VAY 27

4.2.1 Doanh số cho vay 29

4.2.2 Doanh số thu nợ 29

4.2.3 Dư nợ 31

4.2.4 Nợ quá hạn 32

4.2.5 Chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tín dụng 34

4.2.5.1 Tỷ lệ tổng dư nợ trên tổng nguồn vốn 34

4.5.2.2 Tỷ lệ tổng dư nợ trên tổng nguồn vốn 35

4.5.2.3 Vòng quay vốn tín dụng 35

4.5.2.4 Hệ số thu nợ 36

4.4 PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH 37

4.4.1 Thu nhập 37

4.4.1.1 Thu nhập từ lãi cho vay 39

4.4.1.2 Thu từ phí dịch vụ 41

4.4.2.3 Thu nhập hoạt động khác 42

4.4.2 Chi phí 43

4.4.2.1 Chi phí trả lãi vốn huy động 45

4.4.2.2 Chi phí dịch vụ 47

4.4.2.3 Chi hoạt động khác 47

4.4.3 Lợi nhuận 48

4.4.4 Các chỉ tiêu đánh giá lợi nhuận 50

4.4.4.1 Hệ số lãi ròng 50

4.4.4.2 Suất sinh lời của tài sản (ROA) 51

4.4.4.3 Thu nhập lãi trên chi phí lãi 51

4.4.4.4 Suất sinh lời của vốn chủ sở hữu (ROE) 53

4.4.5 Các chỉ tiêu đánh giá rủi ro 52

4.4.5.1 Rủi ro tín dụng 52

4.4.5.2 Rủi ro lãi suất 52

CHƯƠNG 5: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA SHB 54

5.1 NHỮNG THUẬN LỢI VÀ KHÓ KHĂN CỦA NGÂN HÀNG 54

5.1.1 Những thuận lợi 54

5.1.2 Những khó khăn 55

5.2 CÁC GIẢI PHÁP 55

5.2.1 Giải pháp làm tăng thu nhập 55

5.2.2.1 Giải pháp nâng cao hiệu quả tín dụng 56

5.2.2.2 Giải pháp thu hồi nợ quá hạn 57

5.2.2 Giải pháp làm giảm chi phí 58

5.2.3 Giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả huy động vốn 58

CHƯƠNG 6: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 60

6.1 KẾT LUẬN 60

6.2.1 Đối với chính quyền địa ph ương 61

6.2.2 Đối với hội sở chính 61

6.2.3 Đối với các chi nhánh của SHB 62

TÀI LIỆU THAM KHẢO 63

Trang

Hình 1: Sơ đồ cơ cấu tổ chức SHB chi nhánh CầnThơ 17

Hình 2: Tình hình tổng nguồn vốn năm 2006 – 2008 22

Hình 3: Tình hình huy động vốn tại SHB Cần Th ơ 2006 -2008 24

Hình 4: Tình hình cho vay theo th ời hạn 2006 – 2008 28

Hình 5 : Tình hình thu n ợ tại SHB 2006-2008 30

Hình 6 : Tình hình dư nợ tai SHB 2006 – 2008 31

Hình 7: Tình hình nợ quá hạn tại SHB 2006 -2008 33

Hình 8: Tình hình tổng thu nhập SHB 2006 -2008 39

Hình 9: Tình hình tổng chi phí của SHB 2006 -2008 45

Trang

Bảng 1: KHÁI QUÁT KẾT QUẢ KINH DOANH SHB QUA 3 NĂM 19

Bảng 2 : TÌNH HÌNH NGUỒN VỐN CỦA NH NĂM 2006-2008 21

Bảng 3 : TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG VỐN TẠI SHB QUA 3 NĂM 24

Bảng 4: CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HUY ĐỘNG VỐN 26

Bảng 5 : PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG CHO VAY 26

Bảng 6 : TÌNH HÌNH CHO VAY THEO TH ỜI HẠN CỦA SHB 27

Bảng 7 : TÌNH HÌNH THU NỢ THEO THỜI HẠN 29

Bảng 8 : TÌNH HÌNH DƯ NỢ THEO THỜI HẠN 31

Bảng 9 : TÌNH HÌNH NỢ QUÁ HẠN THEO THỜI HẠN 32

Bảng 10 : CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG 34

Bảng 11 : PHÂN TÍCH THU NHẬP CỦA NH NĂM 2006-2008 38

Bảng 12 : PHÂN TÍCH CHI PHÍ C ỦA NGÂN HÀNG QUA BA NĂM 44

Bảng 13 : LỢI NHUẬN V À TỐC ĐỘ TĂNG TRƯỞNG LỢI NHUẬN 49

Bảng 14 :CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HĐKD 50

Bảng 15: TÀI SẢN VÀ NGUỒN VỐN NHẠY CẢM L ÃI SUẤT 53

Bảng 16 : HỆ SỐ NHẠY CẢM L ÃI SUẤT 53

DSCV: doanh số cho vay

HĐKD: hoạt động kinh doanh

ĐVT: đơn vị tính

TSNC: tài sản nhạy cảm

NVNC: nguồn vốn nhạy cảm

TCTD: tổ chức tín dụng

CHƯƠNG 1

GIỚI THIỆU

1.1 SỰ CẦN THIẾT CỦA ĐỀ T ÀI:

Có thể nói năm 2008 là một năm đặc biệt, không chỉ với nền kinh tế n ước

ta mà cả nền kinh tế toàn cầu, với những biến động phức tạp, khó l ường, thậmchí vận động trái chiều do đó rất khó để có thể dự đoán một cách chính xác vềnền kinh tế trong tương lai Vấn đề nổi bật nhất mà chúng ta có thể dễ dàng nhậnthấy đó chính là cuộc khủng hoảng tài chính toàn cầu vào tháng 9 năm 2008.Cuộc khủng hoảng này ảnh hưởng không nhỏ đến tình hình nền kinh tế Việt Namnói chung và ngành tài chính ngân hàng nói riêng Triển vọng kinh tế năm 2009còn khó khăn hơn năm 2008, đó là nh ận xét của các chuy ên gia kinh tế Theonhận định của phái đo àn IMF, những căng thẳng trong hệ thống ngân h àng ViệtNam đã tăng lên trong năm 2008 và có thể sẽ tăng hơn nữa trong những năm tới,

do hoạt động kinh tế chậm lại Năm vừa qua, thị trường ngân hàng trong nước đãtrải qua những biến động ch ưa từng có về lãi suất, tỷ giá Đây cũng là một nămđáng nhớ trong hoạt động của các ngân h àng, khi phải trải qua những khó khănkhông nhỏ Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn – Hà Nội cũng không phải làtrường hợp ngoại lệ C ùng nằm trong hệ thống ngân h àng thương mại do đó ngânhàng Sài Gòn – Hà Nội cũng chịu ảnh hưởng rất nhiều từ các diễn biến của nềnkinh tế thế giới và nền kinh tế Việt Nam Trong vài năm tới, nền kinh tế sẽ cònnhiều biến động và khó khăn hơn vì vậy việc đưa ra những phương hướng, nhiệm

vụ trong tương lai hay là để nhận thấy được những thuận lợi khó khăn của ngânhàng trong thời gian tới tất cả đều phải dựa vào việc phân tích hiệu quả hoạt độngkinh doanh của ngân hàng để có thể đưa ra những ý kiến đánh giá chính xác nhất

Từ đó, có thể đề ra những biện pháp để nâng ca o hiệu quả hoạt động kinh doanh,tìm ra những nhân tố ảnh hưởng đến quá trình hoạt động hay là các biện phápkhắc phục, phát hiện v à khai thác những khả năng tiềm tàng, đồng thời cũng đề

ra những biện pháp kinh doanh thích hợp nhằm giúp ngân hàng phát tri ển bềnvững và tăng cường khả năng cạnh trạnh với các đối t hủ trong tình hình khó khăn

của cuộc khủng hoảng tài chính toàn cầu và trong nền kinh tế thị trường cạnhtranh gay gắt như của Việt Nam hiện nay.

Chính vì những lí do trên nên tôi quyết định chọn đề tài “Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân h àng thương mại cổ phần Sài Gòn – Hà Nội” làm đề tài nghiên cứu cho mình.

1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU:

1.2.1 Mục tiêu chung

Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân h àng thương mại cổphần Sài Gòn – Hà Nội từ những kết quả hoạt động của ba năm tr ước

1.2.2 Mục tiêu cụ thể

- Nghiên cứu tình hình hoạt động của ngân hàng Sài Gòn – Hà Nội

- Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân h àng trong ba năm

1.3.3 Đối tượng nghiên cứu

Bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh v à bảng cân đối kế toán

Phân tích hoạt động kinh doanh là quá trình nghiên cứu, để đánh giá toàn

bộ quá trình và kết quả hoạt động kinh doanh ở doanh nghiệp, nhằm l àm rõ chấtlượng hoạt động kinh doanh v à các nguồn tìm năng cần được khai thác, trên cơ

sở đó đề ra các phương án và giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động sản xuấtkinh doanh ở doanh nghiệp Trước đây trong điều kiện sản xuất kinh doanh đ ơngiản với quy mô nhỏ, y êu cầu thông tin cho nhà quản trị chưa nhiều và chưa phứctạp, công việc phân tích cũng được tiến hành giản đơn, có thể thấy ngay trongcông tác hoạch toán Khi sản xuất kinh doanh c àng phát triển thì nhu cầu đòi hỏithông tin cho nhà quản trị càng nhiều, đa dạng và phức tạp Phân tích hoạt độngkinh doanh hình thành và phát triển như một môn khoa học độc lập để đáp ứngnhu cầu thông tin cho các nh à quản trị

Như vậy phân tích hoạt động kinh doanh l à quá trình nhận thức và cải tạohoạt động kinh doanh, một cách tự giác v à có ý thức, phù hợp với điều kiện cụthể và với yêu cầu của các quy luật kinh tế khác quan, nhằm đem lại hiệu quảkinh doanh cao hơn

- Là cơ sở quan trọng để ra các quyết định kinh doanh

- Là công cụ quan trọng trong những chức năng quản trị có hiệu quả ởdoanh nghiệp.

- Là biện pháp quan trọng để ph òng ngừa rủi ro

2.1.1.3 Nội dung

Nội dung của phân tích hoạt động kinh doanh là đánh giá quá trình hướngđến kết quả hoạt động kinh doanh, với sự tác động của các yếu tố ảnh h ưởng vàđược biểu hiện thông qua các chỉ ti êu kinh tế

Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh không chỉ dừng lại ở đánh giábiến động của kết quả kinh doanh thông qua các chỉ ti êu kinh tế mà còn đi sâuxem xét các nhân tố ảnh hưởng tác động đến sự biến động của các chỉ ti êu

Quá trình phân tích ho ạt động kinh doanh cần định l ượng tất cả các chỉtiêu là biểu hiện kết quả hoạt động kinh doanh (đối t ượng của phân tích) và cácnhân tố ở những trị số xác định c ùng với độ biến động xác định Vậy muốn phântích hoạt động kinh doanh tr ước hết phải xây dựng hệ thống các chỉ ti êu kinh tế,cùng với việc xác định mối quan hệ phụ thuộc của các nhân tố tác độn g đến chỉtiêu Xây dựng mối liên hệ giữa các chỉ tiêu khác nhau để phản ánh được tínhphức tạp đa dạng của nội dung phân tích

2.1.1.4 Nhiệm vụ

Để trở thành một công cụ quan trọng trong quá tr ình nhận thức, hoạt độngkinh doanh ở doanh nghiệp và là cơ sở cho việc ra quyết định kinh doanh đúngđắn, phân tích hoạt động kinh doanh có những nhiệm vụ như sau:

+ Nhiệm vụ kiểm tra và đánh giá kết quả hoạt động kinh doanh thông quacác chỉ tiêu kinh tế đã xây dựng

+ Nhiệm vụ trước tiên của phân tích là đánh giá và kiểm tra khái quát giữakết quả đạt được so với các mục tiêu kế hoạch, dự toán, định mức,… đ ã đặt ra đểkhẳng định tính đúng đắn v à khao học của chỉ tiêu xây dựng, trên một số mặt chủyếu của quá trình hoạt động kinh doanh

Ngoài quá trình đánh giá trên phân tích c ần xem xét đánh giá t ình hìnhchấp hành các quy định thể lệ thanh toán, trên cơ sở tôn trọng pháp luật của Nh ànước ban hành và luật trong kinh doanh quốc tế

- Xác định các nhân tố ảnh h ưởng của các chỉ tiêu và tìm nguyên nhân gâynên các mức độ ảnh hưởng đó

- Đề xuất các giải pháp nhằm khai thác tiềm n ăng và khắc phục những tồntại yếu kém của quá trình hoạt động kinh doanh

- Xây dựng phương án kinh doanh căn c ứ vào mục tiêu đã định

Nhiệm vụ của phân tích nhằm xem xét dự báo, dự toán có thể đạt đ ượctrong tương lai rất thích hợp với các chức năng hoạch định các mục tiêu kinhdoanh của các doanh nghiệp trong nền kinh tế thị tr ường

2.1.2 Tổng quan về Ngân hàng thương mại

2.1.2.1 Khái niệm về Ngân hàng thương mại

Ngân hàng thương mại (ngân hàng trung gian) là t ổ chức kinh doanh tiền

tệ mà hoạt động chủ yếu và thường xuyên là nhận tiền gửi của khách h àng vớitrách nhiệm hoàn trả và sử dụng số tiền đó để cho vay, thực hiện nghiệp vụ chiếtkhấu và làm phương tiện thanh toán

2.1.2.2 Chức năng của Ngân hàng thương mại

- Là trung gian tín dụng

- Làm trung gian thanh toán và quản lý các phương tiện thanh toán

- Cung cấp các dịch vụ tài chính ngân hàng

- Tạo ra tiền bút tệ

2.1.3 Hoạt động huy động vốn

Trong các hoạt động dịch vụ của NHTM, dịch vụ có tầm quan trọng đặcbiệt đối với tất cả dân c ư trong nước thuộc các khu vực của nền kinh tế l à bằngcách đáp ứng những điều kiện v à các công cụ thuận lợi cho việc chuyển v à rúttiền một cách dễ dàng Qua đó tạo cho người gửi tiền có được khoản thu nhậpdanh nghĩa thông qua lãi suất với mức độ an toàn và hình thức thanh khoản cao

NHTM được huy động vốn dưới các hình thức:

 Nhận tiền gửi của các tổ chức cá nhân v à các tổ chức tín dụng khác d ướihình thức tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn v à các loại tiền gửi khác

 Phát hành chứng chỉ tiền gửi, trái phiếu và giấy tờ có giá khác để huyđộng vốn của các tổ chức, cá nhân trong v à ngoài nước

 Vay vốn của tổ chức tín dụng khác hoạt động tai Việt Nam v à của các tổchức tín dụng nước ngoài

 Vay vốn ngắn hạn của Ngân h àng nhà nước

 Các hình thức huy động vốn khác theo quy định của Ngân hàng nhà nước

2.1.4 Hoạt động cho vay

NHTM được cấp tín dụng cho các tổ chức, cá nhân d ưới các hình thức chovay, chiết khấu thương phiếu và giấy tờ có giá khác, bảo l ãnh, cho thuê tài chính

và các hình thức khác theo quy định của Ngân hàng Nhà nước Trong các hoạtđộng cấp tín dụng, cho vay l à hoạt động quan trọng và chiếm tỷ trọng lớn nhất

- Cho vay: Khoản tài sản lớn nhất của ngân h àng là các loại tín dụng chovay, thông thường chiếm từ một nửa đến ba phần t ư tổng tất cả các tài sản củangân hàng Phần lớn thu nhập của ngân h àng tạo ra từ phần tín dụng cho vay n ày.NHTM được cho vay dưới các hình thức:

 Cho vay ngắn hạn nhằm đáp ứng nhu cầu vốn cho sản xuất, kinh doanh,dịch vụ và đời sống

 Cho vay trung hạn, dài hạn để thực hiện các dự án đầu tư phát triển sảnxuất, kinh doanh, dịch vụ v à đời sống

- Bảo lãnh: Là việc bên thứ ba cam kết với bên cho vay (người nhận bảolãnh) sẽ thực hiện nghĩa vụ thay cho b ên đi vay (người được bảo lãnh), nếu khiđến hạn mà người được bảo lãnh không thực hiện đầy đủ nghĩa vụ

NHTM được bảo lãnh cho vay, bảo lãnh thanh toán, bảo lãnh thực hiệnhợp đồng, bảo lãnh đấu thầu và các hình thức bảo lãnh ngân hàng khác bằng uytín và khả năng tài chính của mình đối vơi ngừoi nhận bảo lãnh Mức bảo lãnhđối với một khách hàng và tổng mức bảo lãnh của một ngân hàng thương mạikhông được vượt quá tỷ lệ so với vốn tự có của NHTM

- Chiết khấu: NHTM được chiết khấu thương phiếu và các giấy tờ có giángắn hạn khác đối với tổ chức, các nhân v à có thể tái chiết khấu các thươngphiếu và các giấy tờ có giá ngắn hạn khác đối với các tổ chức tín dụng khác

- Cho thuê tài chính: NHTM đư ợc hoạt động cho thu ê tài chính nhưngphải thành lập công ty cho thuê tài chính riêng Việc thành lập tổ chức họat độngcủa công ty cho thuê tài chính thực hiện theo nghị định của Chính phủ về tổ chức

và hoạt động của công ty cho thu ê tài chính

2.1.5 Hoạt động dịch vụ và các hoạt động khác

* Hoạt động dịch vụ thanh toán v à ngân quỹ

Để thực hiện được các dịch vụ thanh toán giữa các doanh ngh iệp thôngqua ngân hàng, NHTM đư ợc mở tài khoản cho khách hàng trong và ngoài nư ớc

Để thực hiện thanh toán giữa các ngân h àng với nhau thông qua Ngân h àng Nhànước, NHTM phải mở tài khoản tiền gửi tại Ngân hàng Nhà nước nơi NHTM đặttrụ sở chính và duy trì tại đó số dư tiền gửi dự trữ bắt buộc theo quy định Ngo ài

ra, chi nhánh của NHTM được mở tài khoản tiền gửi tại chi nhánh Ngân h àngNhà nước tỉnh, thành phố nơi đặt trụ sở của chi nhánh Hoạt động dịch vụ thanhtoán và ngân quỹ của NHTM bao gồm các hoạ t động sau:

 Cung cấp các phương tiện tiện thanh toán

 Thực hiện các dịch vụ thanh toán trong n ước cho khách hàng

 Thực hiện dịch vụ thu hộ v à chi hộ

 Thực hiện các dịch vụ thanh toán khác theo quy định của NHNN

 Thực hiện dịch vụ thanh toán quốc tế khi đ ược NHNN cho phép

 Tổ chức hệ thống thanh toán nội bộ v à tham gia hệ thống thanh toán liênngân hàng trong nước

 Tham gia hệ thống thanh toán quốc tế khi đ ược NHNN cho phép

* Các hoạt động khác

Ngoài các hoạt động chính bao gồm huy động tiền gửi, cấp tín dụ ng vàcung cấp dịch vụ thanh toán v à ngân quỹ, NHTM còn có thể thực hiện một sốhoạt động khác, bao gồm:

 Góp vốn và mua cổ phần – NHTM được dùng vốn điều lệ và quỹ dự trữ

để góp vốn, mua cổ phần của các doanh nghiệp v à các tổ chức tín dụng kháctrong nước theo quy định của pháp luật Ngo ài ra, NHTM còn được góp vốn,mua cổ phần và liên doanh với ngân hàng nước ngoài để thành lập ngân hàng liêndoanh

 Tham gia thị trường tiền tệ - NHTM được tham gia thị trường tiền tệ theoquy định của Ngân hàng Nhà nước, thông qua các hình thức mua bán các công cụcủa thị trường tiền tệ

 Kinh doanh ngoại hối – NHTM được phép trực tiếp kinh doanh ngoại hối

và vàng trên thị trường trong nước và thị trường quốc tế

 Ủy thác và nhận ủy thác – NHTM được ủy thác, nhận ủy thác l àm đại lýtrong các lĩnh vực liên quan đến hoạt động NH, kể cả việc quản lý tài sản, vốnđầu tư của tổ chức, cá nhân trong v à ngoài nước theo hợp đồng ủy thác, đại lý

 Cung ứng dịch vụ bảo hiểm – NHTM được cung ứng dịch vụ bảo hiểm,được thành lập công ty trực thuộc hoặc liên doanh để kinh doanh bảo hiểm theoquy định của pháp luật.

 Tư vấn tài chính – NHTM được cung ứng các dịch vụ tư vấn tài chính,tiền tệ cho khách hàng dưới hình thức tư vấn trực tiếp hoặc thành lập công ty tưvấn trực thuộc ngân hàng

 Bảo quản vật quý giá – NHTM được thực hiện các dịch vụ bảo quản vậtquý, giấy tờ có giá, cho thuê tủ két, cầm đồ và các dịch vụ khác có liên quan theoquy định của pháp luật

2.1.6 Hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân h àng thương mại

2.1.6.1 Thu nhập

Thu nhập là những khoản thu được trong quá trình hoạt động kinh doanh.NHTM thường có những khoản thu nhập sau đây:

- Thu về hoạt động kinh doanh :

+ Thu lãi cho vay

+ Thu lãi tiền gửi

+ Thu lãi hùng vốn, mua cổ phần

+ Thu về kinh doanh vàng bạc, đá quý

+ Thu về kinh doanh ngoại tệ

+ Thu về đầu tư chứng khoán

+ Thu về dịch vụ ngân hàng

- Thu khác về hoạt động kinh doanh nh ư: thanh lý tài sản, tài sản thừa chờ

xử lý trong kinh doanh, các khoản tiền phạt theo quy chế,…

2.1.6.2 Chi phí

Chi phí là các khoản chi trả trong quá trình hoạt động kinh doanh Chi phícủa NHTM bao gồm các khoản sau:

+ Chi trả lãi tiền gửi

+ Chi trả lãi tiền vay

+ Trả lãi phát hành kỳ phiếu, trái phiếu

+ Chi phí về hoạt động kinh doanh v àng bạc, đá quý, ngoại tệ

+ Chi phí về mua bán chứng khoán

+ Chi khác về hoạt động kinh doanh ,

2.1.6.3 Lợi nhuận

Lợi nhuận là một chỉ tiêu tổng hợp để đánh giá chất l ượng kinh doanh củaNHTM Lợi nhuận có thể hữu hình như tiền, tài sản,… và vô hình như uy tín củangân hàng đối với khách hàng, hoặc phần trăm thị phần chiếm đ ược

Trong kinh doanh tiền tệ, các nhà quản trị ngân hàng luôn phải đối đầu vớinhững khó khăn lớn về mặt t ài chính Một mặt họ phải thỏa mãn những yêu cầu

về lợi nhuận của hội đồng quản trị ngân h àng, của các cổ đông, của khác h hàng

ký thác lẫn khách hàng đi vay,… mặt khác họ phải đối phó với những quy định,chính sách của NHNN về tiền tệ ngân hàng,… Các ngân hàng luôn đặt ra vấn đề

là làm thế nào để có thể đạt được lợi nhuận cao nhất nh ưng mức độ rủi ro thấpnhất và vẫn đảm bảo chấp nhận đúng các quy định của NHNN v à thực hiện được

kế hoạch kinh doanh của ngân h àng Để giải đáp vấn đề trên, các nhà quản trịbuộc phải phân tích lợi nhuận của ngân h àng một cách chặt chẽ v à khoa học.Thông qua phân tích tỷ suất lợi nhuận và rủi ro, các nhà phân tích có th ể theo dõi,kiểm soát, đánh giá lại chính sách tiền gửi v à cho vay của mình, xem xét các kếhoạch mở rộng và tăng trưởng trong tương lai Đồng thời, qua phân tích lợinhuận, nhà quản trị có thể đưa ra những nhận xét, đánh giá đúng hơn về kết quảđạt được, xu hướng tăng trưởng và các nhân tố tác động đến tình hình lợi nhuậncủa ngân hàng

Lợi nhuận = Tổng thu nhập – Tổng chi phí

2.1.6.4 Chỉ tiêu đánh giá lợi nhuận.

ò T

b) Suất sinh lời của tài sản (ROA)

Chỉ số này cho nhà phân tích th ấy được khả năng bao quát của ngân h àngtrong việc tạo ra thu nhập từ t ài sản Nói cách khác, ROA giúp cho nh à phân tíchxác định được hiệu quả kinh doanh của một đồng t ài sản, ROA lớn chứng tỏ hiệuquả kinh doanh của ngân h àng tốt, ngân hàng có cơ cấu tài sản có hợp lý, ngânhàng có sự điều động linh hoạt giữa các hạng mục tr ên tài sản trước những biếnđộng của nền kinh tế Nếu ROA quá lớn nh à phân tích sẽ lo lắng vì rủi ro luônsong hành với lợi nhuận Vì vậy, việc so sánh ROA giữa các kỳ h ạch toán có thểrút ra nguyên nhân thành công ho ặc thất bại của ngân hàng

Lãi ròngROA =

Tổng tài sản

c) Suất sinh lời của vốn chủ sở hữu (ROE)

ROE là chỉ số đo lường hiệu quả sử dụng của một đồng vốn tự có Nó chobiết lợi nhuận ròng mà các cổ đông có thể nhận đ ược từ việc đầu tư vốn củamình Nếu ROE quá nhỏ so với ROA chứng tỏ vốn tự có của ngân h àng chiếm tỷ

lệ nhỏ so với tổng nguồn vốn Việc huy động quá nhiều có thể ảnh hưởng đến độ

an toàn trong kinh doanh c ủa ngân hàng

Lãi ròngROE =

Vốn tự có

d) Thu nhập lãi trên chi phí lãi

Tỷ số này thể hiện một đồng chi phí trả l ãi tạo ra được bao nhiêu đồng thunhập từ lãi Do đó nếu tỷ số này càng cao thì càng tốt

Thu nhập lãiThu nhập lãi trên chi phí lãi =

cách khác rủi ro tín dụng là rủi ro xảy ra khi xuất hiện những biến cố bấ t thườngkhông lường trước được nguyên nhân chủ quan hay khách quan m à khách hàngkhông trả được nợ cho ngân hàng một cách đầy đủ cả gốc và lãi khi đến hạn, từ

đó có thể tác động xấu đến hoạt động v à có thể làm cho ngân hàng bị phá sản

Đây là loại rủi ro lớn nhất, thường xuyên xảy ra và thường gây hậu quảnặng nề nhất Thông th ường, ở các nước nghiệp vụ tín dụng mang lại 2/3 thunhập cho ngân hàng Còn ở Việt Nam trong giai đoạn hiện nay, nhiều ngân h àngvẫn có nguồn thu nhập từ hoạt động tín dụng chiếm m ột tỷ trọng rất lớn trongtổng thu nhập của ngân h àng… Tín dụng đồng thời cũng là hoạt động tiềm ẩnnhiều rủi ro do tác động bởi nhiều yếu tố của môi tr ường kinh doanh ngân h àng

Nợ xấuRủi ro tín dụng =

Tổng dư nợChỉ số này phản ánh chất lượng tín dụng của ngân h àng, chỉ số này càngthấp thì chất lượng tín dụng của ngân h àng càng cao

b) Rủi ro về lãi suất

Rủi ro lãi suất là rủi ro do lãi suất biến động cụ thể là khi ngân hàng chovay với lãi suất cố định nhưng lãi suất thị trường lại tăng

Tài sản nhạy cảm với lãi suấtRủi ro lãi suất =

Nguồn vốn nhạy cảm với l ãi suất

Ta có: Độ lệch GAP = Tài sản nhạy cảm – Nguồn vốn nhạy cảm

Tài sản nhạy cảm với lãi suất là các loại tài sản mà trong đó thu nhập vềlãi suất sẽ thay đổi trong mộ t khoảng thời gian nhất định khi l ãi suất thay đổi

Nguồn vốn nhạy cảm với l ãi suất là các khoản nợ mà trong đó chi phí vềlãi suất sẽ thay đổi trong thời gian nhất định khi l ãi suất thay đổi

2.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN C ỨU

2.2.1 Phương pháp thu th ập thông tin

- Thu thập số liệu thực tế tại ngân h àng thương mại cổ phần Sài Gòn – HàNội qua: các bảng báo cáo t ài chính và bảng báo cáo kết quả hoạt động kinhdoanh Đây là số liệu kinh doanh trong quá khứ

- Các số liệu thu thập và tham khảo từ sách, báo, tạp chí , internet, các nănbản pháp luật do Nhà nước ban hành.

2.2.2 Phương pháp phân tích đánh giá

- Phương pháp so sánh: là phương pháp được áp dụng một cách rộng rãitrong tất cả các công đoạn của phân tích hoạt động kinh doanh nhằm xem xét tốc

độ tăng trưởng của các chỉ tiêu

+Số tuyệt đối: là hiệu số của hai chỉ tiêu: chỉ tiêu kỳ phân tích và chỉ tiêu

kỳ gốc

+ Số tương đối: là tỷ lệ phần trăm (%) của chỉ ti êu kỳ phân tích so với chỉtiêu kỳ gốc để thể hiện mức độ ho àn thành hoặc tỷ lệ của số chênh lệch tuyệt đối

so với chỉ tiêu kỳ gốc

- Sử dụng các chỉ tiêu kinh tế để phân tích các số liệu

- Dùng đồ thị để biểu diễn biến động các số liệu

Cần Thơ gồm 5 quận và 4 huyện: Quận Ninh Kiều, quận Bình Thủy, quậnCái Răng, quận Ô Môn, quận Thốt Nốt, huyện Phong Điền, huyện Cờ Đỏ, huyệnThới Lai, huyện Vĩnh Thạnh.

Cần Thơ là một thành phố nằm trên bờ phải sông Hậu, cách Thành phố HồChí Minh 169 km về phía tây nam Diện tích nội th ành 53 km² Thành phố CầnThơ có diện tích 1.389,59 km² và dân số 1,112 triệu

3.1.2 Tình hình kinh tế xã hội

Thành phố Cần Thơ có 3 bến cảng có thể tiếp nhận t àu trên 10.000 tấnphục vụ cho việc xếp nhận hàng hóa dễ dàng Từ xa xưa Cần Thơ đã được coi làtrung tâm lúa gạo của miền Tây Nam bộ, hiện nay l à một trong những nơi sảnxuất và xuất khẩu gạo chính của cả n ước

Với đất đai phì nhiêu, bên cạnh thế mạnh về cây lúa v à cây ăn quả cácloại, Cần Thơ còn có nguồn thủy sản khá phong phú, chủ yếu tôm cá n ước ngọt

và chăn nuôi: lợn, gà, vịt Các ngành công nghiệp hiện có chủ yếu là điện năng(nhà máy điện Trà Nóc, 33.000 kw); kỹ thuật điện, điện tử, hoá chất, may, da v àchế biến nông sản, thủy sả n là thế mạnh của tỉnh

Về nông nghiệp, cây nông nghiệp chính của Cần Thơ là lúa Sản lượng lúatại Cần Thơ là 1.194,7 tấn Ngoài ra có một số cây hoa màu khác nhưng sảnlượng không đáng kể Ngành thủy sản ở Cần Thơ chủ yếu là nuôi trồng Về côngnghiệp thì công nghiệp Cần Thơ về cơ bản đã xây dựng được nhiều cơ sở hạ tầng

để phục vụ cho các đối tác n ước ngoài tác nhập; điển hình là 2 khu công nghiệptại Trà Nóc trực thuộc quận Bình Thủy Bên cạnh đó, thì ngành thương mại vớinhiều siêu thị và khu mua sắm, thương mại lớn như: Co-op Mart, Maximart,Citimart, Vinatex, Best Caring, Siêu th ị Điện máy Sài Gòn Chợ Lớn, Khu muasắm Đệ Nhất Phan Khang, Khu Th ương Mại Tây Đô, Trung tâm th ương mại CáiKhế (gồm 3 nhà lồng và 1 khu ăn uống) Và sắp tới là Khu cao ốc mua sắm, giảitrí Tây Nguyên Plaza hi ện đang được xây dựng tại khu đô thị mới H ưng Phú,dịch vụ cũng rất đa dạng: rất nhiều loại h ình dịch vụ đã và đang dần phát triểnmạnh như Ngân hàng, Y tế, Giáo dục, Văn hóa xã hội, Hiện có rất nhiều chinhánh của các ngân hàng lớn trên khắp cả nước tại thành phố Cần Thơ nhưVietcombank, Eximbank, Sacombank, Maritime bank, SeaBank, SCB, Ngânhàng Quân đội, SHB,

3.2 GIỚI THIỆU VỀ NGÂN H ÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN – HÀ NỘI

3.2.1 Lịch sử hình thành và phát triển

Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn - Hà Nội (SHB) tiền thân là Ngânhàng TMCP Nông Thôn Nhơn Ái đư ợc thành lập theo giấy phép số 0041/NH/GP ngày 13/11/1993 do Th ống đốc Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam cấp vàchính thức đi vào hoạt động ngày 12/12/1993 Ra đời trong bối cảnh nền kinh tếđất nước chuyển từ kinh tế kế hoạch hoá tập trung sang c ơ chế thị trường có sựquản lý cuả Nhà nước và theo chủ trương cuả Chính Phủ, đây là giai đoạn đổimới và thực hiện pháp lệnh ngân h àng, hợp tác xã và Công ty tài chính, v ốn điều

lệ đăng ký ban đầu là 400 triệu đồng, thời gian đầu mới th ành lập mạng lưới hoạtđộng cuả Ngân hàng chỉ có một trụ sở chính đ ơn sơ đặt tại số 341 - Ấp Nhơn Lộc

2 - Thị tứ Phong Điền - Huyện Châu Thành tỉnh Cần Thơ (cũ) nay là HuyệnPhong Điền Thành Phố Cần Thơ với điạ bàn hoạt động bao gồm vài xã thuộchuyện Châu Thành

Sau gần 15 năm hoạt động, ngày 20/01/2006, Thống đốc ngân hàng Nhànước Việt Nam đã ký Quyết định số 93/2006QĐ-NHNN về việc chấp thuận choSHB chuyển đổi mô hình hoạt động từ ngân hàng thương mại cổ phần nông thônsang ngân hàng thương mại cổ phần đô thị và đến nay SHB đã có vốn điều lệ

2000 tỷ đồng Đại hội đồng cổ đông lần thứ 16 (tháng 03/2008) đ ã quyết định

tăng vốn điều lệ lên 4500 tỷ trong năm 2008 Hiện tại, SHB có mạng l ưới hoạtđộng kinh doanh rộng khắp tr ên nhiều tỉnh thành là những trung tâm kinh tế lớncủa cả nước Theo kế hoạch phát triển, SHB sẽ mở rộng mạng l ưới hoạt độngtrên toàn quốc với mục tiêu trở thành một ngân hàng bán lẻ đa năng và một tậpđoàn tài chính vào năm 2015.Trong ho ạt động kinh doanh xét tr ên phương diện

an toàn vốn, SHB là một ngân hàng bền vững với cơ sở vốn hiện tại đủ để đảmbảo SHB tiếp tục phát triển nhanh trong thời gian tới, với cơ sở vốn vững mạnh

và tỷ lệ an toàn vốn cao cùng với văn hoá tín dụng thận trọng, chính sách v à quytrình hợp lý đảm bảo chất lượng tài sản tốt với khả năng phát triển danh mục tíndụng khả quan Các kết quả hoạt động kinh doanh của SHB trong những năm qu anăm sau luôn cao hơn năm trư ớc, các chỉ tiêu tài chính đều đạt và vượt kế hoạch

đề ra SHB luôn nỗ lực không ngừng để mang đến cho quý khách h àng các dịch

vụ ngân hàng với chất lượng tốt nhất và phong cách phục vụ chuyên nghiệp nhấtvới mong muốn trở thành một trong những ngân hàng thương mại cổ phần hàngđầu và là Ngân hàng bán lẻ hiện đại đa năng tại Việt Nam SHB cam kết sẽ phục

vụ khách hàng một cách tận tâm, tất cả v ì khách hàng, các cổ đông và các đối táccủa mình với uy tín và chất lượng cao

Ngày 9/9/2008, Ngân hàng Sài Gòn – Hà Nội (SHB) chính thức chuyểntrụ sở chính từ Cần Th ơ ra Hà Nội Trụ sở mới của ngân hàng này đặt tại 77 TrầnHưng Đạo, thuộc tài sản sở hữu và đầu tư theo Nghị quyết của Đại hội cổ đôngsau khi chuyển đổi thành ngân hàng đô thị (năm 2006)

Theo SHB, việc đặt trụ sở chính tại H à Nội sẽ tạo điều kiện tốt nhất chongân hàng tiếp cận với các cơ hội phát triển và nâng cao vị thế của mình, khi đây

là trung tâm kinh tế, tài chính, chính trị của cả nước và là nơi hội tụ nhiều tổ chứckinh tế, tài chính hàng đầu trong và ngoài nước

Cùng với việc khai trương trụ sở mới, SHB cũng công bố kế hoạch th ànhlập 5 chi nhánh mới, theo sự chấp thuận của Ngân h àng Nhà nước, tại các tỉnhNghệ An, Lâm Đồng, Khánh H òa, Gia Lai và Đồng Nai Đến cuối năm 2008,ngân hàng này đã có khoảng 70 chi nhánh và phòng giao dịch trên cả nước

3.2.2 Tầm nhìn và chiến lược

SHB hướng đến mục tiêu trở thành một trong mười ngân hàng bán lẻ đanăng hiện đại hàng đầu Việt Nam, phấn đấu đến năm 2010 trở th ành một Tậpđoàn tài chính cung c ấp các sản phẩm dịch vụ đa dạng cho các thị tr ường có lựachọn, hệ thống ngân h àng hoạt động an toàn, minh bạch, phát triển bền vững, ápdụng công nghệ thông tin hiện đại, cung cấp các dịch vụ và tiện ích thuận lợi, đadạng và thông thoáng đến các doanh nghiệp v à các tầng lớp dân cư ở đô thị, nângcao và duy trì khả năng sinh lời, phát triển v à bồi dưỡng nguồn nhân lực nhằmnâng cao năng lực cạnh tranh và thích ứng nhanh chóng với quá tr ình hội nhậpkinh tế quốc tế

SHB từng bước áp dụng nhất quán các thông lệ quốc tế trong công tácđiều hành, phát triển và đưa ra thị trường những sản phẩm dịch vụ t ài chính đadạng đáp ứng nhu cầu của khách h àng, tạo uy tín thương hiệu qua chất lượngphục vụ khách hàng, đầu tư vào con người, phát triển năng lực của cán bộ, nhânviên, khuyến khích sự cống hiến xuất sắc, th ưởng công xứng đáng với th ành tích

và tạo điều kiện cho họ có c ơ hội phát triển toàn diện Với kế họach phát triểnkinh doanh cụ thể phù hợp với chương trình hành động, lộ trình hội nhập củangành ngân hàng Việt Nam cùng với tiềm lực tài chính mạnh của các cổ đôngtiềm năng, với bộ máy Hội đồng Quản trị, Ban Kiểm soát, Ban Điều h ành lànhững người có trình độ nghiệp vụ, có kinh nghiệm trong lĩnh vực ngân h àng và

có tâm huyết với Ngân hàng sẽ là những nhân tố tích cực trong giai đoạn pháttriển mới và sẽ đưa SHB phát triển một cách bền vững trong thời gian tới

3.2.3 Cơ cấu tổ chức và chức năng các phòng ban

3.2.3.1 Cơ cấu tổ chức

Để hoạt động có hiệu quả th ì vai trò của bộ máy tổ chức quản lý là rấtquan trọng Cơ cấu tổ chức phải được tổ chức thật gọn g àng và phù hợp thì hoạtđộng của doanh nghiệp mới ng ày càng phát triển Nhằm đảm bảo thực hiện tốtvai trò điều hành công việc của mình, hiện tại ngân hàng SHB chi nhánh CầnThơ có cơ cấu tổ chức như sau:

Hình 1: Sơ đồ cơ cấu tổ chức SHB chi nhánh CầnThơ 3.2.3.2 Chức năng các phòng ban

Lập thủ tục cần thiết trình lên Ban Giám Đốc ra quyết định nâng l ươnghoặc thi hành kỷ luật, thực hiện việc tuyển nhân vi ên

PhòngTínDụng

PhòngKếToánTổngHợp

PhòngNgânQuỹ

PhòngKiểmToánNộiBộ

PhòngCôngNghệThôngTin

SHB CN Cần Thơ

Ban Giám Đốc

Các Phòng Giao Dịch

Kiểm tra, thẩm định các hồ s ơ thủ tục vay vốn, các điều kiện vay vốn…trình lên Ban Giám Đốc.

Trực tiếp kiểm tra giám sát quá tr ình sử dụng vốn của khách h àng, kiểmtra tài sản đảm bảo nợ vay, theo d õi việc thu lãi, thu nợ

Nhận các hồ sơ và thẩm định các trường hợp khách hành gia hạn nợ, điềuchỉnh kỳ hạn trả nợ…

Đôn đốc khách hàng trả nợ đúng hạn và đề xuất biện pháp xử lý trongtrường hợp cần thiết

 Phòng Kế Toán Tổng Hợp

Quản lý hồ sơ của khách hàng, hạch toán các nghiệp vụ cho vay, thu nợ,thu lãi, trả lãi vay, tiền gửi, chuyển nợ quá hạn, thu n hập các thông tin phát sinhtrong ngày, giao chỉ tiêu tài chính quyết toán khoản tiền l ương đối với chi nhánhtrực thuộc, thực hiện các khoản giao nộp ngân sách

Có nhiệm vụ thường xuyên kiểm tra các nghiệp vụ kế toán t ài chính, kịpthời chấn chỉnh những s ai sót trong hạch toán kế toán

 Phòng Ngân Quỹ

Phòng Ngân Quỹ có trách nhiệm kiểm tra , kiểm soát tiền mặt, ngân phiếutrong kho hàng ngày, tr ực tiếp trong việc thu ngân, giải ngân khi có phát sinhtrong ngày

Cuối mỗi ngày, khóa sổ ngân quỹ, kết hợp với kế toán theo dõi nghiệp vụngân quỹ phát sinh trong mỗi ng ày để điều chỉnh kịp thời khi có sai sót, l ên bảngcân đối vốn và sử dụng vốn hàng ngày để trình Ban Giám Đốc

 Phòng Kiểm Toán Nội Bộ

Kiẻm tra giám sát việc chấp h ành các chủ trương, chính sách của nhà nước

và điều lệ hoạt động của NH trong công tác tài chính c ủa các phòng ban

 Phòng Công Nghệ Thông Tin

Thực hiện các công việc nh ư tập hợp các báo cáo, thống k ê số liệu, lưu trữthông tin, thanh toán thông qua máy tính,…

 Các Phòng Giao Dịch

Giao dịch với khách hàng ở các địa phương

Báo cáo số liệu về hội sở

3.2.3.3 Các nghiệp vụ kinh doanh chủ yếu của ngân h àng

- Huy động tiền gửi tiết kiệm, tiền gửi thanh toán của cá nhân v à đơn vịbằng VNĐ, ngoại tệ và vàng Tiền gửi của khách hàng được bảo hiểm đầy đủtheo quy định của Nhà nước

- Cho vay ngắn, trung và dài hạn; cho vay đồng tài trợ; cho vay thấu chi;cho vay sinh hoạt tiêu dùng; cho vay theo hạn mức tín dụng bằng VNĐ, ngoại tệ

và vàng với các điều kiện thuận lợi v à thủ tục đơn giản

- Mua bán các loại ngoại tệ theo phương thức giao ngay (Spot), h oán đổi(Swap), kì hạn (Forward) và quyền lựa chọn tiền tệ (Currency option)

- Thực hiện giao dịch ngân quỹ, chi lương, thu chi h ộ, thu chi tại chỗ, thuđổi ngoại tệ, nhận và chi trả kiều hối, chuyển tiền trong và ngoài nước

- Các nghiệp vụ bảo lãnh trong và ngoài nước ( bảo lãnh thanh toán, thanhtoán thuế, thực hiện hợp đồng dự thầu, ch ào giá, ứng trước,…)

- Dịch vụ trọn gói hỗ trợ du học; t ư vấn đầu tư tài chính, tiền tệ,…

3.3 ĐÁNH GIÁ KHÁI QUÁT VỀ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA SHB

Tình hình hoạt động kinh doanh qua ba năm của SHB được thể hiện cụ thểtrong bảng số liệu sau đây:

Bảng 1: KHÁI QUÁT KẾT QUẢ KINH DOANH SHB QUA 3 NĂM

ĐVT: Triệu đồng

NĂM CHỈ TIÊU

III Lợi nhuận trước thuế 9.796 176.235 269.361

(Nguồn: Phòng kế toán tại ngân hàng SHB Cần Thơ)

Trong ba năm qua, thu nh ập của NH đều tăng và đạt ở mức khá cao ( tốithiểu là trên 54 tỷ đồng) Theo đó, chi phí của NH cũng tăng qua các năm (đặcbiệt là ở năm 2008) Nhưng tổng thu nhập luôn tăng nhiều hơn so với tổng chiphí nên lợi nhuận trước thuế của năm sau cũng cao h ơn năm trước Phần này chỉphân tích một cách khái quát tình hình hoạt động kinh doanh của NH, muốn biếtnhững nhân tố nào tác động đến hiệu quả hoạt động kinh doanh của SHB th ìtrong chương tiếp theo các nhân tố này sẽ được phân tích cụ thể hơn.

3.4 PHƯƠNG HƯỚNG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN H ÀNG

Với nền tảng và thế mạnh sẵn có, SHB x ác định chiến lược phấn đấu trởthành ngân hàng bán l ẻ đa năng hiện đại h àng đầu tại Việt Nam, năm 2010 trởthành một Tập đoàn tài chính – công nghiệp – bất động sản lớn mạnh

- Khách hàng mục tiêu của ngân hàng là:

 Doanh nghiệp vừa và nhỏ: đến năm 2010 là 10.000 khách hàng

 Khách hàng tiêu dùng và h ộ gia đình: đến năm 2010 là 1.500.000 KH

 Các khách hàng lớn trong và ngoài nước: đến năm 2010 là 100 KH

- Thị trường mục tiêu của ngân hàng:

 Thành phố lớn: Hà Nội, Hồ Chí Minh, Đà Nẵng, Cần Thơ và Hải Phòng

 Tỉnh, thành phố có mức tăng trưởng cao, dân số đông: Quảng Ninh, Vinh,Huế, Nha Trang, Vũng Tàu, Lạng Sơn, Lào Cai

 Các khu vực công nghiệp tại các Th ành phố lớn: Vĩnh Phúc, H ưng Yên,Bắc Ninh, Chu Lai, Bình Dương, Quy Nhơn, Đồng Nai

- Mục tiêu đến năm 2010:

 Quy mô ngân hàng: T ổng tài sản đạt 85.000 tỷ VNĐ (t ương đương 5.312triệu USD)

 Hệ thống mạng lưới: trên 200 chi nhánh và phòng giao d ịch trên cả nước

 Công nghệ: Áp dụng công nghệ quản lý ngân h àng và các sản phẩm dịch

vụ ngân hàng tiên tiến, hiện đại;

 Công ty thành viên: Đưa vào ho ạt động các công ty trực thuộc nh ư công tycho thuê tài chính, công ty b ảo hiểm, công ty mua bán nợ, Công ty địa ốc

 Cán bộ nhân viên: Số lượng cán bộ nhân viên toàn hệ thống: 1.500 ngườiđược đào tạo một cách có hệ thống và chuyên nghiệp

4.1.1 Cơ cấu nguồn vốn

Nguồn vốn của NHTM là những giá trị tiền tệ do NH huy động, tạo lậpđược, dùng để đầu tư và thực hiện các nghiệp vụ kinh doanh khác Nguồn vốnbao gồm: Vốn huy động, vốn đi vay, vốn điều lệ v à các quỹ của ngân hàng Cơcấu nguồn vốn của NH SHB đ ược thể hiện cụ thể thông qua bảng sau đây:

Bảng 2 : TÌNH HÌNH NGUỒN VỐN CỦA NGÂN H ÀNG NĂM 2006-2008

ĐVT: Triệu đồng

2007/2006 2008/2007 CHỈ TIÊU

đối

Tương đối

(%)

Tuyệt

đối

Tương đối

(%)

1.VHĐ 770.001 9.896.654 11.743.226 9.126.653 1185,28 1.846.572 18,862.Vốn tài trợ

ủy thác đầu tư 31.674 51.899 25.473 20.225 63,85 -26.426 -50,92

3.Tài sản nợ

khác 9.512 240.478 345.955 230.966 2428,16 105.477 43,864.Vốn và các

quỹ 511.295 2.178.409 2.266.655 1.667.114 326,06 88.246 4,05Tổng 1.322.482 12.367.441 14.381.310 11.044.959 835,17 2.013.869 16,28

(Nguồn: Phòng kế toán tại ngân hàng SHB Cần Thơ)

Nhìn chung, tổng nguồn vốn của NH đều tăng qua các năm nh ưng biếnđộng không đều, được thể hiện qua biểu đồ sau:

0 2,000,000 4,000,000 6,000,000 8,000,000 10,000,000 12,000,000 14,000,000 16,000,000

Về cơ cấu, ta thấy NH đã thực hiện tốt công tác huy động vốn Tuy tỷ lệ

có sự tăng giảm không đều nh ưng về số tuyệt đối là tăng trưởng liên tục Cụ thể

là vốn huy động năm 2007 đ ã tăng 1185,28%, về số tuyệt đối tăng 9.126.653triệu đồng so với năm 2006 Đến năm 2008 tiếp tục tăng th êm 1.846.572 triệuđồng, hay tăng lên 18,86%

Công tác huy động vốn của NH đạt hiệu quả cao xuất phát từ nhiềunguyên nhân Thứ nhất, NH có một trụ sở tại một vị trí vô c ùng thuận lợi Đó làgần chợ 3 tháng 2 nơi có nhiều người dân sinh sống với thu nhập cao v à nhiềucủa hàng, công ty đặt trụ sở Đồng thời, trụ sở của NH l à khá khang trang, rộng

rãi hơn nên dễ dàng trông thấy khi đi trên đường 3 tháng 2 Thứ hai, c ùng vớiviệc hoạt động trên địa bàn này hơn 10 năm từ đó đã tranh thủ được cho mìnhmột lượng lớn khách hàng thân thuộc, lâu năm Đặc biệt là vào năm 2006 NH đãsớm trở thành NHTMCP đô thị đã phần nào tạo được vị thế và uy tín của NHngày càng vững chắc hơn.

Việc tăng khá đột biến vốn huy động trong năm 2006 trở lại đây có kếtquả rất lớn từ việc NH trở thành NHTMCP đô thị và các chương trình tiết kiệm

dự thưởng, không những thu hút vốn huy động m à về tỷ trọng vốn tài trợ ủy thácđầu tư, tài sản nợ khác, vốn và các quỹ cũng có sự biến động lớn nh ưng thực sự

là không nhiều về số tiền Cụ thể vốn t ài trợ ủy thác đầu tư năm 2007 tăng 20.225triệu đồng, tức là tăng 63,85% so với năm 2006, năm 2008 giảm 50,92%, tức làgiảm 26.426 triệu đồng so với năm 2007 T ài sản nợ khác năm 2007 tăng230.966 triệu đồng, tức là tăng 2428,16% so với năm 2006, năm 2008 tăng105.477 triệu đồng, hay về số tương đối tăng 43,86% so với năm 2007 Vốn vàcác quỹ năm 2007 tăng 1.667.114 triệu đồng, tức là tăng 326,06% so với năm

2006, năm 2008 tăng khoảng 4%, hay là tăng 88.246 triệu đồng so với năm 2007

Tóm lại, cơ cấu về nguồn vốn của NH trong thời gian qua đã đạt sự hợp lýnhư tốc độ huy động vốn luôn đ ược đảm bảo, nguồn vốn t ài trợ ủy thác đầu tư vàtài sản nợ ủy thác được quản lý tốt, về vốn v à các quỹ tuy có sự biến động nh ưngkhông có sự biến động quá mức về c ơ cấu vốn Tuy nhiên, trong thời gian tới NHcần tiếp tục quản trị tốt h ơn nữa vấn đề cơ cấu để đảm bảo nguồn vốn m à mình

sử dụng là nguồn vốn có chi phí thấp nhất v à có hiệu quả hơn nữa

4.1.2 Tình hình huy động vốn

Để đáp ứng được nhu cầu vốn cho sự phát triển chung của nền kinh tế th ìviệc tạo lập vốn cho NH là vấn đề quan trọng hàng đầu trong hoạt động kinhdoanh của NHTM Vốn không những giúp cho NH thực hiện đ ược nghiệp vụkinh doanh, mà còn góp ph ần quan trọng cho việc đầu t ư phát triển sản xuất kinhdoanh của mỗi doanh nghiệp nói riêng và nền kinh tế nói chung Chính vì vậy,việc huy động vốn của NH trở n ên hết sức quan trọng đối với hoạt động kinhdoanh của NH Nghiệp vụ huy động vốn của NHTM đ ược thực hiện thông qua

mở tài khoản để cung cấp dịch vụ thanh toán không d ùng tiền mặt cho kháchhàng, hoặc huy động các loại tiền gửi tiết kiệm v à các loại giấy tờ có giá để tăng

nguồn vốn kinh doanh Đây là cơ sở để NHTM cung cấp tín dụng cho nền kinh

tế, còn phần vốn chủ sở hữu của NHTM tham gia v ào nghiệp vụ đầu tư của NH

là rất thấp, chủ yếu là phục vụ cho việc xây dựng c ơ sở vật chất, kỹ thuật, muasắm máy móc, thiết bị… Như vậy có thể nói NH kinh doanh bằng nguồn vốn huyđộng là chủ yếu

Dưới đây là bảng số liệu tình hình huy động vốn qua các năm 2006 -2008:

Bảng 3 : TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG VỐN TẠI SHB QUA 3 NĂM

ĐVT: Triệu đồng

CHÊNH LỆCH NĂM

Tuyệt đối

Tương đối (%)

1.TCTD 402.000 7.091.785 2.235.084 6.689.785 1664,13 - 4.856.701 - 68,482.Khách

hàng khác 368.001 2.804.869 9.508.142 2.436.868 662,19 6.703.273 238,99Tổng 770.001 9.896.654 11.743.226 9.126.653 1185,28 1.846.572 18,66

(Nguồn: Phòng kế toán tại ngân hàng SHB Cần Thơ)

Ta có thể nhận thấy rõ sự biến động của tình hình huy động vốn qua hìnhsau đây:

0 2.000.000 4.000.000 6.000.000 8.000.000 10.000.000 12.000.000

Triệu đồng

2006 2007 2008 Năm

Tổng vốn huy động

Hình 3: Tình hình huy động vốn tại SHB Cần Th ơ 2006 -2008

Qua bảng số liệu trên ta có thể nhận xét như sau:

Tổng nguồn vốn qua các năm đều tăng, năm 2007 đạt 9.896.654 triệuđồng tăng 9.126.653 triệu đồng, hay tăng 1185,28% so với năm 2006 Đến năm

2008 tổng vốn huy động tăng 1.846.572 triệu đồng, tức là tăng 18,66% so vớinăm 2007 Như đã phân tích ở trên, NH đã trở thành NHTMCP đô thị vào năm

2006 và những lợi thế NH có được trong thời gian qua đ ã giúp cho hoạt động huyđộng vốn của NH gặp khá nhiều thuận lợi V ì vậy, vốn huy động của NH ng àycàng tăng

Tiền gửi của TCTD năm 2007 đạt 7.091.785 triệu đồng tăng 6.689.785triệu đồng, tức là tăng 1664,13% so với năm 2006, năm 2008 giảm 4.856.701triệu đồng, tức là giảm 68,48% so với năm 2007 Nguyên nhân c ủa sự tăng giảmnày là do sự thay đổi chính sách về cơ cấu huy động vốn của NH Việc huy độnglớn từ các TCTD không phải l à một biện pháp an toàn cho hoạt động kinh doanhcủa SHB, nếu số tiền gửi của các TCTD quá lớn th ì rủi ro cho NH là rất cao khi

mà các TCTD này có nhu c ầu rút một số tiền quá lớn Vì vậy, SHB đã tập trungđẩy mạnh công tác huy động vốn từ các khách h àng là doanh nghiệp, các tổ chức

và các nhân khác trong n ền kinh tế

Bên cạnh đó, tiền gửi của khách h àng khác như của các tổ chức kinh tế v àdân cư cũng tăng hàng năm Năm 2007 tăng 2.436.868 triệu đồng, hay tăng662,19% so với năm 2006, năm 2008 tăng 6.703.273 triệu đồng, tức là tăng238,99% so với năm 2007 Kết quả n ày đạt được là do NH đã mở rộng công táctuyên truyền, chủ động tìm kiếm khách hàng, mở rộng địa bàn hoạt động và thựchiện các chính sách ưu đãi đối với khách hàng nên ngày càng thu hút được nhiềukhách hàng đến gửi tiền

Tóm lại, kết quả này đạt được là do trong những năm qua NH luôn theodõi diễn biến lãi suất trên thị trường nhằm đưa ra biểu lãi suất huy động mangtính cạnh tranh cao nhưng vẫn đảm bảo lợi nhuận, thực hiện công tác chăm sóckhách hàng nhằm thu hút khách hàng mới và duy trì mối quan hệ với khách h àng

cũ, ngoài ra NH còn có những chương trình tiết kiệm dự thưởng để thu hút lượngtiền nhàn rỗi trong dân cư

4.1.3 Chỉ tiêu đánh giá hiệu quả huy động vốn

Ta có thể đánh giá hiệu quả huy động vốn thông qua các chỉ ti êu trongbảng dưới đây:

Bảng 4: CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HUY ĐỘNG VỐN

NĂM

- Tiền gửi TCTD Triệu đồng 402.000 7.091.785 2.235.084

- Tiền gửi khách hàng khác Triệu đồng 368.001 2.804.869 9.508.142Tổng vốn huy động Triệu đồng 770.001 9.896.654 11.743.226Tổng nguồn vốn Triệu đồng 1.322.482 12.367.441 14.381.3101.Tiền gửi của TCTD/Tổng

(Nguồn: Phòng kế toán tại ngân hàng SHB Cần Thơ)

Từ bảng số liệu này, chúng ta nhận thấy rằng nguồn vốn huy động theo c ơcấu của SHB có sự chuyển dịch Năm 2006 số VHĐ từ các tổ chức tín dụng v àcác khách hàng khác chi ếm tỷ trọng xấp xỉ nh ư nhau (52,21% và 47,79%) và đếnnăm 2007 vốn huy động từ các TCTD chiếm tỷ trọng lớn tới 71,66% tổng nguồnvốn huy động Việc huy động lớn từ các TCTD không phải l à một biện pháp antoàn cho HĐKD của SHB Đến năm 2008 nguồn vốn huy động từ các TCTD đ ãđược kiểm soát chiếm 19,03% tổng nguồn vốn huy động C òn lại là VHĐ của các

cá nhân và tổ chức kinh tế khác Việc điều chỉnh c ơ cấu nguồn vốn huy động n àyđảm bảo cho SHB có được nguồn vốn ổn định cho sự phát triển kinh doanh Cònđối với chỉ tiêu VHĐ trên tổng nguồn vốn tăng mạnh trong các năm 2006 - 2008như đã giải thích ở trên do lúc này SHB mới chuyển đổi sang loại h ình NH đô thị

và có nhiều chương trình đẩy mạnh tình hình HĐV, mở ra ngày càng nhiều chinhánh và phòng giao d ịch mới thuận tiện cho việc phục vụ khách h àng

4.2 PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG CHO VAY

Khoản tài sản lớn nhất của ngân hàng là các loại tín dụng cho vay, thôngthường chiếm từ một nửa hay đến ba phần t ư tổng tất cả các tài sản của ngânhàng Phần lớn thu nhập của ngân h àng tạo ra từ phần tín dụng cho vay n ày

Để thấy rõ hơn tình hình hoạt động cho vay của NH trong ba năm qua, ta

sẽ lần lượt đi phân tích từng chỉ ti êu trong bảng số liệu dưới đây:

Bảng 5 : PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG CHO VAY

Nhìn chung, các khoản mục doanh số cho vay, doanh số thu nợ, d ư nợ và

nợ quá hạn đều tăng qua các năm

Cũng như đã trình bày ở trên, do đề tài này chủ yếu phân tích về hiệu quảhoạt động kinh doanh của NH nên trong phần này ở các khoản mục đều chỉ phântích chủ yếu theo thời hạn chứ không phân tích luôn các chỉ ti êu theo ngành hoặctheo thành phần kinh tế như các đề tài phân tích về tín dụng khác

4.2.1 Doanh số cho vay

Trong hoạt động cho vay, cho vay ngắn hạn c ó thời gian thu hồi nhanh vàrủi ro thấp Bảng số liệu sau phản á nh khá rõ cơ cấu doanh số cho vay của SHB

Bảng 6 : TÌNH HÌNH CHO VAY THEO THỜI HẠN CỦA SHB

ĐVT: Triệu đồng

CHÊNH LỆCH NĂM

Tuyệt đối

Tương đối (%)

Ngắn hạn 480.776 4.146.451 5.647.340 3.665.675 762,45 1.500.889 36,20Trung và

dài hạn 236.398 1.809.209 2.875.641 1.572.811 665,32 1.066.432 58,94Tổng 717.174 5.955.660 8.522.981 5.238.486 730,43 2.567.321 43,11

( Nguồn: Phòng tín dụng tại ngân hàng SHB Cần Thơ)