Dựa theo số liệu bảng trên, ta thấy doanh số cho vay của NH đều tăng qua
các năm chứng tỏ hoạt động tín dụng của NH tăng tr ưởng khá tốt. DSCV năm 2007 đạt 5.955.660 triệu đồng tăng 5.238.486, tức là tăng 730,43% so với năm
2006, còn năm 2008 tăng 2.567.321 triệu đồng, tức là tăng 43,11% so với năm 2007. Sự tăng lên của số tổng là do có sự gia tăng của các chỉ tiêu ngắn hạn, trung và dài hạn. Cụ thể như sau:
Tín dụng ngắn hạn
Trong hoạt động cấp tín dụng, nếu xét về thời hạn thì SHB chủ yếu cho vay ngắn hạn, chiếm hơn 66% DSCV. Bởi mục đích của tín dụng ngắn hạn: bổ sung vốn lưu động cho các đơn vị vay vốn để sản xuất kinh doanh, tài trợ xuất nhập khẩu và đáp ứng tiêu dùng cá nhân nên vịng quay vốn rất nhanh, Nh có thể
vẫn cho vay tiếp tục nữa nh ưng vẫn đảm bảo khả năng sinh lời an tịan từ đồng vốn của mình.
Qua bảng 6, ta thấy năm 2007 tăng nhanh và rõ rệt nhất 762,45%, hay tăng 3.665.675 triệu đồng so với năm 2006 là một phần do NH thực hiện chủ
trương của ban lãnh đạo NH. Bởi vì khi cho vay ngắn hạn nhiều thì vịng quay
vốn nhanh, thu hồi nợ tốt dẫn đến sự gia tăng doanh số. Còn năm 2008 tăng 1.500.889 triệu đồng , tức là tăng 36,20% so với năm 2007.
Tín dụng trung và dài hạn
Các khoản cho vay trung và dài hạn có thời gian thu hồi vốn lâu lại có độ
Tuy nhiên sự biến động doanh số cho vay trong các n ăm qua cho thấy nhu cầu
đầu tư của các đơn vị sản xuất kinh doanh ngày càng cao và các dự án, phương
án ngày càng có tính khả thi và có tính thuyết phục về hiệu quả kinh tế. Năm 2007 tăng 1.572.811 triệu đồng, tức là tăng 665,32% so với năm 2006, năm 2008 tăng 58,94%,về số tuyệt đối là tăng 1.066.432 triệu đồng so với năm 2007. Từ
năm 2006 trở về sau, nguồn vốn huy đ ộng của NH tăng trưởng rất mạnh. Số tiền
cho vay trung và dài hạn cũng được phép tăng lên. Bên cạnh đó, nhiều dự án lớn dài hạn cũng được đầu tư trên địa bàn góp phần làm doanh số cho vay trung và dài hạn tăng mạnh
4.2.2. Doanh số thu nợ
Hoạt động cho vay là hoạt động có nhiều rủi ro, đồng vốn mà NH cho vay có thể được thu hồi đúng hạn, trễ hạn hoặc có thể khơng thu hồi đ ược. Vì vậy, cơng tác thu hồi nợ được các NH đặt lên hàng đầu, bởi một NH muốn hoạt động tốt không phải chỉ nâng cao doanh số cho vay mà còn chú trọng đến công tác thu hồi nợ làm sao để đảm bảo đồng vốn bỏ ra đ ược thu hồi lại nhanh chóng, tránh thất thóat và có hiệu quả cao. Biết được vấn đề trên nên cán bộ tín dụng NH SHB cũng rất tích cực trong các vấn đề theo dõi và thu hồi nợ thật nhanh chóng và
hiệu quả.
Bảng 7 : TÌNH HÌNH THU NỢ THEO THỜI HẠN
ĐVT: Triệu đồng CHÊNH LỆCH NĂM 2007/2006 2008/2007 CHỈ TIÊU 2006 2007 2008 Tuyệt đối Tương đối (%) Tuyệt đối Tương đối (%) Ngắn hạn 351.359 1.810.227 4.881.265 1.458.868 415,21 3.071.038 169,65 Trung và dài hạn 102.680 454.915 1.598.080 352.235 343,04 1.143.165 251,29 Tổng 454.039 2.265.142 6.479.345 1.811.103 398,89 4.214.203 186,05
Từ bảng số liệu ta có thể biểu hiệntrên biểu đồ như sau: 0 1.000.000 2.000.000 3.000.000 4.000.000 5.000.000 6.000.000 2006 2007 2008 Năm T ri ệ u đ ồ n g Ngắn hạn Trung và dài hạn Hình 5 : Tình hình thu nợ tại SHB 2006-2008
Qua bảng số liệu, ta có thể dễ dàng nhận thấy cũng như doanh số cho vay, tổng thu nợ đều tăng cao qua các năm. Năm 2007, tổng thu nợ đạt 2.265.142 triệu
đồng, tăng 1.811.103 triệu đồng, tức l à tăng 398,89% so với năm 2006. Và đến năm 2008, tổng thu nợ tăng rất cao đạt đến 6.479.345 triệu đồng, tăng 4.214.203
triệu đồng gần gấp ba lần số tăng của năm tr ước, tức là tăng 186,05% so với năm 2007. Doanh số thu nợ gia tăng là một tín hiệu đáng mừng đối với NH. Đó là số tổng, cịn các chỉ tiêu tăng cụ thể như sau:
Doanh số thu nợ ngắn hạn
Trong tổng thu nợ thì khoản thu ngắn hạn đạt kết quả đáng kể nhất. Năm
2007 tăng 1.458.868 triệu đồng, tức là về số tương đối tăng 415,21% so với năm
2006. Năm 2008 tăng 169,65%, tức là về số tuyệt đối tăng 3.071.038 triệu đồng so với năm 2007. Nguyên nhân là do doanh số cho vay ngắn hạn tăng rất cao
trong các năm qua và một trong số các khách hàng đi vay củaNH là khách hàng truyền thống, có uy tín, hoạt động có hiệu quả, chi trả đúng thời hạn. H ơn nữa
NH luôn đảm bảo nguyên tắc cho vay có tài sản đảm bảo nhằm đảm bảo khả
năng thu hồi nợ.
Doanh số thu nợ trung và dài hạn
Doanh số thu nợ trung và dài hạn cũng tăng khá cáo qua từng năm trong đó
tăng rõ rệt nhất là doanh số thu nợ của năm 2008 đạt đến 1.598.080 triệu đồng, cao hơn gấp ba lần doanh số thu nợ của năm 2007. Bên cạnh đó, doanh số thu nợ
năm 2008 thì tăng đến 1.143.165 triệu đồng, tức là về số tương đối tăng 251,29% so với năm 2007. Để có được kết quả này đó là nhờ sự quan tâm sâu sát của ban lãnh đạo NH, trình độ chun mơn ngày càng cao của cán bộ tín dụng, đã khơng
ngừng nâng cao chất l ượng tín dụng, cơng tác thẩm định, đánh giá rủi ro thực hiện khá tốt.
4.2.3. Dư nợ
Tình hình dư nợ theo thời hạn được thể hiện trong bảng sau:
Bảng 8 : TÌNH HÌNH DƯ NỢ THEO THỜI HẠN
ĐVT: Triệu đồng CHÊNH LỆCH NĂM 2007/2006 2008/2007 CHỈ TIÊU 2006 2007 2008 Tuyệt đối Tương đối (%) Tuyệt đối Tương đối (%) Ngắn hạn 311.544 2.671.477 3.437.552 2.359.933 757,50 766.075 28,68 Trung và dài hạn 181.440 1.512.026 2.789.587 1.330.586 733,35 1.277.561 84,49 Tổng 492.984 4.183.503 6.227.139 3.690.519 748,61 2.043.636 48,83
( Nguồn: Phịng tín dụng tại ngân hàng SHB Cần Thơ)
Ta có thể biểu hiện các số liệu trên qua biểu đồ sau:
0 1,000,000 2,000,000 3,000,000 4,000,000 2006 2007 2008 Ngắn hạn Trung và dài hạn Hình 6 : Tình hình dư nợ tai SHB 2006 – 2008
Dư nợ phản ánh thực trạng hoạt động của NH tại một thời điểm nhất định.
Dư nợ là kết quả có được từ tình hình cho vay và thu nợ. Nó thể hiện số vốn NH
vẫn cịn cho khách hàng vay tại thời điểm báo cáo. Dư nợ cho vay nó phản ánh
mức đầu tư vốn và liên quan trực tiếp đến việc tạo ra lợi nhuận cho NH, do đó d ư nợ sẽ phản ánh chính xác h ơn tốc độ tăng trưởng tín dụng ngắn hạn qua các năm.
Nhìn chung dư nợ tín dụng của SHB đều tăng và đạt ở mức cao qua các
năm. Cụ thể là về dư nợ tín dụng ngắn hạn năm 2007 tăng 2.359.933 triệu đồng, tức là tăng 757,50% so với năm 2006, năm 2008 tăng 28,68%, hay là về số tuyệt
đối tăng 766.075 triệu đồng so với năm 2007. Cịn đối với dư nợ tín dụng trung
và dài hạn cũng tăng rất cao, năm 2007 tăng 1.330.586 triệu đồng, tức l à tăng 733,35% so với năm 2006, năm 2008 tăng 84,49%, tức là tăng 1.277.561 triệu
đồng so với năm 2007. Nguyên nhân là do nhu cầu tăng trưởng tín dụng hàng
năm theo chỉ tiêu mà NH đề ra, thêm vào đó là tình hình sản xuất kinh doanh
trong năm gần đây diễn ra khá sơi động nên nhu cầu tín dụng trong những năm cũng tăng cao làm cho doanh số cho vay gia tăng , nh ưng kỳ hạn ở mỗi hợp đồng tín dụng là khác nhau nên kỳ hạn thu nợ cũng khác nhau do đó dư nợ tín dụng
cũng tăng. Và cũng nhờ một phần vào chất lượng phục vụ và uy tín, tên tuổi của SHB nên số dư nợ qua các năm đều tăng rất cao.
4.2.4. Nợ quá hạn
Đối với các khoản vay đến kỳ hạn trả nợ mà khách hàng không trả được
nợ đúng hạn có thể chuyển sang nợ quá hạn. Nợ quá hạn, nợ khó đòi là những biểu hiện rõ nét của chất lượng tín dụng. Khi phát sinh nợ quá hạn cũng đồng nghĩa với các khoản vay của NH đã bị rủi ro. Vì vậy, NH cần tìm hiểu nguyên nhân phát sinh nợ quá hạn, đồng thời tìm ra các giải pháp để hạn chế nợ quá hạn. Nhìn chung, nợ quá hạn của NH đều tăng qua các năm đây cũng là một hệ quả của việc doanh số cho vay của NH tăng cao qua từng năm.
Bảng9 : TÌNH HÌNH NỢ QUÁ HẠN THEO THỜI HẠN
ĐVT: Triệu đồng CHÊNH LỆCH NĂM 2007/2006 2008/2007 CHỈ TIÊU 2006 2007 2008 Tuyệt đối Tương đối (%) Tuyệt đối Tương đối (%) Ngắn hạn 10.745 22.571 390.842 11.826 110,06 368.271 94,23 Trung và dài hạn 1.334 3.530 57.490 2.196 164,62 53.960 93,86 Tổng 12.079 26.101 448.332 14.022 116,08 422.231 94,18
Đối với khoản vay ngắn hạn, trong năm 2008 tốc độ tăng của d ư nợ so với năm 2007 chỉ là 28,68% trong khi nợ quá hạn tăng tới 94,23%. Nguyên nhân là do nền kinhtế năm 2008 có nhiều biến động dẫn đến nhiều đ ơn vị sản xuất kinh doanh hoạt động không hiệu quả n ên chưa trả được nợ cho NH. Do đó, địi hỏi các cán bộ tín dụng cần quan tâm h ơn nữa công tác thẩm định các khoản vay ngắnhạn đã thực hiện và đôn đốc khách hàng trả nợ. Còn với khoản vay trung và dài hạn, tốc độ tăng trưởng dư nợ của năm 2008 so với năm 2007 chỉ là 84,49% trong khi tốc độ tăng của nợ quá hạn đến 93,86%. Nguyên nhân của sự tăng lên này cũng xuất phát từ nguyên nhân trên do đó địi hỏi các cán bộ tín dụng cần
quan tâm hơn nữa đối với các khoản vay này.
Ta có thể theo dõi các biến đổi của nợ quá hạn qua hình sauđây:
0 50.000 100.000 150.000 200.000 250.000 300.000 350.000 400.000 2006 2007 2008 Ngắn hạn Trung và dài hạn Hình 7: Tình hình nợ quá hạn tại SHB 2006-2008
Nhìn vào bảng 9 và biểu đồ hình 7 ta có thể nhận thấy được rằng tổng nợ quá hạn đều tăng qua các năm. Cụ thể l à năm 2007, nợ quá hạn đạt 26.101 triệu
đồng tăng 14.022 triệu đồng, hay là tăng 116,08% so với năm 2006. Còn năm 2008 tổng nợ quá hạn đạt đến 448.332 triệu đồng, tăng đến 94,18%, tức là về số tuyệt đối tăng đến 422.231 triệu đồng so với năm 2007. Khi doanh số cho vay
tăng cao thì các khoản nợ quá hạn cũng tăng theo đó cũng là một điều dễ hiểu rủi ro sẽ rất cao khi cho vay quá nhiều. Nh ưng tổng nợ quá hạn năm 2008 lại tăng quá cao và đột biến như vậy sẽ gây rất nhiều bất lợi đối với SHB. Nguyên nhân của sự tăng lên đột biến của nợ quá hạn trong năm 2008 một phầnlà do các năm
trước nợ quá hạn này vẫn cònở mức rất thấp nên NH đã chủ quan không quản lý
tốt và theo dõi chặt chẽ các khoản nợ vay của các khách h àng do đó khi tình hình nền kinh tế biến động phức tạp và cuộc khủng hoảng kinh tế diễn ra làm cho các
doanh nghiệp kinh doanh làm ăn thua lỗ, không xoay chuyển đ ược nguồn vốn để trả nợ cho NH và cũng do các khoản cho vay c ủa NH chủ yếu là ngắn hạn nên thời gian để xoay sở đủ vốn trả nợ của các doanh nghiệp là rất ít. Một phần khác là do nhằm để đạt được mục tiêu và kế hoạch đã đề ra mà các cán bộ tín dụng có thể đã thiếu đi sự cẩn trọng cần thiết trong một số vần đề về vấn đề thẩm định và cho khách hàng vay, do đó các khoản vay này đã khơng mang lại hiệu quả cho NH. Bên cạnh đó, mặc dù các khoản vay đều có tài sản đảm bảo nhưng để giữ uy tín và mối quan hệ tốt đẹp với khách hàng nên NH đã rất cố gắng trong việc thuyết phục khách hàng trả nợ nên đã kéo dài thời gian thu hồi được nợ làm cho
các khoản nợ quá hạn tăng cao v à trong trường hợp khơng có biện pháp nào khác thì NH mới phát mãi các tài sản làm đảm bảo của khách hàng.
4.2.5. Chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tín dụng4.2.5.1. Tỷ lệ tổng dư nợ trên tổng nguồn vốn 4.2.5.1. Tỷ lệ tổng dư nợ trên tổng nguồn vốn
Chỉ tiêu này cho thấy hiệu quả sử dụng vốn của NH, nó giúp NH so sánh khả năng cho vay đối với nguồn vốn huy động, chỉ tiêu này lớn quá hay nhỏ quá
đều không tốt. Nếu chỉ tiêu này lớn thì khả năng huy động vốn của NH thấp,
ngược lại chỉ tiêu này nhỏ thì NH sử dụng nguồn vốn huy động không đạt hiệu
quả.
Bảng số liệu dưới đây thể hiện các chỉ tiêuđánh giá hiệu quả tín dụng:
Bảng10 : CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNGNĂM NĂM
CHỈ TIÊU ĐVT
2006 2007 2008
Doanh số cho vay Triệu đồng 717.174 5.955.660 8.522.981 Doanh số thu nợ Triệu đồng 454.039 2.265.142 6.479.345
Dư nợ Triệu đồng 492.984 4.183.503 6.227.139
Dư nợ bình quân Triệu đồng 246.492 2.338.244 5.205.321
Nợ quá hạn Triệu đồng 12.079 26.101 448.332 Vốn huy động Triệu đồng 770.001 9.896.654 11.743.226 Tổng nguồn vốn Triệu đồng 1.322.482 12.367.441 14.381.310 1.Dư nợ/Vốn huy động Lần 0,64 0,42 0,53 2. Dư nợ/Tổng nguồn vốn % 37,28 33,83 44,30 3. Vịng quay vốn tín dụng Vòng 1,84 0,97 1,24 4. Hệ số thu nợ % 63,30 38,03 76,02 5. Nợ quá hạn/dư nợ % 2,45 0,62 7,20
Qua bảng 10, ta nhận thấy rằng trong ba năm qua tình hình huy động vốn
của NH khá ổn định, tăng cao v à đảm bảo được nguồn cung cấp tín dụng cho
khách hàng, được thể hiện ở tỷ lệ tham gia v ào dư nợ của vốn huy động. Tỷ lệ
này biến động qua các năm, cao nhất là 0,64 lần vào năm 2006 và thấp nhất là
0,42 vào năm 2007 và đến năm 2008 là 0,53. Như vậy cho thấy rằng NH đã có
những điều chỉnh ngày càng hợp lý đối với tỷ lệ này nhằm đảm bảo được đầu vào
và đầu ra của khoản tiền huy động. Nhờ vậy, NH có đ ược tính tự chủ trong cơng
tác tín dụng, đạt được hiệu quả cao trong việc sử dụng đồng vốn huy động.
Nhưng NH cũng cần lưu ý là không nên để tỷ số này ở mức quá cao hoặc quá
thấp, nó sẽ làmảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động của NH.
4.5.2.2. Tỷ lệ tổng dư nợ trên tổng nguồn vốn
Chỉ tiêu này phản ánh chính sách tín dụng của NH, đánh giá chính xác
hơn hiệu quả sử dụng vốn của NH. Qua ba năm, tỷ số này liên tục tăng, năm 2006 là 37,28% đến năm 2007 là 33,83% và năm 2008 là 44,30% cho thấy sự ổn
định về tài sản sinh lời của NH. Số dư nợ ngày càng chiếm một tỷ lệ cao trong tổng nguồn vốn. Tỷ lệ này càng cao thì cho thấy quy mơ của NH càng lớn. Để có
được những kết quả ngày càng khả quan như vậy, đòi hỏi các chủ trương chính sách đúng đắn của ban lãnh đạo phải được thực hiện tốt và sự nổ lực, phấn đấu
không ngừng của tập thể nhân viên NH nhất là đối với các cán bộ tín dụng trong
cơng tác thúc đẩy doanh số cho cho vay nhưng đảm bảo sao cho có hiệu quả và
đồng vốn của NH bỏ ra có thể an tồn và có khả năng sinh lời nhiều nhất.
4.5.2.3. Vịng quay vốn tín dụng
Vịng quay vốn tín dụng là tỷ số giữa doanh số thu nợ v à dư nợ bình qn.
Nó đo lường tốc độ ln chuyển vốn tín dụng, thời gian thu hồi nợ vay nhanh hay chậm. Tỷ số này càng lớn thì càng có lợi cho NH. Vịng quay vốn tín dụng của SHB trơng những năm qua có nhiều biến động. Khơng theo một chiều tăng hoặc giảm mà có sự tăng sau đó lại giảm. Năm 2006 vịng quay vốn tín dụng là 1,83