phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại cổ phần đầu tư và phát triển việt nam chi nhánh cần thơ

TRƢỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH LÊ HỒNG HẬU GIANG MSSV: 1064302 PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH CẦN THƠ LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC NGÀNH: TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Mã số ngành: 52340201 GIẢNG VIÊN HƢỚNG DẪN PHAN ANH TÚ 11-2013 1 LỜI CẢM TẠ Qua những năm học tập tại Trƣờng Đại học Cần Thơ cùng với thời gian thực tập tại Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam chi nhánh Cần Thơ, tôi đã hoàn thành đề tài luận văn tốt nghiệp của mình. Đề tài đƣợc hoàn thành nhờ công lao to lớn của quý thầy cô Trƣờng Đại học Cần Thơ, những ý kiến hƣớng dẫn của thầy Phan Anh Tú và sự giúp đỡ nhiệt tình của Ban lãnh đạo cùng các cô, chú, anh, chị tại cơ quan thực tập. Tôi xin gửi lời cảm ơn chân thành đến + Quý thầy cô Trƣờng Đại học Cần Thơ nói chung và quý thầy cô Khoa Kinh tế & Quản trị kinh doanh, Trƣờng Đại học Cần Thơ nói riêng đã tận tình giảng dạy và truyền đạt những kiến thức quý báu trong suốt thời gian học tập vừa qua. + Thầy Phan Anh Tú là giáo viên hƣớng dẫn đã nhiệt tình hƣớng dẫn để tôi có thể hoàn thành luận văn tốt nghiệp này. + Ban lãnh đạo cùng các cô, chú, anh, chị tại Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam chi nhánh Cần Thơ đã chấp nhận cho tôi thực tập và tạo điều kiện thuận lợi để tôi hoàn thành đề tài. Cuối cùng, tôi xin gửi lời kính chúc đến quý thầy cô và Ban lãnh đạo cùng các cô, chú, anh, chị tại Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam chi nhánh Cần Thơ đƣợc dồi dào sức khỏe và công tác tốt. Cần Thơ, ngày ….. tháng ….. năm ….. Sinh viên thực hiện Lê Hồng Hậu Giang 2 i TRANG CAM KẾT Tôi xin cam kết luận văn này đƣợc hoàn thành dựa trên các kết quả nghiên cứu của tôi và các kết quả nghiên cứu này chƣa đƣợc dùng cho bất cứ luận văn cùng cấp nào khác. Cần Thơ, ngày ….. tháng ….. năm ….. Sinh viên thực hiện Lê Hồng Hậu Giang 3 ii NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP ................................................................................................................................. ................................................................................................................................. ................................................................................................................................. ................................................................................................................................. ................................................................................................................................. ................................................................................................................................. ................................................................................................................................. ................................................................................................................................. ................................................................................................................................. ................................................................................................................................. ................................................................................................................................. ................................................................................................................................. ................................................................................................................................. ................................................................................................................................. ................................................................................................................................. ……………, Ngày ….. tháng ….. năm ….. Thủ trƣởng đơn vị 4 iii MỤC LỤC Trang Chƣơng 1: GIỚI THIỆU ..........................................................................................1 1.1 Đặt vấn đề nghiên cứu .......................................................................................1 1.2 Mục tiêu nghiên cứu ............................................................................................................ 2 1.2.1 Mục tiêu chung ...............................................................................................2 1.2.2 Mục tiêu cụ thể ...............................................................................................2 1.3 Phạm vi nghiên cứu ...........................................................................................2 1.3.1 Phạm vi về không gian ...................................................................................2 1.3.2 Phạm vi về thời gian ......................................................................................................... 3 1.3.3 Đối tƣợng nghiên cứu .....................................................................................3 1.4 Lƣợc khảo tài liệu ..............................................................................................3 Chƣơng 2: CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU ...................5 2.1 Cơ sở lý luận ......................................................................................................5 2.1.1 Một số vấn đề chung về phân tích hoạt động kinh doanh của Ngân hàng .....5 2.1.2 Tổng quan về Ngân hàng thƣơng mại ............................................................6 2.1.3 Khái nhiệm thu nhập, chi phí và lợi nhuận của Ngân hàng thƣơng mại ........7 2.1.4 Các chỉ tiêu phân tích tình hình hoạt động tín dụng của Ngân hàng ..............9 2.1.5 Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng.......................................10 2.1.6 Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng .........11 2.1.7 Chỉ tiêu đo lƣờng rủi ro ................................................................................13 2.2 Phƣơng pháp nghiên cứu .................................................................................13 2.2.1 Phƣơng pháp thu thập số liệu .......................................................................13 2.2.2 Phƣơng pháp phân tích số liệu......................................................................13 5 iv Chƣơng 3: GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH CẦN THƠ ......15 3.1 Lịch sử hình thành và phát triển ......................................................................15 3.2 Các sản phẩm dịch vụ ......................................................................................16 3.3 Cơ cấu tổ chức và chức năng nhiệm vụ của các phòng ban ............................16 3.3.1 Cơ cấu tổ chức ..............................................................................................16 3.3.2 Chức năng nhiệm vụ của các phòng ban ......................................................18 3.4 Khái quát kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng qua 3 năm 2010 – 2012 và 6 tháng đầu năm 2013 ..............................................................................25 3.5 Định hƣớng phát triển của Ngân hàng .............................................................27 3.5.1 Mục tiêu hoạt động .......................................................................................27 3.5.2 Định hƣớng phát triển ...................................................................................27 Chƣơng 4: PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH CẦN THƠ ...........................................................................28 4.1 Khái quát tình hình huy động vốn của BIDV qua 3 năm 2010 - 2012 và 6 tháng đầu năm 2013 ...............................................................................................28 4.2 Khái quát tình hình hoạt động tín dụng của BIDV qua 3 năm 2010 - 2012 và 6 tháng đầu năm 2013 ............................................................................................31 4.2.1 Doanh số cho vay..........................................................................................31 4.2.2 Doanh số thu nợ ............................................................................................34 4.2.3 Dƣ nợ cho vay...............................................................................................36 4.2.4 Tình hình nợ xấu ...........................................................................................37 4.3 Phân tích tình hình hoạt động kinh doanh của Ngân hàng qua 3 năm 2010 2012 và 6 tháng đầu năm 2013 ..............................................................................40 4.3.1 Phân tích tình hình thu nhập .........................................................................40 4.3.2 Phân tích tình hình chi phí ............................................................................44 4.3.3 Phân tích tình hình lợi nhuận ........................................................................47 6 v 4.4 Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của BIDV qua 3 năm 2010 - 2012 và 6 tháng đầu năm 2013 .......................................................................................50 4.4.1 Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng.......................................50 4.4.2 Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh ..................................54 4.5 Phân tích rủi ro ảnh hƣởng đến hoạt động kinh doanh của Ngân hàng ...........58 Chƣơng 5: GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH CẦN THƠ .....................................................62 5.1 Cơ sở đề xuất giải pháp ...................................................................................62 5.2 Một số giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng 63 Chƣơng 6: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ .............................................................66 6.1 Kết luận ............................................................................................................66 6.2 Kiến nghị .........................................................................................................66 6.2.1 Kiến nghị đối với Ngân hàng hội sở .............................................................66 6.2.2 Kiến nghị đối với Ngân hàng Nhà nƣớc và các Sở, Ban ngành...................................... 67 TÀI LIỆU THAM KHẢO .....................................................................................68 7 vi DANH SÁCH BẢNG Trang Bảng 3.1 Kết quả hoạt động kinh doanh của BIDV qua 3 năm 2010 - 2012 ........25 Bảng 3.2 Kết quả hoạt động kinh doanh của BIDV 6 tháng đầu năm 2012 và 2013 .......................................................................................................................26 Bảng 4.1 Tình hình huy động vốn của BIDV Cần Thơ qua 3 năm 2010 - 2012...29 Bảng 4.2 Tình hình huy động vốn của BIDV Cần Thơ 6 tháng đầu năm 2012 và 2013 .......................................................................................................................30 Bảng 4.3 Doanh số cho vay của BIDV Cần Thơ qua 3 năm 2010 - 2012.............32 Bảng 4.4 Doanh số cho vay của BIDV Cần Thơ 6 tháng đầu năm 2012 và 2013 32 Bảng 4.5 Doanh số thu nợ của BIDV Cần Thơ qua 3 năm 2010 - 2012 ...............34 Bảng 4.6 Doanh số thu nợ của BIDV Cần Thơ 6 tháng đầu năm 2012 và 2013 ..34 Bảng 4.7 Dƣ nợ cho vay của BIDV Cần Thơ qua 3 năm 2010 - 2012..................36 Bảng 4.8 Dƣ nợ cho vay của BIDV Cần Thơ 6 tháng đầu năm 2012 và 2013 .....36 Bảng 4.9 Tình hình nợ xấu của BIDV Cần Thơ qua 3 năm 2010 - 2012 ..............37 Bảng 4.10 Tình hình nợ xấu của BIDV Cần Thơ 6 tháng đầu năm 2012 và 201338 Bảng 4.11 Tình hình thu nhập của BIDV Cần Thơ qua 3 năm 2010 - 2012 .........41 Bảng 4.12 Tình hình thu nhập của BIDV Cần Thơ 6 tháng đầu năm 2012 và 201342 Bảng 4.13 Tình hình chi phí của BIDV Cần Thơ qua 3 năm 2010 - 2012............45 Bảng 4.14 Tình hình chi phí của BIDV Cần Thơ 6 tháng đầu năm 2012 và 201346 Bảng 4.15 Tình hình lợi nhuận của BIDV Cần Thơ qua 3 năm 2010 - 2012 .......48 Bảng 4.16 Tình hình lợi nhuận của BIDV Cần Thơ 6 tháng đầu năm 2012 và 2013 .......................................................................................................................48 Bảng 4.17 Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng của BIDV Cần Thơ qua 3 năm 2010 - 2012 ..........................................................................................51 Bảng 4.18 Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng của BIDV Cần Thơ 6 tháng đầu năm 2012 và 2013 ..............................................................................51 8 vii Bảng 4.19 Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của BIDV Cần Thơ qua 3 năm 2010 - 2012 ...................................................................................55 Bảng 4.20 Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của BIDV Cần Thơ 6 tháng đầu năm 2012 và 2013 ......................................................................55 Bảng 4.21 Chỉ tiêu đo lƣờng rủi ro tín dụng của BIDV Cần Thơ qua 3 năm 2010 - 2012 .....................................................................................................................59 Bảng 4.22 Chỉ tiêu đo lƣờng rủi ro tín dụng của BIDV Cần Thơ 6 tháng đầu năm 2012 và 2013..........................................................................................................60 9 viii DANH SÁCH HÌNH Trang Hình 3.1 Sơ đồ cơ cấu tổ chức của BIDV chi nhánh Cần Thơ..............................17 Hình 4.1 Biểu đồ thể hiện tình hình thu nhập, chi phí và lợi nhuận trƣớc thuế của BIDV qua 3 năm 2010 - 2012 ...............................................................................49 Hình 4.2 Biểu đồ thể hiện tình hình thu nhập, chi phí và lợi nhuận trƣớc thuế của BIDV 6 tháng đầu năm 2012 và 2013 ...................................................................50 10 ix DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT NHTM Ngân hàng thƣơng mại NHNN Ngân hàng nhà nƣớc TMCP Thƣơng mại cổ phần BIDV Bank for Investment and Development of Vietnam PGD Phòng giao dịch KHCN Khách hàng cá nhân KHDN Khách hàng doanh nghiệp TCKT Tổ chức kinh tế GTCG Giấy tờ có giá 11 x CHƢƠNG 1 GIỚI THIỆU 1.1 ĐẶT VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU Ngân hàng là một tổ chức kinh doanh có vai trò quan trọng nhất trong một nền kinh tế, trong xu thế hội nhập hoạt động của Ngân hàng đang không ngừng phát triển. Sự phát triển đó có thể nhận thấy trên tất cả các phƣơng diện, từ sự ra đời của hàng loạt các sản phẩm dịch vụ mới, cho tới sự xuất hiện của các tập đoàn Ngân hàng có quy mô toàn cầu tạo ra làn sóng sáp nhập và hợp nhất. Từ đó tạo ra cuộc cạnh tranh khốc liệt không chỉ giữa các Ngân hàng thƣơng mại trong nƣớc mà cả với các Ngân hàng nƣớc ngoài mạnh về vốn lẫn công nghệ. Trong giai đoạn hiện nay cụ thể là đến hết năm 2012, theo thống kê của NHNN thì ngoài những điểm sáng nhƣ lãi suất giảm mạnh, tỷ giá ổn định, thanh khoản của hệ thống đƣợc đảm bảo thì đây là một năm “xuống dốc” của ngành Ngân hàng. Có 3 vấn đề nghiêm trọng đƣợc đề cập: thứ nhất là tăng trƣởng tín dụng của toàn hệ thống ở mức 5% -5,5%, thấp nhất kể từ năm 1992 trở lại đây; thứ hai là tình hình nợ xấu tăng vọt đáng báo động, tính đến hết năm 2012 nợ xấu của toàn hệ thống đạt mức trên 2 triệu tỷ đồng; thứ ba là lợi nhuận của các Ngân hàng hầu hết đều sụt giảm. Đến những tháng đầu năm 2013 tình hình có cải thiện chút ít nhƣng nhìn chung vẫn chƣa thể vực dậy ngành Ngân hàng quan trọng này. Đây đƣợc xem nhƣ một gam màu tối bao phủ bức tranh ngành Ngân hàng nƣớc ta. Điều quan trọng nhất hiện nay là phải khắc phục, cải thiện những vấn đề tồn tại trên để đi đến cái đích chung là cải thiện tình hình hoạt động kinh doanh của các NHTM để từng bƣớc vƣợt qua khó khăn trong giai đoạn này duy trì sự phát triển bền vững. Chính vì thế mục tiêu của các Ngân hàng là phải làm thế nào để nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của mình. Để làm đƣợc điều đó Ngân hàng luôn phải chú ý tới khoảng chênh lệch giữa chi phí và doanh thu. Các nhà quản trị cần theo dõi và phân tích tình hình hoạt động kinh doanh của Ngân hàng để có thể đo lƣờng đƣợc lợi nhuận, rủi ro và đánh giá những mặt tích cực tiêu cực ảnh hƣởng đến tình hình hoạt động kinh doanh của Ngân hàng. Cụ thể các nhà quản trị phải thƣờng xuyên kiểm tra và đánh giá diễn biến cũng nhƣ kết quả của quá trình hoạt động bởi vì doanh thu, lợi nhuận không chỉ phản ánh kết quả 1 hoạt động kinh doanh mà còn là cơ sở để tính ra một số chỉ tiêu quan trọng khác. Hiện nay có rất nhiều yếu tố ảnh hƣởng đến kết quả hoạt động kinh doanh mà Ngân hàng cần chú ý nhƣ chi phí, thu nhập, doanh số cho vay, doanh số thu nợ, nợ xấu…, nếu là yếu tố ảnh hƣởng xấu phải tìm cách khắc phục. Thông qua quá trình phân tích có thể biết về những điểm mạnh và điểm yếu của Ngân hàng, từ đó em mạnh dạn đề xuất một số biện pháp để nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng. Xuất phát từ những vấn đề trên cùng với một thời gian em đƣợc thực tập tại Ngân hàng TMCP Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam chi nhánh tại Cần Thơ và những tìm hiểu sơ lƣợc của em về Ngân hàng nên em quyết định chọn đề tài:“Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam chi nhánh Cần Thơ” làm luận văn ngiên cứu của mình. 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.2.1 Mục tiêu chung: Phân tích và đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam chi nhánh Cần Thơ từ đó đề xuất một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả trong quá trình hoạt động kinh doanh của Ngân hàng trong thời gian sắp tới. 1.2.2 Mục tiêu cụ thể: - Phân tích thực trạng tình hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam chi nhánh Cần Thơ; - Phân tích các chỉ tiêu tài chính nhằm đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam chi nhánh Cần Thơ; - Đề xuất một số giải pháp góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng. 1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU 1.3.1 Phạm vi về không gian - Đề tài đƣợc thực hiện tại Ngân hàng TMCP Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam chi nhánh Cần Thơ. - Thông tin và số liệu đƣợc sử dụng để phân tích trong luận văn là do phòng 2 Kế hoạch Tổng hợp của BIDV chi nhánh Cần Thơ cung cấp. 1.3.2 Phạm vi về thời gian - Số liệu sử dụng để phân tích trong luận văn đƣợc Ngân hàng cung cấp là số liệu qua 3 năm 2010 –2012 và 6 tháng đầu năm 2013. - Thời gian thực hiện và hoàn thành luận văn là từ ngày 12/08/2013 cho đến ngày 20/11/2013. 1.3.3 Đối tƣợng nghiên cứu Đề tài nghiên cứu về tình hình hoạt động kinh doanh của BIDV chi nhánh Cần Thơ. 1.4 LƢỢC KHẢO TÀI LIỆU Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh là đề tài khá quen thuộc và đã từng đƣợc nhiều bạn sinh viên chọn làm đề tài cho luận văn tốt nghiệp của mình. Qua tìm hiểu về các tài liệu có liên quan đến đề tài nghiên cứu, em tìm đƣợc một số bài viết sau: - Nguyễn Thị Ngọc Hạnh, “Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Công Thƣơng Việt Nam-Chi nhánh tỉnh Bến Tre”, (2009) luận văn tốt nghiệp Đại học Cần Thơ. Luận văn phân tích rất sâu về 2 vấn đề huy động vốn và cho vay của Ngân hàng thông qua các chỉ tiêu tài chính nhƣng về tình hình chi phí, thu nhập và lợi nhuận là nội dung chính của đề tài thì tác giả phân tích chƣa sâu đồng thời bỏ qua một chỉ tiêu quan trọng để đánh giá tình hình hoạt động kinh doanh đó là ROA. - Lê Kim Phƣợng, “Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh của NHTM Cổ phần Phƣơng Đông - Chi nhánh Tây Đô”, (2009) luận văn tốt nghiệp Đại học Cần Thơ. Bài viết này bỏ qua phần phân tích về hoạt động tín dụng nhƣng bài luận có một điểm hay là dùng sơ đồ Dupont để đánh giá kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng và phân tích các nhân tố ảnh hƣởng đến hoạt động kinh doanh. - Ngô Trọng Hiếu, “Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn huyện Ngã Năm tỉnh Sóc Trăng”, (2009) luận văn tốt nghiệp Đại học Cần Thơ. Bài viết trình bày đầy đủ thực trạng cũng nhƣ đánh giá đƣợc hiệu quả hoạt động tín dụng, huy động vốn và còn trình bài 3 thêm cả hoạt động dịch vụ của Ngân hàng nhƣng tác giả lại chỉ phân tích tình hình thu nhập và chi phí không nói gì đến lợi nhuận của Ngân hàng, theo em đây có thể là một thiếu sót khá lớn của bài viết. - Lê Thanh Hậu, “Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHTM Cổ phần Phƣơng Đông – Chi nhánh Tây Đô”, (2013) luận văn tốt nghiệp Đại học Cần Thơ. Do số liệu thứ cấp trong luận văn rất chi tiết nên tác giả có thể phân tích sâu từng khoản mục chi phí cũng nhƣ thu nhập của Ngân hàng, từ đó đánh giá đƣợc những ƣu điểm và khuyết điểm trong quá trình hoạt động kinh doanh của Ngân hàng. Phân tích đầy đủ các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh. Bài viết tƣơng đối hoàn chỉnh về nội dung nhƣng theo em về mặt hình thức thì tác giả chỉ sử dụng biểu bảng xuyên xuốt trong bài luận, không có bất cứ một hình vẽ hay biểu đồ nào, điều này có thể gây nhàm chán cho ngƣời đọc. Qua các bài luận văn trên mà em đã đọc, mỗi bài đều có ƣu và khuyết điểm khác nhau nhƣng có một điểm chung lớn nhất còn thiếu theo em là rất quan trọng đó là chƣa có bài viết nào đánh giá về các rủi ro ảnh hƣởng đến hoạt động kinh doanh của Ngân hàng. Đánh giá các rủi ro tiềm ẩn có thể ảnh hƣởng xấu đến hoạt động kinh doanh của Ngân hàng trong tƣơng lai và tìm các biện pháp thích hợp để hạn chế rủi ro cũng là điều rất quan trọng trong phân tích hoạt động kinh doanh. Bài viết của em sẽ bổ sung phân tích thêm về vấn đề này. 4 CHƢƠNG 2 CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.1 CƠ SỞ LÝ LUẬN 2.1.1 Một số vấn đề chung về phân tích hoạt động kinh doanh của Ngân hàng 2.1.1.1 Khái niệm Phân tích hoạt động kinh doanh là việc phân chia các hiện tƣợng, các quá trình và các kết quả hoạt động kinh doanh thành nhiều bộ phận cấu thành, trên cơ sở đó dùng các phƣơng pháp liên hệ, so sánh, đối chiếu và tổng hợp lại nhằm rút ra tính quy luật và xu hƣớng phát triển của các hiện tƣợng nghiên cứu. Đối với đối tƣợng nghiên cứu là NHTM thì việc phân tích chính xác, khoa học là cơ sở để xây dựng một chiến lƣợc kinh doanh phù hợp với từng giai đoạn phát triển của Ngân hàng cũng nhƣ các chính sách của Chính Phủ để củng cố đƣợc chỗ đứng của mình trên thị trƣờng duy trì sự phát triển bền vững. 2.1.1.2 Mục tiêu Phân tích hoạt động kinh doanh của Ngân hàng có 2 mục tiêu cơ bản: + Phát huy các lĩnh vực kinh doanh có khả năng mang lại hiệu quả cao. + Cải thiện các hạn chế còn tồn tại và tối thiểu hóa các rủi ro phát sinh trong quá trình kinh doanh tiền tệ. 2.1.1.3 Nội dung - Phân tích hoạt động kinh doanh là công cụ cung cấp thông tin để điều hành hoạt động kinh doanh cho các nhà quản trị Ngân hàng. - Nội dung phân tích hoạt động kinh doanh là đánh giá quá trình hƣớng đến kết quả hoạt động kinh doanh, với sự tác động của các yếu tố ảnh hƣởng và đƣợc biểu hiện thông qua các chỉ tiêu kinh tế. - Phân tích hoạt động kinh doanh không chỉ dừng lại ở đánh giá biến động của kết quả kinh doanh thông qua các chỉ tiêu kinh tế mà còn đi sâu xem xét và làm rõ nguyên nhân dẫn đến sự biến động đó. - Vậy muốn phân tích hoạt động kinh doanh trƣớc hết phải xây dựng hệ thống các chỉ tiêu kinh tế, cùng với việc xác định mối quan hệ phụ thuộc của các yếu tố tác động đến chỉ tiêu. 5 2.1.1.4 Nhiệm vụ - Kiểm tra và đánh giá kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng một cách chính xác, toàn diện thông qua các chỉ tiêu kinh tế. - Xác định các nhân tố ảnh hƣởng của các chỉ tiêu và tìm ra các nguyên nhân gây nên ảnh hƣởng của các nhân tố đó. - Đề xuất giải pháp nhằm khai thác triệt để tiềm năng và khắc phục những tồn tại yếu kém trong quá trình hoạt động kinh doanh của Ngân hàng. 2.1.1.5 Ý nghĩa - Giúp Ngân hàng đánh giá, xem xét việc thực hiện những mục tiêu đã đặt ra đạt đƣợc kết quả nhƣ thế nào, rút ra những tồn tại cũng nhƣ nguyên nhân khách quan, chủ quan và đề ra biện pháp khắc phục kịp thời. - Là công cụ quan trọng cung cấp thông tin để các nhà quản trị điều hành hoạt động kinh doanh một cách có hiệu quả. - Giúp phát hiện và phòng ngừa những rủi ro tiềm ẩn, là công cụ phân tích hữu dụng cho cả trong lẫn ngoài Ngân hàng. 2.1.2 Tổng quan về Ngân hàng thƣơng mại 2.1.2.1 Khái niệm về NHTM NHTM là một tổ chức kinh doanh tiền tệ và dịch vụ Ngân hàng bằng cách huy động vốn tức là nhận tiền gửi và phát hành giấy tờ có giá, rồi sử dụng vốn huy động đó vào nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, làm dịch vụ thanh toán và cung ứng dịch vụ Ngân hàng cho tất cả các doanh nghiệp, các tổ chức kinh tế và cá nhân. Trong hệ thống các tổ chức tín dụng của nền kinh tế thì NHTM là loại hình tổ chức tín dụng có số lƣợng nhiều nhất và phổ biến nhất trong toàn hệ thống các tổ chức tài chính. Sự có mặt của NHTM trong hầu hết các hoạt động của nền kinh tế xã hội đã cho chúng ta thấy rằng NHTM đã góp phần to lớn vào sự thúc đẩy phát triển với tốc độ cao của nền kinh tế. Theo Luật các tổ chức tín dụng 2010 sửa đổi, bổ sung có hiệu lực từ ngày 01/01/2011: “NHTM là loại hình Ngân hàng đƣợc thực hiện tất cả các hoạt động Ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác theo quy định của Luật này nhằm mục tiêu lợi nhuận”. Nhƣ vậy có thể nói NHTM là một trung gian rất quan trọng 6 trong nền kinh tế. Nhờ hệ thống tài chính trung gian này mà các nguồn tiền nhàn rỗi nằm rải rác trong công chúng đƣợc huy động và tập hợp lại để phân phối dƣới hình thức cấp tín dụng cho các tổ chức kinh tế và cá nhân để sản xuất và tiêu dùng. 2.1.2.2 Chức năng của NHTM NHTM có 4 chức năng cơ bản sau: - Trung gian trong cung cấp vốn. - Trung gian thanh toán. - Cung ứng dịch vụ Ngân hàng. - Tạo tiền bút tệ. 2.1.2.3 Các nghiệp vụ kinh doanh chủ yếu của NHTM - Huy động vốn. - Cấp tín dụng. - Dịch vụ thanh toán và ngân quỹ. - Kinh doanh ngoại hối. - Nghiệp vụ ủy thác và đại lý. - Nghiệp vụ bảo lãnh Ngân hàng. - Nghiệp vụ chiết khấu Giấy tờ có giá. 2.1.3 Khái niệm thu nhập, chi phí và lợi nhuận của NHTM 2.1.3.1 Thu nhập Thu nhập của Ngân hàng là khoản tiền thu đƣợc từ hoạt động kinh doanh của ngân hàng nhƣ: cho vay, đầu tƣ, cung cấp dịch vụ,… NHTM thƣờng có những khoản thu nhập sau: + Thu từ hoạt động kinh doanh: lãi cho vay; lãi tiền gửi; lãi hùn vốn, mua cổ phần; kinh doanh ngoại tệ; đầu tƣ chứng khoán; dịch vụ Ngân hàng. + Thu khác về hoạt động kinh doanh: thanh lý tài sản; tài sản thừa chờ xử lý trong kinh doanh; các khoản tiền phạt theo quy chế; lãi cho vay, lãi tiền gửi (từ NHNN); dịch vụ thanh toán và ngân quỹ. 7 * Chỉ số phân tích kết cấu thu nhập Số thu từng khoản mục Tỷ trọng % từng khoản mục thu nhập = x100% Tổng thu nhập Chỉ số này giúp nhà quản trị Ngân hàng xác định đƣợc cơ cấu của thu nhập để có thể biết đƣợc kết cấu thu nhập hay kết cấu đầu tƣ của Ngân hàng có hợp lý hay không. Từ đó để nhà quản trị Ngân hàng đƣa ra quyết định điều chỉnh kết cấu đầu tƣ của Ngân hàng hợp lý hơn để đảm bảo tối đa hóa lợi nhuận và tối thiểu hóa rủi ro. 2.1.3.2 Chi phí Chi phí của Ngân hàng là số tiền phải chi trong kỳ hoạt động kinh doanh và các hoạt động khác. Chi phí của NHTM bao gồm các khoản sau: chi trả lãi tiền vay; chi trả lãi tiền gửi; trả lãi phát hành kỳ phiếu, trái phiếu; chi phí về kinh doanh ngoại tệ; chi phí về mua bán chứng khoán; chi khác về hoạt động kinh doanh. * Chỉ số phân tích kết cấu chi phí Số chi từng khoản mục Tỷ trọng % từng khoản mục chi phí = x100% Tổng chi phí Chỉ số này giúp nhà quản trị có thể thấy đƣợc kết cấu các khoản chi để có thể hạn chế các khoản chi bất hợp lý, tăng cƣờng các khoản chi có lợi cho hoạt động kinh doanh nhằm thực hiện tốt kết quả kinh doanh của Ngân hàng đề ra. 2.1.3.3 Lợi nhuận Lợi nhuận là chỉ tiêu tổng hợp để đánh giá chất lƣợng kinh doanh của NHTM. Lợi nhuận có thể hữu hình nhƣ tiền, tài sản và vô hình nhƣ uy tín của Ngân hàng đối với khách hàng, hoặc phần trăm thị phần mà Ngân hàng có đƣợc. Đây là khoản thu nhập sau khi đã trừ hết các khoản chi phí phục vụ cho hoạt động kinh doanh. Lợi nhuận =Tổng thu nhập – Tổng chi phí Lợi nhuận là thƣớc đo quan trọng đánh giá hiệu quả hoạt động của Ngân hàng. Các Ngân hàng luôn đặt ra vấn đề là làm thế nào để đạt đƣợc lợi nhuận cao 8 nhất nhƣng mức độ rủi ro thấp nhất mà vẫn đảm bảo chấp hành đúng quy định của NHNN và thực hiện đƣợc kế hoạch kinh doanh của Ngân hàng. 2.1.4 Các chỉ tiêu phân tích tình hình hoạt động tín dụng của Ngân hàng 2.1.4.1 Doanh số cho vay Doanh số cho vay (DSCV) là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản tín dụng mà Ngân hàng cho khách hàng vay trong một khoảng thời gian nhất định bao gồm vốn đã thu hồi hay chƣa thu hồi lại. 2.1.4.2 Doanh số thu nợ Doanh số thu nợ (DSTN) là tất cả các khoản thu nợ mà Ngân hàng đã thu về đƣợc trong một khoảng thời gian nhất định không phân biệt thời điểm cho vay. 2.1.4.3 Dư nợ cho vay Dƣ nợ cho vay là chỉ tiêu phản ánh tất cả số tiền mà Ngân hàng đã cho vay nhƣng chƣa thu hồi đƣợc tại một thời điểm nhất định. Ta có công thức xác định dƣ nợ cuối kỳ nhƣ sau: Dƣ nợ cuối kỳ = Dƣ nợ đầu kỳ + DSCV trong kỳ - DSTN trong kỳ 2.1.4.4 Nợ quá hạn Nợ quá hạn là khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ nợ gốc hoặc lãi đã quá hạn. Theo quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN và quyết định sửa đổi bổ sung số 18/2007/QĐ-NHNN, việc phân loại nợ và nợ xấu đƣợc xác định nhƣ sau: - Nhóm 1 (Nợ đủ tiêu chuẩn): + Các khoản nợ trong hạn và đƣợc tổ chức tín dụng đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi đúng hạn. + Các khoản nợ quá hạn dƣới 10 ngày và tổ chức tín dụng đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ gốc và lãi bị quá hạn và thu hồi đầy đủ gốc và lãi đúng thời hạn còn lại. - Nhóm 2 (Nợ cần chú ý): + Các khoản nợ quá hạn từ 10 ngày đến 90 ngày. + Các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu. 9 - Nhóm 3 (Nợ dƣới tiêu chuẩn): + Các khoản nợ quá hạn từ 91 đến 180 ngày. + Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dƣới 10 ngày, trừ các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu tiên phân loại và nhóm 2 theo qui định. + Các khoản nợ đƣợc miễn giảm lãi do khách hàng không đủ khả năng trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng. - Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ): + Các khoản nợ quá hạn từ 181 đến 360 ngày. + Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dƣới 90 ngày theo thời hạn trả nợ đƣợc cơ cấu lại lần đầu. + Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai. - Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn): + Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày. + Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn lần đầu trả nợ quá hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ đƣợc cơ cấu lại lần đầu. + Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai quá hạn theo thời hạn trả nợ đƣợc cơ cấu lại lần thứ hai. + Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể cả chƣa quá hạn hoặc đã quá hạn; + Các khoản nợ khoanh, nợ chờ xử lý. Nợ xấu là các khoản nợ thuộc nhóm 3,4 và 5. 2.1.5 Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng 2.1.5.1 Hệ số thu nợ Doanh số thu nợ Hệ số thu nợ = x 100% Doanh số cho vay Chỉ tiêu này cho biết khả năng thu hồi nợ của Ngân hàng. Nếu tỷ lệ này càng cao cho thấy khả năng thu hồi nợ của Ngân hàng càng tốt, hoạt động cho vay của Ngân hàng có hiệu quả. 10 2.1.5.2 Vòng quay vốn tín dụng Doanh số thu nợ Vòng quay vốn tín dụng = (vòng) Dƣ nợ bình quân Chỉ tiêu này đo lƣờng tốc độ luân chuyển vốn tín dụng, thời gian thu hồi nợ vay nhanh hay chậm. 2.1.5.3 Tổng dư nợ/Tổng vốn huy động Tổng dƣ nợ Tổng dƣ nợ trên tổng vốn huy động = Tổng vốn huy động Chỉ tiêu này xác định khả năng sử dụng vốn huy động vào cho vay.Nó giúp cho nhà phân tích so sánh khả năng cho vay của Ngân hàng với nguồn vốn huy động. 2.1.5.4 Nợ xấu/Tổng dư nợ Nợ xấu Nợ xấu trên tổng dƣ nợ = x 100% Tổng dƣ nợ Chỉ tiêu này đo lƣờng chất lƣợng nghiệp vụ tín dụng của Ngân hàng. Nếu tỷ lệ này thấp thì đƣợc xem là tín dụng có chất lƣợng tốt, ngƣợc lại thì chất lƣợng tín dụng của Ngân hàng kém dẫn đến rủi ro tín dụng là rất cao. 2.1.6 Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng 2.1.6.1 Tổng chi phí / Tổng tài sản Tổng chi phí Tỷ số tổng chi phí trên tổng tài sản = x 100 Tổng tài sản Chỉ tiêu này xác định chi phí phải bỏ ra cho việc sử dụng tài sản để đầu tƣ. Chỉ số này cao cho nhà phân tích thấy đƣợc Ngân hàng đang yếu kém trong khâu quản lý chi phí của mình và từ đó nên có những thay đổi thích hợp để có thể nâng cao lợi nhuận của Ngân hàng trong tƣơng lai. 11 2.1.6.2 Tổng chi phí / Tổng thu nhập Tổng chi phí Tỷ số tổng chi phí trên tổng thu nhập = x 100 Tổng thu nhập Chỉ tiêu này tính toán khả năng bù đắp chi phí của một đồng thu nhập, đây cũng là chỉ số đo lƣờng hiệu quả kinh doanh của Ngân hàng. Thông thƣờng chỉ số này phải nhỏ hơn 1, nếu nó lớn hơn 1 chứng tỏ Ngân hàng hoạt động kém hiệu quả, đang có nguy cơ phá sản trong tƣơng lai. 2.1.6.3 Hệ số sử dụng tài sản Tổng thu nhập Hệ số sử dụng tài sản = x 100 Tổng tài sản Hệ số này đo lƣờng hiệu quả sử dụng tài sản của Ngân hàng, hệ số này càng cao chứng tỏ Ngân hàng đã phân bổ tài sản đầu tƣ một cách hợp lý và hiệu quả tạo nền tảng cho việc tăng lợi nhuận của Ngân hàng. 2.1.6.4 Hệ số doanh lợi (ROS) Lợi nhuận ROS = x 100 Doanh thu Tỷ số này phản ánh lợi nhuận ròng thu đƣợc trên 100 đồng doanh thu, đồng thời đánh giá hiệu quả quản lý chi phí của Ngân hàng. Cụ thể, khi tỷ số này càng cao chứng tỏ Ngân hàng đã có những biện pháp tích cực trong việc giảm chi phí và tăng thu nhập của Ngân hàng. 2.1.6.5 Suất sinh lời của tài sản (ROA) Lợi nhuận ROA = x 100 Tổng tài sản Tỷ số này phản ánh lợi nhuận ròng thu đƣợc trên 100 đồng tài sản, thể hiện khả năng sử dụng linh hoạt các khoản mục của tài sản, tỷ số này càng cao cho thấy hiệu quả của việc đầu tƣ vào tài sản của Ngân hàng. 12 2.1.7 Chỉ tiêu đo lƣờng rủi ro Trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng phải chịu loại rủi ro quan trọng nhất đó là rủi ro tín dụng. Nợ xấu Hệ số rủi ro tín dụng = x 100% Tổng dƣ nợ Hệ số này cho biết rủi ro mà lãi hoặc gốc, hoặc cả gốc lẫn lãi sẽ không nhận đƣợc nhƣ hợp đồng tín dụng đã ký kết với khách hàng. Tỷ số này càng lớn thì rủi ro tín dụng càng cao. 2.2 PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.2.1 Phƣơng pháp thu thập số liệu: - Chủ yếu các số liệu thứ cấp đƣợc cung cấp từ phòng Kế hoạch Tổng hợp của BIDV Cần Thơ. - Thu thập thêm thông tin từ các trang web, tạp chí chuyên ngành có liên quan đến đề tài nghiên cứu, ngoài ra còn tham khảo thêm ý kiến của các anh chị cán bộ nhân viên trong Ngân hàng. 2.2.2 Phƣơng pháp phân tích số liệu: * Đối với mục tiêu 1 và 2: - Kỹ thuật so sánh: + Số tuyệt đối: là hiệu số của chỉ tiêu kỳ phân tích và chỉ tiêu kỳ gốc.  F = F1 – F0 Trong đó: F0 là kỳ gốc (năm trƣớc) F1 là kỳ phân tích (năm nay)  F là phần chênh lệch tăng hoặc giảm của các chỉ tiêu Số tuyệt đối phản ánh sự biến động về quy mô, khối lƣợng của các chỉ tiêu từ đó chỉ ra sự biến động nào tốt, sự biến động nào là xấu để đề ra những biện pháp phát huy hay khắc phục. + Số tƣơng đối: là tỷ lệ phần trăm (%)của số chênh lệch tuyệt đối so với chỉ tiêu kỳ gốc để nói lên tốc độ tăng trƣởng. 13 F1 – F0 F= x 100% F0 Trong đó: F0 là kỳ gốc (năm trƣớc) F1 là kỳ phân tích (năm nay)  F là tốc độ tăng trƣởng của các chỉ tiêu - Phƣơng pháp tỷ trọng: xác định phần trăm của từng yếu tố chiếm đƣợc trong tổng thể các yếu tố đang xem xét, phân tích. - Phƣơng pháp tỷ số: thƣờng dùng để đo lƣờng các chỉ tiêu. - Phƣơng pháp thống kê mô tả: sử dụng để mô tả những đặc tính cơ bản của số liệu thu thập đƣợc qua các cách thức khác nhau. Để hiểu đƣợc các hiện tƣợng và ra quyết định đúng đắn, cần nắm đƣợc các phƣơng pháp cơ bản của mô tả số liệu: + Biểu diễn số liệu thành các bảng tóm tắt về số liệu. + Biểu diễn dƣới dạng sơ đồ, biểu đồ để nhìn rõ hơn tình hình biến động của doanh thu, chi phí và lợi nhuận qua các năm. + Sử dụng các chỉ số tài chính để phân tích làm rõ mục tiêu đã đề ra. + Thống kê tóm tắt mô tả số liệu. * Đối với mục tiêu 3: Dựa trên cơ sở đã phân tích ở mục tiêu 1 và 2 để đề ra các biện pháp thích hợp, khả thi nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng. 14 CHƢƠNG 3 GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH CẦN THƠ 3.1 LỊCH SỬ HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN BIDV Cần Thơ đƣợc thành lập vào năm 1977 theo quyết định số 32/CP của Chính phủ với tên gọi ban đầu là Ngân hàng Kiến thiết Hậu Giang. Trong thời kỳ này, hoạt động chủ yếu của Ngân hàng là cấp phát vốn cho đầu tƣ xây dựng cơ bản đƣợc bố trí theo kế hoạch của Nhà nƣớc. Nhiệm vụ này đƣợc thể hiện thông qua sự kết hợp giữa các nguồn: -Vốn ngân sách cấp phát trực tiếp cho các công trình xây dựng cơ bản mang ý nghĩa chiến lƣợc. -Vốn đầu tƣ của các đơn vị kinh tế và các nguồn vốn tín dụng cho các công trình thuộc lĩnh vực sản xuất kinh doanh thực hiện thông qua Quỹ Đầu tƣ Nhà nƣớc. Ngày 26/04/1981, Chính phủ ra quyết định 259/CP thành lập Ngân hàng Đầu tƣ và Xây dựng Hậu Giang trên cơ sở chi nhánh Kiến Thiết và Quỹ Tín dụng Ngân hàng Nhà nƣớc tỉnh Hậu Giang hợp lại. Ngày 14/11/1990, Hội đồng Bộ Trƣởng ra quyết định 401/HĐBT chuyển Ngân hàng Đầu tƣ và Xây dựng Hậu Giang từ hoạt động theo cơ chế bao cấp sang cơ chế hạch toán kinh doanh Xã Hội Chủ Nghĩa. Đầu năm 1992, Ngân hàng Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam Chi nhánh Cần Thơ ra đời, do sự kiện tách tỉnh Hậu Giang ra làm hai tỉnh là Cần Thơ và Sóc Trăng. Từ ngày 01/01/1995, sau khi chuyển giao nhiệm vụ cấp phát và cho vay ƣu đãi theo quyết định 654/TTG của Thủ tƣớng Chính phủ, hệ thống Ngân hàng Đầu tƣ và Phát triển chuyển hƣớng sang kinh doanh đa năng tổng hợp theo quyết định 293/QĐ-NHNN của Thống Đốc Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam. Trong thời kỳ này, nhiệm vụ của Ngân hàng Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Cần Thơ là tạo đƣợc nhiều vốn và sử dụng vốn vào trong một chiến lƣợc tổng thể, nhằm đa dạng hóa và hữu hiệu hóa hoạt động Ngân hàng mà chủ yếu vẫn là phục vụ cho đầu tƣ phát triển các dự án theo mục tiêu kinh tế đề ra. 15 Từ 02/05/2012 đến nay: Chính thức trở thành Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam chi nhánh Cần Thơ. 3.2 CÁC SẢN PHẨM DỊCH VỤ - Ngân hàng: cung cấp đầy đủ và trọn gói các dịch vụ Ngân hàng truyền thống và hiện đại. - Bảo hiểm: bảo hiểm, tái bảo hiểm tất cả các loại hình nghiệp vụ bảo hiểm phi nhân thọ. - Chứng khoán: môi giới chứng khoán; Lƣu ký chứng khoán; Tƣ vấn đầu tƣ (doanh nghiệp, cá nhân); Bảo lãnh, phát hành; Quản lý danh mục đầu tƣ. - Đầu tƣ tài chính: + Chứng khoán (cổ phiếu, trái phiếu…). + Góp vốn thành lập doanh nghiệp để đầu tƣ các dự án. BIDV đã và đang ngày càng nâng cao đƣợc uy tín về cung ứng sản phẩm, dịch vụ Ngân hàng, đồng thời khẳng định giá trị thƣơng hiệu trong lĩnh vực phục vụ dự án, chƣơng trình lớn của đất nƣớc. 3.3 CƠ CẤU TỔ CHỨC VÀ CHỨC NĂNG NHIỆM VỤ CỦA CÁC PHÒNG BAN 3.3.1 Cơ cấu tổ chức Ngân hàng là một tập thể lớn bao gồm nhiều phòng ban, mỗi phòng ban đều có nhiệm vụ riêng, đại diện cho các nghiệp vụ kinh doanh của ngân hàng. Cơ cấu bộ máy tổ chức của ngân hàng đƣợc trình bày theo hình: 16 Ban giám đốc PGD khu CN Trà Nóc Khối quan hệ khách hàng Phòng quan hệ KHCN Phòng quan hệ KHDN Khối quản lý rủi ro Phòng quản lý Rủi ro Phòng quản trị Tín dụng PGD Ninh Kiều PGD Thốt Nốt Khối tác nghiệp Phòng giao dịch KHDN Phòng giao dịch KHCN Khối quản lý nội bộ Phòng quản lý Tiền tệ và kho quỹ Phòng kế hoạch tổng hợp Nguồn: Phòng Tổ chức – Hành chánh BIDV chi nhánh Cần Thơ Hình 3.1: Sơ đồ cơ cấu tổ chức của BIDV chi nhánh Cần Thơ 17 Phòng tài chính Kế toán Phòng tổ chức Hành chánh 3.3.2 Chức năng nhiệm vụ của các phòng ban 3.3.2.1 Ban giám đốc a) Giám đốc - Giám đốc là ngƣời trực tiếp điều hành mọi hoạt động của đơn vị theo chức năng, nhiệm vụ và phạm vi hoạt động của đơn vị. Phân công nhiệm vụ cụ thể cho từng bộ phận và nhận thông tin phản hồi từ các phòng ban. - Có quyền quyết định chính thức một khoản vay. Có quyền quyết định tổ chức bổ nhiệm, miễn nhiệm, khen thƣởng, kỷ luật hay nâng lƣơng cán bộ công nhân viên trong đơn vị trừ kế toán trƣởng và kiểm toán trƣởng. b) Phó giám đốc Phó giám đốc có trách nhiệm hỗ trợ cùng Giám đốc trong việc tổ chức điều hành mọi hoạt động chung của toàn bộ chi nhánh, các nghiệp vụ cụ thể trong công việc tổ chức hành chính, thẩm định vốn, công tác tổ chức tín dụng. 3.3.2.2 Phòng quan hệ khách hàng a) Phòng quan hệ khách hàng doanh nghiệp - Công tác tiếp thị và phát triển quan hệ khách hàng: + Tham mƣu, đề xuất chính sách, kế hoạch phát triển quan hệ khách hàng. + Trực tiếp tiếp thị và bán sản phẩm (sản phẩm bán buôn, tài trợ thƣơng mại, dịch vụ). + Chịu trách nhiệm thiết lập, duy trì và phát triển quan hệ hợp tác với khách hàng và bán sản phẩm của Ngân hàng. - Công tác tín dụng: + Trực tiếp đề xuất hạn mức, giới hạn tín dụng và đề xuất tín dụng. + Theo dõi quản lý tình hình hoạt động của khách hàng. Kiểm tra và giám sát quy trình sử dụng vốn vay, tài sản đảm bảo nợ vay. Đôn đốc khách hàng trả gốc và lãi (kể cả các khoản nợ đã chuyển ngoại bảng). Đề xuất cơ cấu lại thời hạn trả nợ, theo dõi thu đủ nợ gốc, lãi, phí (nếu có khi tất toán hợp đồng tín dụng). Xử lý khi khách hàng không đáp ứng đƣợc các điều kiện tín dụng. Phát hiện kịp thời các khoản vay có dấu hiện rủi ro và đề xuất xử lý. + Phân loại, rà soát, phát hiện rủi ro. Lập báo cáo phân tích, đề xuất các biện pháp phòng ngừa, xử ký rủi ro. Thực hiện xếp hạng tín dụng nội bộ cho 18 khách hàng theo quy định và tham gia ý kiến về trích lập dự phòng và rủi ro tín dụng. + Tiếp nhận, kiểm tra hồ sơ đề nghị miễn/giảm lãi, đề xuất miễn/giảm lãi và chuyển phòng quản lý rủi ro xử lý theo quy định. + Tuân thủ các giới hạn hạn mức tín dụng của Ngân hàng đối với khách hàng. Theo dõi việc xử lý hạn mức của khách hàng. b) Phòng quan hệ khách hàng cá nhân - Công tác tiếp thị và phát triển quan hệ khách hàng: + Tham mƣu, đề xuất chính sách, kế hoạch phát triển quan hệ khách hàng cá nhân. + Xây dựng và tổ chức các chƣơng trình Marketing tổng thể cho từng nhóm sản phẩm. + Tiếp nhận, triển khai và phát triển các sản phẩm tín dụng, dịch vụ Ngân hàng dành cho khách hàng cá nhân của BIDV. Phối hợp với các đơn vị liên quan, đề nghị BIDV hỗ trợ tổ chức quảng bá giới thiệu với khách hàng về những sản phẩm và dịch vụ của BIDV cho khách hàng cá nhân, những tiện ích và lợi ích mà khách hàng BIDV đƣợc hƣởng. - Công tác bán sản phẩm và dịch vụ khách hàng bán lẻ: + Xây dựng kế hoạch bán sản phẩm đối với khách hàng cá nhân. + Tƣ vấn cho khách hàng lựa chọn sử dụng các sản phẩm bán lẻ của BIDV. Phổ biến, hƣớng dẫn, giải đáp thắc mắc của khách hàng về quy trình sử dụng sản phẩm dịch vụ của Ngân hàng với tính chuyên nghiệp cao. + Triển khai kế hoạch hỗ trợ bán hàng. + Chịu trách nhiệm bán sản phẩm, nâng cao thị phần của chi nhánh, tối ƣu hóa doanh thu nhằm tối ƣu hóa lợi nhuận, phù hợp với chính sách và mức độ chấp nhận rủi ro của Ngân hàng. - Công tác tín dụng: + Tiếp xúc với khách hàng, tìm hiểu nhu cầu, tiếp nhận hồ sơ vay vốn. + Thu thập thông tin, phân tích khách hàng, khoản vay, lập báo cáo. + Đối chiếu với các điều kiện tín dụng và các quy định về quản lý tín dụng, quản lý rủi ro. 19 + Lập báo cáo trình cấp có thẩm quyền quyết định cấp tín dụng, chiết khấu, cho vay, cầm cố giấy tờ có giá theo quy định và theo quy trình nghiệp vụ của BIDV. + Thông báo cho khách hàng về quy trình cấp tín dụng. + Soạn theo hợp đồng tín dụng và các hợp đồng có liên quan đến khoản vay để trình lãnh đạo ký. + Tiếp nhận, kiểm tra giải ngân, đề xuất giải ngân trình lãnh đạo. Bàn giao toàn bộ hồ sơ tín dụng gốc và tài liệu có liên quan đến các khoản vay sang phòng tín dụng quản lý. + Theo dõi, quản lý tình hình hoạt động của khách hàng. Kiểm tra, giám sát tình hình sử dụng vốn vay, tài sản đảm bảo nợ vay. Đôn đốc khách hàng trả gốc và lãi (kể cả các khoản nợ chuyển sang ngoại bảng). Đề xuất cơ cấu lại thời hạn trả nợ, theo dõi thu đƣợc nợ gốc, lãi, phí (nếu có khi tất toán hợp đồng tín dụng). Xử lý khách hàng không đáp ứng các điều kiện tín dụng. Phát hiện kịp thời các khoản vay có dấu hiệu rủi ro và đề xuất xử lý. + Thực hiện phân loại nợ, xếp hạng tín dụng. + Tiếp nhận, kiểm tra hồ sơ đề nghị miễn/giảm lãi, đề xuất miễn/giảm lãi và chuyển phòng quản lý rủi ro xử lý tiếp theo quy định. 3.3.2.3 Phòng quản lý rủi ro - Công tác quản lý tín dụng: + Tham mƣu, đề xuất chính sách, biện pháp phát triển và nâng cao chất lƣợng hoạt động tín dụng. + Quản lý, giám sát, phân tích, đánh giá rủi ro tiềm ẩn đối với danh mục tài chính của chi nhánh, duy trì và áp dụng hệ thống đánh giá xếp hạn tín dụng vào việc quản lý danh mục. + Nghiên cứu, đề xuất trình lãnh đạo phê duyệt hạng mục, cơ cấu tín dụng cho từng ngành, từng nhóm và từng khách hàng phù hợp với chỉ đạo của BIDV và tình hình thực tế tại chi nhánh. Kiểm tra việc thực hiện giới hạn tín dụng các phòng liên quan và đề xuất xử lý. + Đề xuất Giám đốc kế hoạch giảm nợ xấu của khách hàng, của chi nhánh và phƣơng án cơ cấu lại khoản vay của khách hàng theo quy định. 20 - Công tác quản lý rủi ro tác nghiệp: + Phổ biến các văn bản, quy trình về quản lý rủi ro tác nghiệp của BIDV đề xuất, hƣớng dẫn hƣớng dẫn chƣơng trình, biện pháp triển khai để phòng ngừa giảm thiểu rủi ro tác nghiệp trong các nghiệp vụ của chi nhánh. + Hƣớng dẫn hỗ trợ các phòng nghiệp vụ trong chi nhánh tự kiểm tra và phối hợp thực hiện việc đánh giá rà soát, phát hiện rủi ro tác nghiệp ở các phòng, các sản phẩm hiện có, sắp có. + Áp dụng hệ thống quản lý, đo lƣờng rủi ro để đánh giá rủi ro tác nghiệp xảy ra tại chi nhánh và đề xuất xứ lý các rủi ro phát hiện đƣợc. + Xây dựng xử lý dữ liệu thông tin về rủi ro tác nghiệp chi nhánh. - Công tác phòng chống rửa tiền - Công tác quản lý chất lƣợng ISO - Công tác kiểm tra nội bộ: + Tham mƣu giúp việc cho Giám đốc Chi nhánh. + Đầu mối phối hợp với các đoàn kiểm tra BIDV và các cơ quan thẩm quyền để tổ chức các cuộc kiểm tra, thanh tra, kiểm toán tại chi nhánh theo qui định. 3.3.2.4 Phòng quản trị tín dụng - Trực tiếp Quản lý, tác nghiệp và quản trị cho vay và bão lãnh đối với khách hàng theo qui trình của BIDV và chi nhánh. - Thực hiện tính toán trích lập dự phòng rủi ro theo kết quả phân loại nợ của phòng Quan hệ khách hàng theo qui định của BIDV, gởi kết quả cho phòng quản trị rủi ro để thực hiện rà soát, trình cấp có thẩm quyền quyết định. - Chịu trách nhiệm hoàn toàn về an toàn trong tác nghiệp của phòng, tuân thủ nội dung, qui trình kiểm soát nội bộ trƣớc khi giao dịch thực hiện. Giám sát khách hàng tuân thủ các điều kiện hoạt động tín dụng. - Tham gia ý kiến vào các ban quản trị tín dụng. - Thực hiện các nhiệm vụ khác theo yêu cầu của giám đốc chi nhánh. - Đầu mối lƣu trữ chứng từ giao dịch, hồ sơ, nghiệp vụ tín dụng, bão lãnh về tài sản đảm bảo nợ, quản lý thông tin, lập báo cáo thống kê về quản lý tín dụng theo qui định. 21 3.3.2.5 Phòng giao dịch khách hàng - Trực tiếp giao dịch với khách hàng. - Thực hiện công tác phòng chống rửa tiền đối với các dịch phát sinh theo qui định của nhà nƣớc và của BIDV. Phát hiện và báo cáo kịp thời các giao dịch có dấu hiệu đáng ngờ trong tình huống khẩn cấp. * Bộ phận thanh toán quốc tế - Trực tiếp thực hiện tác nghiệp giao dịch tài trợ thƣơng mại với khách hàng. - Phối hợp với các phƣơng liên quan để tiếp thị, tiếp cận phát triển khách hàng, giới thiệu và bán các sản phẩm về tài trợ thƣơng mại. Theo dõi, đánh giá việc sử dụng các tài trợ thƣơng, mại đề xuất nâng cao cải tiến chất lƣợng sản phẩm, dịch vụ. Tiếp thu, tìm hiểu nhu cầu sử dụng dịch vụ của khách hàng, trƣớc hết là các dịch vụ liên quan nghiệp vụ đối ngoại. Tiếp cận các ý kiến phản hồi từ khách hàng và đề xuất cách giải quyết, tƣ vấn cho khách hàng về giao dịch đối ngoại, hoạt động thƣơng mại quốc tế. - Chịu trách nhiệm về sự phát triển và nâng cao hiệu quả hợp tác kinh doanh đối ngoại của chi nhánh, chịu trách nhiệm về tính chính xác đúng đắn đảm bảo an toàn tiền vốn, tài sản của chi nhánh và của khách hàng trong giao dịch kinh doanh đối ngoại. - Tham gia ý kiến với các phòng ban trong qui định tín dụng và trong qui trình quản lý rủi ro theo chức năng, nhiệm vụ đƣợc giao. 3.3.2.6 Phòng quản lý tiền tệ và dịch vụ kho quỹ - Trực tiếp thực hiện nhiệm vụ về quản lý kho và xuất, nhập quỹ. - Đề xuất tham mƣu Giám đốc chi nhánh về các biện pháp, điều kiện đảm bảo an toàn kho quỹ và an ninh tiền tệ, phát triển giao dịch về kho quỹ, thực hiện đúng qui chế và qui trình quản lý kho quỹ. Chịu trách nhiệm hoàn toàn về đảm bảo an toàn kho quỹ và an ninh tiền tệ, đảm bảo an toàn tài sản của chi nhánh BIDV, của khách hàng. - Tham gia ý kiến xây dựng chế độ, qui trình về công tác tiền tệ kho quỹ để phục vụ khách hàng nhanh chóng và thuận tiện. - Thực hiện nhiệm vụ khác theo yêu cầu của giám đốc. 22 3.3.2.7 Phòng kế hoạch tổng hợp - Công tác kế hoạch tổng hợp: + Thu thập, tổng hợp, phân tích đánh giá các thông tin về tình hình kinh tế, chính trị xã hội của địa phƣơng, của đối tác, của đối thủ cạnh tranh có ảnh hƣởng đến hoạt động của chi nhánh. + Thu thập, tổng hợp tình hình để lập kế hoạch, thực hiện kế hoạch của chi nhánh qua từng thời kỳ. + Tham mƣu, xây dựng kế hoạch phát triển và kế hoạch kinh doanh. + Theo dõi tình hình thực hiện kế hoạch phát triển và kế hoạch kinh doanh (của chi nhánh qua từng thời kỳ). + Giúp giám đốc quản lý, đánh giá tổng thể hoạt động kinh doanh của chi nhánh. - Công tác nguồn vốn: + Đề xuất các tổ chức thực hiện điều hành nguồn vốn, chính sách, biện pháp, giải pháp phát triển nguồn vốn và các biện pháp giảm chi phí vốn để góp phần nâng cao lợi nhuận. Đề xuất các biện pháp, giải pháp về lãi suất, về huy động vốn và điều hành nguồn vốn phù hợp với chính sách chung của BIDV và tình hình thực tiễn tại chi nhánh. + Trực tiếp thực hiện các nghiệp vụ kinh doanh tiền tệ với khách hàng theo qui định và trình giám đốc chi nhánh giao hạn mức mua bán ngoại tệ cho các phòng có liên quan. + Giới thiệu các sản phẩm huy động vốn, sản phẩm kinh doanh tiền tệ với khách hàng. Hỗ trợ các bộ phận kinh doanh khác để bán sản phẩm, cung cấp thông tin về thị trƣờng, giá vốn để các phòng có liên quan xử lý trong hoạt động kinh doanh. + Thu thập và báo cáo với BIDV những thông tin liên quan đến rủi ro tiền tệ, các sự cố rủi ro thị trƣờng ở chi nhánh và đề xuất phƣơng án xử lý. + Chịu trách nhiệm quản lý các hồ sơ an toàn trong hoạt động kinh doanh, đảm bảo khả năng thanh toán ngoại hối của chi nhánh.chịu trách nhiệm về thực hiện đúng các qui định về công tác nguồn vốn tại chi nhánh. + Lập báo cáo, thống kê phục vụ quản lý điều hành theo qui định. 23 + Thực hiện các nhiệm vụ khác theo yêu cầu của Giám đốc chi nhánh. * Bộ phận điện toán - Thực tiếp thực hiện theo đúng thẩm quyền, đúng qui định, qui trình công nghệ thông tin tại chi nhánh. - Tổ chức vận hành hệ thống công nghệ thông tin (chƣơng trình, phần mềm, máy móc thiết bị…) phục vụ hoạt động kinh doanh và khách hàng. - Thực hiện quản trị mạng, quản trị hệ thống chƣơng trình ứng dụng, quản trị an ninh mạng, an toàn thông tin, quản lý kho dữ liệu thuộc phạm vi. - Hƣớng dẫn đào tạo, hỗ trợ, kiểm tra các phòng, các đơn vị trực thuộc chi nhánh, các cán bộ trực tiếp sử dụng để vận hành thành thục, đúng thẩm quyền, chấp hành qui định của BIDV trong lĩnh vực công nghệ thông tin. Hỗ trợ khách hàng sử dụng các dịch vụ có tiện ích và ứng dụng công nghệ cao. - Tham mƣu đề xuất với giám đốc chi nhánh về kế hoạch ứng dụng công nghệ thông tin những vấn đề liên quan đến công nghệ thông tin tại chi nhánh và những vấn đề cần kiến nghị với BIDV. - Thực hiện các nhiệm vụ khác theo yêu cầu của Giám đốc chi nhánh. 3.3.2.8 Phòng tài chính - kế toán - Quản lý thực hiện công tác hạch toán kế toán chi tiết, kế toán tổng hợp chi nhánh (bao gồm phòng giao dịch, quỹ tiết kiệm). - Thực hiện nhiệm vụ quản lý, giám sát tài chính kế toán. - Đề xuất, tham mƣu với Giám đốc chi nhánh về việc hƣớng dẫn tài chính, kế toán, xây dựng chế độ, biện pháp quản lý tài sản, định mức và quản lý tài chính, tiết kiệm chi tiêu nội bộ hợp lý và đúng chế độ. Đề xuất cấp ủy quyền (nếu có) đối với phòng giao dịch có bất động sản riêng. - Quản lý thông tin và lập báo cáo. - Thực hiện các nhiệm vụ khác theo yêu cầu của Giám đốc chi nhánh. 24 3.4 KHÁI QUÁT KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG QUA 3 NĂM 2010 – 2012 VÀ 6 THÁNG ĐẦU NĂM 2013 Trong những năm gần đây tình hình kinh tế Việt Nam có nhiều biến động ảnh hƣởng đến các doanh nghiệp trong nƣớc và NHTM cũng nằm trong số đó. Tình hình này dẫn đến hoạt động kinh doanh của các Ngân hàng không ổn định và gặp nhiều khó khăn, thêm vào đó là sự xuất hiện của rất nhiều Ngân hàng thậm chí cả những Ngân hàng nƣớc ngoài làm cho sự cạnh tranh ngày càng gay gắt. BIDV chi nhánh Cần Thơ cũng đã rất nổ lực để vƣợt qua giai đoạn khó khăn này, sau đây là kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng qua 3 năm 2010 – 2012 và 6 tháng đầu năm 2013: Bảng 3.1: Kết quả hoạt động kinh doanh của BIDV qua 3 năm 2010 - 2012 ĐVT: Triệu đồng Chỉ tiêu 2010 2011 Chênh lệch 2012 2011/2010 1. Tổng thu nhập Thu từ lãi Thu ngoài lãi 2012/2011 Số tiền % 280.413 256.435 249.847 -23.978 -8,55 -6.588 -2,57 264.087 235.926 230.660 -28.161 -10,66 -5.266 -2,23 16.326 % 19.187 4.183 25,62 -1.322 -6,45 2. Tổng chi phí 259.526 245.279 241.362 -14.247 -5,49 -3.917 -1,60 Chi phí lãi 223.174 190.709 178.045 -32.465 -14,55 -12.664 -6,64 8.747 16,03 Chi phí ngoài lãi 3. Lợi nhuận trƣớc thuế 20.509 Số tiền 36.352 54.570 63.317 20.887 11.156 8.485 18.218 50,12 -9.731 -46,59 Nguồn: Phòng Kế hoạch Tổng hợp BIDV chi nhánh Cần Thơ 25 -2.671 -23,94 Bảng 3.2: Kết quả hoạt động kinh doanh của BIDV 6 tháng đầu năm 2012 và 2013 ĐVT: Triệu đồng Chỉ tiêu 1. Tổng thu nhập 6 tháng đầu năm 2012 6 tháng đầu năm 2013 Chênh lệch Số tiền % 136.519 110.673 -25.846 -18,93 127.549 88.049 -39.500 -30,97 Thu ngoài lãi 8.970 22.624 13.654 152,22 2. Tổng chi phí 131.023 95.198 -35.825 -27,34 Chi phí lãi 105.964 64.921 -41.043 -38,73 25.059 30.277 5.218 20,82 5.496 15.475 9.979 181,57 Thu từ lãi Chi phí ngoài lãi 3. Lợi nhuận trƣớc thuế Nguồn: Phòng Kế hoạch Tổng hợp BIDV chi nhánh Cần Thơ Từ bảng 3.1 ta thấy đƣợc tình hình kinh doanh của Ngân hàng đang có chiều hƣớng đi xuống qua 3 năm 2010 - 2012, tổng thu nhập và tổng chi phí đều giảm nhƣng thu nhập lúc nào cũng giảm nhiều hơn chi phí. Cụ thể năm 2011 so với năm 2010 tổng thu nhập giảm 8,55% trong khi đó tổng chi phí chỉ giảm đƣợc 5,49% và đến năm 2012 thì tổng thu nhập tiếp tục giảm 2,57% trong khi chi phí giảm 1,60%. Sang năm 2012 tình hình có cải thiện khi thu nhập giảm ít hơn nhƣng vẫn còn cao hơn mức giảm của chi phí, từ đó dẫn đến lợi nhuận của BIDV giảm qua 3 năm liên tiếp và con số này là khá lớn, cụ thể năm 2011 so với 2010 giảm 9.731 triệu đồng tƣơng ứng 46,59% và năm 2012 so với năm 2011 giảm 2.671 triệu đồng tƣơng ứng 23,94%. Nguyên nhân là do trong giai đoạn này tình hình kinh tế gặp nhiều biến động, tỷ lệ lạm phát quá cao, lãi suất huy động cao dẫn đến huy động vốn gặp nhiều khó khăn và đầu ra cho vay cũng bị ảnh hƣởng. Đến 6 tháng đầu năm 2013 ta thấy tình hình khả quan hơn so với thời điểm 6 tháng đầu năm 2012. Tổng thu nhập vẫn tiếp tục giảm nhƣng về tổng chi phí của Ngân hàng lại giảm một cách đáng kể. Tổng thu giảm 25.846 triệu đồng trong khi tổng chi lại giảm đến 35.825 triệu đồng, giảm gấp 1,4 lần so với thu nhập từ đó dẫn đến lợi nhuận chỉ trong 6 tháng đầu năm 2013 đã tăng lên đến 9.979 triệu đồng tƣơng ứng tăng 181,57% so với 6 tháng đầu năm 2012, một con 26 số rất khả quan về tình hình kinh doanh của Ngân hàng.BIDV Cần Thơ cần tiếp tục phát huy những gì đã đạt đƣợc trong 6 tháng đầu năm 2013. 3.5 ĐỊNH HƢỚNG PHÁT TRIỂN CỦA NGÂN HÀNG 3.5.1 Mục tiêu hoạt động Mục tiêu hoạt động xuyên suốt của BIDV là tối đa hóa, gia tăng lợi ích cho các cổ đông, tích lũy đầu tƣ cho phát triển, góp phần thực hiện các chính sách tiền tệ quốc gia, nhằm phục vụ phát triển kinh tế đất nƣớc. 3.5.2 Định hƣớng phát triển - Nâng cao nhận thức cho cán bộ công nhân viên trong mọi công tác, nhất là công tác huy động vốn, mở rộng tín dụng đi đôi với mức độ an toàn và lấy chất lƣợng làm hàng đầu. - Cần đƣa chỉ tiêu huy động vốn cho mỗi cán bộ ngân hàng, đồng thời mỗi cán bộ là nhân viên tiếp thị đến từng địa phƣơng, từng nhà, từng khách hàng… - Cung cấp thông tin về các hình thức huy động vốn với lãi suất hấp dẫn đến khách hàng bằng các phƣơng tiện: báo chí, tờ bƣớm, băng rôn… - Thƣờng xuyên kiểm tra việc thực hiện vốn của khách hàng nếu thấy việc sử dụng không đúng mục đích thì tiến hành thu hồi nợ trƣớc hạn. Tất cả các món cho vay mới phải tuyệt đối không để nợ quá hạn phát sinh. - Tạo điều kiện và phƣơng tiện thuận lợi cho cán bộ tín dụng đi thu hồi nợ và công tác thẩm định. - Tranh thủ sự lãnh đạo, chỉ đạo và giúp đỡ của cấp ủy Đảng, chính quyền các cơ quan ban ngành các cấp, Ngân hàng cấp trên để hỗ trợ và tạo điều kiện cho hoạt động kinh doanh đúng hƣớng, có hiệu quả. - Phân công lãnh đạo từng phòng, bộ phận. Tăng cƣờng kiểm tra, đánh giá việc thực hiện, đồng thời để rút kinh nghiệm và làm tốt việc xây dựng kế hoạch tháng, quý, đi đôi với việc thi đua khen thƣởng, kỷ luật kịp thời. - Nâng cao chất lƣợng phục vụ không để khách hàng, cán bộ lãnh đạo các cấp than phiền, phàn nàn. 27 CHƢƠNG 4 PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH CẦN THƠ Để phân tích và đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của BIDV Cần Thơ, trƣớc hết em xin khái quát về tình hình huy động vốn và hoạt động tín dụng của Ngân hàng vì đây cũng là 2 hoạt động chính của Chi nhánh. 4.1 KHÁI QUÁT TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG VỐN CỦA BIDV QUA 3 NĂM 2010 - 2012 VÀ 6 THÁNG ĐẦU NĂM 2013 Huy động vốn là một kênh quan trọng không thể thiếu trong quá trình hoạt động của Ngân hàng, Ngân hàng cần có một nguồn vốn dồi dào và ổn định để có thể thực hiện các nghiệp vụ cho vay đem về lợi nhuận từ chênh lệch lãi suất. Sau đây là tình hình huy động vốn của BIDV Cần Thơ: 28 Bảng 4.1: Tình hình huy động vốn của BIDV Cần Thơ qua 3 năm 2010 - 2012 ĐVT: Triệu đồng Chỉ tiêu Năm 2010 Chênh lệch 2011 2012 2011/2010 số tiền 1. Tiền gửi của tổ chức kinh tế 2012/2011 % số tiền % 416.088 325.008 496.252 -91.080 -21,89 171.244 52,69 Tiền gửi không kỳ hạn 292.860 226.840 254.915 -66.020 -22,54 28.075 12,38 Tiền gửi có kỳ hạn 123.228 98.168 241.337 -25.060 -20,34 143.169 145,84 588.220 743.585 793.745 155.365 26,41 50.160 6,75 35.155 41.025 47.146 5.870 16,70 6.121 14,92 553.065 702.560 746.599 149.495 27,03 44.039 6,27 212 2.906 188.565 2.694 1.270,75 185.659 6.388,82 1.004.520 1.071.499 1.478.562 66.979 6,67 407.063 37,99 2. Tiền gửi cá nhân Tiền gửi không kỳ hạn Tiền gửi có kỳ hạn 3. Phát hành giấy tờ có giá Tổng Nguồn: Phòng Kế hoạch Tổng hợp BIDV chi nhánh Cần Thơ 29 Bảng 4.2: Tình hình huy động vốn của BIDV Cần Thơ 6 tháng đầu năm 2012 và 2013 ĐVT: Triệu đồng Chỉ tiêu 6 tháng đầu năm 6 tháng đầu năm 2012 2013 Chênh lệch số tiền 1. Tiền gửi của TCKT % 318.707 450.314 131.607 41,29 Tiền gửi không kỳ hạn 175.838 199.899 24.061 13,68 Tiền gửi có kỳ hạn 142.869 250.415 107.546 75,28 836.555 967.376 130.821 15,64 34.939 49.085 14.146 40,49 801.616 918.291 116.675 14,55 0 80.517 80.517 - 1.155.262 1.498.207 342.945 29,69 2. Tiền gửi cá nhân Tiền gửi không kỳ hạn Tiền gửi có kỳ hạn 3. Phát hành GTCG Tổng Nguồn: Phòng Kế hoạch Tổng hợp BIDV chi nhánh Cần Thơ Có thể thấy rằng hoạt động huy động vốn của Ngân hàng tăng đều qua 3 năm 2010 – 2013. Năm 2010 vốn huy động đạt 1.004.520 triệu đồng, năm 2011 có tăng nhƣng không nhiều chỉ tăng 6,67% so với năm 2010. Trong đó tiền gửi từ TCKT lại giảm 21,89% do nhu cầu tiền mặt của các doanh nghiệp tăng làm cho khoản tiền gửi này giảm nhƣng trong giai đoạn này Ngân hàng thu hút đƣợc nguồn vốn lớn từ cá nhân, đa phần là gửi tiết kiệm có kỳ hạn nên tiền gửi của cá nhân tăng 26,41%. Mặt khác trong đó GTCG dù chiếm tỷ trọng rất nhỏ trong vốn huy động nhƣng cũng tăng 2.694 triệu đồng dẫn đến vốn huy động đạt đƣợc trong năm 2011 vẫn tăng dù không nhiều. Đến năm 2012 hoạt động huy động vốn của Ngân hàng đạt hiệu quả cao, vốn huy động tăng đến 37,99% so với năm 2011 đạt mức 1.478.562 triệu đồng. Trong đó tiền gửi từ TCKT tăng 52,69%, có kỳ hạn và không kỳ hạn đều tăng nguyên nhân là do Ngân hàng huy động đƣợc nguồn vốn từ các khách hàng doanh nghiệp mới, tạo đƣợc thêm nhiều mối quan hệ với các khách hàng. Mặt khác vào đầu năm 2012 Ngân hàng triển khai chƣơng trình “Tiền gửi dự thƣởng dành cho khách hàng tổ chức”, chƣơng trình đạt hiệu quả cao khi thu hút đƣợc số 30 lƣợng lớn vốn huy động từ các TCKT. Trong khi đó tiền gửi cá nhân vẫn tăng nhƣng không nhiều chỉ tăng 6,75% so với năm 2011. Một yếu tố quan trọng nữa khiến cho nguồn vốn huy động tăng là do huy động bằng GTCG tăng lên đến 185.689 triệu đồng so với mức 2.960 triệu đồng ở năm 2011. Trong năm 2012 Ngân hàng chú trọng nhiều hơn đến công tác huy động vốn để mở rộng quy mô, sử dụng các công cụ lãi suất linh hoạt, phù hợp với từng đối tƣợng khách hàng. BIDV Cần Thơ đã dần tạo thêm đƣợc niềm tin với khách hàng. Đến 6 tháng đầu năm 2013 tình hình huy động vốn vẫn tiếp tục đạt hiệu quả, tăng 342.945 triệu đồng tƣơng ứng tăng 29,69% so với 6 tháng đầu năm 2012. Nhìn chung hoạt động huy động vốn của Ngân hàng khá tốt và đang có xu hƣớng tăng liên tục, Ngân hàng cần quan tâm nhiều hơn đến các chính sách khách hàng thân thiết nhằm giữ chân khách hàng cũ và có thêm nhiều sản phẩm huy động vốn mới nhằm thu hút lƣợng khách hàng mới. Điều này rất quan trọng trong việc ổn định nguồn vốn đáp ứng các nhu cầu về vốn của khách hàng đồng thời nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng. 4.2 KHÁI QUÁT TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA BIDV QUA 3 NĂM 2010 - 2012 VÀ 6 THÁNG ĐẦU NĂM 2013 4.2.1 Doanh số cho vay Doanh số cho vay là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản vay mà Ngân hàng đã giải ngân cho khách hàng dƣới hình thức tiền mặt hay tiền chuyển khoản trong một khoảng thời gian nhất định bao gồm vốn đã thu hồi hay chƣa thu hồi lại. Cho vay là hoạt động chính và chủ yếu đem về thu nhập cho BIDV Cần Thơ nên đây chính là hoạt động mà Ngân hàng xem trọng nhất. Tình hình doanh số cho vay của BIDV Cần Thơ đƣợc thể hiện sau đây: 31 Bảng 4.3: Doanh số cho vay của BIDV Cần Thơ qua 3 năm 2010 - 2012 ĐVT: Triệu đồng Chỉ tiêu 2010 2011 Chênh lệch 2012 2011/2010 số tiền Ngắn hạn 5.098.074 6.190.553 5.485.241 1.092.479 Trung và dài hạn 253.461 Tổng 105.285 73.128 5.351.535 6.295.838 5.558.369 2012/2011 số tiền % 21,43 -705.312 -11,39 -148.176 -58,46 944.303 % -32.157 -30,54 17,65 -737.469 -11,71 Nguồn: Phòng Kế hoạch Tổng hợp BIDV chi nhánh Cần Thơ Bảng 4.4: Doanh số cho vay của BIDV Cần Thơ 6 tháng đầu năm 2012 và 2013 ĐVT: Triệu đồng Chỉ tiêu 6 tháng đầu năm 2012 6 tháng đầu năm 2013 Chênh lệch số tiền Ngắn hạn Trung và dài hạn Tổng % 2.611.129 2.617.395 6.266 0,24 28.138 77.284 49.146 174,66 2.639.267 2.694.679 55.412 2,10 Nguồn: Phòng Kế hoạch Tổng hợp BIDV chi nhánh Cần Thơ Từ bảng số liệu ta thấy chủ trƣơng của Ngân hàng chủ yếu tập trung cho vay ngắn hạn, hạn chế cho vay trung và dài hạn vì Ngân hàng muốn thu hồi nợ nhanh và có thể hạn chế đƣợc rủi ro tín dụng trong thời điểm nền kinh tế gặp nhiều khó khăn và biến động phức tạp nhƣ giai đoạn này. Mặt khác, lý do là thị trƣờng bất động sản đóng băng nên Ngân hàng hạn chế các khoản vay trung và dài hạn để đầu tƣ vào bất động sản. Đa phần khách hàng vay ngắn hạn là để bổ sung nhu cầu vốn lƣu động và phục vụ cho nhu cầu tiêu dùng cá nhân. Năm 2011 so với năm 2010 doanh số cho vay tăng đến 944.303 triệu đồng tƣơng ứng tăng 17,65% trong đó chủ yếu là do doanh số cho vay ngắn hạn tăng 21,43%, nguyên nhân là kể từ ngày 6/9/2011 lãi suất cho vay của BIDV giảm 1,5% - 2%/năm góp phần thúc đẩy doanh số cho vay tăng. Ta thấy mặc dù doanh số cho vay của 32 Ngân hàng tăng nhƣng doanh số cho vay trung và dài hạn lại có xu hƣớng giảm nhƣng vì chiếm tỷ trọng nhỏ nên không ảnh hƣởng nhiều đến doanh số cho vay của Ngân hàng. Năm 2012 doanh số cho vay đã giảm khá nhiều, giảm 11,71% trong đó chủ yếu cũng là do doanh số cho vay ngắn hạn giảm 11,39%. Ta cũng nhận thấy rằng Ngân hàng vẫn tiếp tục chính sách hạn chế cho vay trung và dài hạn. Nguyên nhân của tình hình này là do năm 2012 chủ trƣơng của Ngân hàng là chất lƣợng tín dụng đƣa lên hàng đầu, việc thẩm định các khoản vay chặt chẽ hơn và Ngân hàng cũng không dám cấp tín dụng những món vay lớn nhằm để giảm thiểu rủi ro tín dụng.Mặt khác do tình hình kinh tế khó khăn, các doanh nghiệp đang vay vốn của Ngân hàng hoạt động không hiệu quả nên không vay thêm vốn để mở rộng sản xuất từ đó dẫn đến doanh số cho vay của Ngân hàng giảm. Mặc dù trong năm 2012 NHNN đã có những chính sách hỗ trợ doanh nghiệp vay vốn, tập trung xử lý hàng tồn kho… Và theo chủ trƣơng này vào giữa năm 2012 chỉ trong 10 ngày Ngân hàng đã giảm lãi suất cho vay đến 2 lần, đƣa về mức 14,5%/năm vào ngày 28/5/2012 và đến ngày 7/6/2012 lãi suất cho vay chỉ còn 12%/năm nhƣng dƣờng nhƣ vẫn chƣa đạt đƣợc hiệu quả. Bƣớc sang 6 tháng đầu năm 2013 tình hình có cải thiện đôi chút so với 6 tháng đầu năm 2012 nhƣng không đáng kể, doanh số cho vay chỉ tăng 2,10%. Tình hình kinh tế đầu năm nay bắt đầu có những dấu hiệu phục hồi nhƣng vẫn rất chậm, các doanh nghiệp cũng chƣa vội vàng có nhu cầu vay thêm vốn để mở rộng kinh doanh.Có một điểm khác giai đoạn 2010 – 2012 là cho vay trung và dài hạn bắt đầu tăng và lại tăng rất cao đến 174,66%. Ta thấy chỉ trong 6 tháng đầu năm doanh số cho vay trung và dài hạn đã đạt hơn mức của cả năm 2012, Ngân hàng đã mạnh dạn hơn trong việc cho vay trung và dài hạn. Nhìn chung ta thấy năm 2012 tình hình doanh số cho vay của Ngân hàng là không tốt, sụt giảm khá nhiều so với năm trƣớc. Trong giai đoạn 3 năm 2010 – 2012 Ngân hàng muốn hạn chế rủi ro nên chỉ tập trung cho vay ngắn hạn và hạn chế tối đa các khoản vay trung và dài hạn nhƣng về mặt lợi nhuận cho vay ngắn hạn sẽ không nhiều nhƣ cho vay trung và dài hạn. Nhận thấy điều này nên Ngân hàng đã có những thay đổi về chính sách trong 6 tháng đầu năm 2013 khi các 33 khoản vay trung và dài hạn tăng mạnh, Ngân hàng cần phát huy chính sách này kèm theo việc tăng cƣờng công tác thẩm định và giám sát chặt chẽ các khoản vay này. Nhƣng doanh số cho vay 6 tháng đầu năm 2013 vẫn không cải thiện đƣợc nhiều so với 6 tháng đầu năm 2012, Ngân hàng cần tìm những biện pháp hữu hiệu hơn để cải thiện tình hình này. 4.2.2 Doanh số thu nợ Doanh số thu nợ cũng là một chỉ tiêu quan trọng mà Ngân hàng cần quan tâm, nó thể hiện tính hiệu quả trong hoạt động cho vay về khả năng thu hồi những món vay của Ngân hàng. Sau đây em xin trình bày về tình hình thu nợ của Ngân hàng: Bảng 4.5: Doanh số thu nợ của BIDV Cần Thơ qua 3 năm 2010 - 2012 ĐVT: Triệu đồng Chỉ tiêu 2010 2011 Chênh lệch 2012 2011/2010 số tiền Ngắn hạn Trung và dài hạn 4.822.490 5.758.465 5.256.679 202.821 Tổng 125.709 75.118 5.025.311 5.884.174 5.331.797 935.975 2012/2011 số tiền % 19,41 -501.786 -77.112 -38,02 858.863 % -8,71 -50.591 -40,24 17,09 -552.377 -9,39 Nguồn: Phòng Kế hoạch Tổng hợp BIDV chi nhánh Cần Thơ Bảng 4.6: Doanh số thu nợ của BIDV Cần Thơ 6 tháng đầu năm 2012 và 2013 ĐVT: Triệu đồng Chỉ tiêu 6 tháng đầu năm 2012 Ngắn hạn Trung và dài hạn Tổng 6 tháng đầu năm 2013 Chênh lệch số tiền % 2.576.555 2.738.227 161.672 6,27 39.857 67.228 27.371 68,67 2.616.412 2.805.455 189.043 7,23 Nguồn: Phòng Kế hoạch Tổng hợp BIDV chi nhánh Cần Thơ Ta thấy tình hình biến động của doanh số thu nợ giống nhƣ doanh số cho vay, năm 2011 tăng so với 2010 và 2012 giảm so với 2011 và về mặt giá trị cũng 34 gần nhƣ tƣơng đƣơng với doanh số cho vay. Cụ thể doanh số thu nợ năm 2011 tăng 17,09% so với năm 2010, và năm 2012 giảm 9,39% so với năm 2011. Về mặt tỷ trọng thì doanh số thu nợ ngắn hạn cũng chiếm phần lớn, điều này là tất yếu vì Ngân hàng chủ yếu cho vay ngắn hạn. Doanh số thu nợ ngắn hạn trong năm 2011 đạt mức cao hơn so với 2010 chủ yếu là do có nhiều khoản nợ của khách hàng đến hạn trả, bên cạnh đó công tác thẩm định khách hàng của cán bộ tín dụng ngày càng đƣợc nâng cao cho nên nhiều khách hàng thân thiết và những khách hàng mới càng có ý thức hơn trong việc trả nợ đúng hạn. Mặt khác trong năm này theo chỉ đạo của Giám đốc, chính sách thu hồi nợ của Ngân hàng cũng đƣợc thắt chặt hơn. Khi đến hạn trả nợ cán bộ tín dụng có trách nhiệm nhắc nhở khách hàng tích cực trả nợ một cách khéo léo. Từ đó ta thấy những kết quả khả quan về doanh số thu nợ của Ngân hàng. Nhƣng đến năm 2012 thì con số này lại giảm nguyên nhân chủ yếu là do tình hình kinh doanh của các khách hàng doanh nghiệp gặp khó khăn nên không thể trả nợ đúng hạn. Đến 6 tháng đầu năm 2013 doanh số thu nợ có tăng hơn so với 6 tháng đầu năm 2012 nhƣng không đáng kể, đạt mức tăng 7,23%, tình hình thu hồi nợ có vẻ khả quan hơn chút ít vì tình hình kinh doanh của các khách hàng đang tiến triển tốt hơn so với năm trƣớc, các cán bộ tín dụng vẫn theo sát từng khoản vay lớn mà mình quản lý để thúc đẩy khách hàng trả nợ đúng hạn. Nhìn chung tình hình biến động của doanh số thu nợ phù hợp với doanh số cho vay của Ngân hàng, doanh số thu hồi nợ gần xấp xỉ bằng doanh số cho vay chứng minh khả năng thu hồi nợ của Ngân hàng tƣơng đối cao. Đây là điều rất tốt vì vốn vay đƣợc thu hồi nhanh, giảm thiểu đƣợc rủi ro tín dụng và đảm bảo nguồn vốn đƣợc luân chuyển tốt hơn, nhanh hơn. Ngân hàng cần đảm bảo hơn nữa về công tác thu hồi nợ, thực hiện đúng nguyên tắc và thiết lập mối quan hệ bền vững với những khách hàng lâu năm và đáng tin cậy. Bên cạnh đó cần kiểm định chặt chẽ, cẩn thận các dự án kinh doanh mới có khả thi hay không cho dù đó là khách hàng lâu năm. 35 4.2.3 Dƣ nợ cho vay Dƣ nợ là chỉ tiêu phản ánh tại thời điểm xác định nào đó Ngân hàng còn cho vay bao nhiêu và đồng thời cũng là khoản tiền mà Ngân hàng cần phải thu về khi những khoản cho vay này đến hạn trả. Mặt khác nó còn phản ánh quy mô hoạt động của tín dụng, tốc độ tăng trƣởng tín dụng qua từng thời kỳ vì thế dƣ nợ là chỉ tiêu khá quan trọng để đánh giá tình hình hoạt động kinh doanh của Ngân hàng. Tình hình dƣ nợ của BIDV Cần Thơ đƣợc thể hiện qua bảng sau: Bảng 4.7: Dƣ nợ cho vay của BIDV Cần Thơ qua 3 năm 2010 - 2012 ĐVT: Triệu đồng Chỉ tiêu 2010 2011 Chênh lệch 2012 2011/2010 Ngắn hạn Trung và dài hạn số tiền % số tiền % 432.088 33,32 228.562 13,22 223.670 -20.424 -8,30 -1.990 -0,88 1.542.728 1.954.392 2.180.964 411.664 26,68 226.572 11,59 1.296.644 1.728.732 1.957.294 246.084 Tổng 2012/2011 225.660 Nguồn: Phòng Kế hoạch Tổng hợp BIDV chi nhánh Cần Thơ Bảng 4.8: Dƣ nợ cho vay của BIDV Cần Thơ 6 tháng đầu năm 2012 và 2013 ĐVT: Triệu đồng Chỉ tiêu 6 tháng đầu năm 2012 6 tháng đầu năm 2013 Chênh lệch số tiền Ngắn hạn Trung và dài hạn Tổng % 1.762.785 1.841.460 78.675 4,46 213.941 233.726 19.785 9,25 1.976.726 2.075.186 98.460 4,98 Nguồn: Phòng Kế hoạch Tổng hợp BIDV chi nhánh Cần Thơ Ta thấy rằng dƣ nợ tăng đều qua 3 năm là do doanh số cho vay luôn cao hơn doanh số thu nợ, trong đó dƣ nợ ngắn hạn luôn chiếm tỷ trọng lớn trong tổng dƣ nợ. Năm 2011 tổng dƣ nợ tăng 411.664 triệu đồng tƣơng đƣơng tăng 26,68% so với năm 2010, chủ yếu là do dƣ nợ ngắn hạn chiếm tỷ trọng cao tăng 33,32% trong khi đó dƣ nợ trung và dài hạn lại giảm nhƣng không đáng kể so với tổng dƣ 36 nợ. Đến năm 2012 tổng dƣ nợ tiếp tục tăng 11,59% so với năm 2011, trong đó dƣ nợ ngắn hạn vẫn tăng 13,22% trong khi dƣ nợ trung và dài hạn tiếp tục giảm nhƣng không đáng kể chỉ 0,88%. Đến 6 tháng đầu năm 2013 dƣ nợ trung và dài hạn tăng 9,25% so với 6 tháng đầu năm 2012 và đã đạt hơn mức của cả năm 2012, điều này cho thấy Ngân hàng đã bắt đầu chú trọng hơn các khoản cho vay trung và dài hạn có lợi nhuận cao hơn. Nhƣng bên cạnh đó Ngân hàng cũng rất cẩn thận khi thẩm định và quản lý những món vay này để tránh rủi ro. Dƣ nợ ngắn hạn cũng tăng 4,46% so với 6 tháng đầu năm 2012 điều này kéo theo tổng dƣ nợ của Ngân hàng tăng 4,98%. 4.2.4 Tình hình nợ xấu Nợ xấu là khoản nợ có mức độ rủi ro cao và có khả năng không thể thu hồi đƣợc. Nó ảnh hƣởng xấu đến hiệu quả hoạt động tín dụng của Ngân hàng khi khoản nợ này ở mức cao, làm tăng rủi ro tín dụng.Đây là điều đặc biệt quan trọng mà Ngân hàng cần phải chú ý đến. Tình hình nợ xấu của BIDV đƣợc trình bày sau đây: Bảng 4.9: Tình hình nợ xấu của BIDV Cần Thơ qua 3 năm 2010-2012 ĐVT: Triệu đồng Chỉ tiêu 2010 2011 Chênh lệch 2012 2011/2010 Số tiền Ngắn hạn 43.672 41.233 39.919 Số tiền % -2.439 -5,58 -1.314 -3,19 3.469 18.267 -11.787 -77,26 14.798 426,58 58.928 44.702 58.186 -14.226 -24,14 13.484 30,16 Trung và dài hạn 15.256 Tổng % 2012/2011 Nguồn: Phòng Kế hoạch Tổng hợp BIDV chi nhánh Cần Thơ 37 Bảng 4.10: Tình hình nợ xấu của BIDV Cần Thơ 6 tháng đầu năm 2012 và 2013 ĐVT: Triệu đồng Chỉ tiêu 6 tháng đầu năm 6 tháng đầu năm 2012 2013 Chênh lệch Số tiền Ngắn hạn Trung và dài hạn Tổng % 39.269 84.628 45.359 115,51 2.197 62.511 60.314 2.745,29 41.466 147.139 105.673 254,84 Nguồn: Phòng Kế hoạch Tổng hợp BIDV chi nhánh Cần Thơ Qua bảng số liệu trên ta thấy nợ xấu của Ngân hàng giai đoạn 2010 – 2012 tăng giảm không đều. Cụ thể năm 2011 nợ xấu của Ngân hàng giảm 24,14% so với mức 58.928 triệu đồng ở năm 2010, đến năm 2012 tăng lên 30,16% so với năm 2011. Trong tổng nợ xấu của Ngân hàng thì nợ xấu ngắn hạn luôn chiếm tỷ trọng cao nguyên nhân là do Ngân hàng chủ yếu cho vay ngắn hạn. Năm 2011 do công tác thu hồi nợ của Ngân hàng đạt kết quả tốt nên đã làm cho nợ xấu giảm, trong đó nợ xấu trung và dài hạn giảm đến 11.787 triệu đồng tƣơng ứng giảm 77,26% trong khi nợ xấu ngắn hạn cũng giảm nhƣng không đáng kể chỉ 5,58%. Trong năm này Ngân hàng thu hồi đƣợc các khoản nợ của các dự án dài hạn đầu tƣ vào bất động sản nên khoản nợ xấu trung và dài hạn giảm nhiều đến thế. Năm 2012 nợ xấu ngắn hạn tiếp tục giảm nhƣng do nợ xấu trung và dài hạn lại tăng rất cao đến 14.798 triệu đồng tƣơng ứng tăng đến 426,58% làm cho tổng nợ xấu của Ngân hàng tăng lên trở lại so với năm 2011. Việc xử lý các khoản nợ ngắn hạn vẫn tiếp tục đạt đƣợc kết quả tốt cho dù giảm không nhiều, bên cạnh đó các khoản nợ trung và dài hạn đến hạn trả nhƣng Ngân hàng không thể thu hồi đƣợc. Nguyên nhân chủ yếu là do một số khoản phát vay trung và dài hạn cho khách hàng đầu tƣ không đạt hiệu quả, nhiều hộ vay vốn để sản xuất kinh doanh làm ăn thua lỗ, chẳng những không đem lại lợi nhuận và còn không thu hồi đƣợc vốn ban đầu, vì các khoản vay này lớn nên khách hàng không thể trả lãi và gốc đúng hạn cho Ngân hàng. 38 Đến 6 tháng đầu năm 2013 tình hình nợ xấu trở nên nghiêm trọng hơn khi tổng nợ xấu tăng đột biến lên đến 147.139 triệu đồng, tăng 254,84% so với thời điểm 6 tháng đầu năm 2013. Trong đó nợ xấu ngắn hạn tăng 115,51%; nợ xấu trung và dài hạn tăng đến 2.745,29% lên đến 60.314 triệu đồng so với mức chỉ 2.197 triệu đồng ở 6 tháng đầu năm 2012. Ta thấy Ngân hàng cho vay trung và dài hạn tiếp tục không đạt hiệu quả khi nợ không thể thu hồi đƣợc, bên cạnh đó là do 6 tháng đầu năm 2013 rất nhiều các khoản phát vay trung và dài hạn những năm trƣớc đến hạn trả nợ nhƣng tình hình kinh doanh của các khách hàng vẫn tiếp tục thua lỗ chƣa có dấu hiệu hồi phục nên không thể trả đúng hạn cho Ngân hàng. Công tác xử lý nợ trong 6 tháng đầu năm 2013 chƣa đạt hiệu quả, bên cạnh nợ xấu trung và dài hạn tăng cao đã thấy dấu hiệu từ năm 2012 thì nợ xấu ngắn hạn lại tăng cao đến nhƣ vậy trong khi những năm trƣớc Ngân hàng xử lý những khoản nợ này tƣơng đối tốt, đây là điều đáng báo động trong công tác xử lý nợ và dẫn đến rủi ro về tín dụng nếu Ngân hàng không tìm cách khắc phục vấn đề này. Nhìn chung qua các năm hoạt động tín dụng của chi nhánh từng bƣớc đƣợc thực hiện tốt hơn. Tình hình kinh tế trong những năm qua biến động khá nhiều, điều này đã làm ảnh hƣởng rất nhiều đến hoạt động của các doanh nghiệp nói chung và Ngân hàng nói riêng. Với sự nổ lực của toàn chi nhánh BIDV Cần Thơ và sự hỗ trợ của Ngân hàng Hội sở, Ngân hàng đã từng bƣớc đổi mới, chú trọng đến tăng trƣởng tín dụng cùng với việc đảm bảo chất lƣợng tín dụng, Ngân hàng cần phát huy hơn nữa để đạt đƣợc kết quả tốt hơn. Nhƣng bên cạnh đó còn một điểm tối là tình trạng nợ xấu trong 6 tháng đầu năm 2013 tăng quá cao so với những năm trƣớc, đây là điều hết sức tồi tệ ảnh hƣởng đến hoạt động kinh doanh của Ngân hàng và dẫn đến rủi ro về tín dụng. Điều quan trọng nhất lúc này là Ngân hàng phải làm cách nào để ngăn tình trạng này tiếp tục diễn biến theo chiều hƣớng xấu. 39 4.3 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG QUA 3 NĂM 2010 – 2012 VÀ 6 THÁNG ĐẦU NĂM 2013 4.3.1 Phân tích tình hình thu nhập Nhƣ đã biết lợi nhuận chịu sự ảnh hƣởng bởi hai yếu tố đó là thu nhập và chi phí, bất kỳ sự biến động nào trong hai yếu tố này đều dẫn đến sự thay đổi của lợi nhuận. Đầu tiên ta xem xét về tình hình thu nhập của Ngân hàng đƣợc thể hiện qua bảng sau: 40 Bảng 4.11: Tình hình thu nhập của BIDV Cần Thơ qua 3 năm 2010 - 2012 ĐVT: Triệu đồng Chỉ tiêu Năm 2010 số tiền 1. Thu từ lãi 2. Thu ngoài lãi Thu từ hoạt động dịch vụ Thu khác 3. Tổng thu nhập 264.087 Chênh lệch 2011 tỷ trọng (%) số tiền 94,18 235.926 2012 tỷ trọng (%) số tiền 92,00 230.660 2011/2010 tỷ trọng (%) 92,32 số tiền % -28.161 -10,66 2012/2011 số tiền % -5.266 -2,23 16.326 5,82 20.509 8,00 19.187 7,68 4.183 25,62 -1.322 -6,45 10.898 3,89 14.547 5,67 16.927 6,77 3.649 33,48 2.380 16,36 5.428 1,93 5.962 2,33 2.260 0,91 534 9,84 100,00 249.847 100,00 -23.978 -8,55 280.413 100,00 256.435 Nguồn: Phòng Kế hoạch Tổng hợp BIDV chi nhánh Cần Thơ 41 -3.702 -62,09 -6.588 -2,57 Bảng 4.12: Tình hình thu nhập của BIDV Cần Thơ 6 tháng đầu năm 2012 và 2013 ĐVT: Triệu đồng Chỉ tiêu 6 tháng đầu năm 2012 số tiền 1. Thu từ lãi tỷ trọng (%) 6 tháng đầu năm 2013 số tiền tỷ trọng (%) Chênh lệch số tiền % -39.500 -30,97 127.549 93,43 88.049 79,56 8.970 6,57 22.624 20,44 Thu từ hoạt động dịch vụ … … 21.374 19,31 … … Thu khác … … 1.250 1,13 … … 136.519 100,00 110.673 100,00 -25.846 -18,93 2. Thu ngoài lãi 3. Tổng thu nhập 13.654 152,22 Nguồn: Phòng Kế hoạch Tổng hợp BIDV chi nhánh Cần Thơ Qua bảng số liệu ta thấy thu nhập của BIDV Cần Thơ giảm liên tục trong giai đoạn 2010 – 1012. Cụ thể năm 2011 thu nhập giảm 23.978 triệu đồng tƣơng ứng giảm 8,55% so với năm 2010, đến năm 2012 tốc độ giảm của thu nhập chậm lại và giảm 6.588 triệu đồng tƣơng ứng giảm 2,57% so với năm 2011. Điều này cho thấy tình hình thu nhập của Ngân hàng không tốt và đang có chiều hƣớng xấu. Tổng thu nhập giảm chủ yếu là do thu nhập từ lãi vì hoạt động của BIDV Cần Thơ chủ yếu là nhận tiền gửi để cho vay nên đây là khoản thu luôn chiếm tỷ trọng cao nhất trong tổng nguồn thu của Ngân hàng. Năm 2010 thu từ lãi chiếm 94,18% trong tổng thu, năm 2011 chiếm 92,00% và năm 2012 chiếm 92,32%. Ta thấy năm 2011 mặc dù doanh số cho vay tăng so với năm 2010 nhƣng thu nhập từ lãi lại giảm 28.161 triệu đồng tƣơng ứng 10,66% là do lãi suất cho vay của Ngân hàng bắt đầu giảm theo chính sách điều hành lãi suất của NHNN. Mặt khác do tình hình kinh tế khó khăn lạm phát cao ảnh hƣởng đến tình hình kinh doanh của các doanh nghiệp từ đó dẫn đến khó khăn trong việc trả lãi từng kỳ đều đặn cho Ngân hàng. Năm 2011 khoản thu ngoài lãi vẫn tăng 25,62% nhƣng do chiếm tỷ trọng rất nhỏ nên cũng không thể kéo thu nhập tăng lên, khoản thu này tăng chủ yếu là do thu nhập từ hoạt động dịch vụ tăng 33,48%. 42 Đến năm 2012 thu nhập tiếp tục giảm 2,57% so với năm 2011, ta thấy mặc dù vẫn còn giảm nhƣng tốc độ giảm đã ít hơn khá nhiều so với năm trƣớc. Trong đó thu nhập từ lãi giảm 2,23%, nguyên nhân vì doanh số cho vay năm 2012 giảm so với năm 2011 đồng thời lãi suất cho vay của Ngân hàng cũng tiếp tục giảm. Mặc dù thu từ lãi giảm nhƣng Ngân hàng đã có những biện pháp bắt đầu kiềm chế đƣợc tốc độ giảm này làm cho khoản thu này chỉ giảm 5.266 triệu đồng. Ngoài ra, khoản thu ngoài lãi nếu năm 2011 tăng so với năm 2010 thì năm 2012 lại giảm 6,45% chủ yếu là do thu nhập khác giảm đến 62,09% mặc dù thu từ hoạt động dịch vụ vẫn tiếp tục tăng 16,36%. Từ đó ta thấy tình hình thu nhập của Ngân hàng bắt đầu đƣợc cải thiện hơn mặc dù trong năm 2012 tình hình kinh tế vẫn bất ổn. Đến 6 tháng đầu năm 2013 thu nhập của Ngân hàng vẫn chƣa thể tăng trở lại và có dấu hiệu giảm nhiều hơn, tổng thu nhập giảm 25.846 triệu đồng tƣơng ứng giảm 18,93% so với 6 tháng đầu năm 2012 trong đó thu từ lãi giảm đến 39.500 triệu đồng tƣơng ứng giảm 30,97% nguyên nhân là do mặc dù doanh số cho vay có tăng nhƣng rất ít mà lãi suất cho vay của Ngân hàng vẫn tiếp tục giảm. Bên cạnh đó có một điểm tích cực là Ngân hàng bắt đầu chú trọng hơn các hoạt động khác ngoài cho vay cho nên thu nhập ngoài lãi tăng đáng kể đến 152,22% nhƣng do khoản thu này chỉ chiếm tỷ trọng 20,44% trong tổng thu nên thu nhập của Ngân hàng vẫn giảm. Ta nhận thấy rằng tỷ trọng của các khoản thu ngoài lãi bắt đầu chiếm nhiều hơn so với những năm trƣớc.Vì số liệu 6 tháng 2012 và 2013 của Ngân hàng cung cấp không có số liệu chi tiết của khoản thu từ hoạt động dịch vụ và thu khác nên ta chỉ phân tích chung về khoản thu nhập ngoài lãi. Nhìn chung tình hình thu nhập của Ngân hàng là không tốt và đang giảm liên tục từ năm 2010 đến thời điểm 6 tháng đầu năm 2013 chủ yếu là do thu nhập từ lãi giảm liên tục. Thu nhập từ lãi chiếm tỷ trọng lớn trong tổng thu nhập của Ngân hàng vì vậy lãi suất ảnh hƣởng rất lớn đến hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng. Do đó Ngân hàng phải có chính sách tăng trƣởng lãi suất hợp lý sao cho thu nhập của Ngân hàng tăng trở lại mà vẫn giữ đƣợc sự chấp nhận của khách hàng. 43 4.3.2 Phân tích tình hình chi phí Tiếp theo ta xem xét yếu tố quan trọng thứ hai tác động đến lợi nhuận là chi phí. Trong hoạt động kinh doanh muốn đạt đƣợc lợi nhuận thì tất yếu phải bỏ ra chi phí nhƣng chi phí đó phải ở mức độ phù hợp sao cho nhỏ hơn thu nhập thì mới có lời. Sau đây là bảng số liệu về tình hình chi phí của BIDV Cần Thơ: 44 Bảng 4.13: Tình hình chi phí của BIDV Cần Thơ qua 3 năm 2010 - 2012 ĐVT: Triệu đồng Chỉ tiêu Năm 2010 1. Chi phí lãi 2011 tỷ trọng (%) số tiền số tiền 2012 tỷ trọng (%) số tiền 2011/2010 tỷ trọng (%) số tiền % số tiền % -14,55 -12.664 -6,64 77,75 178.045 36.352 14,01 54.570 22,25 63.317 26,23 18.218 50,12 8.747 16,03 286 0,11 366 0,15 526 0,22 80 27,97 160 43,72 7.381 2,84 25.000 10,19 31.914 13,22 17.619 238,71 6.914 27,66 Chi phí khác 28.685 11,06 29.204 11,91 30.877 12,79 3. Tổng chi phí 259.526 100,00 245.279 100,00 241.362 Chi phí hoạt động dịch vụ Chi phí dự phòng rủi ro 73,77 -32.465 2012/2011 85,99 190.709 2. Chi phí ngoài lãi 223.174 Chênh lệch 519 1,81 1.673 5,73 100,00 -14.247 -5,49 -3.917 -1,60 Nguồn: Phòng Kế hoạch Tổng hợp BIDV chi nhánh Cần Thơ 45 Bảng 4.14: Tình hình chi phí của BIDV Cần Thơ 6 tháng đầu năm 2012 và 2013 ĐVT: Triệu đồng Chỉ tiêu 6 tháng đầu năm 2012 số tiền 1. Chi phí lãi tỷ trọng (%) 6 tháng đầu năm 2013 số tiền tỷ trọng (%) Chênh lệch số tiền % 105.964 80,87 64.921 68,20 25.059 19,13 30.277 31,80 5.218 20,82 … … 11.405 11,98 … … 7.000 5,34 2.000 2,10 Chi phí khác … … 16.872 17,72 3. Tổng chi phí 131.023 100,00 95.198 100,00 2. Chi phí ngoài lãi Chi phí hoạt động dịch vụ Chi phí dự phòng rủi ro -41.043 -38,73 -5.000 -71,43 … -35.825 -27,34 Nguồn: Phòng Kế hoạch Tổng hợp BIDV chi nhánh Cần Thơ Qua bảng số liệu ta thấy tổng chi phí của Ngân hàng giảm liên tục trong giai đoạn 2010 – 2012. Cụ thể năm 2011 giảm 5,49% so với năm 2010 và năm 2012 tiếp tục giảm 1,60% so với năm 2011. Tình hình chi phí của Ngân hàng trong giai đoạn này đánh giá là khá tốt khi vẫn giảm đều qua các năm. Chi phí của Ngân hàng cũng gồm 2 khoản mục là chi phí lãi và chi phí ngoài lãi, trong đó chi phí lãi cũng chiếm tỷ trọng rất cao trong tổng chi phí. Năm 2010 chi phí lãi chiếm 85,99%, năm 2011 chiếm 77,75% và năm 2012 chiếm 73,77%. Do nguồn vốn huy động là yếu tố quyết định khả năng đáp ứng nhu cầu vốn cho khách hàng mà nhu cầu vốn ngày càng cao nên vốn huy động tăng do đó khoản chi phí này chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tổng chi phí là điều tất yếu. Năm 2011 tổng chi phí giảm so với năm 2010 chủ yếu là do chi phí lãi giảm đến 32.465 triệu đồng tƣơng ứng giảm 14,55%, mặc dù trong năm này nguồn vốn huy động của Ngân hàng tăng nhƣng do lãi suất huy động của Ngân hàng giảm theo cơ chế điều hành lãi suất của NHNN nên khoản chi phí này giảm so với năm trƣớc. Trong khi chi phí lãi giảm thì chi phí ngoài lãi lại tăng đáng kể, tăng 18.218 triệu đồng tƣơng ứng tăng 50,12% so với năm 2010, trong đó chủ yếu là do chi phí dự phòng rủi ro tín dụng tăng đến 17.619 triệu đồng tƣơng ứng tăng 238,71%. Trích lập dự phòng nhiều hơn chủ yếu là do những khoản vay 46 … năm 2011 có tài sản đảm bảo giá trị ít hơn so với những khoản vay năm 2010 và một phần là do thị trƣờng bất động sản đóng băng làm cho giá nhà đất giảm từ đó khi đánh giá lại tài sản thì giá trị tài sản sẽ giảm nên Ngân hàng phải trích lập dự phòng nhiều hơn so với năm trƣớc. Năm 2012 tổng chi phí tuy tiếp tục giảm nhƣng rất ít chỉ 1,60% so với năm 2010, trong đó chi phí lãi giảm 6,64% nhƣng chi phí ngoài lãi lại tiếp tục tăng 16,03%. Chi phí lãi giảm là do lãi suất trần huy động của NHNN giảm từ mức 14%/năm thời điểm đầu năm xuống còn 8%/năm vào cuối năm mặc dù ta thấy vốn huy động của Ngân hàng trong năm 2012 vẫn tăng. Chi phí ngoài lãi tăng 8.747 triệu đồng vẫn chủ yếu là do chi phí dự phòng rủi ro tăng 6.914 triệu đồng tƣơng ứng tăng 27,46%, nguyên nhân là do trong năm 2012 nợ xấu của Ngân hàng tăng so với năm 2011 nên Ngân hàng phải trích lập dự phòng nhiều hơn. Ta thấy tỷ trọng của chi phí ngoài lãi có xu hƣớng chiếm nhiều hơn trong giai đoạn này, nhƣng nguyên nhân chính là do trích lập dự phòng tăng liên tục nên đây là điều không tốt cho hoạt động kinh doanh của Ngân hàng. Đến 6 tháng đầu năm 2013 tổng chi phí của Ngân hàng tiếp tục giảm 27,34% so với 6 tháng đầu năm 2012 trong đó chủ yếu là do chi phí lãi giảm đến 41.043 triệu đồng tƣơng ứng giảm 38,73%, chi phí ngoài lãi vẫn tiếp tục tăng 20,82%. Do 6 tháng đầu năm 2013 lãi suất huy động của Ngân hàng tiếp tục giảm nên làm cho chi phí lãi giảm, ta thấy thêm một mặt tích cực nữa là chi phí dự phòng rủi ro cũng đã giảm so với 6 tháng đầu năm 2012. Giống nhƣ thu nhập số liệu 6 tháng 2012 và 2013 của Ngân hàng cung cấp không có số liệu chi tiết của khoản chi từ hoạt động dịch vụ và chi khác nên ta chỉ phân tích chung về khoản chi ngoài lãi và chi phí dự phòng rủi ro. Tình hình chi phí giảm liên tục qua các năm là rất tốt nhƣng nếu xét chung về hoạt động của Ngân hàng thì Ngân hàng phải tìm cách tăng thu nhập mới thực sự đạt hiệu quả trong hoạt động kinh doanh. 4.3.3 Phân tích tình hình lợi nhuận Lợi nhuận là yếu tố sau cùng mà tất cả các Ngân hàng đều kỳ vọng, là chỉ tiêu cực kỳ quan trọng không chỉ đối với nội bộ ngân hàng, các cổ đông mà còn đối với các nhà đầu tƣ có quan tâm. Vì yếu tố thuế thu nhập doanh nghiệp qua 47 các năm đều là 25%/năm không đổi nên đứng ở góc độ của bài phân tích này chỉ quan tâm đến lợi nhuận trƣớc thuế. Sau đây là tình hình lợi nhuận của BIDV Cần Thơ: Bảng 4.15: Tình hình lợi nhuận của BIDV Cần Thơ qua 3 năm 2010 - 2012 ĐVT: Triệu đồng Chỉ tiêu 2010 2011 Chênh lệch 2012 2011/2010 2012/2011 số tiền % số tiền % Thu nhập 280.413 256.435 249.847 -23.978 -8,55 -6.588 -2,57 Chi phí 259.526 245.279 241.362 -14.247 -5,49 -3.917 -1,60 20.887 11.156 8.485 Lợi Nhuận trƣớc thuế -9.731 -46,59 -2.671 -23,94 Nguồn: Phòng Kế hoạch Tổng hợp BIDV chi nhánh Cần Thơ Bảng 4.16: Tình hình lợi nhuận của BIDV Cần Thơ 6 tháng đầu năm 2012 và 2013 ĐVT: Triệu đồng Chỉ tiêu 6 tháng đầu năm 2012 6 tháng đầu năm 2013 Chênh lệch số tiền % Thu nhập 136.519 110.673 -25.846 -18,93 Chi phí Lợi Nhuận trƣớc thuế 131.023 95.198 -35.825 -27,34 5.496 15.475 9.980 181,57 Nguồn: Phòng Kế hoạch Tổng hợp BIDV chi nhánh Cần Thơ Qua bảng số liệu cho thấy lợi nhuận của Ngân hàng giảm liên tục qua các năm. Cụ thể năm 2010 Ngân hàng đạt đƣợc 20.887 triệu đồng lợi nhuận, năm 2011 giảm mạnh đến 46,59% chỉ còn 11.156 triệu đồng, đến năm 2012 tiếp tục giảm 23,94% còn 8.485 triệu đồng. Từ đó ta thấy đƣợc tình hình kinh doanh của Ngân hàng đạt kết quả không tốt. Năm 2011 cả thu nhập và chi phí của Ngân hàng đều giảm nhƣng thu nhập lại giảm đến 23.978 triệu đồng tƣơng ứng giảm 8,55% , và nếu xét về giá trị tuyệt đối thì thu nhập giảm nhiều hơn gấp 1,68 lần so với chi phí từ đó dẫn đến lợi nhuận của Ngân hàng giảm gần một nữa. Năm 2012 thu nhập và chi phí tiếp 48 tục giảm, thu nhập vẫn giảm nhiều hơn chi phí cho nên lợi nhuận của Ngân hàng giảm so với năm 2011. Tuy nhiên ta thấy tốc độ giảm của thu nhập đã chậm lại đáng kể, giảm 2,57% so với năm 2011 từ đó dẫn đến tốc độ giảm của lợi nhuận trong năm 2012 đã ít hơn năm 2011. Ta nhận thấy tuy tốc độ giảm của lợi nhuận trong năm 2012 đã chậm lại nhƣng tình hình kinh doanh của Ngân hàng vẫn chƣa tốt. Triệu đồng 300000 250000 200000 Thu nhập 150000 Chi phí Lợi nhuận trƣớc thuế 100000 50000 Năm 0 2010 2011 2012 Nguồn: Tổng hợp từ bảng 4.13 Hình 4.1: Biểu đồ thể hiện tình hình thu nhập, chi phí và lợi nhuận trƣớc thuế của BIDV qua 3 năm 2010 - 2012 Đến 6 tháng đầu năm 2013 lợi nhuận của Ngân hàng đã tăng trở lại và tăng rất cao đến 181,59% so với 6 tháng đầu năm 2012 đạt con số 15.476 triệu đồng, nguyên nhân chủ yếu là Ngân hàng đã giảm đƣợc chi phí đến 18.246 triệu đồng trong khi thu nhập chỉ giảm 8.266 triệu đồng. Mặc dù tình hình lợi nhuận có dấu hiệu rất tốt nhƣng thu nhập của Ngân hàng vẫn còn giảm, BIDV Cần Thơ có những giải pháp để tăng thu nhập trở lại cũng nhƣ giảm thiểu chi phí ở mức thấp nhất. 49 Triệu đồng 160000 140000 120000 100000 Thu nhập 80000 Chi phí Lợi nhuận trƣớc thuế 60000 40000 20000 Năm 0 6 tháng đầu năm 2012 6 tháng đầu năm 2013 Nguồn: Tổng hợp từ bảng 4.14 Hình 4.2: Biểu đồ thể hiện tình hình thu nhập, chi phí và lợi nhuận trƣớc thuế của BIDV 6 tháng đầu năm 2012 và 2013 4.4 PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANHCỦA BIDV QUA 3 NĂM 2010 - 2012 VÀ 6 THÁNG ĐẦU NĂM 2013 Trong phần này để đánh giá đƣợc Ngân hàng hoạt động có hiệu quả hay không, tác giả sử dụng các chỉ tiêu tài chính đã xây dựng ở phần cơ sở lý luận. 4.4.1 Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng Trƣớc khi đi vào đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh ta nên đánh giá về hoạt động tín dụng của BIDV Cần Thơ vì đây là hoạt động chính của Ngân hàng, ảnh hƣởng lớn nhất đến kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng. Các chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng đƣợc trình bày dƣới đây: 50 Bảng 4.17: Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng của BIDV Cần Thơ qua 3 năm 2010 - 2012 Chỉ tiêu Đơn vị tính 2010 2011 2012 Tổng vốn huy động Triệu đồng 1.004.520 1.071.499 1.478.562 Tổng dƣ nợ Triệu đồng 1.542.728 1.954.392 2.180.964 Doanh số cho vay Triệu đồng 5.351.535 6.295.838 5.558.369 Doanh số thu nợ Triệu đồng 5.025.311 5.884.174 5.331.797 Dƣ nợ bình quân Triệu đồng 1.369.970 1.692.065 2.006.693 Nợ xấu Triệu đồng 58.928 44.702 58.186 vòng 3,67 3,48 2,66 Hệ số thu nợ % 93,90 93,46 95,92 Tổng dƣ nợ/Tổng vốn huy động lần 1,54 1,82 1,48 Nợ xấu/Tổng dƣ nợ % 3,82 2,29 2,67 Vòng quay vốn tín dụng Nguồn: Phòng Kế hoạch Tổng hợp BIDV chi nhánh Cần Thơ Bảng 4.18: Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng của BIDV Cần Thơ 6 tháng đầu năm 2012 và 2013 Chỉ tiêu Đơn vị tính 6 tháng đầu năm 6 tháng đầu năm 2012 2013 Tổng vốn huy động Triệu đồng 1.155.262 1.498.207 Tổng dƣ nợ Triệu đồng 1.976.726 2.075.186 Doanh số cho vay Triệu đồng 2.639.267 2.694.679 Doanh số thu nợ Triệu đồng 2.616.412 2.805.455 Dƣ nợ bình quân Triệu đồng 1.871.262 2.162.325 Nợ xấu Triệu đồng 41.466 147.139 vòng 1,40 1,30 Hệ số thu nợ % 99,13 104,11 Tổng dƣ nợ/Tổng vốn huy động lần 1,71 1,39 Nợ xấu/Tổng dƣ nợ % 2,10 7,09 Vòng quay vốn tín dụng Nguồn: Phòng Kế hoạch Tổng hợp BIDV chi nhánh Cần Thơ 51 4.4.1.1 Hệ số thu nợ Hệ số thu nợ phản ánh trong cùng một thời kỳ một đồng cho vay ra thì có khả năng thu hồi về đƣợc bao nhiêu đồng, hệ số thu nợ càng lớn càng tốt và nếu bằng 1 là một con số lý tƣởng. Qua bảng trên ta thấy hệ số thu nợ của Ngân hàng là rất cao, năm 2010 là 93,90%, năm 2011 có giảm nhƣng rất đạt 93,46% và đến năm 2012 lại tăng lên 95,92%. Ta thấy qua 3 năm hệ số này đều xấp xỉ bằng 1, Ngân hàng cho vay ra bao nhiêu thì thu hồi nợ về một khoản gần tƣơng đƣơng thể hiện công tác thu hồi nợ của Ngân hàng đạt hiệu quả rất cao. Năm 2011 hệ số thu nợ có giảm nhƣng nhìn chung giai đoạn 2010 – 2012 khả năng thu hồi nợ của Ngân hàng là rất khả quan. Đến 6 tháng đầu năm 2013 hệ số này đạt 104,11% cao hơn so với 6 tháng đầu năm 2012 vì khoảng thời gian này rất nhiều các khoản nợ ngắn hạn của năm trƣớc đến hạn trả và hầu nhƣ các khách hàng đều trả đúng hạn, ta thấy mặc dù 6 tháng đầu năm 2013 doanh số cho vay tăng nhƣng hệ số thu nợ vẫn đạt trên 1 điều này thể hiện cán bộ tín dụng của Ngân hàng đang thực hiện rất tốt công tác quản lý thu hồi nợ. Ngân hàng cần tiếp tục phát huy ƣu điểm này. 4.4.1.2 Vòng quay vốn tín dụng Chỉ tiêu này giúp ta đo lƣờng tốc độ luân chuyển vốn tín dụng của Ngân hàng, vòng quay càng lớn thể hiện đồng vốn của Ngân hàng đƣợc luân chuyển liên tục đạt hiệu quả cao. Ta nhận thấy rằng vòng quay vốn tín dụng đang có chiều hƣớng giảm liên tục qua 3 năm, năm 2010 là 3,67 vòng, năm 2011 giảm còn 3,48 vòng và đến năm 2012 giảm mạnh chỉ còn 2,65 vòng. Nguyên nhân của sự sụt giảm là do năm 2011 doanh số thu nợ của Ngân hàng tăng chậm hơn dƣ nợ bình quân, năm 2012 vòng quay giảm mạnh vì do điều kiện kinh tế khó khăn dẫn đến sự chậm chi trả các khoản nợ làm cho dƣ nợ tăng cao. Đến 6 tháng đầu năm 2013 vòng quay vốn tín dụng là 1,30 vòng có giảm chút ít so với 6 tháng đầu năm 2012. Nhìn chung vòng quay vốn tín dụng của Ngân hàng vẫn ở mức cao cho thấy đồng vốn đƣợc luân chuyển với tốc độ nhanh thể hiện hoạt động tín dụng của Ngân hàng đạt hiệu quả, vòng quay này cao chủ yếu là do cho vay ngắn hạn của Ngân hàng chiếm tỷ trọng rất lớn nên việc thu hồi nợ nhanh chóng. Mặc dù vậy nhƣng ta nhận thấy tình hình vòng quay đang giảm dần và ngày một giảm 52 nhiều hơn, đây là một tín hiệu báo động mà Ngân hàng cần phải xem xét để cải thiện tình trạng này. 4.4.1.3 Tổng dư nợ/Tổng vốn huy động Chỉ tiêu này cho thấy khả năng sử dụng vốn huy động của Ngân hàng, chỉ tiêu này quá lớn hay quá nhỏ đều không tốt. Ta thấy từ năm 2010 đến năm 2012 chỉ tiêu này biến động không theo một chiều tăng hoặc giảm, cụ thể năm 2010 trong 1,54 đồng dƣ nợ có 1 đồng vốn huy động tham gia, năm 2011 vốn huy động và dƣ nợ đều tăng nhƣ do Ngân hàng mở rộng quy mô tín dụng nên dƣ nợ tăng nhiều hơn dẫn đến 1 đồng vốn huy đồng tham gia vào đến 1,82 đồng dƣ nợ. Đến năm 2012 chỉ tiêu này giảm xuống chỉ còn 1,48 lần do Ngân hàng đẩy mạnh công tác huy động vốn nhƣng đầu ra chƣa vay vẫn tăng nhƣng tốc độ tăng giảm lại. Tình hình 6 tháng đầu năm 2013 tiếp tục giảm so với 6 tháng đầu năm 2012 xuống còn 1,39 lần do khả năng cho vay của Ngân hàng vẫn tăng chậm hơn khả năng huy động vốn. Nhìn chung tỷ lệ này của Ngân hàng ở mức khá tốt không quá cao cũng không quá thấp nhƣng lại đang có xu hƣớng giảm từ năm 2012 đến nay thể hiện khả năng sử dụng vốn huy động vào cho vay của Ngân hàng đang gặp vấn đề, một phần cũng do kinh tế khó khăn làm cho đầu ra của Ngân hàng tăng không nhiều và đang có xu hƣớng giảm. Ngân hàng cần tìm các biện pháp thích hợp để cải thiện vấn đề này. 4.4.1.4 Nợ xấu/Tổng dư nợ Chỉ tiêu này phản ánh chất lƣợng hoạt động tín dụng của Ngân hàng một cách rõ rệt. Năm 2010 tỷ lệ này là 3,82% khá cao nhƣng đến năm 2011 mặc dù doanh số cho vay và dƣ nợ vẫn tăng ở mức cao nhƣng tỷ lệ này lại giảm xuống còn 2,29%, nguyên nhân là do nhiều khoản nợ xấu đƣợc thu hồi và các khoản vay mới ngắn hạn đƣợc thẩm định kỹ càng, thận trọng. Nhƣng đến năm 2012 tỷ lệ này là 2,67% có tăng lên đôi chút so với năm 2011 chủ yếu là do nợ xấu tăng cao trở lại vì có nhiều khoản vay đến hạn nhƣng khách hàng vay vốn không có khả năng trả nợ. Ngoài ra trong khâu xét duyệt cho vay, một số thông tin do khách hàng cung cấp không chính xác và cán bộ tín dụng cũng sơ sót trong việc 53 thẩm định các khoản vay làm cho nợ xấu năm 2012 gia tăng. Tuy tỷ lệ này vẫn dƣới mức cho phép là 3% nhƣng đang có chiều hƣớng tăng trở lại. Đến 6 tháng đầu năm 2013 nợ xấu của Ngân hàng tăng đáng báo động lên đến 147.139 triệu đồng so với mức nợ xấu 41.466 triệu đồng vào thời điểm 6 tháng đầu năm 2012, từ đó dẫn đến tỷ lệ này tăng lên đến 7,09% so với mức 2,10% ở 6 tháng đầu năm 2012, tăng hơn gấp 3 lần.Nguyên nhân là do các khoản nợ quá hạn năm trƣớc chƣa thu hồi vì những khách hàng này vẫn kinh doanh không đạt hiệu quả nên chƣa có khả năng thanh toán nợ cho Ngân hàng đƣợc, và đến đầu năm 2013rất nhiều các khoản nợ quá hạn nhóm 1 và 2 không có khả năng trả nợ nên Ngân hàng phải chuyển xuống nhóm 3 làm cho nợ xấu tăng cao. Tình hình đang trở nên xấu hơn rất nhiều trong 6 tháng đầu năm 2013, Ngân hàng cần có biện pháp nhanh chóng và kịp thời để thu hồi đƣợc những khoản nợ xấu này, tiếp tục quản lý chặt chẽ các khoản vay để tránh rủi ro cao về tín dụng. 4.4.2 Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh Nhìn chung để phân tích xem qua mỗi năm Ngân hàng đã hoạt động nhƣ thế nào, kết quả đạt đƣợc ra sao ta không chỉ xem xét 3 yếu tố thu nhập, chi phí và lợi nhuận mà còn phải xem xét các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng đƣợc thể hiện qua bảng sau: 54 Bảng 4.19: Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của BIDV Cần Thơ qua 3 năm 2010 - 2012 Chỉ tiêu Đơn vị tính 2010 2011 2012 Tổng thu nhập Triệu đồng 280.413 256.435 249.847 Tổng chi phí Triệu đồng 259.526 245.279 241.362 Lợi nhuận Triệu đồng 20.887 11.156 8.485 Lợi nhuận ròng Triệu đồng 15.665 8.367 6.364 Tổng tài sản Triệu đồng 1.624.293 2.007.481 2.308.078 Tổng chi phí/Tổng thu nhập % 92,55 95,65 96,60 Tổng chi phí/Tổng tài sản % 15,98 12,22 10,46 Hệ số sử dụng tài sản % 17,26 12,77 10,82 Hệ số doanh lợi (ROS) % 5,59 3,26 2,55 Suất sinh lời của tài sản (ROA) % 0,96 0,42 0,28 Nguồn: Phòng Kế hoạch Tổng hợp BIDV chi nhánh Cần Thơ Bảng 4.20: Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của BIDV Cần Thơ 6 tháng đầu năm 2012 và 2013 Chỉ tiêu Đơn vị tính 6 tháng đầu năm 6 tháng đầu năm 2012 2013 Tổng thu nhập Triệu đồng 136.519 110.673 Tổng chi phí Triệu đồng 131.023 95.198 Lợi nhuận Triệu đồng 5.496 15.475 Lợi nhuận ròng Triệu đồng 4.122 11.606 Tổng tài sản Triệu đồng 2.045.658 2.122.568 Tổng chi phí/Tổng thu nhập % 95,97 86,02 Tổng chi phí/Tổng tài sản % 6,40 4,49 Hệ số sử dụng tài sản % 6,67 5,21 Hệ số doanh lợi (ROS) % 3,02 10,49 Suất sinh lời của tài sản (ROA) % 0,20 0,55 Nguồn: Phòng Kế hoạch Tổng hợp BIDV chi nhánh Cần Thơ 55 4.4.2.1 Tổng chi phí / Tổng thu nhập Ta thấy tổng chi phí trên tổng thu nhập tăng liên tục qua 3 năm từ 2010 – 2012 và luôn ở mức rất cao. Năm 2010 tỷ số này là 92,55%, năm 2011 tăng lên thành 95,65% và năm 2012 tiếp tục tăng 96,60%. Tỷ số này luôn cao và đang có chiều hƣớng tăng làm ảnh hƣởng đến lợi nhuận của Ngân hàng thấp và đang giảm liên tục. Nguyên nhân là do dù Ngân hàng giảm đƣợc chi phí liên tục qua 3 năm nhƣng thu nhập lúc nào cũng giảm nhiều hơn chi phí, chi phí của Ngân hàng bỏ ra ngày càng nhiều để tạo ra một đồng thu nhập. Đến thời điểm 6 tháng đầu năm 2013 tình hình cải thiện đáng kể khi mà tổng chi phí trên tổng thu nhập của Ngân hàng giảm xuống còn 86,02% so với 95,97% vào thời điểm 6 tháng đầu năm 2012. Chủ yếu là do trong quý I và quý II năm 2013 chi phí và thu nhập của Ngân hàng vẫn giảm giống nhƣ 3 năm trƣớc đó nhƣng thu nhập bắt đầu giảm ít hơn chi phí khá nhiều.Chi phí giảm nhiều phần lớn là do chi phí lãi, từ đó cũng kéo lợi nhuận của Ngân hàng chỉ trong 6 tháng đã tăng gấp 3 lần so với 6 tháng năm 2012. Nhìn chung tuy tỷ số này bắt đầu giảm trở lại nhƣng qua 3 năm 2010 – 2012 và 6 tháng đầu năm 2013 luôn ở mức khá cao, để có thể nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh Ngân hàng cần tìm cách đƣa tỷ lệ này về mức thấp hơn, cần cắt giảm tối đa các khoản chi không cần thiết và chủ yếu là kéo thu nhập tăng trở lại bằng nhiều biện pháp thiết thực hơn. 4.4.2.2 Tổng chi phí/Tổng tài sản Chỉ số này xác định chi phí bỏ ra cho việc sử dụng tài sản để đầu tƣ,chỉ số này của Ngân hàng đang giảm liên tục.Cụ thể năm 2010 là15,98%, năm 2011 giảm xuống còn 12,22% và năm 2012 tiếp tục giảm còn 10,46%. Chủ yếu là do tổng chi phí của Ngân hàng liên tục giảm, phần lớn là chi phí lãi giảm trong khi đó tổng tài sản của Ngân hàng không ngừng tăng lên đạt đến 2.308.078 triệu đồng năm 2012 so với mức 1.624.293 triệu đồng năm 2010. Đến thời điểm 6 tháng đầu năm 2013 chỉ số này là 4,49% vẫn tiếp tục giảm so với thời điểm 6 tháng đầu năm 2012 là 6,40%. Nhìn chung Ngân hàng đang quản lý chi phí cho việc sử dụng tài sản để đầu tƣ rất tốt, chi phí liên tục đƣợc cắt giảm trong những năm qua trong khi tài sản vẫn tăng đều. Đây là một tín hiệu rất khả quan, Ngân 56 hàng cần tiếp tục phát huy điểm tích cực này, tiếp tục đề ra những biện pháp hạn chế những chi phí không cần thiết trong hoạt động, điều này ảnh hƣởng không nhỏ đối với hoạt động kinh doanh của Ngân hàng. 4.4.2.3 Hệ số sử dụng tài sản Hệ số sử dụng tài sản cho biết hiệu quả sử dụng tài sản để đem về thu nhập cho Ngân hàng. Từ bảng số liệu trên ta thấy hệ số này đang có chiều hƣớng giảm, năm 2010 cứ 100 đồng tài sản đem đi đầu tƣ sẽ đem về 17,26 đồng thu nhập, năm 2011 là 12,77 đồng thu nhập và 10,82 đồng thu nhập trong năm 2012. Hệ số này giảm chủ yếu là do thu nhập của Ngân hàng liên tục giảm trong khi tài sản vẫn tăng đều qua các năm. Và đến 6 tháng đầu năm 2013 hệ số này tiếp tục giảm xuống còn 5,21% so với mức 6,67% vào 6 tháng đầu năm 2012, điều này cho thấy hiệu quả trong việc sử dụng tài sản để đầu tƣ là không tốt. Ngân hàng cần tiếp tục gia tăng nguồn vốn hoạt động và có sự phân bổ tài sản đầu tƣ một cách hợp lý để kéo doanh thu tăng lên vì đây cũng là một hệ số quan trọng đánh giá tình hình hoạt động của ngân hàng có hiệu quả hay không. 4.4.2.4 Hệ số doanh lợi (ROS) Thông qua chỉ tiêu này giúp ta đánh giá đƣợc mức lợi nhuận thực tế của ngân hàng có đƣợc từ thu nhập cũng nhƣ phản ánh khả năng sinh lời trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Cụ thể năm 2010 cứ 100 đồng doanh thu sẽ tạo ra 5,59 đồng lợi nhuận, năm 2011 là 3,62 đồng lợi nhuận, năm 2012 là 2,55 đồng lợi nhuận. Ta thấy ROS đang giảm dần qua các năm thể hiện khả năng sinh lời của Ngân hàng ngày một kém, khoản chênh lệch giữa thu nhập và chi phí của Ngân hàng rất ít mà lại đang có xu hƣớng ít dần trong giai đoạn 2010 – 2012 dẫn đến lợi nhuận thu về ngày càng giảm, điều này đánh giá hoạt động kinh doanh của Ngân hàng ngày càng không tốt. Nhƣng đến 6 tháng đầu năm 2013 tuy thu nhập vẫn giảm nhƣng chi phí của Ngân hàng giảm nhiều hơn đáng kể từ đó kéo lợi nhuận ròng tăng lên khá nhiều từ mức 4.122 triệu đồng ở 6 tháng đầu năm 2012 lên thành 11.607 triệu đồng vào thời điểm 6 tháng đầu năm 2013. Điều này dẫn đến ROS của Ngân hàng tăng lên thành 10,49% so với 3,02% ở 6 tháng đầu năm 2012. Đây là tín hiệu rất khả quan, tuy ROS còn thấp nhƣng Ngân hàng vẫn đạt đƣợc những kết 57 quả tích cực trong 6 tháng đầu năm 2013, cần tiếp tục phát huy điều này và có biện pháp giảm chi phí, tăng thu nhập hơn nữa để tăng chỉ số ROS vì chỉ số này càng cao thì hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng càng tốt. 4.4.2.5 Suất sinh lời của tài sản (ROA) Chỉ tiêu này phản ánh khả năng của ngân hàng trong việc tạo ra thu nhập từ tài sản hay nó phản ánh mức độ sinh lời của một đồng tài sản, là thƣớc đo hiệu quả đầu tƣ của ngân hàng. Ta thấy ROA của Ngân hàng rất thấp và lại có xu hƣớng giảm, cụ thể năm 2010 là 0,96%, năm 2011 giảm xuống còn 0,42% và năm 2012 tiếp tục giảm còn 0,28%. Điều này cho thấy mức sinh lời của tài sản rất thấp, năm 2011 cứ 100 đồng tài sản đem về lợi nhuận ròng chỉ có 0,92 đồng, năm 2011 là 0,42 đồng và năm 2012 thậm chí chỉ còn 0,28 đồng, quy mô tài sản của Ngân hàng liên tục tăng nhƣng lợi nhuận thu về lại không tƣơng xứng, lợi nhuận ròng liên tục giảm trong giai đoạn 2010 – 2012. Ngân hàng chƣa có sự điều động linh hoạt giữa các hạng mục tài sản trƣớc những biến động của nền kinh tế cho nên nguồn thu nhập từ việc sử dụng tài sản đang ở mức rất thấp và có chiều hƣớng giảm hơn nữa trong giai đoạn này. Đến 6 tháng đầu năm 2013 chỉ số ROA có tăng lên trở lại đạt 0,55% so với 0,20% vào 6 tháng đầu năm 2012, tình hình đƣợc cải thiện và Ngân hàng đã có những kết quả khả quan hơn, nhƣng đây vẫn là con số quá thấp. BIDV Cần Thơ cần phải có cơ cấu sử dụng tài sản hợp lý, có những biện pháp hiệu quả hơn nữa để tăng ROA trong thời gian tới. 4.5 PHÂN TÍCH RỦI RO ẢNH HƢỞNG ĐẾN HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG Bất cứ một hoạt động kinh doanh nào cũng có rủi ro, trong nền kinh tế thị trƣờng hầu nhƣ hoạt động nào của Ngân hàng đều có rủi ro và ảnh hƣởng xấu đến kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng. Hoạt động của Ngân hàng rất đa dạng và phong phú, đồng thời rủi ro cũng phức tạp với một độ nhạy cảm nhất định.Trong đó có 3 loại rủi ro quan trọng nhất đó là rủi ro thanh khoản, rủi ro tín dụng và rủi ro lãi suất. Nhƣng khi em thực tập tại BIDV chi nhánh Cần Thơ, tham khảo ý kiến của anh chị cán bộ phòng Kế hoạch Tổng hợp thì rủi ro thanh khoản và rủi ro lãi suất tác động rất ít và dƣờng nhƣ không có. Nguyên nhân là 58 do khi Ngân hàng thiếu hụt thanh khoản thì Ngân hàng Hội sở sẽ bù đắp thiếu hụt bằng điều chuyển vốn xuống chi nhánh nên chi nhánh sẽ không phải chịu rủi ro về thanh khoản, nó chỉ ảnh hƣởng đến chi phí lãi cho vốn điều chuyển sẽ cao hơn so với chi phí lãi tiền gửi. Còn về rủi ro lãi suấtthìlãi suất tiền gửi, lãi suất cho vay đều do Ngân hàng Hội sở quyết định và giám sát một cách chặt chẽ. Vì thế trong phần phân tích về rủi ro em chỉ xét đến rủi ro tín dụng mà Ngân hàng sẽ gặp phải. Rủi ro tín dụng đƣợc xem là rủi ro quan trọng nhất, tuy nó không dẫn đến tình trạng nguy hiểm có thể phá sản trong tức thời nhƣng về lâu dài nó ảnh hƣởng rất nghiêm trọng đến hoạt động kinh doanh của Ngân hàng dẫn đến thua lỗ và có nguy cơ phá sản. Ta phân tích bảng số liệu sau để đánh giá rủi ro tín dụng của BIDV Cần Thơ: Bảng 4.21: Chỉ tiêu đo lƣờng rủi ro tín dụng của BIDV Cần Thơ qua 3 năm 2010 - 2012 Chỉ tiêu Đơn vị tính 2010 2011 2012 1. Nợ xấu Triệu đồng 58.928 44.702 58.186 - Nợ dƣới tiêu chuẩn Triệu đồng 28.006 14.746 27.508 - Nợ nghi ngờ Triệu đồng 11.439 13.362 18.509 - Nợ có khả năng mất vốn Triệu đồng 19.483 16.594 12.169 2. Tổng dƣ nợ Triệu đồng 1.542.728 1.954.392 2.180.964 3,82 2,29 2,67 3. Hệ số rủi ro tín dụng % Nguồn: Phòng Kế hoạch Tổng hợp BIDV chi nhánh Cần Thơ 59 Bảng 4.22: Chỉ tiêu đo lƣờng rủi ro tín dụng của BIDV Cần Thơ 6 tháng đầu năm 2012 và 2013 Chỉ tiêu Đơn vị tính 6 tháng đầu năm 2012 6 tháng đầu năm 2013 1. Nợ xấu Triệu đồng 41.466 147.139 - Nợ dƣới tiêu chuẩn Triệu đồng 10.095 115.579 - Nợ nghi ngờ Triệu đồng 11.474 5.793 - Nợ có khả năng mất vốn Triệu đồng 19.897 25.767 2. Tổng dƣ nợ Triệu đồng 1.976.726 2.075.186 2,10 7,09 3. Hệ số rủi ro tín dụng % Nguồn: Phòng Kế hoạch Tổng hợp BIDV chi nhánh Cần Thơ Tỷ lệ nợ xấu của Ngân hàng năm 2010 là 3,82%, đến năm 2011 tình hình đƣợc cải thiện nên tỷ lệ này giảm xuống đáng kể còn 2,29% là do nợ xấu của Ngân hàng đã giảm 58.928 triệu đồng xuống 44.702 triệu đồng trong khi tổng dƣ nợ tăng đáng kể từ 1.542.728 triệu đồng lên 1.954.392 triệu đồng. Điều này cho thấy Ngân hàng đạt đƣợc hiệu quả tích cực trong việc giảm nợ xấu cùng với việc tăng trƣởng tín dụng.Trong thời gian này những khoản nợ xấu giảm khá nhiều đặc biệt là các khoản nợ nhóm 2 đƣợc giảm đến một nữa và nợ nhóm 5 là nợ có khả năng mất vốn nhờ vào sự cố gắng của cán bộ tín dụng Ngân hàng nên cũng giảm trong năm 2011. Đến năm 2012 tình hình nợ xấu của Ngân hàng bắt đầu có chuyển biến xấu đi, nợ xấu tăng lên thành 58.186 triệu đồng từ đó dẫn đến tỷ lệ nợ xấu của Ngân hàng cũng tăng lên thành 2,67%. Nguyên nhân chính là do tình hình kinh tế khó khăn, giá cả tăng vọt làm tổng cầu nền kinh tế giảm mạnh dẫn đến việc tiêu thụ hàng hóa gặp khó khăn, hàng tồn kho lớn làm cho khả năng tài chính của các doanh nghiệp điêu đứng, có rất nhiều doanh nghiệp đã phá sản và đứng trƣớc nguy cơ phá sản. Thêm vào đó một số doanh nghiệp đầu tƣ vào bất động sản nhƣng lại không có đầu ra do thị trƣờng đóng băngtừ đó mất khả năng trả nợ cho Ngân hàng, ta có thể thấy rõ qua hai khoản mục nợ nhóm 3 và nhóm 4 tăng cao so với năm 2011. Một điểm sáng nhỏ trong năm này là nợ nhóm 5 tiếp tục giảm. Tuy tỷ lệ nợ xấu vẫn nằm dƣới mức cho phép nhƣng đây là dấu hiệu cảnh báo 60 tình trạng nợ xấu đang chuyển biến xấu đi và điều này đƣợc thể hiện rõ rệt qua số liệu 6 tháng đầu năm 2013 của Ngân hàng. Nợ xấu 6 tháng đầu năm 2013 đạt mức 147.139 triệu đồng so với mức 41.466 triệu đồng ở thời điểm 6 tháng đầu năm 2012, tăng gấp 3,5 lần từ đó dẫn đến tỷ lệ nợ xấu tăng lên đến mức đáng báo động là 7,09%. Phần lớn là do nhiều khách hàng đến hạn trả nợ nhƣng không có khả năng trả dẫn đến những khoản nợ này Ngân hàng phải đẩy xuống nhóm 3 theo qui định, nợ nhóm này tăng hơn 10 lần so với 6 tháng đầu năm 2012 lên mức rất cao là 115.579 triệu đồng. Ta thấy nợ nhóm 4 giảm phần lớn là do bị đẩy xuống nhóm 5 làm cho nợ nhóm 5 tăng lên thành 25.767 triệu đồng so với mức 19.897 triệu đồng ở thời điểm 6 tháng đầu năm 2012. Các chính sách xử lý nợ xấu của Ngân hàng từ thời điểm năm 2012 đến nay vẫn không đạt hiệu quả mà còn dẫn đến tình trạng xấu hơn, đây đƣợc xem là vấn đề cấp bách hiện giờ của Ngân hàng trong việc giảm tỷ lệ nợ xấu xuống mức an toàn. Ngân hàng cần tìm ra những biện pháp thiết thực, hiệu quả hơn nữa để có thể thu hồi những khoản nợ này để giảm thiểu rủi ro tín dụng. 61 CHƢƠNG 5 GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH CẦN THƠ 5.1 CƠ SỞ ĐỀ XUẤT GIẢI PHÁP Từ việc phân tích và đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của BIDV Cần Thơ, Ngân hàng còn tồn tại một số hạn chế nhƣ sau: - Tình hình thu nhập vẫn giảm liên tục từ năm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013 mặc dù ta thấy trong 6 tháng đầu năm 2013 lợi nhuận của Ngân hàng đã tăng trở lại. - Tình hình nợ xấu cũng đã có chiều hƣớng bắt đầu tăng từ năm 2012 và tăng đột biến trong 6 tháng đầu năm 2013. Nợ xấu tăng gấp 3,5 lần so với nợ xấu tại thời điểm 6 tháng đầu năm 2012 với giá trị tuyệt đối của nợ xấu lên đến 147.139 triệu đồng. Một phần cũng là do chỉ mới 6 tháng đầu năm nên các khoản nợ xấu này chƣa kịp xử lý nhƣng vẫn cho thấy tình hình nợ xấu của Ngân hàng tăng cao quá mức. - Ta thấy lãi suất huy động đã giảm liên tục trong giai đoạn này nên lãi suất cho vay của Ngân hàng cũng giảm theo, từ đó dẫn đến chi phí lãi của Ngân hàng đƣợc giảm liên tục và giảm nhiều nhất trong 6 tháng đầu năm 2013. Đây là tín hiệu rất tốt về huy động vốn nhƣng về mặt đầu ra cho vay thì lãi suất giảm cũng ảnh hƣởng đến thu nhập của Ngân hàng giảm. - Hiệu quả sử dụng tài sản của Ngân hàng để đem về thu nhập vẫn còn ở mức thấp và chƣa có dấu hiệu dừng lại của sự sụt giảm chỉ số này từ năm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013. Chỉ tiêu tổng chi phí trên tổng thu nhập vẫn còn rất cao luôn trên 90% mặc dù trong 6 tháng đầu năm 2013 đã bắt đầu giảm, điều này ảnh hƣởng không nhỏ đến lợi nhuận của Ngân hàng. - Chỉ số ROS của Ngân hàng vẫn ở mức thấp trong giai đoạn 2010 – 2012 nhƣng đến thời điểm 6 tháng đầu năm 2013 đã có sự cải thiện đáng kể. Tuy nhiên ROS vẫn còn ở mức khá thấp. 62 - Ta thấy ROA của Ngân hàng vẫn còn quá thấp mặc dù trong 6 tháng đầu năm 2013 đã tăng trở lại nhƣng vẫn không nhiều, điều này sẽ ảnh hƣởng đến hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng. 5.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG Dựa vào cơ sở từ phần đánh giá những hạn chế còn tồn tại trong hoạt động kinh doanh của BIDV Cần Thơ, em xin đề xuất một số giải pháp để có thể giải quyết những vấn đề trên nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng trong thời gian tới: 5.2.1 Giải pháp tăng thu nhập Ta thấy các chỉ tiêu hệ số sử dụng tài sản, ROA, ROS rất thấp và chỉ tiêu tổng chi phí trên tổng thu nhập rất cao nguyên nhân chính là do thu nhập của Ngân hàng giảm liên tục trong những năm qua, cho nên làm cách nào đó để kéo thu nhập tăng trở lại là vấn đề quan trọng nhất để cải thiện các chỉ tiêu này. Vì thu nhập chủ yếu của ngân hàng là từ hoạt động cho vay nên ngân hàng phải có những biện pháp thiết thực để thu nhập từ hoạt động này tăng lên trở lại: + Tiếp tục giữ mối quan hệ tốt đẹp và lâu dài với khách hàng truyền thống, tìm hiểu tâm tƣ nguyện vọng và giải quyết những nhu cầu mới của họ. Trong cho vay phải linh động xuất phát từ nhu cầu của khách hàng mà pháp luật không cấm. + Mở rộng khách hàng mới thuộc mọi thành phần kinh tế, tạo ra những sản phẩm mới đa dạng để thu hút những khách hàng tiềm năng. + Nên đào tạo thêm cho cán bộ tín dụng khả năng giao tiếp và ứng xử để họ vừa là nhân viên tín dụng vừa là ngƣời tiếp thị cho khách hàng về các sản phẩm cho vay của Ngân hàng. Khuyến khích các cán bộ tại Ngân hàng tăng cƣờng tham gia những khóa bồi dƣỡng nghiệp vụ do Ngân hàng Hội sở tồ chức online để tự nâng cao năng lực chuyên môn, từ đó có khả năng làm việc tốt hơn để đem về lợi nhuận cho Ngân hàng cũng nhƣ hạn chế những rủi ro gặp phải trong hoạt động kinh doanh. + Do khung lãi suất huy động và cho vay là do Ngân hàng Hội sở ấn định nhƣng Ngân hàng cần uyển chuyển trong một vài trƣờng hợp đặc biệt khi đàm 63 phán lãi suất với khách hàng, sao cho vẫn giữ đƣợc khách hàng cũ và thu hút thêm khách hàng mới nhƣng vẫn đảm bảo mức lãi suất đó là có lợi cho Ngân hàng và khách hàng cảm thấy hài lòng với lợi ích của họ. + Cần có những chính sách tặng quà, khuyến mãi đối với các khách hàng thân thiết, khách hàng lớn trong những dịp lễ tết hay sinh nhật để thể hiện rõ thành ý quan tâm của Ngân hàng đối với các khách hàng này, để giữ mối quan hệ giao dịch lâu hơn. + Hiện nay Ngân hàng có 3 phòng giao dịch đặt ở quận Ninh Kiều, Trà Nóc và Thốt Nốt. Thiết nghĩ nếu tính toán chi phí hợp lý Ngân hàng có thể xin chỉ đạo của cấp trên thành lập thêm phòng giao dịch nằm bên khu vực Nam sông Cần Thơ thuộc quận Cái Răng. Đây là khu đô thị mới và là định hƣớng phát triển của Thành phố, hiện nay số lƣợng khu dân cƣ đang ngày một tăng lên và nhiều doanh nghiệp thành lập mới cũng đặt trụ sở ở đây, việc có thêm phòng giao dịch sẽ giúp ít khá nhiều trong việc huy động vốn và cho vay của Ngân hàng tại khu vực này. Ngoài hoạt động tín dụng Ngân cũng cần chú ý đến nguồn thu nhập đem lại từ hoạt động dịch vụ và các hoạt động khác: + Hiện này chính sách của Nhà Nƣớc là khuyến khích thanh toán không dùng tiền mặt, vì thế Ngân hàng cần chú trọng phát triển mảng dịch vụ này. Thu phí sử dụng ATM phù hợp và lắp đặt thêm máy ATM về các tuyến huyện, các khu công nghiệp nhƣ công nghiệp Trà Nóc, Ô Môn, Thốt Nốt nơi tập trung rất nhiều công nhân khi mà hiện nay các nhà máy, xí nghiệp đều trả lƣơng công nhân thông qua ATM. + Trang bị thêm nhiều máy quét thẻ thanh toán tại các điểm mua sắm nhƣ siêu thị, nhà sách để tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng trong thanh toán từ đó thu hút khách hàng sử dụng thẻ của Ngân hàng. 5.2.2. Giải pháp hạn chế tình trạng nợ xấu đang tăng cao Tỷ lệ nợ xấu là chỉ tiêu để phản ánh rủi ro tín dụng của ngân hàng, phải có những biện pháp nhằm hạn chế và ngăn ngừa tình trạng này: + Phân tán dƣ nợ nhƣ cho nhiều khách hàng vay, cho nhiều ngành kinh tế vay ở các vùng khác nhau, giới hạn số tiền vay… 64 + Đối với những khoản vay lớn nên cho vay theo định mức, giải ngân theo tiến độ thực hiện của dự án và đối với những khách hàng mới đến Ngân hàng giao dịch lần đầu, cán bộ tín dụng cần thực hiện tốt công tác thẩm định, xem xét kỹ và đánh giá chính xác phƣơng án sản xuất kinh doanh của họ. + Khi cho vay Ngân hàng nên khuyến khích đối tác của khách hàng mở tài khoản tại Ngân hàng để thực hiện việc thanh toán hàng hóa nhằm giúp Ngân hàng theo dõi đƣợc tình hình hoạt động kinh doanh của khách hàng vừa thu đƣợc khoản phí từ dịch vụ này và tăng số dƣ tiền gửi. + Trong suốt quá trình cho vay, Ngân hàng cần thƣờng xuyên tổ chức giám sát và kiểm tra một cách chặt chẽ việc sử dụng vốn vay của khách hàng. Các cán bộ tín dụng cần theo dõi chặt chẽ các khoản vay, theo sát tình hình hoạt động kinh doanh của các khách hàng vay vốn cũng nhƣ đốc thúc khách hàng trả lãi và nợ đúng hạn. + Nếu gặp những trƣờng hợp hoạt động kinh doanh của khách hàng bị ảnh hƣởng bởi những nhân tố khách quan nhƣ thiên tai, dịch bệnh, giá cả biến động,… làm cho khách hàng không thể trả nợ đúng hạn thì Ngân hàng có thể xem xét gia hạn nợ, điều chỉnh kỳ hạn trả nợ cho khách hàng một cách hợp lý tùy từng trƣờng hợp cụ thể. + Do nhóm nợ xấu đang có chiều hƣớng tăng cao nên Ngân hàng cần tìm các biện pháp để nhanh chóng thu hồi nợ đến hạn, Ngân hàng cần bố trí thêm cán bộ tín dụng trong quá trình thu hồi và xử lý nợ, có sự phân công đối với từng cán bộ chuyên trách, tránh tình trạng quá tải. + Ngân hàng cần hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ riêng của chi nhánh để phân loại khách hàng vay vốn, điều này sẽ giúp ít cho Ngân hàng khi ra quyết định cho vay đạt đƣợc hiệu quả và tránh rủi ro sau này. Đồng thời Ngân hàng cũng phải tăng cƣờng công tác thông tin với các Ngân hàng khác trong cùng địa bàn để hạn chế các hiện tƣợng lừa đảo. + Tạo mối quan hệ tốt và tranh thủ sự hỗ trợ của các cấp chính quyền địa phƣơng nhằm phát hiện, ngăn chặn và xử lý kịp thời các khoản nợ có tiềm ẩn rủi ro. Phối hợp chặt chẽ với tòa án, thi hành án để giải quyết nhanh lẹ các khoản nợ xấu, nợ quá hạn để khởi kiện nhằm giảm thiểu chi phí và thu hồi vốn nhanh. 65 CHƢƠNG 6 KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 6.1 KẾT LUẬN Qua phân tích ta thấy đƣợc về tính hiệu quả trong hoạt động kinh doanh của BIDV Cần Thơ là khá tốt, trong giai đoạn 2010 – 2012 tình hình kinh doanh không đạt hiệu quả nhƣng qua 6 tháng đầu năm 2013 Ngân hàng đã bắt đầu đạt đƣợc những kết quả rất khả quan. Tình hình doanh số cho vay, doanh số thu nợ và dƣ nợ cho vay đều tăng thể hiện Ngân hàng đang tăng trƣởng tín dụng rất tốt trong khi đó quy mô về tổng tài sản của Ngân hàng cũng tăng đều qua các năm. Tình hình huy động vốn của Ngân hàng cũng đạt đƣợc hiệu quả tích cực khi nguồn vốn huy động không ngừng tăng thêm từ các nguồn tiền gửi của TCKT lẫn cá nhân. Ngoài ra BIDV Cần Thơ cũng đã hoàn thành tốt nhiệm vụ của Ngân hàng Hội sở giao và làm đúng vai trò của mình đối với chính sách phát triển của địa phƣơng. Để đạt đƣợc những điều này là nhờ vào sự nỗ lực làm việc, ý thức trách nhiệm và không ngừng học hỏi của các cán bộ nhân viên trong Ngân hàng. Bên cạnh đó còn có một số điểm tối trong hoạt động kinh doanh mà Ngân hàng cần phải khắc phục, nổi bật nhất chính là tình hình nợ xấu trong 6 tháng đầu năm 2013 đã tăng vọt, đây là dấu hiệu không tốt ảnh hƣởng đến hoạt động kinh doanh của Ngân hàng. 6.2 KIẾN NGHỊ Từ những gì đã tìm hiểu trong thời gian em đƣợc thực tập tại BIDV Cần Thơ bên cạnh những gì đã phân tích và đánh giá về hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng, em xin có một số kiến nghị nhƣ sau: 6.2.1 Kiến nghị đối với Ngân hàng hội sở - Xem xét và điều chỉnh quy chế hoạt động để tạo tính chủ động cho các chi nhánh nắm bắt cơ hội kinh doanh. Đơn giản hóa các thủ tục vay vốn nhƣng vẫn đảm bảo tính an toàn trong cho vay để tiết kiệm chi phí cho Ngân hàng và tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng vay vốn. - Cần có các chính sách khen thƣởng cho các đơn vị khi hoàn thành tốt chỉ tiêu một cách hợp lý để kích thích trách nhiệm và quyền lợi của các cán bộ nhân viên từ đó có thể phát huy tính năng động sáng tạo trong công việc. 66 - Thƣờng xuyên mở các lớp ngắn hạn để đào tạo nâng cao nghiệp vụ cho các cán bộ tại các chi nhánh. - Điều chỉnh khung lãi suất huy động và cho vay hợp lý để đủ khả năng cạnh tranh với các Ngân hàng khác. - Đẩy mạnh công tác hiện đại hóa Ngân hàng, ứng dụng rộng rãi các hình thức thanh toán điện tử. 6.2.2 Kiến nghị đối với NHNN và các Sở, Ban ngành: - NHNN và các Bộ, ngành có liên quan cần hoàn thiện hơn nữa cơ chế chính sách tiền tệ hiện tại nhằm tháo gỡ những khó khăn cho các NHTM đang gặp phải. - NHNN cần tiếp tục hoàn thiện cơ chế, chính sách về hoạt động tín dụng, luật các tổ chức tín dụng - Đề nghị khẩn trƣơng trong việc cấp giấy chứng nhận quyền sử dụng đất và quyển sở hữu nhà ở để tạo điều kiện thuận lợi trong việc nhận thế chấp, xác định giá trị thế chấp trong việc cho vay của Ngân hàng. - Kiến nghị Ủy ban nhân dân cấp tỉnh chỉ đạo các cơ quan ban ngành tạo điều kiện thuận lợi về hành lang pháp lý trong việc xử lý tài sản đảm bảo, công chứng. Đề nghị đƣợc sự hỗ trợ của các cơ quan thực thi pháp luật trên đại bàn Thành phố Cần Thơ nhƣ: Tòa án, Viện kiểm soát,… trong việc phải niêm phong, định giá thực tế tài sản thế chấp, cầm cố của khách hàng làm căn cứ để Ngân hàng phát mãi tài sản đối với những khách hàng cố tình không trả nợ hoặc các doanh nghiệp phá sản. 67 TÀI LIỆU THAM KHẢO 1. ThS. Thái Văn Đại, Nguyễn Thanh Nguyệt. “Quản trị Ngân hàng thương mại”, Nhà xuất bản Đại học Cần Thơ. 2. ThS. Thái Văn Đại (2012). “Nghiệp vụ kinh doanh Ngân hàng thương mại”, Nhà xuất bản Đại học Cần Thơ. 3. ThS. Thái Văn Đại, Bùi Văn Trịnh (2010). “Tiền tệ - Ngân hàng”, Nhà xuất bản Đại học Cần Thơ. 4. Ts. Nguyễn Minh Kiều (2011). “Tài chính doanh nghiệp căn bản”, Nhà xuất bản Lao động xã hội. 5. GS.TS Bùi Xuân Phong (2004).“Phân tích hoạt động kinh doanh”, Nhà xuất bản Thống Kê. 6. Tài liệu, tạp chí Ngân hàng do phòng Kế hoạch Tổng hợp BIDV Cần Thơ cung cấp. 68 [...]... chi nhánh tại Cần Thơ và những tìm hiểu sơ lƣợc của em về Ngân hàng nên em quyết định chọn đề tài: Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam chi nhánh Cần Thơ làm luận văn ngiên cứu của mình 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.2.1 Mục tiêu chung: Phân tích và đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam chi. .. chi nhánh Cần Thơ từ đó đề xuất một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả trong quá trình hoạt động kinh doanh của Ngân hàng trong thời gian sắp tới 1.2.2 Mục tiêu cụ thể: - Phân tích thực trạng tình hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam chi nhánh Cần Thơ; - Phân tích các chỉ tiêu tài chính nhằm đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Đầu tƣ và Phát triển. .. Phát triển Việt Nam chi nhánh Cần Thơ; - Đề xuất một số giải pháp góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng 1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU 1.3.1 Phạm vi về không gian - Đề tài đƣợc thực hiện tại Ngân hàng TMCP Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam chi nhánh Cần Thơ - Thông tin và số liệu đƣợc sử dụng để phân tích trong luận văn là do phòng 2 Kế hoạch Tổng hợp của BIDV chi nhánh Cần Thơ cung cấp... giá kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng và phân tích các nhân tố ảnh hƣởng đến hoạt động kinh doanh - Ngô Trọng Hiếu, Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn huyện Ngã Năm tỉnh Sóc Trăng”, (2009) luận văn tốt nghiệp Đại học Cần Thơ Bài viết trình bày đầy đủ thực trạng cũng nhƣ đánh giá đƣợc hiệu quả hoạt động tín dụng, huy động vốn và còn trình... nƣớc Việt Nam Trong thời kỳ này, nhiệm vụ của Ngân hàng Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Cần Thơ là tạo đƣợc nhiều vốn và sử dụng vốn vào trong một chi n lƣợc tổng thể, nhằm đa dạng hóa và hữu hiệu hóa hoạt động Ngân hàng mà chủ yếu vẫn là phục vụ cho đầu tƣ phát triển các dự án theo mục tiêu kinh tế đề ra 15 Từ 02/05/2012 đến nay: Chính thức trở thành Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Đầu tƣ và Phát. .. trên cơ sở đã phân tích ở mục tiêu 1 và 2 để đề ra các biện pháp thích hợp, khả thi nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng 14 CHƢƠNG 3 GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH CẦN THƠ 3.1 LỊCH SỬ HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN BIDV Cần Thơ đƣợc thành lập vào năm 1977 theo quyết định số 32/CP của Chính phủ với tên gọi ban đầu là Ngân hàng Kiến thiết... dung phân tích hoạt động kinh doanh là đánh giá quá trình hƣớng đến kết quả hoạt động kinh doanh, với sự tác động của các yếu tố ảnh hƣởng và đƣợc biểu hiện thông qua các chỉ tiêu kinh tế - Phân tích hoạt động kinh doanh không chỉ dừng lại ở đánh giá biến động của kết quả kinh doanh thông qua các chỉ tiêu kinh tế mà còn đi sâu xem xét và làm rõ nguyên nhân dẫn đến sự biến động đó - Vậy muốn phân tích hoạt. .. Mục tiêu Phân tích hoạt động kinh doanh của Ngân hàng có 2 mục tiêu cơ bản: + Phát huy các lĩnh vực kinh doanh có khả năng mang lại hiệu quả cao + Cải thiện các hạn chế còn tồn tại và tối thiểu hóa các rủi ro phát sinh trong quá trình kinh doanh tiền tệ 2.1.1.3 Nội dung - Phân tích hoạt động kinh doanh là công cụ cung cấp thông tin để điều hành hoạt động kinh doanh cho các nhà quản trị Ngân hàng - Nội... này duy trì sự phát triển bền vững Chính vì thế mục tiêu của các Ngân hàng là phải làm thế nào để nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của mình Để làm đƣợc điều đó Ngân hàng luôn phải chú ý tới khoảng chênh lệch giữa chi phí và doanh thu Các nhà quản trị cần theo dõi và phân tích tình hình hoạt động kinh doanh của Ngân hàng để có thể đo lƣờng đƣợc lợi nhuận, rủi ro và đánh giá những mặt tích cực tiêu... 3 thêm cả hoạt động dịch vụ của Ngân hàng nhƣng tác giả lại chỉ phân tích tình hình thu nhập và chi phí không nói gì đến lợi nhuận của Ngân hàng, theo em đây có thể là một thiếu sót khá lớn của bài viết - Lê Thanh Hậu, Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHTM Cổ phần Phƣơng Đông – Chi nhánh Tây Đô”, (2013) luận văn tốt nghiệp Đại học Cần Thơ Do số liệu thứ cấp trong luận văn rất chi tiết nên