khóa luận tốt nghiệp hoàn thiện hoạt động thanh toán quốc tế tại công ty unimex hà nội

Lê Thị Hương Giang Lớp: Trung 2 - K41F - KTNT MỤC LỤC Lời mở đầu --- 1 Chương I: Những vấn đề cơ bản về hoạt động thanh toán quốc tế tại các doanh nghiệp kinh doanh xuất nhập khẩu ---

Trang 1

TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG

KHOA KINH TẾ NGOẠI THƯƠNG CHUYÊN NGÀNH KINH TẾ ĐỐI NGOẠI

KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP

Tên đề tài:

HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ

TẠI CÔNG TY UNIMEX HÀ NỘI

Trang 2

Lê Thị Hương Giang Lớp: Trung 2 - K41F - KTNT

MỤC LỤC

Lời mở đầu - 1

Chương I: Những vấn đề cơ bản về hoạt động thanh toán quốc tế tại các doanh nghiệp kinh doanh xuất nhập khẩu - 3

I/ Khái niệm, vai trò và đặc điểm của hoạt động thanh toán quốc tế trong hoạt động xuất nhập khẩu của doanh nghiệp - 3

1/ Khái niệm về thanh toán quốc tế - 3

2/ Đặc điểm của thanh toán quốc tế - 5

3/ Vai trò của hoạt động thanh toán quốc tế đối với hoạt động xuất nhập khẩu của doanh nghiệp - 5

II/ Tổ chức hoạt động thanh toán quốc tế tại doanh nghiệp: - 7

1/ Cơ sở pháp lý cho hoạt động thanh toán quốc tế - 7

1.1/ Các nguồn luật và tập quán, thông lệ quốc

tế -7 1.1.1/ Các nguồn luật điều chỉnh Hối phiếu trong TTQT - 8

1.1.2/ Các nguồn luật điều chỉnh Séc trong TTQT - 8

1.1.3/ Quy tắc thống nhất về nhờ thu quốc tế - 9

1.1.4/ Quy tắc thực hành thống nhất về Tín dụng chứng từ - 10

1.2 / Nguồn luật quốc gia - 10

2/ Những điều kiện thanh toán quốc tế quy định trong hợp đồng mua bán ngoại thương - 11

2.1/ Điều kiện tiền tệ - 12

2.2/ Điều kiện địa điểm thanh toán - 13

2.3/ Điều kiện thời gian thanh toán - 13

Trang 3

2.4/ Điều kiện phương thức thanh toán - 17

3/ Quy trình thực hiện hoạt động thanh toán quốc tế tại các doanh nghiệp kinh doanh XNK - 17

3.1/ Chủ thể tham gia hoạt động TTQT của các doanh nghiệp -17

3.2/ Quy trình thực hiện hoạt động thanh toán xuất nhập khẩu tại các doanh nghiệp - 18

III/ Các nhân tố ảnh hưởng tới hoạt động TTQT ở doanh nghiệp XNK - 20

1/ Nhân tố khách quan - 20

1.1/ Chính sách kinh tế đối ngoại nói chung và chính sách ngoại thương nói riêng của một nước - 20

1.2/ Chính sách quản lý ngoại hối - 21

1.3/ Sự biến động của tỷ giá hối đoái - 21

1.4/ Chất lượng dịch vụ của hệ thống ngân hàng - 22

2/ Nhân tố chủ quan - 23

2.1/ Quy mô và uy tín của doanh nghiệp - 23

2.2/ Khâu tổ chức hoạt động thanh toán tại doanh nghiệp - 23

2.3/ Trình độ chuyên môn của các cán bộ thanh toán - 23

2.4/ Quan hệ của công ty với ngân hàng - 24

Chương II: Thực trạng hoạt động thanh toán quốc tế tại Công ty xuất nhập khẩu và đầu tư Hà Nội - 25

I/ Giới thiệu tổng quan về Công ty TNHHNN một thành viên xuất nhập khẩu và đầu tư Hà Nội (UNIMEX Hà Nội) - 25

1/ Lịch sử hình thành và phát triển của Công ty UNIMEX Hà Nội - 25

2/ Hệ thống tổ chức, chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn của Công ty - 27

2.1/ Chức năng và quyền hạn của Công ty - 27

Trang 4

Lê Thị Hương Giang Lớp: Trung 2 - K41F -

KTNT

2.1.1/ Chức năng - 27

2.1.2/ Quyền hạn - 27

2.2/ Cơ cấu tổ chức quản lý của Công ty - 28

3/ Tiềm lực về nguồn vốn và nhân lực của công ty - 29

3.1/ Tiềm lực về nguồn vốn - 29

3.2/ Nguồn nhân lực - 30

4/ Đặc điểm về phương thức kinh doanh xuất nhập khẩu của công ty - 31

4.1/ Đặc điểm về phương thức tổ chức và quản lý - 31

4.2/ Đặc điểm về phương thức kinh doanh xuất nhập khẩu - 31

5/ Kết quả hoạt động kinh doanh của công ty thời kỳ 2001 – 2005 - 33

II/ Thực trạng hoạt động thanh toán xuất nhập khẩu của công ty - 36

1/ Khái quát hoạt động xuất nhập khẩu của công ty trong thời gian qua - 36

1.1/ Cơ cấu các mặt hàng xuất nhập khẩu của công ty - 36

1.2/ Thị trường xuất nhập khẩu - 39

2/ Phân tích thực trạng hoạt động thanh toán XNK của công ty - 42

2.1/ Thực trạng ký kết và thực hiện điều khoản TTQT trong hoạt động XNK của công ty - 42

2.1.1/ Điều kiện về tiền tệ - 42

2.1.2/ Điều kiện về thời gian thanh toán - 43

2.1.3/ Điều kiện về địa điểm thanh toán - 44

2.1.4/ Điều kiện về phương thức thanh toán - 45

2.2/ Quy trình thanh toán xuất nhập khẩu tại công ty - 53

2.2.1/ Quy trình thực hiện hoạt động thanh toán xuất khẩu - 53

2.2.2/ Quy trình thực hiện hoạt động thanh toán nhập khẩu - 56

2.3/ Thực trạng về những rủi ro trong hoạt động TTQT - 59

Trang 5

2.4/ Thực trạng giải quyết các tranh chấp phát sinh trong quá trình

TTQT - 62

3/ Đánh giá hoạt động thanh toán hàng hóa xuất nhập khẩu tại công ty - 66

3.1/ Những kết quả đạt được - 66

3.2/ Những tồn tại và nguyên nhân trong hoạt động thanh toán XNK tại công ty Unimex Hà Nội - 67

3.2.1/ Những tồn tại - 67

3.2.2/ Nguyên nhân - 69

Chương III: Một số giải pháp và kiến nghị nhằm hoàn thiện hoạt động thanh toán hàng hóa XNK của công ty trong thời gian tới - 73

I/ Định hướng hoạt động XNK của công ty trong thời gian tới - 73

II/ Giải pháp hoàn thiện hoạt động thanh toán xuất nhập khẩu của công ty 75 1/ Nhóm giải pháp mang tính chiến lược - 75

1.1/ Tăng cường hoàn thiện kế hoạch chiến lược kinh doanh XNK - 75

1.2/ Xây dựng hệ thống kênh thông tin cập nhật nhằm xử lý kịp thời và có hiệu quả trước những biến động của giá cả, thị trường - 76

2/ Nhóm giải pháp mang tính nghiệp vụ - 77

2.1/ Lựa chọn các điều kiện TTQT trong HĐ mua bán ngoại thương - 77 2.2/ Hoàn thiện bộ máy tổ chức HĐ thanh toán trong công ty - 80

2.3/ Hoàn thiện các ứng dụng công nghệ trong HĐ thanh toán quốc tế 80 2.4/ Đào tạo, bồi dưỡng và nâng cao trình độ cán bộ TTQT - 82

2.5/ Tăng cường công tác kiểm tra giám sát - 85

2.6/ Giải pháp hạn chế rủi ro trong hoạt động thanh toán XNK - 86

3 Một số kiến nghị - 90

3.1/ Kiến nghị đối với Nhà nước - 90

Trang 6

3.1.1/ Nhà nước cần sớm ban hành các văn bản luật tạo môi trường pháp lý cho hoạt động TTQT - 91 3.1.2/ Nhà nước cần ban hành những chính sách tạo điều kiện thuận lợi cho công tác XNK - 92 3.2/ Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước - 95 3.2.1/ Chính sách vĩ mô về quản lý, sử dụng, điều phối dự trữ ngoại hối Quốc gia của NHNN - 95 3.2.2/ Công tác điều hành chính sách tỷ giá cần linh hoạt, phù hợp với thực tế - 96

Kết luận - 97

Tài liệu tham khảo - 99

Trang 7

NHTM : Ngân hàng Thương mại

Vietcombank : Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam

VBARD : Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam Vietnam Eximbank: Ngân hàng Thương mại Cổ phần XNK Việt Nam

Trang 8

Bảng số 6 Tỷ lệ sử dụng các phương thức trong thanh toán

xuất khẩu của công ty từ năm 2001-2005

46

Bảng số 7 Tỷ lệ sử dụng các phương thức trong thanh toán

nhập khẩu của công ty từ năm 2001-2005

Trang 9

Trang 10

1

LỜI MỞ ĐẦU

Xu hướng quốc tế hoá nền kinh tế đã mở ra cho nhân loại cánh cửa giao lưu đầy triển vọng Lịch sử đã chứng minh rằng không một quốc gia nào có thể phát triển trong sự tách biệt với thế giới bên ngoài, các nước đang xích lại gần nhau thông qua chiếc cầu nối thương mại quốc tế Theo dự báo của Ngân hàng tái thiết và phát triển Quốc tế (International Bank of Restructuring and Developing – IBRD) trong vòng 10 năm tới, thương mại quốc tế sẽ gia tăng 6% so với 4% trong 10 năm qua

Vượt qua không gian và thời gian, những luồng chu chuyển hàng hoá, dịch vụ và tiền tệ đã tạo ra sự gắn kết vững bền giữa cung và cầu ở những n-ước có trình độ kinh tế khác nhau và ngày càng trở nên phong phú, đa dạng kéo theo sự phức tạp ngày càng lớn trong mắt xích cuối cùng của quá trình trao đổi - thanh toán quốc tế Được xem là một nhân tố quan trọng thúc đẩy sự phát triển của thương mại quốc tế, hoạt động thanh toán quốc tế đã không ngừng được đổi mới và hoàn thiện nhằm đáp ứng yêu cầu an toàn, thuận tiện

và nhanh chóng của các giao dịch thương mại

Cùng với xu hướng hội nhập ngày càng tăng, các quan hệ giao lưu thương mại cũng ngày càng được mở rộng Điều đó đặt ra cho các doanh nghiệp xuất nhập khẩu những thời cơ và thách thức mới Để có thể vượt qua được những khó khăn thách thức đó, các doanh nghiệp nói chung và đặc biệt

là các doanh nghiệp kinh doanh xuất nhập khẩu nói riêng đang phải từng bước tái cơ cấu, mở rộng quy mô hoạt động, nâng cao năng lực quản lý điều hành

và hiệu quả kinh doanh của mình Một trong những giải pháp góp phần tích cực nâng cao hiệu quả kinh doanh đó là hoàn thiện hoạt động thanh toán hàng hóa xuất nhập khẩu tại doanh nghiệp mình

Trang 11

2

Giải quyết tốt hoạt động thanh toán quốc tế sẽ góp phần quan trọng, thiết thực, tạo tiền đề thuận lợi trong việc thương thảo và thực hiện hợp đồng xuất nhập khẩu Tuy nhiên, một thực tế cho thấy, các doanh nghiệp kinh doanh xuất nhập khẩu tại Việt Nam còn rất nhiều lúng túng trong việc lựa chọn các điều kiện thanh toán quốc tế khi ký kết hợp đồng Xuất phát từ thực tiễn nêu trên, em đã chọn đề tài “Hoàn thiện hoạt động thanh toán quốc tế tại Công ty UNIMEX Hà Nội” làm đề tài nghiên cứu khóa luận tốt nghiệp của mình

Trên cơ sở kiến thức lý luận và thực tiễn cùng những phân tích, dẫn chứng cụ thể, người viết hy vọng khóa luận vừa đảm bảo tính xác thực, vừa mang tính hữu ích khả thi

Ngoài phần mở đầu và phần kết luận, kết cấu của khóa luận gồm 3 chương:

Chương I: Khái quát những vấn đề cơ bản về hoạt động thanh toán quốc tế tại doanh nghiệp kinh doanh xuất nhập khẩu

Chương II: Thực trạng hoạt động thanh toán xuất nhập khẩu tại Công ty xuất nhập khẩu và đầu tư Hà Nội

Chương III: Một số giải pháp nhằm hoàn thiện hoạt động thanh toán xuất nhập khẩu của công ty trong thời gian tới

Hoàn thành khóa luận này em xin bày tỏ lòng cảm ơn chân thành tới cô giáo PGS -TS Nguyễn Thị Quy đã tận tình chỉ bảo hướng dẫn em trong quá trình viết khóa luận Em xin cảm ơn các thầy cô giáo trong khoa Kinh tế Ngoại Thương – trường Đại học Ngoại Thương đã dạy dỗ và giúp đỡ em trong những năm học tập vừa qua

Trang 12

3

CHƯƠNG I NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN

QUỐC TẾ TẠI CÁC DOANH NGHIỆP KINH DOANH XUẤT NHẬP KHẨU

I/ Khái niệm, đặc điểm và vai trò của hoạt động thanh toán quốc tế trong hoạt động xuất nhập khẩu của doanh nghiệp

1/ Khái niệm về thanh toán quốc tế (TTQT):

Lịch sử và thực tiễn phát triển kinh tế thế giới đã chứng minh rằng kinh

tế của một quốc gia không thể phát triển với một chính sách “đóng cửa”, chỉ trông vào tích lũy và trao đổi trong phạm vi nước đó mà phải biết phát huy mặt mạnh trong nước, tận dụng khả năng có lợi từ bên ngoài, biết kết hợp sức mạnh dân tộc và sức mạnh thời đại trong hợp tác kinh tế, giao lưu buôn bán, nghĩa là phải có giao dịch và quan hệ với nước khác Mối quan hệ kinh tế lẫn nhau giữa các nước chính là tổng thể các mối quan hệ kinh tế đối ngoại giữa các quốc gia

Mối quan hệ này bao gồm nhiều lĩnh vực: kinh tế, chính trị, ngoại giao, văn hóa, hợp tác khoa học kỹ thuật… trong đó quan hệ về kinh tế chiếm vị trí quan trọng, nó là cơ sở cho các mối quan hệ quốc tế khác Quá trình tiến hành các hoạt động này đều liên quan tới tài chính, tất yếu làm nảy sinh những nhu cầu chi trả, thanh toán giữa các chủ thể ở các quốc gia khác nhau Từ đó cũng làm xuất hiện nhu cầu thực hiện các hoạt động thanh toán quốc tế

Thanh toán quốc tế là việc thực hiện các nghĩa vụ chi trả về tiền tệ phát sinh trên cơ sở các hoạt động kinh tế và phi kinh tế giữa các tổ chức, cá nhân nước này với các tổ chức, cá nhân nước khác, hay giữa các quốc gia, chính phủ với các tổ chức quốc tế, thông qua quan hệ giữa các ngân hàng của các nước liên quan

Trang 13

Dưới giác độ kinh tế, các quan hệ quốc tế được phân chia thành hai loại: quan hệ mậu dịch và quan hệ phi mậu dịch Do đó thanh toán quốc tế cũng bao gồm hai loại: Thanh toán mậu dịch và thanh toán phi mậu dịch

Thanh toán phi mậu dịch là quan hệ thanh toán không liên quan đến

hàng hóa cũng như việc cung ứng lao vụ, nó không mang tính chất thương mại Đó là những khoản thanh toán liên quan đến chi phí của các cơ quan ngoại giao, ngoại thương ở nước sở tại; các chi phí về vận chuyển, đi lại của các đoàn khách nhà nước, các tổ chức, cá nhân; các nguồn tiền, quà biếu, trợ cấp của các tổ chức, cá nhân nước ngoài cho các tổ chức, cá nhân trong nước

và ngược lại…

Thanh toán mậu dịch là quan hệ thanh toán dựa trên cở sở trao đổi hàng

hóa và các dịch vụ thương mại theo giá cả quốc tế

Về cơ bản, thanh toán quốc tế phát sinh trên cở sở hoạt động thương mại quốc tế, nó phản ánh sự vận động có tính chất độc lập tương đối của giá trị trong quá trình chu chuyển hàng hóa và tư bản giữa các quốc gia Như vậy, nếu khâu thanh toán quốc tế được thực hiện nhanh chóng, an toàn và chính xác thì nó đã trực tiếp tác động vào việc rút ngắn thời gian luân chuyển vốn, giảm bớt và khắc phục những rủi ro liên quan tới sự biến động của tiền tệ, tới khả năng thanh toán của con nợ, tạo điều kiện cho việc phát triển và mở rộng

Trang 14

5

hoạt động ngoại thương của mỗi nước Do đó, thanh toán quốc tế trở thành một yếu tố quan trọng để đánh giá hiệu quả của hoạt động kinh tế đối ngoại, đặc biệt trong lĩnh vực ngoại thương

2/ Đặc điểm của thanh toán quốc tế:

Khác với những hoạt động thanh toán thông thường, hoạt động thanh toán quốc tế có những đặc điểm sau đây:

- Đồng tiền được sử dụng trong TTQT có thể là đồng tiền của nước người bán, nước người mua hoặc cũng có thể là đồng tiền của nước thứ ba Do đó, việc lựa chọn đồng tiền trong thanh toán (bao gồm đồng tiền thanh toán và đồng tiền tính toán) phải được hai bên mua, bán bàn bạc thống nhất và ghi cụ thể trong hợp đồng

- Khác với thanh toán nội địa, TTQT nhất thiết phải thanh toán qua hệ thống ngân hàng của các nước liên quan nhằm đảm bảo yêu cầu nhanh và an toàn trong khâu thanh toán

- Khi tiến hành hoạt động TTQT phải tuyệt đối tuân thủ luật pháp và những quy định mang tính pháp lý của nước sở tại, các thông lệ và tập quán quốc tế trong thanh toán

- TTQT thường sử dụng tiền tín dụng để thanh toán thông qua các phương tiện TTQT là hối phiếu, séc, kỳ phiếu…

- TTQT đòi hỏi phải ứng dụng công nghệ, kỹ thuật cao trong khâu xử lý thông tin và truyền dữ liệu Khác với hoạt động thanh toán nội địa, mọi thông tin đều được mã hóa và được truyền tải giữa các ngân hàng dưới dạng các cơ

sở dữ liệu điện tử thông qua các mạng máy tính Do đó hoạt động thanh toán quốc tế cần phải có một hạ tầng cơ sở kỹ thuật đồng bộ, phù hợp với chuẩn mực quốc tế

Trang 15

để hoàn tất các khoản liên quan đến xuất, nhập khẩu Nhờ có hoạt động thanh toán quốc tế mà các khoản tín dụng hay mọi giao dịch đối ngoại mới có thể thực hiện được

Thanh toán quốc tế có vai trò rất quan trọng đối với việc phát triển ngoại thương từ đó góp phần thúc đẩy quá trình liên kết kinh tế trong nước với nước ngoài Khi giữa các nước có mối quan hệ kinh tế tốt đẹp thì họ sẽ có tiếng nói chung trên các lĩnh vực chính trị, ngoại giao, văn hoá xã hội Và vì vậy, quan hệ kinh tế đối ngoại giữa các nước càng được phát triển chặt chẽ hơn nữa Ở một khía cạnh khác, việc phát triển mối quan hệ giao lưu giữa các nước không chỉ đơn giản là gắn liền kinh tế trong nước với nền kinh tế thế giới để không những tranh thủ lợi thế do ngoại thương mang lại mà còn thúc đẩy quá trình phát triển nền kinh tế thị trường thống nhất ở trong nước

Thanh toán quốc tế tạo điều kiện thuận lợi nâng cao tốc độ chu chuyển hàng hoá xuất nhập khẩu, làm cho các hợp đồng trong thương mại quốc tế được thực hiện an toàn, tạo uy tín thanh toán giữa các bên và là cơ sở cho mối quan hệ làm ăn lâu dài Khi khách hàng quốc tế thanh toán qua hệ thống ngân hàng Việt Nam, chúng ta có thể thu phí bằng ngoại tệ nhằm cải thiện cán cân thanh toán Như vậy, có thể nói thương mại quốc tế có được mở rộng hay không một phần nhờ vào hoạt động thanh toán quốc tế

Trang 16

7

Thanh toán quốc tế còn là một trong những yếu tố khuyến khích xuất khẩu hàng hoá ra nước ngoài Bởi vì thanh toán quốc tế tốt không chỉ tạo điều kiện cho các doanh nghiệp phát triển sản xuất kinh doanh của mình mà còn có thể mở rộng phương thức mua bán với các nước Từ đó các ngành hàng liên quan cũng có điều kiện phát triển theo

Thanh toán quốc tế là khâu kết thúc một chu trình trong hoạt động ngoại thương, đồng thời thông qua thanh toán quốc tế, các doanh nghiệp tham gia vào hoạt động xuất nhập khẩu nắm được các thông tin về hàng hoá, tiền

tệ, thị trường tiêu thụ trong nước và ngoài nước đồng thời hiểu thêm về đối tác của mình Nhờ nắm được nhu cầu của thị trường thế giới, trên cơ sở cân đối với khả năng của mình mà có kế hoạch kinh doanh và thực hiện các kế hoạch đó một cách tốt nhất

II/ Tổ chức hoạt động thanh toán quốc tế tại doanh nghiệp

1/ Cơ sở pháp lý cho hoạt động thanh toán quốc tế:

Nghiên cứu cơ sở pháp lý có vai trò đặc biệt quan trọng đối với việc thực hiện hoạt động thanh toán quốc tế bởi đây là cơ sở và là nền tảng cho mọi hoạt động thanh toán quốc tế Các văn bản luật này được ban hành và áp dụng trong việc điều chỉnh lưu thông các phương tiện TTQT và phương thức thanh toán quốc tế Sau đây là một số văn bản luật tiêu biểu:

1.1 Các nguồn luật và tập quán, thông lệ quốc tế

1.1.1/ Các nguồn luật điều chỉnh Hối phiếu trong TTQT:

Hối phiếu là một thương phiếu, một phương tiện thanh toán khá thông dụng trong thương mại quốc tế Các nguồn luật điều chỉnh việc sử dụng và lưu thông hối phiếu bao gồm:

- Luật thống nhất về Hối phiếu ULB 1930 theo Công ước GENEVE năm

1930 (Uniform Law for Bill of Exchange) Nhiều quốc gia trên thế giới đã

Trang 17

8

tham gia ký kết và tuân thủ luật này, trong đó chủ yếu là nhóm quốc gia thuộc khối châu Âu

- Công ước Liên Hiệp Quốc về Hối phiếu và Lệnh phiếu Quốc tế năm

1980 (International Bill of Exchange and Promissory Note- UN convention

1980) Công ước được xây dựng trên cơ sở kết hợp những nội dung cơ bản của hệ thống luật Anh, Mỹ về hối phiếu và công ước ULB 1930

- Ngoài ra, một hối phiếu khi lưu thông trên thị trường quốc tế còn chịu

sự chi phối và điều chỉnh bởi hệ thống luật pháp quốc gia về hối phiếu, nơi

mà hối phiếu được lưu hành

1.1.2/ Các nguồn luật điều chỉnh Séc trong TTQT

Séc là phương tiện thanh toán được sử dụng phổ biến ở hầu hết các quốc gia trên thế giới Trong TTQT, có hai nguồn luật điều chỉnh Séc là: Luật

thống nhất về Séc năm 1931 (Uniform Law for Cheque – ULC) và Công ước

Liên Hiệp Quốc về Séc Quốc tế (United Nation Convention on International

Cheque)

Luật thống nhất về Séc ULC 1931 được ký kết tại hội nghị quốc tế tại Geneve năm 1931 do các nước Đức, Pháp, Đan Mạch, Hà Lan, Thuỵ Sỹ ký kết nhằm thống nhất các quan hệ liên quan tới việc phát hành và sử dụng Séc Hiện nay, hầu hết các quốc gia sử dụng Séc đều áp dụng ULC 1931

Công ước Liên Hiệp Quốc về Séc Quốc Tế do Uỷ Ban Luật Thương mại quốc tế của Liên Hiệp Quốc ban hành năm 1982, hiện taị thì công ước này chưa được áp dụng phổ biến trong hoạt động thương mại quốc tế

1.1.3/ Quy tắc thống nhất về nhờ thu quốc tế (Uniform Rules for Collection – URC)

Để tạo thuận lợi cho việc thực hiện thống nhất các nguyên tắc thực hành về nghiệp vụ nhờ thu trong thương mại quốc tế, Phòng thương mại quốc

Trang 18

9

ICC đã soạn thảo và ban hành văn bản: “ Quy tắc thống nhất về nhờ thu”

(Uniform Rules for Collection – URC)

Bản quy tắc này ra đời và có hiệu lực kể từ ngày 01.01.1979 với tên gọi: Uniform Rules for Collection 1979 Revision – ICC Publication No.322 Sau một thời gian áp dụng một số nội dung của URC 322 không còn phù hợp với sự phát triển nhanh chóng của hoạt động thương mại và thực tiễn các hoạt động thanh toán quốc tế Chính vì vậy, trên cơ sở những đóng góp và nhận định của các chuyên gia từ các phòng thương mại và các ngân hàng thương mại của các quốc gia trên thế giới, ICC đã tiến hành nghiên cứu, cập nhật và chỉnh sửa URC322 cho phù hợp với thực tiễn ICC đã ban hành văn bản mới

về quy tắc thống nhất về nhờ thu, ấn phẩm số 522 có hiệu lực từ ngày 01.01.1996 thay thế cho ấn phẩm số 322 (Uniform Rules for Collection, 1995 Revision – ICC Publication No.522 in force on Jan 1st-,1996) Bản URC 522

đã thể hiện những nét mới về nghiệp vụ nhờ thu, quy định những vấn đề có tính nguyên tắc về khái niệm, hình thức và cơ cấu của phương thức thanh toán nhờ thu, quyền lợi, nghĩa vụ và trách nhiệm của ngân hàng và các bên liên quan

1.1.4/ Quy tắc thực hành thống nhất về tín dụng chứng từ (The Uniform Customs and Practice for Documentary Credits – UCP)

UCP lần đầu tiên được ICC đưa ra vào năm 1933, nhằm đáp ứng thực tiễn hoạt động thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ (TDCT) Sau năm lần sửa đổi vào các năm 1951, 1962, 1974, 1983 và 1993,

số xuất bản số 500 (UCP 500) có hiệu lực từ ngày 01.01.1994 được coi là bản sửa đổi sâu sắc và hoàn thiện nhất và hiện đang được hầu hết các quốc gia trên thế giới áp dụng

UCP là văn bản tập hợp toàn bộ những quy tắc và định nghĩa thống nhất quốc tế, là tập quán quốc tế áp dụng toàn cầu, trong đó phân định rõ ràng

Trang 19

10

quyền lợi, nghĩa vụ và trách nhiệm các bên tham gia giao dịch thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ Khi áp dụng, các ngân hàng phải ghi dẫn chiếu UCP trong thư tín dụng

Mới đây, nhằm đáp ứng xu thế phát triển của thương mại điện tử, ngày 01.04.2002 ICC đã ban hành bản phụ lục của UCP 500 về việc xuất trình chứng từ điện tử khi thanh toán theo phương thức TDCT ( Supplement to UCP 500 for Electronic Presentation, version 1.0 first publish in Jan 2002, ICC Publication No.522, in force as of April 1.2002) gọi tắt là e.UCP UCP

500 điều chỉnh việc xuất trình các chứng từ bằng giấy thông thường (paper documents) còn e.UCP điều chỉnh việc xuất trình các chứng từ điện tử hoặc xuất trình các chứng từ điện tử và chứng từ giấy Một thư tín dụng dẫn chiếu e.UCP sẽ “tự động” được điều chỉnh bởi UCP, nhưng không có điều ngược lại e.UCP cũng định nghĩa lại một số thuật ngữ trong UCP cho phù hợp với việc xuất trình chứng từ điện tử; khi có sự mâu thuẫn giữa các điều khoản của UCP và e.UCP thì sẽ áp dụng điều khoản của e.UCP Hiện nay, e.UCP chưa được sử dụng rộng rãi, nó mới chỉ được một số ngân hàng Châu Âu áp dụng trên cơ sở rất thận trọng

Ngoài các nguồn luật và quy tắc trên, hoạt động thanh toán quốc tế cũng chịu sự điều chỉnh của một số nguồn luật, quy tắc và thông lệ khác: Tập quán ngân hàng tiêu chuẩn quốc tế dùng để kiểm tra chứng từ theo phương thức tín dụng chứng từ – ISBP ( International standard banking practise for examination of the documents under documents credit), Quy tắc thực hành tín dụng thư dự phòng (The international standby practise – ISP 98), Các điều kiện thương mại quốc tế ( Incoterms)…

1.2/ Nguồn luật quốc gia:

* Chính sách quản lý ngoại hối: Chính sách quản lý ngoại hối là những

quy định pháp lý, những thể lệ của Nhà nước trong vấn đề quản lý ngoại tệ,

Trang 20

11

quản lý vàng bạc, đá quý và các chứng từ có giá trị ngoại tệ, cũng như việc trao đổi sử dụng mua bán ngoại tệ trên thị trường nội địa và quan hệ thanh toán, tín dụng với nước ngoài

Chế độ quản lý ngoại hối tự do tại các nước tư bản phát triển nh Anh, Pháp, Mỹ cho phép các đồng tiền quốc gia được tự do tham gia vào thị trường quốc tế, tự do chuyển đổi ra tiền tệ nước ngoài Việc xuất nhập khẩu tư bản cũng như việc lưu thông ngoại tệ trên thị trường nội địa là hoàn toàn tự

do Các chủ thể kinh tế được tự do mở tài khoản ở nước ngoài Tại các nước này, các luồng ngoại tệ không chịu sự kiểm soát của nhà nước

Còn các nước đang phát triển hoặc kém phát triển lại áp dụng chế độ quản lý thắt chặt, nhà nước quản lý chặt các luồng vận động của ngoại tệ Trong phạm vi quốc gia, các chủ thể kinh tế không được phép thanh toán với nhau bằng ngoại tệ, trừ một số trường hợp được phép Người cư trú và không

cư trú không được tự do chuyển ngoại tệ ra nước ngoài Việc chuyển ngoại tệ vốn ra nước ngoài phải tuân thủ nghiêm ngặt chế độ quản lý ngoại hối Những trường hợp đặc biệt phải xin phép ngân hàng nhà nước Chế độ này thường được áp dụng đối với những nền kinh tế chưa phát triển cao hoặc kém phát triển

* Về tỷ giá hối đoái:

Tỷ giá hối đoái là giá cả của một đơn vị tiền tệ nước này được biểu hiện bằng một số đơn vị tiền tệ của nước kia, là hệ số quy đổi của đồng tiền nước này sang đồng tiền nước khác, được xác định bởi mối quan hệ cung cầu trên thị trường tiền tệ

Sau khi chế độ tiền tệ Bretton Woods sụp đổ năm 1971, quan hệ tiền tệ giữa các nước được “thả nổi”, trong đó, điển hình nhất là cơ chế “tỷ giá thả nổi” của các đồng tiền quốc gia tư bản chủ nghĩa Với cơ chế này, tỷ giá hối đoái của các nước biến động hàng ngày, hàng giờ phụ thuộc vào các nhân tố:

Trang 21

để điều chỉnh tỷ giá hối đoái

2/ Những điều kiện thanh toán quốc tế quy định trong hợp đồng mua bán ngoại thương:

Dưới giác độ kinh tế, TTQT là sự vận dụng tổng hợp các điều kiện thanh toán quốc tế trong quan hệ thanh toán giữa các nước Trong quan hệ đó, các vấn đề có liên quan đến quyền lợi và nghĩa vụ mà các bên phải đề ra để giải quyết và thực hiện được quy định lại thành những điều kiện gọi là các

điều kiện thanh toán quốc tế sau:

2.1/ Điều kiện tiền tệ:

Trong TTQT, các bên phải sử dụng đơn vị tiền tệ nhất định của một nước nào đó, vì vậy trong các hiệp định và hợp đồng đều có quy định điều kiện tiền tệ Điều kiện tiền tệ lưu ý người mua và người bán nên chọn đồng tiền tính toán và đồng tiền thanh toán là ngoại tệ mạnh, có ít biến động về tỷ giá trong các hợp đồng và hiệp định ký kết giữa các nước để giảm bớt độ rủi

ro và tăng độ an toàn cho trị giá của hợp đồng Đồng thời điều kiện tiền tệ còn quy định cách xử lý khi giá trị đồng tiền biến động Vì vậy, để tránh những tổn thất không đáng có, trong hợp đồng mua bán, hai bên cần quy định rõ những điều kiện đảm bảo giá trị của hợp đồng trong trường hợp có sự biến động sức mua của đồng tiền Thông thường các điều kiện hay được áp dụng là: điều kiện đảm bảo ngoại hối và điều kiện đảm theo “rổ” tiền tệ

- Điều kiện đảm bảo ngoại hối:

Trang 22

13

Hai bên tham gia ký kết hợp đồng lựa chọn một đồng tiền tương đối ổn định, xác định mối quan hệ tỷ giá với đồng tiền thanh toán để đảm bảo giá trị của tiền tệ thanh toán là điều kiện đảm bảo ngoại hối Điều kiện đảm bảo ngoại hối có 2 cách quy định sau:

Trong hợp đồng quy định đồng tiền tính toán và đồng tiền thanh toán là một loại tiền, và xác định tỷ giá giữa đồng tiền đó với một đồng tiền khác (thường là đồng tiền tương đối ổn định) Đến khi trả tiền, nếu tỷ giá đó thay đổi thì giá cả hàng hóa và tổng trị giá hợp đồng phải được điều chỉnh lại một cách tương ứng

Trong hợp đồng quy định đồng tiền tính toán là một đồng tiền (thường

là đồng tiền tương đối ổn định) và thanh toán bằng đồng tiền khác Khi trả tiền căn cứ vào tỷ giá giữa đồng tiền tính toán và đồng tiền thanh toán để tính

ra số tiền phải trả là bao nhiêu

- Điều kiện đảm bảo theo “rổ” tiền tệ:

Khi áp dụng đảm bảo hối đoái theo “rổ” tiền tệ, các bên phải thống nhất lựa chọn số lượng ngoại tệ đưa vào “rổ” và cách lấy tỷ giá hối đoái của các ngoại tệ đó so với đồng tiền được đảm bảo vào lúc ký kết hợp đồng và lúc thanh toán, để điều chỉnh tổng giá trị của hợp đồng đó Có thể được thực hiện bằng 2 cách:

- Tổng trị giá hợp đồng được điều chỉnh căn cứ vào mức bình quân tỷ lệ biến động của tỷ giá hối đoái cả “rổ” tiền tệ

- Tổng trị giá hợp đồng được điều chỉnh căn cứ vào tỷ lệ biến động của bình quân tỷ giá hối đoái của cả “rổ” tiền tệ vào lúc thanh toán so với lúc ký kết hợp đồng

2.2/ Điều kiện địa điểm thanh toán:

Trong thanh toán quốc tế giữa các nước, bên nào cũng muốn trả tiền tại nước mình, lấy nước mình làm địa điểm thanh toán vì có những điều lợi sau

Trang 23

14

đây: Thứ nhất, có thể đến ngày trả tiền mới phải chi tiền ra, không bị đọng vốn nếu là người nhập khẩu hoặc có thể thu tiền về nhanh chóng nên luân chuyển vốn nhanh nếu là người xuất khẩu Thứ hai, Ngân hàng nước mình thu được thủ tục phí nghiệp vụ Thứ ba, có thể tạo điều kiện nâng cao địa vị của thị trường tiền tệ nước mình trên thế giới

Trong thanh toán hàng hóa XNK, địa điểm thanh toán có thể ở nước người xuất khẩu, ở nước người nhập khẩu hay ở nước thứ ba Nhưng trong thực tế, việc xác định địa điểm thanh toán là do sự so sánh lực lượng giữa hai bên quyết định, đồng thời cũng còn thấy rằng dùng đồng tiền thanh toán của nước nào thì địa điểm thanh toán thường là ở nước ấy

2.3/ Điều kiện thời gian thanh toán:

Điều kiện thời gian thanh toán có quan hệ chặt chẽ với việc luân chuyển vốn, lợi tức, khả năng có thể tránh được những biến động về tiền tệ thanh toán, vì vậy, đây là điều kiện quan trọng và thường xuyên xảy ra trong tranh chấp giữa các bên, trong đàm phán và ký kết hợp đồng Thường có 4 cách quy định về thời gian thanh toán như sau:

a/ Thời gian thanh toán trả tiền trước:

Trả tiền trước là sau khi ký hợp đồng hoặc sau khi bên xuất khẩu chấp nhận đơn đặt hàng của bên nhập khẩu, nhưng trước khi giao hàng thì bên nhập khẩu đã trả cho bên xuất khẩu toàn bộ hay một phần số tiền hàng

Trả tiền trước có thể là với mục đích của người nhập khẩu cấp tín dụng ngắn hạn cho người xuất khẩu Song cũng có loại trả tiền trước với mục đích nhằm đảm bảo thực hiện hợp đồng của người nhập khẩu

Có hai loại trả tiền trước:

Loại 1: Người mua trả tiền trước cho người bán X ngày kể từ sau ngày ký

hợp đồng hoặc sau ngày hợp đồng có hiệu lực

Trang 24

15

- Mục đích của loại trả tiền trước này là cấp tín dụng xuất khẩu

- Thời gian trả trước được quy định thường là một số ngày nhất định sau ngày ký hợp đồng hoặc sau ngày hợp đồng có hiệu lực

- Cần phân tích thời gian trả trước và thời gian cấp tín dụng ứng trước này Thời gian cấp tín dụng tính từ ngày bắt đầu ứng trước tiền đến ngày người bán hoàn trả tiền ứng trước đó

- Số tiền trả trước lớn hay nhỏ phụ thuộc vào nhu cầu vay của người bán

và khả năng cấp tín dụng của người mua

- Giá hàng hợp đồng này nhỏ hơn giá hàng trả tiền ngay Phần chênh loch này là tiền lãi phát sinh của số tiền ứng trước tạo ra mà người bán giảm giá cho người mua

Loại 2: Người mua trả tiền trước cho người bán X ngày trước ngày giao hàng

Ngày giao hàng này thường được hiểu là ngày giao hàng chuyến đầu tiên quy định trong hợp đồng

- Mục đích của loại trả trước này là nhằm bảo đảm thực hiện hợp đồng nhập khẩu

- Thời gian trả tiền trước này thường là rất ngắn (10 ngày, 15 ngày) Người bán chỉ giao hàng khi nhận được báo Có số tiền ứng trước

- Có thể và thông thường là không tính lãi số tiền ứng trước

b/ Thời gian thanh toán trả tiền ngay: Được chia làm 5 loại:

Loại 1: Người mua trả tiền cho người bán ngay sau khi người bán hoàn thành

nghĩa vụ giao hàng trên phương tiện vận tải tại nơi giao hàng chỉ định Gọi tắt loại trả tiền ngay này là C.O.D ( Cash On Delivery)

Nơi giao hàng chỉ định được hiểu là giao hàng theo các điều kiện cơ sở giao hàng sau: “Giao tại xưởng”- EXW, “Giao dọc mạn tàu”- FAS, “Giao tại biên giới”- DAF, “Giao cho người vận tải”- FCA

Trang 25

16

Loại 2: Người mua trả tiền ngay cho người bán ngay sau khi người bán hoàn

thành nghĩa vụ giao hàng trên phương tiện vận tải tại nơi giao hàng quy định

Giao hàng trên phương tiện vận tải biển phổ biến nhất là “giao hàng trên tàu” – FOB, “Giao hàng trên boong tàu”- FOD, “Giao hàng trên toa tầu hỏa” ga biên giới nước người bán cũng là cách giao hàng phổ biến bằng đường sắt

Loại 3: Sau khi hoàn thành giao hàng, người bán lập bộ chứng từ gửi hàng và

chuyển đến người mua, người mua trả tiền ngay sau khi nhận được bộ chứng

- Có điều kiện, tức là người chuyển chứng từ chỉ trao chứng từ cho người mua sau khi người mua đã trả tiền

Loại 4: Loại trả tiền ngay này giống loại trả tiêng ngay thứ 3, song chỉ khác là

người mua trả tiền sau khi nhận chứng từ trong vòng từ 5 đến 7 ngày Ngân hàng trao chứng từ hàng hóa (trừ vận tải đơn) để người mua kiểm tra trong vòng từ 5 đến 7 ngày Người mua trả tiền thì Ngân hàng mới kí hậu vận đơn cho người mua hưởng

Loại này thường áp dụng cho việc thanh toán các mặt hàng phức tạp về quy cách phẩm chất, chủng loại, đơn giá như hàng linh kiện điện điện tử, hóa chất, thuốc bắc…

Loại 5: Người mua trả tiền ngay cho người bán sau khi nhận xong hàng hóa

tại nơi quy định hoặc tại cảng đến Gọi tắt loại trả tiền ngay này là C.O.R (Cash On Receipt)

Trang 26

17

c/ Thời gian thanh toán trả tiền sau: Có 4 loại, vì nó lấy 4 loại trả tiền

ngay làm mốc mà việc trả tiền xảy ra sau đó X ngày:

Loại 1: Trả tiền sau X ngày kể từ ngày nhận được thông báo của người bán đã

hoàn thành giao hàng trên phương tiện vận tải tại nơi giao hàng quy định

Loại 2: Trả tiền sau X ngày kể từ ngày người bán đã hoàn thành giao hàng

trên phương tiện vận tải tại nơi giao hàng quy định

Loại 3: Trả tiền sau X ngày kể từ ngày nhận được chứng từ hàng hóa

Loại 4: Trả tiền sau X ngày kể từ ngày nhận được xong hàng hóa

d/ Thời gian thanh toán hỗn hợp:

Tùy theo tính chất của hợp đồng, tính chất của loại hàng hóa mà điều kiện thời gian thanh toán có thể vận dụng một trong các cách trên hoặc vận dụng tổng hợp các cách Ví dụ:

- …X ngày sau ngày hợp đồng có hiệu lực, trả 2% tiền hàng

- …X ngày trước ngày giao hàng chuyến đầu tiên, trả 5% tiền hàng

- Ngay sau chuyến giao hàng đầu tiên, trả 5% tiền hàng

- Ngay sau chuyến giao hàng cuối cùng, trả 7% tiền hàng

- Lưu giữ 10% của mỗi lần thanh toán, giải tỏa 30 ngày sau ngày hết thời hạn bảo hành

- Số tiền còn lại trả trong vòng 5 năm, mỗi năm bằng nhau

Thời hạn trả tiền được minh họa qua vectơ thời gian sau:

Giao hàng

Trang 27

18

2.4/ Điều kiện phương thức thanh toán:

Phương thức thanh toán là điều kiện quan trọng bậc nhất trong các điều kiện TTQT Phương thức thanh toán tức là chỉ người bán dùng cách nào để thu tiền về, người mua dùng cách nào để trả tiền Trong buôn bán, người ta có thể dùng nhiều phương thức thanh toán khác nhau để thu tiền hoặc trả tiền, nhưng xét cho cùng, việc lựa chọn phương thức nào cũng phải xuất phát từ yêu cầu của người bán là thu tiền nhanh, đầy đủ, đúng và từ yêu cầu của người mua là nhập hàng hóa đúng số lượng, chất lượng và đúng hạn Các phương thức TTQT dùng trong ngoại thương gồm có: Phương thức chuyển tiền, phương thức ghi sổ, phương thức nhờ thu và phương thức tín dụng chứng từ Việc lựa chọn phương thức thanh toán nào là tùy thuộc vào mục tiêu và khả năng thương lượng của mỗi bên

3/ Quy trình thực hiện hoạt động thanh toán XNK tại doanh nghiệp:

3.1/ Chủ thể tham gia hoạt động TTQT của các doanh nghiệp

Mỗi mô hình tổ chức và quản lý doanh nghiệp sẽ có những cách tổ chức và thực hiện hoạt động TTQT khác nhau Nhưng tựu trung lại, trong doanh nghiệp, các bộ phận tham gia hoạt động thanh toán quốc tế bao gồm: ban giám đốc, phòng kế toán tài vụ (bộ phận thanh toán quốc tế), các phòng kinh doanh

+ Ban giám đốc và giám đốc là người chịu trách nhiệm cao nhất về mọi hoạt

động của công ty Thông thường, giám đốc và phó giám đốc phụ trách đơn vị kinh doanh có trách nhiệm đánh giá, xem xét và duyệt phương án kinh doanh theo đề xuất của phòng kế toán tài vụ và phòng kinh doanh xuất nhập khẩu, trao đổi với các đơn vị có liên quan để hoàn thiện phương án xuất khẩu, nhập khẩu ( bao gồm cả hoạt động thanh toán) Ban giám đốc là bộ phận nắm quyền cao nhất, là người chịu trách nhiệm cao nhất về mọi hoạt động liên

Trang 28

19

quan đến việc ký kết hợp đồng, tạo lập các phương tiện TTQT, thực hiện các nghĩa vụ của hợp đồng

+ Phòng kế toán tài vụ: Là bộ phận đóng vai trò chính trong hoạt động

TTQT Trên cơ sở phương án kinh doanh, hợp đồng kinh tế đã được duyệt (ký) và các tài liệu liên quan, phòng kế toán tài vụ tiến hành thực hiện các hoạt động tiếp theo để thực hiện phương án kinh doanh và tiến hành các hoạt động nhằm nhanh chóng thu hồi tiền hàng đối với hoạt động xuất khẩu, trả tiền đúng hạn đối với hoạt động nhập khẩu

+ Phòng kinh doanh: phòng kinh doanh có trách nhiệm chuẩn bị nguồn hàng,

lập bộ chứng từ thanh toán, tiến hành sửa đổi và bổ sung chứng từ, thực hiện

các công việc có liên quan khác

3.2/ Quy trình thực hiện hoạt động thanh toán xuất nhập khẩu tại các doanh nghiệp kinh doanh xuất nhập khẩu:

Thanh toán xuất nhập khẩu là một khâu quan trọng và xuyên suốt quá trình thực hiện hợp đồng ngoại thương Quy trình thực hiện hoạt động thanh toán quốc tế tại doanh nghiệp được mô tả qua 2 mô hình sau:

QUY TRÌNH THỰC HIỆN THANH TOÁN

NHẬP KHẨU

(Nguồn: Tài liệu hướng dẫn quy trình nghiệp vụ thanh toán quốc tế của

công ty Unimex Hà Nội)

Chuẩn bị

Giao hàng

Chuẩn bị bộ chứng từ thanh toán

Trang 29

20

Bước 1: Người xuất khẩu chuẩn bị hàng hóa để giao hàng cho người NK Bước 2: Phòng kinh doanh (phòng đề xuất phương án kinh doanh) sau khi hoàn thành nghĩa vụ giao hàng, tiến hành thu thập bộ chứng từ thanh toán Tùy thuộc vào phương thức thanh toán mà hai bên đã lựa chọn trong hợp đồng mà bộ chứng từ thanh toán có được giao cho ngân hàng hay không Bước 3: Phòng kế toán – tài vụ giao dịch với ngân hàng

Bước 4: Thông qua ngân hàng, người xuất khẩu sẽ nhận được tiền hàng

Bước 5: Hai bên giải quyết tranh chấp phát sinh (nếu có)

QUY TRÌNH THỰC HIỆN THANH TOÁN

NHẬP KHẨU

(Nguồn: Tài liệu hướng dẫn quy trình nghiệp vụ thanh toán quốc tế của

công ty Unimex Hà Nội)

Bước 1: Người nhập khẩu chuẩn bị thanh toán cho người xuất khẩu

Bước 2: Phòng kế toán – tài vụ huy động vốn để chuẩn bị thanh toán tiền hàng nhập khẩu

Bước 3: Người nhập khẩu giao dịch với ngân hàng bên mình

Bước 4: Ngân hàng người nhập khẩu thanh toán tiền hàng

Bước 5: Hai bên giải quyết tranh chấp phát sinh (nếu có)

III/ Các nhân tố ảnh hưởng tới hoạt động TTQT ở doanh nghiệp xuất nhập khẩu:

1/ Nhân tố khách quan:

Chuẩn bị

Thanh toán

Giao dịch với Ngân hàng

Thanh toán Tiền hàng

Giải quyết các

Tranh chấp phát

sinh (nếu có)

Huy động vốn

Trang 30

Chính sách ngoại thương là một hệ thống các nguyên tắc, công cụ và biện pháp thích hợp mà nhà nước sử dụng để điều chỉnh các hoạt động ngoại thương của một quốc gia trong một thời gian nhất định, nhằm đạt được mục tiêu đặt ra trong chiến lược phát triển kinh tế - xã hội của quốc gia đó Nhiệm

vụ của chính sách ngoại thương là điều chỉnh các hoạt động thương mại quốc

tế theo chiều hướng có lợi cho sự phát triển kinh tế xã hội của đất nước

Có 2 xu hướng trong chính sách ngoại thương là xu hướng bảo hộ mậu dịch và xu hướng tự do hóa mậu dịch Tùy theo trình độ phát triển kinh tế của mỗi nước, tùy theo các điều kiện và đặc điểm cụ thể mà người ta sử dụng khéo léo kết hợp giữa hai xu hướng trên với những mức độ khác nhau ở từng lĩnh vực của hoạt động thương mại quốc tế Trong từng giai đoạn của mỗi nước, nếu sự kết hợp này thiên về khuynh hướng hướng ngoại sẽ tạo điều kiện cho kinh tế ngoại thương phát triển, qua đó sẽ tạo nên những ảnh hưởng tích cực cho hoạt động thanh toán quốc tế của các doanh nghiệp xuất nhập khẩu

Việc mở rộng và phát triển hoạt động kinh tế đối ngoại có một ý nghĩa

to lớn đặc biệt đối với hoạt động thanh toán quốc tế Kinh tế đối ngoại đặc biệt là ngoại thương phát triển làm phát sinh nhiều nhu cầu thực hiện các nghĩa vụ tiền tệ với các quốc gia khác Đó chính là điều kiện thuận lợi để mở

Trang 31

22

rộng và phát triển các nghiệp vụ thanh toán quốc tế Hơn nữa, kinh tế ngoại thương phát triển sẽ yêu cầu nhiều loại hình dịch vụ thanh toán quốc tế phát triển để đáp ứng các nhu cầu thanh toán đa dạng của nó

1.2/ Chính sách quản lý ngoại hối:

Chính sách quản lý ngoại hối là những quy định pháp lý, những thể lệ của Nhà nước trong vấn đề quản lý ngoại tệ, quản lý vàng bạc, đá quý và các chứng từ có giá trị ngoại tệ, cũng như việc trao đổi sử dụng mua bán ngoại tệ trên thị trường nội địa và quan hệ thanh toán, tín dụng với nước ngoài

Nội dung của chính sách quản lý ngoại hối là quản lý và kiểm soát các luồng vận động của ngoại hối từ nước ngoài vào và từ trong nước ra, có liên quan đến quan hệ ngoại thương cũng như các quan hệ kinh tế đối ngoại khác bằng ngoại tệ Chính sách quản lý ngoại hối cũng quản lý và kiểm soát sự lưu thông của ngoại hối Vì vậy nó có vai trò quan trọng trong việc ổn định giá trị tiền tệ quốc gia nói riêng và ổn định nền kinh tế nói chung

1.3/ Sự biến động của tỷ giá hối đoái:

Tỷ giá hối đoái là giá cả của một đơn vị tiền tệ nước này được biểu hiện bằng một số đơn vị tiền tệ của nước kia, là hệ số quy đổi của đồng tiền nước này sang đồng tiền nước khác, được xác định bởi mối quan hệ cung cầu trên thị trường tiền tệ

Tỷ giá hối đoái là một nhân tố nhạy cảm Sự biến động lên hay xuống của tỷ giá hối đoái sẽ ảnh hưởng nhiều đến hoạt động trong nền kinh tế, trong

đó có hoạt động thanh toán quốc tế của các doanh nghiệp xuất nhập khẩu

Khi đồng tiền trong nước mất giá so với ngoại tệ, giá cả hàng hóa trong nước sẽ rẻ đi một cách tương đối so với hàng hóa nước ngoài và ngược lại hàng hóa nhập khẩu vào sẽ bị đắt lên Do đó nước có đồng tiền mất giá sẽ có điều kiện tăng cường xuất khẩu, hạn chế nhập khẩu Đối với những nước đang

Trang 32

Khi đồng tiền trong nước đắt lên so với ngoại tệ, giá cả hàng hóa trong nước sẽ đắt lên một cách tương đối và hàng hóa nhập khẩu vào nội địa sẽ rẻ

đi Do đó, nước có đồng tiền lên giá sẽ khó khăn hơn trong việc xuất khẩu và

có lợi hơn cho việc nhập khẩu Các hoạt động nhập khẩu sẽ được tăng cường Hoạt động thanh toán quốc tế tại các doanh nghiệp có điều kiện được mở rộng

1.4/ Chất lượng dịch vụ của hệ thống ngân hàng:

Như đã phân tích ở trên, đặc điểm nổi bật của hoạt động TTQT đó là nhất thiết phải có sự tham gia của các ngân hàng thương mại ở các nước liên quan trong quá trình thanh toán Hoạt động thanh toán có được tiến hành nhanh và thuận lợi hay không phụ thuộc rất nhiều vào hệ thống ngân hàng và các ngân hàng đại lý Một ngân hàng lớn và có uy tín thì đương nhiên sẽ dễ dàng được ngân hàng thông báo chấp nhận L/C mà ngân hàng đó mở Mặt khác, hoạt động chuyển tiền cũng được tiến hành nhanh hơn nếu ngân hàng chuyển tiền có ngân hàng chi nhánh ở nước người xuất khẩu

2/ Nhân tố chủ quan:

2.1/ Quy mô và uy tín của doanh nghiệp:

Quy mô của doanh nghiệp ảnh hưởng trực tiếp tới uy tín của doanh nghiệp Đối với hoạt động thanh toán quốc tế thì uy tín của doanh nghiệp là một nhân tố quan trọng Thông thường thì ngân hàng sẽ dễ dàng chấp nhận chiết khấu hối phiếu cho công ty có uy tín, đang kinh doanh ổn định và có lãi,

Trang 33

24

ngược lại sẽ khó khăn hơn cho việc chiết khấu hối phiếu của các doanh nghiệp kinh doanh đang thua lỗ và không có uy tín trên thị trường Quy mô của doanh nghiệp cũng có tác động rất lớn đến hoạt động thanh toán quốc tế trên phương diện tổng trị giá của hợp đồng, mặt hàng xuất khẩu……

2.2 Khâu tổ chức hoạt động thanh toán tại doanh nghiệp:

Hoạt động thanh toán hàng hóa xuất nhập khẩu của doanh nghiệp được thực hiện thông qua “ bộ máy thanh toán quốc tế” Thông thường bộ máy đó bao gồm ba bộ phận: ban giám đốc, phòng kế toán tài vụ, phòng thanh toán quốc tế và phòng kinh doanh Để hoạt động thanh toán được tiến hành nhanh chóng và thuận lợi, trong doanh nghiệp cần quy định rõ về quyền hạn, trách nhiệm và nghĩa vụ của từng bộ phận có liên quan cũng như những quy định

về sự phối kết hợp của tong bộ phận trong quá trình thanh toán quốc tế

2.3 Trình độ chuyên môn của các cán bộ thanh toán:

Bên cạnh tất cả những điều kiện trên, hiệu quả của quá trình thanh toán còn phụ thuộc không ít vào đội ngũ thanh toán Cán bộ thanh toán có trình độ chuyên môn giỏi, am hiểu luật lệ, nắm vững nghiệp vụ ngoại thương thì mới

có thể giúp cho hoạt động thanh toán được thực hiện một cách nhanh chóng, trôi chảy và tránh được những rủi ro trong thanh toán quốc tế Và như vậy, chất lượng hoạt động thanh toán quốc tế phụ thuộc rất lớn vào trình độ nghiệp

vụ và kinh nghiệm làm việc của đội ngũ cán bộ thanh toán trong doanh nghiệp

2.4 Quan hệ của công ty với ngân hàng:

Có thể nói đây là nhân tố chính và ảnh hưởng trực tiếp tới hoạt động thanh toán quốc tế tại doanh nghiệp Nếu doanh nghiệp có mối quan hệ tốt với ngân hàng, nhà xuất khẩu có thể nhận được tiền hàng nhanh hơn trên cơ sở đề nghị ngân hàng chiết khấu hối phiếu Còn đối với nhà nhập khẩu, nếu doanh

Trang 34

25

nghiệp có mối quan hệ tốt với ngân hàng, ngân hàng có thể chấp nhận mở L/C nhanh hơn và yêu cầu một khoản ký quỹ thấp hơn so với quy định Có nhiều trường hợp ngân hàng còn có thể chấp nhận một số lỗi nhỏ của bộ chứng từ thanh toán do đánh máy hoặc do sơ xuất của người lập

Trên đây là một số ảnh hưởng đến hoạt động thanh toán quốc tế của các doanh nghiệp xuất nhập khẩu Trên cơ sở xem xét các nhân tố đó, các doanh nghiệp cần phải có những giải pháp đề ra sao cho phù hợp để có thể hoàn thiện và phát triển hoạt động thanh toán quốc tế

Trang 35

26

CHƯƠNG II THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ

TẠI CÔNG TY UNIMEX HÀ NỘI

I/ Giới thiệu tổng quan về công ty TNHH Nhà nước một thành viên Xuất nhập khẩu và đầu tư Hà Nội (UNIMEX Hà Nội)

1 Lịch sử hình thành và phát triển của công ty UNIMEX Hà Nội:

UNIMEX Hà Nội là đơn vị kinh tế hạch toán kinh doanh độc lập, có tư cách pháp nhân, có tài khoản tại ngân hàng ( kể cả tài khoản ngoại tệ) và sử dụng con dấu riêng theo quy định của Nhà nước

 Tên Công ty: Công ty TNHH NN một thành viên Xuất nhập khẩu và đầu tư Hà Nội

 Tên điện tín: UNIMEX Hà Nội

 Trụ sở giao dịch: 41 Ngô Quyền, Quận Hoàn Kiếm, TP Hà Nội

 Telex: 411506 UHVT

 Fax:84-4.8259246

Cùng với sự phát triển kinh tế của đất nước, công ty UNIMEX Hà Nội

đã trải qua các giai đoạn hình thành và phát triển với các mốc thời gian như sau:

 Ngày 04/06/1962, Ủy ban nhân dân thành phố Hà Nội đã ra quyết định

số 3618/TC – QĐ thành lập Công ty kinh doanh hàng xuất khẩu Đây là đơn

vị kinh doanh đầu tiên của ngành ngoại thương thành phố Hà Nội, tổ chức tiền thân của công ty TNHH NN một thành viên XNK & đầu tư Hà Nội Nhiệm vụ của thành phố giao cho Công ty kinh doanh hàng xuất khẩu là: một mặt tổ chức chế biến, thu gom hàng nông sản xuất khẩu rồi giao cho các tổng công ty và các công ty trung ương xuất khẩu; mặt khác tiếp nhận hàng nhập khẩu phục vụ cho công cuộc xây dựng kinh tế Thủ Đô

Trang 36

27

 Để xây dựng và phát triển ngành ngoại thương của Thủ đô theo yêu cầu của giai đoạn cách mạng mới, ngày 22/5/1975, UBND Thành phố Hà Nội đã

ra quyết định số 476/TC-QĐ thành lập Công ty Ngoại thương Hà Nội trên cơ

sở Công ty kinh doanh hàng xuất khẩu Các trạm sản xuất, gia công hàng xuất khẩu được chuyển thành các xí nghiệp trực thuộc công ty, đồng thời công ty còn tiếp nhận thêm một số xí nghiệp sản xuất hàng xuất khẩu của các tổng công ty Trung ương Tại thời điểm này, công ty gồm có 7 xí nghiệp sản xuất,

2 trạm thu mua hàng nông sản tạp phẩm và 3 cửa hàng mua bán ngoại tệ

 Ngày 23/4/1980, UBND Thành phố Hà Nội đã ra quyết định số 1534/TC – QĐ thành lập Liên hiệp công ty XNK Hà Nội Giai đoạn đầu, Liên hiệp công ty XNK Hà Nội gồm 20 đơn vị trực tiếp kinh doanh trực thuộc và

13 phòng ban tham mưu giúp việc với hơn 2000 lao động

 Căn cứ vào nhu cầu kinh doanh với các cơ sở kinh tế Trung ương cũng như địa phương thông qua việc đầu tư, liên kết kinh doanh, theo đề nghị của Liên hiệp công ty XNK Hà Nội, UBND Thành phố Hà Nội đã ra quyết định

số 3310/TC –QĐ ngày 16/12/1991 bổ sung thêm nhiệm vụ và đổi tên thành Liên hiệp công ty XNK và đầu tư Hà Nội

Thực hiện nghị định số 338 – HĐBT ngày 20/11/1991 của Hội đồng bộ trưởng, theo đề nghị của Liên hiệp công ty XNK & đầu tư Hà Nội, UBND Thành phố Hà Nội đã ra quyết định số 1203/QĐ-UB ngày 24/3/1993 thành lập các công ty trực thuộc Liên hiệp công ty, trong đó phần kinh doanh của Văn phòng Liên hiệp công ty được tách thành công ty XNK và đầu tư Hà Nội (UNIMEX Hà Nội) Đến tháng 11/2005 công ty XNK và đầu tư Hà nội đã chuyển thành Công ty TNHH Nhà nước một thành viên xuất nhập khẩu và đầu tư Hà Nội

Cho đến nay, Liên hiệp công ty XNK và đầu tư Hà Nội bao gồm 6 thành viên là các công ty có tư cách pháp nhân, hạch toán kinh doanh độc lập:

Trang 37

28

Công ty TNHH NN một thành viên XNK & đầu tư Hà Nội (UNIMEX Hà Nội); Công ty thương mại và dịch vụ tổng hợp Hà Nội (SERVICO Hà Nội); Công ty thương mại và XNK tổng hợp Hà Nội (GENEXIM Hà Nội); Công ty XNK hàng tiêu dùng & thủ công mỹ nghệ Hà Nội(ARTEX HN); Công ty thương mại và đầu tư Hà Nội (TIC Hà Nội); Công ty sản xuất công nghiệp và xây lắp Hà Nội (HACIPCO)

2 Hệ thống tổ chức, chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn của công ty:

2.1/ Chức năng và quyền hạn của công ty:

2.1.1/ Chức năng:

 Xuất khẩu trực tiếp và nhận xuất khẩu ủy thác tất cả các mặt hàng bao gồm: các mặt hàng nông lâm sản, khoáng sản, hàng thủ công mỹ nghệ, các sản phẩm dệt may, hàng tạp phẩm, hàng gia công chế biến và các mặt hàng công nghiệp…

 Nhập khẩu trực tiếp và nhận ủy thác nhập khẩu các mặt hàng vật tư máy móc, thiết bị, nguyên liệu phục vụ sản xuất, vật liệu xây dung, các loại

phương tiện vận tải, hóa chất và hàng tiêu dùng…

 Hoạt động theo pháp luật hiện hành của nước CHXHCN Việt Nam và những quy định riêng của toàn Liên hiệp công ty

2.1.2/ Quyền hạn:

 Được sản xuất và gia công chế biến các mặt hàng xuất khẩu và hàng tiêu dùng trong nước, hàng may mặc, đồ chơi điện tử, lắp ráp xe máy, điện tử điện lạnh, hàng nông lâm, hải sản chế biến và các mặt hàng khác

 Được làm dịch vụ thương mại nhập khẩu, tái xuất, chuyển khẩu quá cảnh và môi giới thương mại

 Được quyền ký kết hợp đồng kinh tế với các tổ chức kinh tế trong và ngoài nước, được vay vốn bằng đồng Việt Nam và ngoại tệ tại các ngân hàng

Trang 38

29

nhằm phục vụ cho hoạt động sản xuất và kinh doanh của mình theo luật pháp

và các quy định quản lý ngoại hối của Nhà Nước

 Được quyền mở đại lý, các cửa hàng buôn bán lẻ hàng XNK và hàng sản xuất trong nước theo quy định hiện hành của Nhà nước, liên doanh liên kết, hợp tác đầu tư với các tổ chức kinh tế trong và ngoài nước ở các lĩmh vực sản xuất kinh doanh

 Được quyền cho thuê văn phòng, kinh doanh khách sạn, cho thuê kho

tàng, bến bãi, nhà xưởng và các công trình phụ trợ

2.2/ Cơ cấu tổ chức quản lý của công ty:

 Ban giám đốc: Ban giám đốc của công ty UNIMEX Hà Nội gồm 1 giám

đốc và 3 phó giám đốc Giám đốc là người đứng đầu công ty, tất cả các phòng ban đều chịu sự quản lý của giám đốc Các phó giám đốc phụ trách một số lĩnh vực công tác và chịu trách nhiệm trước giám đốc công ty về lĩnh vực công tác được giao Ban giám đốc chịu trách nhiệm trước Nhà nước và pháp luật về mọi hoạt động của công ty

 Phòng kế toán và tài vụ: có nhiệm vụ hạch toán kế toán, đánh giá toàn

bộ kết quả hoạt động kinh doanh trong từng kế hoạch ( tháng, quý, năm) Đồng thời phòng kế toán, tài vụ còn phải đảm bảo vốn phục vụ cho các hoạt động của các phòng kinh doanh trong công ty, điều tiết vốn nhằm mục tiêu kinh doanh, đảm bảo vốn được quay vòng nhanh và có hiệu quả nhất Quyết toán tài chính với cơ quan cấp trên và các cơ quan hữu quan, tổ chức tài chính, ngân hàng hàng năm

 Phòng tổ chức cán bộ: có nhiệm vụ quản lý toàn bộ nhân lực của công

ty, tham mưu cho giám đốc về sắp xếp, bố trí nhân lực hợp lý và hiệu quả nhất Lập kế hoạch đào tạo, điều hành, bổ sung lao động nhằm phù hợp với yêu cầu kinh doanh Ngoài ra, phòng tổ chức còn làm một số công việc khác

Trang 39

30

như: bảo vệ chính trị nội bộ, thanh tra lao động tiền lương và bảo hiểm xã hội

 Phòng kế hoạch thông tin: có nhiệm vụ xây các kế hoạch của công ty

trong dài hạn, ngắn hạn, thu nhập và nắm giữ toàn bộ thông tin về hoạt động kinh doanh của công ty, đặc biệt là hoạt động xuất nhập khẩu Mặt khác, phòng kế hoạch thông tin còn phải báo cáo thông cho giám đốc một cách chính xác, kịp thời nhằm giúp cho giám đốc có quyết định đúng đắn, phù hợp với yêu cầu phát triển của công ty

Các phòng nghiệp vụ:

Phòng kinh doanh 1: Xuất khẩu hàng nông sản, khoáng sản

Phòng kinh doanh 2: Xuất khẩu hàng thủ công mỹ nghệ

Phòng kinh doanh 3: Xuất nhập khẩu tổng hợp

Phòng kinh doanh 4: Xuất khẩu hàng máy móc, thiết bị

Phòng kinh doanh 5: Xuất nhập khẩu hàng sang Nga

Phòng kinh doanh 6,7,8: Xuất nhập khẩu tổng hợp

Phòng kinh doanh đầu tư xây dựng cơ bản

Chi nhánh: - Chi nhánh tại Thành phố Hồ Chí Minh

- Chi nhánh tại Hải Phòng

Trang 40

và nâng cao đời sống của tập thể cán bộ công nhân viên toàn công ty

Một số chỉ tiêu tài chính năm 2006 của công ty

Tài sản cố định và đầu tư dài hạn 19,554,470,734 VND

Quỹ phát triển kinh doanh 2,404,572,908 VND

Định dạng
Số trang	116
Dung lượng	1,55 MB

khóa luận tốt nghiệp hoàn thiện hoạt động thanh toán quốc tế tại công ty unimex hà nội

Tăng cường cụng tỏc kiểm tra giỏm sỏt

Kiến nghị đối với Nhà nước