Các yếu tố tác động đến tỷ lệ an toàn vốn của các nhtm việt nam trong bối cảnh cơ cấu lại hệ thống các nhtm việt nam

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN HỒ HẢI YẾN CÁC YẾU TỐ TÁC ĐỘNG ĐẾN TỶ LỆ AN TOÀN VỐN CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM TRONG BỐI CẢNH TÁI CƠ CẤU LẠI HỆ THỐNG CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM LUẬN ÁN TIẾN SĨ NGÀNH KINH TẾ HỌC HÀ NỘI - 2022 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN HỒ HẢI YẾN CÁC YẾU TỐ TÁC ĐỘNG ĐẾN TỶ LỆ AN TOÀN VỐN CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM TRONG BỐI CẢNH TÁI CƠ CẤU LẠI HỆ THỐNG CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM Chuyên ngành: KINH TẾ HỌC Mã số: 9310101_KTH LUẬN ÁN TIẾN SĨ Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS Tô Trung Thành HÀ NỘI - 2022 i LỜI CAM ĐOAN Tôi đọc hiểu hành vi vi phạm trung thực học thuật Tôi cam kết danh dự cá nhân luận án tự thực không vi phạm yêu cầu trung thực học thuật Nghiên cứu sinh (ký ghi rõ họ tên) Hồ Hải Yến ii LỜI CẢM ƠN Lời đầu tiên, xin bày tỏ lịng biết ơn sâu sắc đến PGS.TS.Tơ Trung Thành tận tình hướng dẫn bảo, đưa lời khuyên chân thành, chia sẻ ý kiến kinh nghiệm q báu giúp tơi có kiến thức, định hướng phương pháp nghiên cứu, động lực để hoàn thành luận án Tôi xin trân trọng cảm ơn Trường Đại học Kinh tế quốc dân, Khoa Kinh tế học, Viện Đào tạo sau Đại học thày giáo tham gia giảng dạy chương trình nghiên cứu sinh nhiệt tình truyền đạt cho nghiên cứu sinh tơi kiến thức vơ bổ ích, phương pháp kinh nghiệm nghiên cứu giúp ích cho tơi nhiều q trình hồn thành luận án Cuối cùng, tơi xin chân thành cảm ơn gia đình bạn bè đồng nghiệp bên cạnh động viên, hỗ trợ tơi để tơi có dành thời gian học tập nghiên cứu Xin trân trọng cảm ơn Nghiên cứu sinh (ký ghi rõ họ tên) Hồ Hải Yến iii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN ii MỤC LỤC iii DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT vi DANH MỤC BẢNG BIỂU viii DANH MỤC HÌNH VẼ viii DANH MỤC Biểu đồ x PHẦN MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài Mục tiêu nghiên cứu câu hỏi nghiên cứu 3 Đối tượng nghiên cứu phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Những đóng góp luận án Bố cục luận án .6 CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ TỔNG QUAN NGHIÊN CỨU VỀ CÁC YẾU TỐ TÁC ĐỘNG ĐẾN TỶ LỆ AN TOÀN VỐN 1.1 Hệ thống Ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm vai trò Ngân hàng thương mại 1.1.2 Phân loại Ngân hàng thương mại .10 1.1.3 Các nghiệp vụ ngân hàng 10 1.2 Tổng quan tỷ lệ an toàn vốn 11 1.2.1 Khái niệm cách đo lường theo BASEL 11 1.2.2 Vai trị tỷ lệ an tồn vốn Ngân hàng thương mại hệ thống Ngân hàng thương mại 20 1.3 Tổng quan lý thuyết nghiên cứu yếu tố tác động đến tỷ lệ an toàn vốn 21 1.3.1 Các yếu tố vĩ mô 22 1.3.2 Các yếu tố đặc trưng cho Ngân hàng thương mại 26 iv 1.4 Khoảng trống nghiên cứu .40 KẾT LUẬN CHƯƠNG 45 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG TỶ LỆ AN TOÀN VỐN TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM VÀ CÁC YẾU TỐ TÁC ĐỘNG TỚI TỶ LỆ AN TOÀN VỐN 46 2.1 Giai đoạn 2006 – 2010 .46 2.1.1 Đặc điểm kinh tế Việt Nam 46 2.1.2 Đặc điểm hệ thống Ngân hàng thương mại Việt Nam .51 2.1.3 Thực trạng tỷ lệ an toàn vốn Ngân hàng thương mại Việt Nam .60 2.2 Giai đoạn 2010 – 2015 .64 2.2.1 Đặc điểm kinh tế Việt Nam 64 2.2.2 Đặc điểm hệ thống Ngân hàng thương mại Việt Nam .67 2.2.3 Thực trạng tỷ lệ an toàn vốn Ngân hàng thương mại Việt Nam .76 2.3 Giai đoạn 2015 – 2020 .79 2.3.1 Đặc điểm kinh tế Việt Nam 79 2.3.2 Đặc điểm hệ thống Ngân hàng thương mại Việt Nam .82 2.3.3 Thực trạng tỷ lệ an toàn vốn Ngân hàng thương mại Việt Nam .90 KẾT LUẬN CHƯƠNG 99 CHƯƠNG 3: KẾT QUẢ THỰC NGHIỆM CÁC YẾU TỐ TÁC ĐỘNG ĐẾN CAR TRONG BỐI CẢNH TÁI CƠ CẤU HỆ THỐNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 100 3.1 Khung phân tích 100 3.2 Mơ hình liệu 101 3.2.1 Mơ hình nghiên cứu 101 3.2.2 Dữ liệu 101 3.2.3 Giả thuyết nghiên cứu .105 3.3 Phương pháp ước lượng .107 3.4 Kết nghiên cứu .110 3.4.1 Mô tả thống kê 110 3.4.2 Kết ước lượng 118 v 3.5 Phân tích kết kiểm định 123 KẾT LUẬN CHƯƠNG 135 CHƯƠNG 4: MỘT SỐ GIẢI PHÁP VÀ KHUYẾN NGHỊ ĐỂ CẢI THIỆN TỶ LỆ AN TOÀN VỐN 136 4.1 Định hướng quy định hệ số tỷ lệ an toàn vốn Ngân hàng thương mại 136 4.2 Đề xuất giải pháp nâng cao tỷ lệ an toàn vốn Ngân hàng thương mại 140 4.2.1 Giải pháp tăng vốn 140 4.2.2 Giải pháp xử lý hiệu nợ xấu .143 4.2.3 Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng 145 4.2.4 Giải pháp cải thiện lợi nhuận 146 4.2.5 Giải pháp nâng cao kiểm toán nội giám sát hoạt động 147 4.3 Khuyến nghị giải pháp với Ngân hàng Nhà nước 148 4.4 Khuyến nghị với Chính Phủ 149 4.5 Những hạn chế luận án hướng nghiên cứu .150 KẾT LUẬN CHƯƠNG 151 KẾT LUẬN 153 DANH MỤC CƠNG TRÌNH ĐÃ CƠNG BỐ CỦA TÁC GIẢ 155 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO .156 Phụ lục 1: Danh sách NHTMVN mẫu nghiên cứu 169 phụ lục 2: kết kiểm định 170 Phụ lục 3: Bảng tổng kết tổng quan thực nghiệm 171 vi DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT TT Viết tắt Ý nghĩa BĐS Bất động sản BCBS Basel Committee on Banking Supervision Ủy ban BASEL Giám sát ngân hàng BCĐKT Bảng cân đối kế tốn BCTC Báo cáo tài BĐH Ban điều hành CAMEL Capital, Asset quality, Management, Earnings, Liquidity (Vốn, tài sản, quản lý, lợi nhuận, khoản, độ nhạy cảm với rủi ro thị trường) CAR CAR (Capital Adequacy Ratio – Tỷ lệ an toàn vốn) CĐKT Cân đối kế toán CK Chứng khốn 10 CP Cổ phần 11 CNTT Cơng nghệ thơng tin 12 CSDL Cơ sở liệu 13 CSTT Chính sách tiền tệ 14 D-GMM Phương pháp sai phân - Difference Generalized Method of Moments 15 ĐCTC Định chế tài 16 NHTW Ngân hàng Trung Ương 17 NHTM Ngân hàng thương mại 18 GDP Tổng sản phẩm nước 19 GHTD Giới hạn tín dụng 20 HĐQT Hội đồng quản trị 21 HMTD Hạn mức tín dụng 22 ICAAP Quy trình đánh giá tính đầy đủ vốn nội (Internal Capital Adequacy Assessment Process ICAAP) vi 23 LNST Lợi nhuận sau thuế 24 M&A Mua bán sáp nhập 25 NHNN VN Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 26 NHTM Ngân hàng thương mại 27 NHTMCP Ngân hàng thương mại cổ phần 28 NHTMNN Ngân hàng thương mại Nhà nước 29 NH Ngân hàng 30 NHTW Ngân hàng Trung Ương 31 NQ Nghị 32 QĐ Quyết định 33 QTRR Quản trị rủi ro 34 RR Rủi ro 35 RRTD Rủi ro tín dụng 36 RRTT Rủi ro thị trường 37 RRHĐ Rủi ro hoạt động 38 S-GMM Phương pháp hệ thống - System Generalized Method of Moments 39 SXKD Sản xuất kinh doanh 40 TP.HCM Thành phố Hồ Chí Minh 41 TTCK Thị trường chứng khoản 42 TTGS Thanh tra giám sát 43 TSBĐ Tài sản bảo đảm 44 TSCĐ Tài sản cố định 45 WTO Tổ chức thương mại giới 46 VN Việt Nam vi DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 1.1: Tỷ lệ điều chỉnh theo mức độ rủi ro tài sản nội bảng 13 Bảng 1.2: Tỷ lệ điều chỉnh theo mức độ rủi ro hạng mục ngoại bảng 14 Bảng 1.3: Các phương pháp đo lường loại rủi ro theo BASEL II 16 Bảng 1.4: BASEL III quy định tỷ lệ vốn 18 Bảng 1.5: So sánh BASEL II BASEL III quy định CAR tối thiểu 19 Bảng 2.1: Danh sách ngân hàng chuyển đổi từ NH nông thôn sang đô thị 52 Bảng 2.2: Danh sách NHTMCP thành lập .53 Bảng 2.3: Thị phần huy động vốn khối NHTM năm 2006 – 2010 (%) 54 Bảng 2.4: Thị phần tín dụng khối NHTM năm 2006 – 2010 (%) 56 Bảng 2.5: Các quy định NHNN để triển khai đề án tái cấu Chính phủ 68 Bảng 2.6: Các NHTMCP xếp lại giai đoạn 2011 – 2015 .70 Bảng 2.7: Các quy định NHNN để triển khai đề án tái cấu Chính phủ .83 Bảng 2.8: Số lượng NHTM qua năm 84 Bảng 2.9: So sánh thơng tư 36 thơng tư 41 cách tính toán CAR .91 Bảng 2.10: CAR hệ thống NHTM VN giai đoạn 2016 – 2020 95 Bảng 2.11: Tỷ lệ an toán vốn 10 ngân hàng thí điểm áp dụng BASEL II 96 Bảng 2.12: So sánh quy định NHNN Việt Nam .97 Bảng 3.1: Ký hiêu, giải thích, cách tính tốn/đo lường biến mơ hình .104 Bảng 3.2: Các giả thuyết mơ hình .106 Bảng 3.4: Ma trận số tương quan biến mơ hình 114 Bảng 3.5: Kết kiểm định đa cộng tuyến .118 Bảng 3.6: Kết ước lượng OLS, FEM REM .119 Bảng 3.7: Kết hồi quy mơ hình theo phương pháp S-GMM hai bước .121 Bảng 3.8: Kết ước lượng theo SGMM hai bước Long-run GMM hệ số có ý nghĩa 122 Bảng 3.9: Tóm tắt kết kiểm định so với kỳ vọng .123 Bảng 3.10: Luận giải tác động đề án tái cấu đến CAR 128 Bảng 4.1: So sánh Thông tư 41 quy định Việt Nam với BASEL III 137 Bảng 4.2: Hiện trạng mua lại vốn NHTM nhà đầu tư nước 142