Tài liệu hạn chế xem trước, để xem đầy đủ mời bạn chọn Tải xuống
1
/ 90 trang
THÔNG TIN TÀI LIỆU
Thông tin cơ bản
Định dạng
Số trang
90
Dung lượng
1,32 MB
Nội dung
CHƯƠNG I NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ THANHTOÁN QUỐC TẾ THEOPHƯƠNGTHỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ I. HOẠT ĐỘNG TTQT CỦA NGÂNHÀNG THƯƠNG MẠI VÀ VAI TRÒ CỦA TTQT 1.1. KHÁI QUÁT VỀ NHTM NHTM là một tổ chức tín dụng kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ,tín dụng với hoạt động thường xuyên là nhận tiền gửi, sử dụng số tiền này để cho vay và cung ứng các dịch vụ thanh toán. Mục tiêu hoạt động của NHTM khác hẳn mục tiêu của NHTƯ là kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ để tìm kiếm và tối đa hóa lợi nhuận trong phạm vi khuôn khổ pháp luật, đây là mục tiêu cơ bản xuyên suốt quá trình hoạt động của NHTM. NHTM có hoạt động gần gũi nhất với mỗi người dân và với nền kinh tế. Nền kinh tế càng phát triển, hoạt động và dịch vụ của NHTM càng đi vào tận cùng ngõ ngách của nền kinh tế và đời sống con người, mọi công dân đều chịu tác động của ngân hàng, dù họ là khách hàng gửi tiền, người đi vay, hay đơn giản là người đang làm việc cho một doanh nghiệp có vốn và sử dụng các dịch vụ ngân hàng. Ở nước ta, tổ chức tín dụng đầu tiên là Nhà tín dụng, được thành lập năm 1951. Đây là tiền thân của Ngânhàng Nhà nước Việt Nam. Từ đó đến nay hệ thống các NHTM đã không ngừng phát triển về loại hình và nghiệp vụ góp phần vào sự tăng trưởng kinh tế đất nước. Hiện nay Việt Nam có nhiều loại hình NHTM với các hìnhthức sở hữu, tính chất pháp lý khác nhau (NHTM Quốc doanh hay còn gọi là NHTM nhà nước; NHTM cổ phần; chi nhánh ngânhàng nước ngoài; ngânhàng liên doanh giữa Việt Nam với nước ngoài) và tồn tại với các tên gọi khá phong phú như: NHTM, NH Kỹ Thương Trong đó, hệ thống NHTM Quốc doanh gồm: NH Công Thương Việt Nam, NH Ngoại thương Việt Nam, NH Đầu tư và phát triển Việt Nam, NH Nông Nghiệp và phát triển Nông thôn, NH Phát triển nhà Đồng Bằng sông Cửu Long và NH chính sách xã hội. NHTM Quốc doanh được tổ chức theo một hệ thống thống nhất từ trung ương đến địa phương. Dưới các NHTM QD là các sở giao dịch, dưới sở giao dịch là các chi nhánh và tiếp theo là phòng giao dịch. Ngoài mạng lưới trong nước và các ngânhàng này còn mở văn phòng đại diện ở nước ngoài, thiết lập quan hệ đại lý với nhiều ngânhàng trên khắp các châu lục . Ngày nay hoạt động của NHTM rất đa dạng không chỉ là cho vay và làm trung gian thanhtoán nó còn mở rộng ra các lĩnh vực kinh doanh mới : Tư vấn đầu tư chứng khoán, bảo lãnh và đại lý,quản lý danh mục đầu tư Đặc biệt trong Thương mại Quốc tế NHTM còn có khả năng thanh toán, NHTM cung cấp các phương tiện thanhtoán cho nền kinh tế, tiết kiệm chi phí cho các chủ thể tham gia thanhtoán và nâng cao khả năng tín dụng. Việc mở tài khoản, cung cấp và quản lý các phương tiện thanhtoán làm cho NHTM trở thành một trung tâm thanhtoán cho nền kinh tế. Thay cho việc thanhtoán trực tiếp các doanh nghiệp, cá nhân, tổ chức có thể nhờ NHTM thực hiện những việc này trên cơ sở những phương tiện thanhtoán khác nhau, với kỹ thuật ngày càng tiên tiến và thủ tục ngày một đơn giản. Những dịch vụ thanhtoán của NHTM ngày càng được ưa chuộng vì nó đem lại sự thuận tiện, mau chóng, an toàn tiết kiệm chi phí hơn cho những chủ thể trong nền kinh tế. 1.2. KHÁI QUÁT VỀ HOẠT ĐỘNG TTQT CỦA NHTM. 1.2.1. TTQT và sự hìnhthành phát triển của hoạt động TTQTtại NHTM. TTQT là việc thanhtoán giữa các nước với nhau về những khoản tiền nợ lẫn nhau phát sinh từ các quan hệ giao dịch về kinh tế, chính trị, văn hóa Chủ thể trong TTQT có thể là pháp nhân hoặc chính phủ của các nước. TTQT là chức năng ngânhàng quốc tế của NHTM nó được hìnhthành trên cơ sở phát triển ngoại thương của một nước và NHTM được nhà nước giao cho độc quyền làm công tác thanhtoán này. Do vậy, giao dịch thanhtoán trong ngoại thương đều phải thông qua ngân hàng. Đây là nghiệp vụ đòi hỏi trình độ chuyên môn ứng dụng công nghệ ngânhàng tạo sự hòa nhập hệ thống ngânhàng Việt Nam và hệ thống NHTM thế giới tạo sự an toàn và hiệu quả đối với NHTM và các doanh nghiệp xuất nhập khẩu. TTQT đã hìnhthành từ rất lâu cùng với quá trình hìnhthành và phát triển hoạt động xuất nhâp khẩu quốc tế. Hìnhthứcthanhtoán xuất nhập khẩu sơ đẳng nhất là hàng đổi hàng. Sự xuất hiện của tiền tệ làm cho việc mua bán trao đổi được diễn ra thuận tiện hơn. Nhưng các quốc gia khác nhau lại sử dụng các đồng tiền khác nhau, chính vì vậy mà ngânhàng xuất hiện làm trung gian chuyển hóa loại tiền này sang loại tiền khác, đại diện cho bên mua thanhtoán cho bên bán. Khi kỹ thuật nghiệp vụ và mạng lưới hoạt động phát triển hơn, ngânhàng có thể đại diên cho bên bán yêu cầu bên mua trả tiền trị giá món hàng đã mua. Đến đây vai trò của ngânhàng còn giới hạn ở mức làm dịch vụ giúp hai đối tác và không can thiệp vào quyết định mua bán thanhtoán của họ, hai bên mua bán vẫn phải hiểu rõ và tín nhiệm lẫn nhau. Ngoại thương phát triển tạo ra khả năng để các đối tác dù chưa hiểu nhau vẫn có thể mua bán với nhau để tạo thị trường và tăng lợi nhuận. Bằng các nghiệp vụ của mình ngânhàng trở thành gạch nối giữa hai bên mua và bán cách xa nhau về mặt địa lý, hàng rào ngôn ngữ, phong tục tập quán, chưa hiểu rõ nhau có thể làm ăn song phẳng với nhau. Ngânhàng cung cấp thêm dịch vụ mới : dịch vụ cho mượn uy tín, giúp các đối tác kinh doanh xuất nhập khẩu thanhtoán mau chóng, thuận lợi và an toàn. 1.2.2. Vai trò của thanhtoán Quốc tế Tất cả các quan hệ trao đổi mua bán hàng hóa, dịch vụ và các hoạt động khác trong nền kinh tế đều được kết thúc bằng khâu thanh toán. Thanhtoán quốc tế không chỉ đem lại lợi ích cho những bên tham gia mua bán hàng hóa dịch vụ , nó còn đem lại lợi nhuận cho các ngânhàng cũng như đem lại lợi ích cho toàn bộ nền kinh tế. vai trò của TTQT đối với doanh nghiệp XNK Thông qua thương mại quốc tế và thanhtoán quốc tế, nhu cầu của cả nhà Xuất khẩu và Nhập khẩu đều có điều kiện được đáp ứng. Nhà xuất khẩu bán được hàng, mở rộng được hoạt động kinh doanh, đưa sản phẩm của mình ra phạm vị khu vực và thế giới, tăng doanh thu và lợi nhuận Nhà nhập khẩu thì lại nhập được hàng hóa mà mình hay thị trường đang cần. Chính vì vậy, tổ chức tốt khâu thanhtóan trong thương mại quốc tế không chỉ có tác dụng phục vụ, thúc đẩy mà còn góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động sản xuất kinh doanh, và là điều kiện đảm bảo cho tìnhhìnhtài chính được đảm bảo ổn định và vững chắc. Phần lớn các doanh nghiệp, tổ chức và cá nhân đều không thể tự thực hiện TTQT do có khó khăn về mặt địa lý, phong tục tập quán và rất nhiều khó khăn khác nữa dẫn đến nhu cầu thanhtoán hộ được thực hiện bởi các ngân hàng. Ngânhàng với sức mạnh về năng lực, uy tín của mình có thể giúp các doanh nghiệp kinh doanh xuất nhập khẩu hạn chế được rủi ro trong thanhtoán trực tiếp bằng tiền mặt. Ngoài ra, cũng nhờ thanhtoán qua ngânhàng mà các nhà xuất khẩu, nhà nhập khẩu có thể tận dụng được các hìnhthức tín dụng hoặc tài trợ xuất nhập khẩu đi kèm hoạt độngthanhtoán để hỗ trợ về tài chính cho hoạt động buôn bán, kinh doanh đó của mình. vai trò của TTQT đối với NHTM - Khi thực hiện chức năng trung gian thanhtoánngânhàng sẽ có khả năng tăng doanh thu và lợi nhuận thu từ phí các dịch vụ phát sinh nhu: + Những khoản thu được do kinh doanh ngoại vì buôn bán với nước ngoài đòi hỏi phải có ngoại tệ và ngânhàng chính là người đảm nhân vai trò cung cấp ngoại tệ cho các bên tham gia buôn bán. + Những khoản lợi nhuận thu từ phí dịch vụ thanhtoán quốc tế, lãi thu được từ tài trợ thương mại mà ngânhàng cung cấp cho khách hàng. Cũng qua đó tạo điều kiện cho các dịch vụ bảo lãnh thanh toán, tài trợ tín dụng xuất nhập khẩu, kinh doanh ngoại tệ của ngânhàng ngày càng phát triển. + TTQT làm tăng tínhthanh khoản cho ngân hàng. Bởi lẽ muốn thanhtoán qua ngânhàng khách hàng phải mở tài khoản tiền gửi tạingân hàng(ký quỹ) tỉ lệ với giá trị mà ngânhàng bảo lãnh sẽ thanh toán. Trên cơ sở đó giúp ngânhàng huy động số dư tài khoản tiền gửi của ngânhàng để cho vay, góp phần nâng cao hiệu quả kinh doanh. - Kinh doanh ngânhàng là lĩnh vực kinh doanh nhiều rủi ro nhất(rủi ro tín dụng, rủi ro lãi xuất, rủi ro ngoại hối, rủi ro thanh khoản )TTQT giúp ngânhàng phân tán rủi ro thông qua việc kinh doanh trong nhiều lĩnh vực. Lợi nhuận thu được từ hoạt động TTQT sẽ hỗ trợ khi thị trường biến động giúp ngânhàng phát triển ổn dịnh bền vững. Hơn nữa thông qua TTQT , ngânhàng có thể giám sát được tìnhhình kinh doanh của các doanh nghiệp xuất nhập khẩu, có thông tin chính xác về tìnhhìnhtài chính của các doanh nghiệp này. - Hoạt đông TTQT giúp cho quy mô hoạt động của NH vượt ra khỏi phạm vi quốc gia làm tăng cường quan hệ đối ngoại. NH thực hiện TTQT sẽ có được quan hệ đại lý với ngânhàng và các đối tác nước ngoài. Mối quan hệ này dựa trên cơ sở hợp tác và tương trợ. Với thời gian hoạt động nghiệp vụ càng lâu, mối quan hệ ngày càng mở rộng giúp khai thác được các nguồn tài trợ của ngânhàng nước ngoài, nguồn vốn trên thị trương tài chính quốc tế. 1.3. CÁC PHƯƠNGTHỨCTHANHTOÁN QUỐC TẾ CHỦ YẾU ĐƯỢC ÁP DỤNG TRONG TMQT Phươngthức TTQT là toàn bộ quá trình, cách thức nhận trả tiền hàng trong giao dịch mua bán ngoại thương giữa người nhập khẩu và người xuất khẩu. Trong quan hệ ngoại thương, có rất nhiều phươngthứcthanhtoán khác nhau như: chuyển tiền, ghi sổ, nhờ thu, tín dụng chứng từ Mỗi phươngthức đều có ưu nhược điểm, thể hiện thành mâu thuẫn quyền lợi giữa người nhập khẩu và người xuất khẩu.Vì vậy, việc chọn phươngthứcthanhtoán thích hợp phải được 2 bên bàn bạc thống nhất, ghi vào hợp đồng mua bán ngoại thương. 1.3.1. Phươngthức chuyển tiền. a. Khái niệm: Đây là phươngthứcthanhtoán đơn giản nhất, trong đó một khách hàng (người trả tiền, người mua, người nhập khẩu, người mắc nợ ) ủy nhiệm cho ngânhàng phục vụ mình trích từ tài khoản của mình một số tiền nhất định chuyển cho người khác ( người bán, người xuất khẩu, chủ nợ ) ở một địa điểm nhất định và trong một thời gian nhất định. Thanhtoán chuyển tiền là thanhtoán trực tiếp giữa người chuyển tiền và người nhận. Ngânhàng khi thực hiện việc chuyển tiền và trả tiền, chỉ đóng vai trò trung gian thanhtoántheo ủy nhiệm để được hưởng hoa hồng, và không bị ràng buộc gì cả đối với người mua lẫn người bán. Việc chuyển tiền xem như hoàn tất khi thanhtoán hết số tiền cho người thụ hưởng; trước thời điểm này, số tiền trong tài khoản vẫn thuộc quyền sở hữu của người chuyển tiền và người này có quyền hủy bỏ lệnh chuyển tiền, mà người thụ hưởng không thể khiếu nại gì với ngân hàng. Như vậy, việc trả tiền phụ thuộc vào thiện chí của người mua, quyền lợi của người xuất khẩu không đảm bảo. Trong quan hệ mua bán, thanhtoán quốc tế, phươngthức chuyển tiền chỉ được chọn làm phương tiện thanhtoán đối với các nhà kinh doanh xuất nhập khẩu, cung ứng dịch vụ có quan hệ thân thiết, tin cậy lẫn nhau, vì khâu thanhtoán này dễ nảy sinh việc chiếm dụng vốn của người bán, nếu bên mua cố tình dây dưa, kéo dài việc ra lệnh thanh toán, trong khi phươngthức chuyển tiền, đặc biệt là chuyển tiền bằng điện, là phươngthứcthanhtoán nhanh nhất hiện nay. Có hai hìnhthức chuyển tiền: chuyển tiền bằng thư (mail transfer, M/T) và chuyển tiền bằng điện báo (telegraphic transfer T/T ). Hìnhthức chuyển tiền bằng điện có lợi cho người xuất khẩu vì nhận tiền nhanh, không có lợi cho người nhập khẩu vì chi phí cao. b. quá trình tiến hành nghiệp vụ Trong phươngthứcthanhtoán này, có các bên liên quan: - Người phát hành lệnh chuyển tiền (người mua, người nhập khẩu ) - Ngânhàng nhận thực hiện việc chuyển tiền (ngân hàngnơi đơn vị chuyển tiền mở tài khoản tiền gửi ngoại tệ ) -Ngân hàng trả chuyển tiền (ngân hàng đại lý của ngânhàng chuyển tiền) - Người nhận chuyển tiền (người bán, tổ chức xuất khẩu ) Quy trình thanhtoántheophươngthức chuyển tiền Bước 1: Sau khi thỏa thuận đi đến ký kết hợp đồng mua bán ngoại thương, tổ chức xuất khẩu thực hiện việc cung ứng hàng hóa, dịch vụ cho tổ chức nhập khẩu, đồng thời chuyển giao toàn bộ chứng từ( vận đơn, hóa đơn, chứng từ về hàng hóa ) cho tổ chức nhập khẩu. Bước 2: Tổ chức nhập khẩu sau khi kiểm tra chứng từ, hóa đơn, viết lệnh chuyển tiền gửi đến ngânhàng phục vụ mình, trong đó phải ghi rõ ràng và đầy đủ những nội dung theo quy định. Bước 3: Sau khi kiểm tra, nếu hợp lệ và đủ khả năng thanh toán, ngânhàng sẽ trích tài khoản của đơn vị để chuyển tiền, gủi giấy báo nợ, giấy báo đã thanhtoán cho đơn vị nhập khẩu. Bước 4: Ngânhàng chuyển tiền ra lệnh( bằng thư hay điện báo) cho ngânhàng đại lý mình ở nước ngoài để chuyển trả cho người nhận tiền. Bước 5: Ngânhàng đại lý chuyển tiền cho người được hưởng( trực tiếp hoặc gián tiếp qua ngânhàng khác) và gửi giấy báo Có cho đơn vị. - Ưu điểm: Đây là phươngthứcthanhtoán đơn giản, dễ thực hiện nhất trong các phươngthức TTQT. Hơn nữa, thủ tục phí thấp nên làm giảm thiểu chi phí trong giao dịch, mà vẫn an toàn vì tiền được chuyển thông qua hệ thống tài khoản liên ngân hàng. - Nhược điểm: Phươngthức này tạo ra quyền chủ động trong nghĩa vụ phải trả tiền của người chuyển tiền nên việc trả tiền sẽ phụ thuộc vào thiện chí, sự chủ động và khả năng của người chuyển tiền. Ngânhàng chỉ là trung gian thực hiện theo ủy nhiệm để hưởng hoa hồng chứ không bị ràng buộc gì cả. Do vậy, trong phươngthức này rủi ro không nhận được tiền của người hưởng lợi là rất cao - Trường hợp áp dụng: phươngthức này thường được áp dụng trong lĩnh vực chuyển vốn hoặc cấp kinh phí ra nước ngoài, chuyển kiều hối, hay áp dụng trong thanhtoán phi mậu dịch hoặc thanhtoán các chi phí có liên quan đến XNK hàng hóa.Tuy nhiên, nếu được thực hiện để thanhtoán tiền hàng thì chỉ sử dụng trong trường hợp 2 bên mua bán tin cậy, tín nhiệm lẫn nhau. 1.3.2. Phươngthức ghi sổ: a. Khái niệm: Phươngthức ghi sổ là phươngthứcthanhtoán mà qua đó tổ chức xuất khẩu khi xuất khẩu hàng hóa, cung ứng dịch vụ, thì ghi nợ cho bên nhập khẩu (bên cung ứng), vào một cuốn sổ riêng của mình, và việc thanhtoán các khoản nợ này được thực hiện trong tưng thời kỳ nhất định. Khi thực hiện phươngthức này, tổ chức xuất khẩu đã thực hiện một tín dụng cho tổ chức nhập khẩu dưới dạng tín dụng thương mại. Bước 1,2 : Người Nhập khẩu tiến hành cung cấp hàng hóa, dịch vụ và gửi chứng từ hàng hóa cho người nhập khẩu, đồng thời báo Nợ trực tiếp cho người nhập khẩu . Bước 3: Người nhập khẩu dùng phươngthức chuyển tiền để trả cho người bán khi đến kỳ hạn thanh toán. Quy trình tiến hành nghiệp vụ thanhtoántheophươngthức ghi sổ -Ưu nhược điểm: Đây là phươngthức đơn giản và vì không có sự tham gia của các ngânhàng với tư cách là người mở tài khoản hoặc thực chi thanhtoán trong từng chuyến hàng nên sẽ tiết kiêm được chi phí thanh toán. Tuy nhiên, giá trong phươngthức ghi sổ này cao hơn giá hàng bán trả tiền ngay do có trênh lệch là tiền lãi phát sinh của số tiền ghi sổ trong khoảng thời gian bằng định kỳ thanhtoántheo mức lãi suất được người mua chấp nhận. Ngoài ra, đây là phươngthức rủi ro nhất. Phươngthức này có nhược điểm là không đảm bảo cho nhà xuất khẩu kịp thời thu tiền và cũng dễ gặp rủi ro trong thanhtoán nếu không có quan hệ tin cậy với nhà nhập khẩu. Phươngthức này chỉ có lợi cho người mua. -Trường hợp áp dụng:Phương pháp này thường được áp dụng thanhtoán những khoản chi phí mậu dịch hoặc theophươngthức mua bán hàng đổi hàng nhiều lần, thường xuyên( ghi sổ để khấu trừ ngay trên sổ ), giữa công ty mẹ và chi nhánh, đại lý, công ty con ở các nước, thường diễn ra trong thời kỳ kế hoạch hóa tập trung và trong trường hợp hai bên mua bán thực sự tin cậy nhau. 1.3.3. Phươngthức nhờ thu. a. Khái niệm: Phươngthứcthanhtoán nhờ thu là phươngthứcthanh toán, mà qua đó tổ chức xuất khẩu sau khi đã hoàn thành nghĩa vụ gởi hàng, giao chứng từ hàng hóa ủy thác cho ngânhàng phục vụ mình thu hộ số tiền trên cơ sở hối phiếu do mình lập ra ở người nhập khẩu thông qua ngânhàng phục vụ người nhập khẩu. Người nhập khẩu khi nhận được giấy báo nhờ thu của ngân hàng, phải tiến hành ngay việc chi trả tiền để nhận lại chứng từ hàng hóa và đi lãnh hàng. Trong mối quan hệ này, ngânhàng ở cả hai bên nước nhà nhập khẩu lẫn nhà xuất khẩu, chỉ tham gia với tư các là người trung gian đi thu tiền hộ, có nhận giữ các chứng từ có liên quan đến hàng hóa đã gửi đi, nhưng không bị ràng buộc trách nhiệm, phải kiểm tra các chứng từ gửi nhờ thu, cũng như việc giấy nhờ thu có được nhà nhập khẩu chấp nhận và thanhtoán hay không. Phươngthứcthanhtoán này hoàn toàn dựa vào sự tín nhiệm lẫn nhau giữa nhà xuất khẩu và nhà nhập khẩu, nó đảm bảo hơn hai hìnhthứcthanhtoán bằng séc và chuyển tiền ở chỗ, nhà xuất khẩu yêu cầu ngânhàng bên mua không giao chứng từ đi lãnh hàng cho nhà nhập khẩu, khi người này chưa thanhtoán tiền. Tuy nhiên tốc độ thanhtoán vẫn chậm, rủi ro cho bên xuất khẩu lớn, trường hợp nhà nhập khẩu không chịu thanh toán, từ chối nhận hàng vì lý do giá mua sản phẩm đang xuống thấp mà người bán không chấp nhận giảm giá, và nhất là vì lô hàng nhập về không còn phù hợp thị hiếu người tiêu dùng. b. Quá trình tiến hành nghiệp vụ: Trong phươngthứcthanhtoán nhờ thu, có các bên liên quan như sau: - Tổ chức xuất khẩu, người cung ứng dịch vụ, người ký phát hối phiếu tức là người ra lệnh. - Ngânhàng nhờ thu là ngânhàng nhận sự ủy thác thu tiền, ngânhàng bên xuất khẩu. - Ngânhàng nhận nhiệm vụ thu tiền: thông thường là ngânhàng đại lý của ngânhàng bên xuất khẩu tại nước nhập khẩu. - Tổ chức nhập khẩu là người quyết định thanh toán, là người mà hối phiếu, chứng từ sẽ gửi đến cho họ. Căn cứ vào nội dung chứng từ thanhtoán gửi đến ngânhàng nhờ thu, người ta chia phươngthứcthanhtoán này thành hai loại: Nhờ thu phiếu trơn( Clean collection):Người xuất khẩu giao hàng và bộ chứng từ cho người nhập khẩu, sau đó lập hối phiếu ủy quyền cho ngânhàng phục vụ mình nhờ thu tiền từ người nhập khẩu. Nhờ thu kèm chứng từ( Documentary collection): Người xuất khẩu chỉ giao hàng cho người nhập khẩu, sau đó lập hối phiếu cùng bộ chứng từ giao hàng ủy quyền cho ngânhàng phục vụ mình nhờ thu. Ngoài ra, tùy theo thời hạn thanhtoán còn có nhờ thu chứng từ đổi lấy sự chấp nhận(D/A: Documents against Acceptance): Theophươngthức này, người nhập khẩu khi nhận được hối phiếu có kỳ hạn do người xuất khẩu lập chỉ cần chấp nhận thanhtoán trên hối phiếu là có thể nhận được bộ chứng từ nhận hàng, việc thanhtoán xảy ra sau một kỳ hạn ghi trên hối phiếu. Nhờ thu chứng từ đổi lấy sự thanhtoán (D/P: Documents against Payment) thì khó khăn hơn: Người [...]... người xuất khẩu thì ngânhàng trat tiền thường là ngânhàng thông báo Trách nhiệm của ngânhàng trả tiền giống như ngânhàng mở L/C khi nhận được bộ chứng từ của người xuất khẩu gửi đến - Ngânhàng xác nhận: Thường là một ngânhàng lớn có uy tín trên thị trường tài chính và tín dụng quốc tế ,chịu trách nhiệm thanhtoán tiền L/C cho người hưởng lợi khi ngânhàng trả tiền không thanhtoán được cho người... chuyển tới, ngânhàng phải chuyển ngay và nguyên ven bộ chứng từ đó tới ngânhàng mở L/C Ngân hàng không chịu trách nhiệm về những hậu quả phát sinh ra do sự mất mát, chậm trễ về chứng từ trên đường đi đến ngânhàng mở L/C, miễn là chứng minh rằng mình đã gửi nguyên vẹn và đúng hạn bộ chứng từ đó qua bưu điện - Ngânhàng trả tiền: Có thể là ngânhàng mở L/C hoặc một ngânhàng khác do ngânhàng mở L/C... bộ chứng từ khống để thanhtoán tốn phí hơn các phươngthứcthanhtoán khác Đối với ngân hàng: + Mở rộng nghiệp vụ kinh doanh của ngânhàng tăng thu nhập, nâng cao trình độ nghiệp vụ của cán bộ ngânhàng + Thông qua nghiệp vụ của ngânhàng sẽ góp phần giúp đỡ các khách hàng xuất nhập khẩu của mình đồng thời thúc đẩy quá trình thanhtoán quốc tế được phát triển Tóm lại phươngthức tín dụng chứng từ... từ, ngânhàng phải chịu hậu quả tìm cách giải quyết bộ chứng từ và lô hàng đó Trong quan hệ giữa các ngânhàng về thanhtoánTDCT thì thấy thương nảy sinh quan hệ tín dụng giữa ngânhàng mở thư tín dụng và ngânhàng xác nhận Một khi ngânhàng được chỉ đinh xác nhận thì nó không luôn luôn sẵn sàng xác nhận, mặc dù chi xác nhận thư tín dụng thì ngânhàng xác nhận thu một khoản phí không nhỏ Chính vì ngân. .. Remitting bank Trong thực tế, ngânhàng Phát hành thường là ngânhàngThanhtoán hoặc ngânhàng Hoàn tiền và ngânhàng Thông báo thường cũng đảm nhận luôn việc Thương lượng và Xác nhận (nếu có yêu cầu của người thụ hưởng thông qua ngânhàng phát hành) Quy trình Bước 1: Người nhập khẩu và người xuất khẩu ký kết hợp đồng ngoại thương, trong đó quy định phương thứcthanhtoán là tín dụng chứng từ Bước... phục vụ người nhập khẩu tiến hành thanhtoán (nếu bộ chứng từ hợp lệ) hoặc thông báo bất hợp lệ chứng từ cho ngânhàng phục vụ người xuất khẩu Bước 9: Ngânhàng giao bộ chứng từ nhận hàng cho người nhập khẩu đổi lấy việc thanhtoán hoặc cấp tín dụng Sơ đồ quy trình thanh toántheophươngthức tín dụng chứng từ 2.2.THƯ TÍN DỤNG LÀ CÔNG CỤ QUAN TRỌNG CỦA PHƯƠNGTHỨCTHANHTOÁNTDCT 2.1.1 Khái niêm về thư... phải thanh toán tiền hàngtạingânhàng nhờ thu, ngânhàng mới giao chứng từ nhận hàng Quy trình Bước 1: Người xuất khẩu sau khi ký hợp đồng, trong đó qui định phươngthứcthanhtoán là Nhờ thu, sẽ tiến hành giao hàng cùng bộ chứng từ giao hàng cho người nhập khẩu Bước 2: Người xuất khẩu sau đó chuyển hối phiếu ( nếu là nhờ thu trơn) hoặc bộ chứng từ kèm hối phiếu (nếu là nhờ thu kèm chứng từ) cho ngân. .. mà trong đó một ngânhàng (Ngân hàng phát hành thư tín dụng: Inssuing bank) đáp ứng những yêu cầu của khách hàng (Người xin mở thư tín dụng: Applicant) cam kết hay cho phép một ngânhàng khác (Ngân hàng phục vụ người xuất khẩu) cho trả hoặc chấp thuận những yêu cầu của nhà xuất khẩu theo đúng những điều kiện và chứng từ thanhtoán phù hợp với thư tín dụng Như vậy, phương thứcthanhtoán tín dụng chứng... giao hàng, bên bán phải khẩn trương lập bộ chứng từ theo quy định của L/C và xuất trình cho ngânhàng trong thời gian hiệu lực của nó Người nhập khẩu sẽ chỉ được thanhtoán nếu như ngânhàng kiểm tra bộ chứng từ phù hợp với các điều kiện của L/C 2.4 NHỮNG RỦI RO ĐỐI VỚI NHTM TRONG THANHTOÁN BẰNG PHƯƠNGTHỨCTHANHTOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ Trong thanhtoán quốc tế tùy thuộc vào phương thứcthanh toán. .. bán “benefitciary” - Ngânhàng phát hành thư tín dụng: the Issuing bank; the Opening bank - Ngânhàng thông báo thư tín dụng: the Advising bank Ngoài ra, trong quá trình thương lượng, thanhtoán thư tín dụng còn xuất hiện các bên: - Ngânhàng thương lượng (Bộ chứng từ): the Negotiating bank - Ngânhàngthanh toán: the Paying bank - Ngânhàng xác nhận: the Confirming bank - Ngânhàng hoàn tiền: the Remitting . tăng tính thanh khoản cho ngân hàng. Bởi lẽ muốn thanh toán qua ngân hàng khách hàng phải mở tài khoản tiền gửi tại ngân hàng( ký quỹ) tỉ lệ với giá trị mà ngân hàng bảo lãnh sẽ thanh toán. Trên. lệnh. - Ngân hàng nhờ thu là ngân hàng nhận sự ủy thác thu tiền, ngân hàng bên xuất khẩu. - Ngân hàng nhận nhiệm vụ thu tiền: thông thường là ngân hàng đại lý của ngân hàng bên xuất khẩu tại nước. mở L/Cvà người xuất khẩu là ngươi hưởng lợi L/C. Các ngân hàng tham gia gồm: ngân hàng mở L/C; ngân hàng thông báo L/C; ngân hàng thanh toán ; ngân hàng xác nhận. e . Số tiền của thư tín dụng Số