Hoàn thiện phương thức thanh toán tín dụng chứng từ tại ngân hàng sacombank chi nhánh thủ đô

Chuyên đề tốt nghiệp MỤC LỤC MỤC LỤC 1 DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT 5 DANH MỤC SƠ ĐỒ - HÌNH – BẢNG BIỂU 6 LỜI MỞ ĐẦU 1 CHƯƠNG 1 KHÁI QUÁT VỀ PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 3 1.1. Các phương thức thanh toán quốc tế chủ yếu 3 1.1.2. Phương thức thanh toán chuyển tiền 3 1.1.3. Phương thức thanh toán nhờ thu 6 1.2. Đặc điểm của giaodịch L/C 11 1.2.1. L/C là hợp đồng kinh tế hai bên : 11 1.2.2. L/C độc lập với hợp đồng cơ sở và hàng hóa : 11 1.2.3. L/C chỉ giao dịch bằng chứng từ và thanh toán chỉ căn cứ vào chứng từ: 12 1.2.4. L/C yêu cầu tuân thủ chặt chẽ của bộ chứng từ: 13 1.3. Quy trình nghiệp vụ trong giao dich L/C 13 1.3.1. Các bên tham gia 13 1.3.2. Quy trình nghiệp vụ L/C 14 1.4. Những nội dung chủ yếu của L/C 15 1.4.1.Những nội dung chủ yếu 15 1.4.2. Văn bản dẫn chiếu 18 1.5. Lợi ích, rủi ro của các bên tham gia giao dịch L/C 19 1.5.1. Đối với nhà xuất khẩu : 19 1.5.1.1. Rủi ro đối với nhà xuất khẩu 19 Sinh viên :Giang Linh Lớp: Kinh tế quốc tế 47 Chuyên đề tốt nghiệp 1.5.1.2. Lợi ích đối với nhà xuất khẩu 19 1.5.2. Đối với nhà nhập khẩu 20 1.5.2.1. Rủi ro đối với nhà nhập khẩu 20 1.5.2.2. Lợi ích đối với nhà nhập khẩu 20 1.5.3. Đối với Ngân hàng phát hành 20 1.5.3.1. Rủi ro đối với Ngân hàng phát hành 20 1.5.3.2. Lợi ích đối với Ngân hàng phát hành 21 1.5.4. Đối với các ngân hàng khác 21 1.6. Các loại thư tín dụng cơ bản 22 1.6.1. Thư tín dụng có thể hủy ngang 22 1.6.2. Thư tín dụng không thế hủy ngang 23 1.6.3. Thư tín dụng không hủy ngang có xác nhận 23 1.6.4. Thư tín dụng chuyển nhượng 23 1.6.5. Thư tín dụng giáp lưng 24 1.6.6. Thư tín dụng tuần hoàn 24 1.6.7. Thư tín dụng đối ứng 24 1.6.8. Thư tín dụng điều khoản đỏ 25 CHƯƠNG 2 26 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN BẰNG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG SACOMBANK CHI NHÁNH THỦ ĐÔ 26 2.1. Giới thiệu chung về chi nhánh ngân hàng 26 2.1.1. Quá trình hình thành và phát triển của ngân hàng Sacombank 26 2.1.2. Cơ cấu tổ chức Ngân hàng Sacombank - Chi nhánh Thủ Đô. 30 2.1.2.1. Sơ đồ tổ chức 30 2.1.2.2. Chức năng, nhiệm vụ của các phòng ban 31 Sinh viên :Giang Linh Lớp: Kinh tế quốc tế 47 Chuyên đề tốt nghiệp 2.1.2.3. Kết quả kinh doanh của Ngân hàng Sacombank - Chi nhánh Thủ Đô 32 2.1.3. Các sản phẩm - dịch vụ 34 2.2. Quy trình thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ 35 2.2.1. Đối với thư tín dụng xuất khẩu 35 2.2.2. Đối với thư tín dụng nhập khẩu 37 2.2.3. Thực trạng hoạt động thanh toán quốc tế tại Ngân hàng Sacombank – Chi nhánh Thủ Đô 40 2.2.4. Thực trạng hoạt động thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ tại Ngân hàng Sacombank - Chi nhánh Thủ Đô 41 2.3. Đánh giá chung về hoạt động thanh toán quốc tế bằng phương thức tín dụng chứng từ tại Chi nhánh Thủ Đô 48 2.3.1. Những kết quả đạt được 48 2.3.2. Nhưng tồn tại và nguyên nhân 49 2.3.2.1. Những tồn tại tại Chi nhánh 49 2.3.2.2. Nguyên nhân 50 CHƯƠNG 3 52 GIẢI PHÁP NHẰM HOÀN THIỆN PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG SACOMBANK CHI NHÁNH THỦ ĐÔ 52 3.1. Định hướng hoạt động thanh toán quốc tế bằng phương thức tín dụng chứng từ tại chi nhánh 52 3.2. Giải pháp hoàn thiện phương thức thanh toán tín dụng chứng từ. 53 3.2.1. Các giải pháp từ cơ quan quản lý vĩ mô của Nhà nước 53 3.2.2. Các giải pháp từ phía Ngân hàng Nhà nước 54 Sinh viên :Giang Linh Lớp: Kinh tế quốc tế 47 Chuyên đề tốt nghiệp 3.2.3. Các giải pháp từ Ngân hàng Sacombank Chinh nhánh Thủ Đô 55 3.2.3.1. Tăng cường hoạt động Marketing 55 3.2.3.2. Nâng cao năng lực, trình độ cho nhân viên TTQT 56 3.2.3.3. Hoàn thiện các nghiệp vụ thanh toán 57 3.2.3.4. Tăng cường nguồn ngoại tệ phục vụ TTQT 59 3.2.3.5. Tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát đối với hoạt động TTQT 60 3.2.3.6. Hoàn thiện và đổi mới công nghệ thanh toán 61 KẾT LUẬN 63 TÀI LIỆU THAM KHẢO 64 Sinh viên :Giang Linh Lớp: Kinh tế quốc tế 47 Chuyên đề tốt nghiệp DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT NHđCĐ Ngân hàng được chỉ định NHTB Ngân hàng thông báo NHXN Ngân hàng xác nhận NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại NHPH Ngân hàng phát hành SACOMBANK Ngân hàng Sài Gòn – Thương Tín TTQT Thanh toán quốc tế L/C Thư tín dụng NH Ngân hàng NHNK Ngân hàng nhập khẩu NK Nhập khẩu Sinh viên :Giang Linh Lớp: Kinh tế quốc tế 47 Chuyên đề tốt nghiệp DANH MỤC SƠ ĐỒ - HÌNH – BẢNG BIỂU Sơ đồ 1.1: Trình tự nghiệp vụ chuyển tiền 4 Sơ đồ 1.2 : Trình tự nhờ thu phiếu trơn 8 Sơ đồ 1.3: Trình tự nhờ thu kèm chứng từ 9 Sơ đồ 1.4. Trình tự nghiệp vụ thanh toán L/C 14 Sơ đồ 2.1 : Cơ cấu tổ chức của Ngân hàng Sacombank – Chi nhánh Thủ Đô 30 Bảng 2.1 : Tổng dư nợ cho vay của Ngân hàng 2006 - 2008 32 Hình 2.1: Lợi nhuận trước thuế của Chi nhánh các năm 2006 - 2008 33 Bảng 2.2 : Doanh số Thanh toán xuất nhập khẩu của Chi nhánh Thủ Đô 41 Bảng 2.3: Giá trị L/C được mở qua các năm 2006, 2007, 2008 43 Hình 2.2 : Tỷ trọng thanh toán L/C nhập khẩu tại Chi nhánh 45 Bảng 2.4 : Trị giá đòi tiền L/C xuất khẩu qua các năm tại Chi nhánh Thủ Đô 47 Sinh viên :Giang Linh Lớp: Kinh tế quốc tế 47 Chuyên đề tốt nghiệp LỜI MỞ ĐẦU Trong xu thế hội nhập kinh tế quốc tế , hoạt động mua bán hàng hóa giữa các quốc gia ngày càng phát triền, cùng với sự phát triển đó đòi hỏi hoạt động thanh toán cần phải diễn ra thuận lợi hơn cho các bên tham gia vào thương mại quốc tế. Sau thời gian được thực tập tại phòng Thanh toán quốc tế của Ngân hàng Sacombank - Chi nhánh Thủ Đô, cùng với việc tham khảo tài liệu, em nhân thấy phương thức thanh toán tín dụng chứng từ được áp dụng phổ biến nhất trong hoạt động thanh toán quốc tế. Phương thức thanh toán này phù hợp và rất hiệu quả với bối cảnh hiện nay, nó bảo đảm an toàn trong khâu thanh toán so với các phương thức khác. Trong thời gian qua, Ngân hàng Sacombank nói chung và Chi nhánh Thủ Đô của Ngân hàng Sacombank nói riêng đã tích cực hoàn thiện các hoạt động thanh toán quốc tế để đáp ứng tốt hơn cho khách hàng khi tham gia vào hoạt động xuất nhập khẩu. Chính vì lý do này mà em chọn đề tài cho chuyên đề tốt nghiệp của mình là : “Hoàn thiện phương thức thanh toán tín dụng chứng từ tại Ngân hàng Sacombank - Chi nhánh Thủ Đô.” Qua đề tài này em mong muốn có thể đi sâu vào tìm hiểu hoạt động thanh toán quốc tế của ngân hàng, đồng thời tìm ra giải pháp để hoàn thiện hoạt động thanh toán quốc tế của ngân hàng nói chung và phương thức tín dụng chứng từ nói riêng. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu : Hoạt động thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ tại Ngân hàng Sacombank chi nhanh Thủ Đô. Phạm vi nghiện cứu : Hoạt động thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ của chi nhánh từ năm Sinh viên :Giang Linh Lớp: Kinh tế quốc tế 47 1 Chuyên đề tốt nghiệp Phương pháp nghiên cứu : Chuyên đề sử dụng tổng hợp những phương pháp nghiên cứu : - Phương pháp duy vật biện chứng và duy vật lịch sử - Phương pháp thống kê, so sánh, phân tích, tổng hợp trên cơ sở các số liệu thống kê của Ngân hàng Sacombank - Chi nhánh Thủ Đô qua các năm. Ngoài lời mở đầu và kết luận, thì chuyên đề của em bao gồm 3 phần : Chương 1 : Khái quát về phương thức thanh toán tín dụng chứng từ Chương 2: Thực trạng hoạt động thanh toán bằng phương thức tín dụng chứng từ tại Ngân hàng Sacombank chi nhanh Thủ Đô . Chương 3: Giải pháp hoàn thiện phương thức thanh toán tín dụng chứng từ tại Ngân hàng Sacombank - Chi nhánh Thủ Đô. Sinh viên :Giang Linh Lớp: Kinh tế quốc tế 47 2 Chuyên đề tốt nghiệp CHƯƠNG 1 KHÁI QUÁT VỀ PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 1.1. Các phương thức thanh toán quốc tế chủ yếu Khái niệm : Là phương thức thanh toán, trong đó nhà xuất khẩu sau khi hoàn thành giao hàng thì ghi Nợ tài khoản cho bên nhập khẩu vào một cuốn sổ theo dõi và việc thanh toán các khoản nợ này được thực hiện thông thường theo định kỳ như đã thỏa thuận. Như vậy, phương thức ghi sổ có các đặc điểm : - Không có sự tham gia của ngân hàng với chức năng là người mở tài khoản và thực hiện thanh toán. - Chỉ có hai bên tham gia thanh toán là nhà xuất khẩu và nhà nhập khẩu. - Chỉ mở tài khoản biên, không mở tài khoản song biên. Nếu người nhập khẩu mởi tài khoản để ghi thì tài khoản này chỉ là tài khoản theo dõi, không có hiệu lức thanh quyết toán. - Hai bên mua bán phải thực sự tin tưởng lẫn nhau. - Dùng chủ yếu trong mua bán hàng đổi hàng cho một loạt các chuyến hàng thường xuyên, định kỳ trong một thời gian nhất định. - Giá hàng trong phương thức ghi sổ thường cao hơn giá hàng hóa trả tiền ngay( chênh lệch là do yếu tố lãi suất và rủi ro tín dụng ). 1.1.2. Phương thức thanh toán chuyển tiền Chuyển tiền là phương thức thanh toán, trong đó khách hàng ( người chuyển tiền ) yêu cầu ngân hàng phục vụ mình chuyển theo một số tiền nhất Sinh viên :Giang Linh Lớp: Kinh tế quốc tế 47 3 Chuyên đề tốt nghiệp định cho một người khác ( người hưởng lơi ) theo một địa chỉ nhất định và trong một thời gian nhất định. Các bên tham gia - Người yêu cầu chuyển tiền(Remitter): là người yêu cầu ngân hàng thay mình thực hiện chuyển tiền ra nước ngoài. Họ thường là người nhập khẩu, mắc nợ hoắc có nhu cầu chuyển vốn. - Người thụ hưởng (Beneficicary): là người nhận được số tiền chuyển tới thông qua ngân hàng. Họ thường là người xuất khẩu, chủ nợ hoặc nói chung là người yêu cầu chuyển tiền chỉ định. - Ngân hàng nhận uỷ nhiệm chuyển tiền (Remitting bank): là ngân hàng phục vụ người chuyển tiền. - Ngân hàng trả tiền (Paying bank):là ngân hàng trực tiếp trả tiền cho người thụ hưởng.Thường là ngân hàng đại lý hay chi nhánh ngân hàng chuyển tiền và ở nước người thụ hưởng. Quy trình thực hiện Sơ đồ 1.1: Trình tự nghiệp vụ chuyển tiền (3) (2) (4) (1) ( Nguồn : Giáo trình Thanh toán quốc tế, NXB Thống kê ) (1): Giao dịch thương mại. Sinh viên :Giang Linh Lớp: Kinh tế quốc tế 47 4 NH chuyển tiền Người chuyển tiền Người hưởng lợi NH Đại lý [...]... giao hàng ….Hiện nay, L/C điều khoản đỏ đã được sử dụng trong thanh toán xuất khẩu khá rộng rãi Sinh viên :Giang Linh Lớp: Kinh tế quốc tế 47 26 Chuyên đề tốt nghiệp CHƯƠNG 2 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN BẰNG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG SACOMBANK CHI NHÁNH THỦ ĐÔ 2.1 Giới thiệu chung về chi nhánh ngân hàng 2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển của ngân hàng Sacombank Chính thức. .. dịch Ngân hàng Sacombank được mở tại Hà Nội tại địa chỉ: 88 Lý Thường Kiệt, Hoàn Kiếm, Hà Nội Tháng 02/2009 đổi tên thành Ngân hàng Sacombank - Chi nhánh Thủ Đô Sinh viên :Giang Linh Lớp: Kinh tế quốc tế 47 30 Chuyên đề tốt nghiệp 2.1.2 Cơ cấu tổ chức Ngân hàng Sacombank - Chi nhánh Thủ Đô 2.1.2.1 Sơ đồ tổ chức Sơ đồ 2.1 : Cơ cấu tổ chức của Ngân hàng Sacombank – Chi nhánh Thủ Đô Ban Giám Đốc Phòng tín. .. Trình tự nhờ thu kèm chứng từ NH Chuyển chứng từ (2) NH thu & xuất trình chứng từ (4) (1) (4) (4) Người bán Gửi hàng (3) Người mua ( Nguồn : Giáo trình Thanh toán quốc tế, NXB Thống kê ) (1): Người bán sau khi gửi hàng cho người mua, lập bộ chứng từ nhờ ngân hàng thu hộ tiền Bộ chứng từ gồm hối phiếu và các chứng từ gửi hàng kèm theo (2): Ngân hàng phục vụ người bán uỷ thác cho ngân hàng đai lý của mình... xảy ra hậu quả thì lại phải chịu trách nhiệm thanh toán thay cho ngân hàng mở L/C do ngân hàng mở L/C thiếu thiện chí hay mất khả năng thanh toán, thậm chí bị phá sản Rủi ro đối với ngân hàng chi t khấu ( negotiating bank ) : Ngân hàng chi t khấu là ngân hàng được chỉ định cụ thể hoặc bất cứ ngân hàng nào nếu L/C cho chi t khấu tự do Cũng như NHPH, ngân hàng chi t khấu có thể gặp phải rủi ro nếu như không... chạp.Mặt khác, Ngân hàng chỉ đóng vai trò là trung gian thu tiền hộ, chứ không có trách nhiệm đến việc trả tiền của người mua 1.1.4 Phương thức thanh toán tín dụng chứng từ Tại Điều 2, UCP 600, tín dụng chứng từ được định nghĩa: Tín dụng chứng từ là một sự thỏa thuận bất kỳ, cho dù được gọi tên hoặc mô tả như thế nào, thể hiện một cam kết chắc chắn và không hủy ngang của NHPH về việc thanh toán khi xuất... được thanh toán, chấp nhận hối phiếu hay chấp nhận các điều kiện và điều khoản khác Nhờ thu là phương thức thanh toán quốc tế có ưu điểm cơ bản là đã dung hòa được tính an toàn và rủi ro so với phương thức ứng trước và phương thức ghi sổ nhưng lại giảm được chi phí so với phương thức tín dụng chứng từ Cụ thể là : - Phương thức ghi sổ : An toàn cho nhà nhập khẩu, nhưng rủi ro đối với nhà xuất khẩu - Phương. .. đến ngân hàng Chỉ trong trường hợp chứng từ không phù hợp, mà ngân hàng vẫn thanh toán cho người xuất khẩu, thì ngân hàng phải chịu hoàn toàn trách nhiệm, bởi vì người nhập khẩu có quyên từ chối thanh toán lại tiền cho ngân hàng Sinh viên :Giang Linh Lớp: Kinh tế quốc tế 47 Chuyên đề tốt nghiệp 13 1.2.4 L/C yêu cầu tuân thủ chặt chẽ của bộ chứng từ: Nguyên tắc cơ bản của giao dịch L/C là phải tuân thủ. .. để ngân hàng trả tiền, là căn cứ để nhà nhập khẩu hoàn trả tiền cho ngân hàng, là chứng từ đi nhận hàng của nhà nhập khẩu Việc nhà xuất khẩu có thu được tiền hay không, phụ thuộc duy nhất vào xuất trình chứng từ có phù hợp, đồng thời, ngân hàng cũng chỉ trả tiền khi bộ chứng từ xuất trình phù hợp, nghĩa là ngân hàng không chịu trách nhiệm về sự thật của hàng hóa mà bất kỳ chứng từ nào đại diện Khi chứng. .. nước người mua nhờ thu tiền (3): Ngân hàng đại lý yêu cầu người mua trả tiền Ngân hàng chỉ trao chứng từ gửi hàng cho người mua nếu người mua trả tiền hoặc chấp nhận hối phiếu (4): Ngân hàng đại lý chuyển tiền cho nguời bán thông qua ngân hàng chuyển chứng từ Trong nhờ thu kèm chứng từ, người bán ngoài việc nhờ thu hộ tiền còn có việc nhờ ngân hàng khống chế chứng từ vận tải đối với người mua Với cách... Sài Gòn Thương Tín (Sacombank) , đóng vai trò hạt nhân điều phối hoạt động của Tập đoàn; Thành viên trực thuộc: - Công ty Chứng khoán Ngân hàng Sài Gòn Thương Tín (SacombankSBS); - Công ty Cho thuê tài chính Ngân hàng Sài Gòn Thương Tín (Sacombank- SBL); - Công ty Kiều hối Ngân hàng Sài Gòn Thương Tín (Sacombank- SBR); - Công ty Quản lý nợ và khai thác tài sản Ngân hàng Sài Gòn Thương Tín (Sacombank- SBA); . thức thanh toán tín dụng chứng từ Chương 2: Thực trạng hoạt động thanh toán bằng phương thức tín dụng chứng từ tại Ngân hàng Sacombank chi nhanh Thủ Đô. HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN BẰNG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG SACOMBANK CHI NHÁNH THỦ ĐÔ 26 2.1. Giới thiệu chung về chi nhánh ngân hàng 26 2.1.1.