Đang tải... (xem toàn văn)
ĐỀ TÀI QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH BẮC HÀ NỘI MỞ ĐẦU 1 Lý do chọn đề tài Trong hoạt động của ngân hàng thì hoạt động tín dụng là một trong những hoạ[.]
1 MỞ ĐẦU Lý chọn đề tài Trong hoạt động ngân hàng hoạt động tín dụng hoạt động tạo giá trị lớn cho ngân hàng Hoạt động tín dụng nghiệp vụ chủ yếu hệ thống Ngõn hàng thương mại (NHTM) nước ta nay, chiếm tỷ trọng lớn (trên 60%) danh mục tài sản tiềm ẩn nhiều rủi ro Do đó, song song với việc tăng trưởng tín dụng, nhiệm vụ đặt hệ thống ngân hàng Việt Nam phải trọng đến việc áp dụng hoàn thiện quy định pháp luật nhằm kiểm soát rủi ro hạn chế tiêu cực mà rủi ro gây Rủi ro tín dụng ln tiềm ẩn song hành hoạt động tín dụng thực khách quan, khơng thể loại bỏ hồn tồn rủi ro tín dụng mà áp dụng biện pháp để phát hiện, phòng ngừa, hạn chế giảm thiểu tổn thất rủi ro tín dụng gây Đứng quan điểm quản lý, chủ ngân hàng thừa nhận tồn khách quan rủi ro tín dụng tỉ lệ tổn thất dự kiến rủi ro tín dụng mang lại xác định trước chiến lược kinh doanh ngân hàng Khi tổn thất thực tế xảy mức dự kiến, ngân hàng coi thành cơng quản lý Chính vậy, quản lý hạn chế rủi ro tín dụng ln công tác NHTM quan tâm Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư Phát triển Bắc Hà Nội (BIDV Bắc Hà Nội) chi nhánh có dư nợ lớn hệ thống Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam (BIDV), vấn đề tăng trưởng bền vững chi nhánh đặc biệt quan tâm Hoạt động tín dụng chiếm nửa thu nhập Chi nhánh có tác động lớn tới nguồn thu hoạt động khác như: hoạt động toán, tài trợ thương mại Với tầm quan trọng vậy, việc nghiên cứu, đo lường đưa giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng cần thiết Xuất phát từ tình hình thực tế Chi nhánh, em chọn đề tài: “Quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Bắc Hà Nội” cho luận văn tốt nghiệp 2 Mục đích nghiên cứu đề tài Đề tài nghiên cứu giải vấn đề sau: • Làm rõ số vấn đề quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại • Đánh giá thực trạng công tác quản lý rủi ro tín dụng Chi nhánh Ngân hàng ĐT&PT Bắc Hà Nội • Trên sở lý luận phân tích thực trạng cơng tác quản lý rủi ro tín dụng, từ đưa số giải pháp nhằm tăng cường quản lý rủi ro tín dụng Chi nhánh Đối tượng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: Hoạt động quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng ĐT&PT Việt Nam – Chi nhánh Bắc Hà Nội - Phạm vi nghiên cứu: hoạt động quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng ĐT&PT Việt Nam – Chi nhánh Bắc Hà Nội giai đoạn 2008 – 2010 Phương pháp nghiên cứu: Sử dụng phương pháp: thống kê, tổng hợp, so sánh, tư logic…đi từ sở lý thuyết đến thực tiễn nhằm giải làm sáng tỏ mục đích đặt luận văn Kết cấu luận văn: Ngoài phần mở đầu phần kết luận, luận văn chia làm chương, cụ thể: Chương 1: Những vấn đề quản lý rủi ro tín dụng Ngõn hàng thương mại Chương 2: Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng ĐT&PT Việt Nam – Chi nhánh Bắc Hà Nội Chương 3: Giải pháp tăng cường quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng ĐT&PT Việt Nam – Chi nhánh Bắc Hà Nội CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm rủi ro rủi ro tín dụng Rủi ro khơng chắn hay tình trạng bất ổn Tuy nhiên, có tình trạng khơng chắn đoán xác suất xảy xem rủi ro Những tình trạng khơng chắn chưa xảy khơng ước đốn xác suất xảy xem bất trắc Rủi ro hoạt động ngân hàng biến cố không mong đợi xảy gây mát, thiệt hại tài sản, giảm sút lợi nhuận thực tế so với dự kiến Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng, tín dụng hoạt động kinh doanh đem lại lợi nhuận chủ yếu ngân hàng nghiệp vụ tiềm ẩn rủi ro lớn Mặc dù cú chuyển dịch cấu lợi nhuận ngân hàng, theo thu nhập từ hoạt động tín dụng có xu hướng giảm xuống thu dịch vụ có xu hướng tăng lên thu nhập từ tín dụng chiếm ẵ đến 2/3 thu nhập ngân hàng (Peter Rose, Quản trị ngân hàng thương mại) Kinh doanh ngân hàng kinh doanh rủi ro, theo đuổi lợi nhuận với rủi ro chấp nhận chất ngân hàng P.Volker, cựu chủ tịch Cục dự trữ liên bang Mỹ cho rằng: “Nếu ngân hàng khơng có khoản vay tồi thỡ đú hoạt động kinh doanh” Rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại đa dạng, rủi ro tín dụng nguyên nhân chủ yếu gây tổn thất ảnh hưởng nghiêm trọng đến chất lượng kinh doanh ngân hàng Rủi ro tín dụng: rủi ro tổn thất tài chính, phát sinh từ việc khách hàng vay không thực thực không nghĩa vụ trả nợ hạn theo cam kết khách hàng khả tốn, có nghĩa khoản tốn bao gồm phần gốc lãi vay bị trì hỗn, chí khơng hồn trả Điều gây cố dòng chu chuyển tiền tệ ảnh hưởng đến khả khoản ngân hàng Rủi ro tín dụng phát sinh ngân hàng cấp tín dụng cho khách hàng bao gồm hình thức cấp tín dụng: cho vay, bảo lãnh, chiết khấu, cho th tài chính, bao tốn Rủi ro tín dụng xảy dẫn tới thiệt hại lớn cho ngõn hàng, ảnh hưởng trực tiếp tới thu nhập ngõn hàng dẫn tới rủi ro khác việc hiểu nhận biết tốt rủi ro tín dụng sở để quản lý rủi ro tín dụng Có thể rút nội dung rủi ro tín dụng sau: - Rủi ro tín dụng người vay sai hẹn thực nghĩa vụ trả nợ theo hợp đồng, bao gồm gốc và/hoặc lãi Sự sai hẹn trễ hạn khơng tốn - Rủi ro tín dụng dẫn đến tổn thất tài chính, tức giảm thu nhập rịng Trong trường hợp nghiêm trọng dẫn đến thua lỗ, mức độ cao dẫn đến phá sản - Khi nói đến rủi ro cần lưu ý mối quan hệ rủi ro lợi nhuận (lợi nhuận kỳ vọng cao rủi ro tiềm ẩn lớn) - Rủi ro tín dụng khơng thể tránh khỏi, khách quan Rủi ro tín dụng bạn đường kinh doanh, đề phịng, hạn chế khơng thể loại trừ Do vậy, rủi ro dự kiến xác định trước chiến lược hoạt động chung ngân hàng Tuy nhiên, cần hiểu rủi ro tín dụng theo nghĩa xác suất khả năng, xảy khơng xảy tổn thất Điều có nghĩa khoản vay dù chưa hạn tiềm ẩn nguy xảy tổn thất, ngân hàng có tỷ lệ nợ hạn thấp nguy rủi ro tín dụng cao danh mục đầu tư tín dụng tập trung vào nhóm khách hàng, ngành hàng tiềm ẩn nhiều rủi ro 1.1.2 Các loại rủi ro tín dụng Rủi ro giao dịch: rủi ro liên quan đến khoản vay khách hàng vay cụ thể Đây loại rủi ro phát sinh liên quan đến q trình thẩm định xét duyệt cho vay, kiểm soát sau cho vay sơ hở việc thực bảo đảm tiền vay cam kết ràng buộc hợp đồng tín dụng Rủi ro danh mục rủi ro phát sinh liên quan đến kết hợp nhiều khoản tín dụng danh mục tín dụng ngân hàng sản phẩm không phù hợp tập trung cho vay vào ngành, lĩnh vực Rủi ro tín dụng bao gồm loại chính: Rủi ro tín dụng Rủi ro giao dịch Rủi ro xét duyệt Rủi ro kiểm soát Rủi ro danh mục Rủi ro bảo đảm Rủi ro cá biệt Rủi ro tập trung Sơ đồ 1.1: Phân loại rủi ro tín dụng 1.1.3 Đặc điểm rủi ro tín dụng Để chủ động phịng ngừa rủi ro tín dụng có hiệu quả, nhận biết đặc điểm rủi ro tín dụng cần thiết hữu ích Rủi ro tín dụng có đặc điểm sau: - Rủi ro tín dụng mang tính gián tiếp: Trong quan hệ tín dụng, ngân hàng chuyển giao quyền sử dụng vốn cho khách hàng Rủi ro tín dụng xảy khách hàng gặp tổn thất thất bại q trình sử dụng vốn; hay nói cách khác rủi ro hoạt động kinh doanh khách hàng nguyên nhân chủ yếu gây nên rủi ro tín dụng ngân hàng - Rủi ro tín dụng có tính chất đa dạng phức tạp: biểu đa dạng phức tạp nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng hậu rủi ro tín dụng gây Nhận thức vận dụng đặc điểm này, thực phòng ngừa, hạn chế xử lý rủi ro tín dụng phải ý đến dấu hiệu rủi ro, xuất phát từ nguyên nhân chất hậu rủi ro để đưa biện pháp phù hợp - Rủi ro có tính tất yếu tức ln tồn gắn liền với hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại: Khi thực hoạt động tài trợ cụ thể, ngân hàng cố gắng phân tích yếu tố người vay cho độ an tồn cao Và nhìn chung ngân hàng định cho vay thấy rủi ro tín dụng khơng xảy Tuy nhiên, khơng nhà kinh doanh ngân hàng tài ba dự đốn xác vấn đề xảy Khả hồn trả tiền vay khách hàng bị thay đổi nhiều nguyên nhân khách quan chủ quan, đặc biệt tình trạng thơng tin bất cân xứng làm cho ngân hàng nắm bắt dấu hiệu rủi ro cách toàn diện đầy đủ, nên khoản cho vay tiềm ẩn nguy rủi ro hoạt động tín dụng NHTM Vì q trình cấp tín dụng cho khách hàng, NHTM cần chủ động cú cỏc biện pháp thích hợp để xác định rủi ro, định lượng rủi ro, quản lý rủi ro kiểm soát rủi ro Kinh doanh ngân hàng thực chất kinh doanh rủi ro mức phù hợp đạt lợi nhuận tương ứng 1.1.4 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng Có nhiều nguyên nhân gây rủi ro tín dụng Quản lý rủi ro tín dụng cần xác định nguyên nhân cụ thể, cách thức gây rủi ro tín dụng để có biện pháp hạn chế 1.1.4.1 Những nguyên nhân bất khả kháng Những nguyên nhân bất khả kháng tác động tới người vay, làm họ khả toán cho ngân hàng nguyên nhân khách quan liên quan đến mơi trường bên ngồi Ví dụ: thiên tai, dịch bệnh, hoả hoạn, ;do khủng hoảng suy thoái kinh tế, lạm phát, thăng cán cân toán quốc tế, tỷ giá hối đoái biến động thất thường, ; thay đổi tầm vĩ mô (thay đổi phủ, sách kinh tế,…) vượt tầm kiểm soát người vay lẫn người cho vay 1.1.4.2 Nguyên nhân thuộc chủ quan người vay - Nguyên nhân từ tư cách, đạo đức khách hàng vay vốn: nguyên nhân quan trọng dẫn đến rủi ro cho ngân hàng Rất nhiều người vay vốn sẵn sàng mạo hiểm kinh doanh để thu lợi nhuận cao Để đạt mục đích mình, họ khơng ngần ngại sử dụng thủ đoạn lừa đảo để vay chiếm đoạt vốn ngân hàng như: lập hồ sơ vay vốn giả mạo, cung cấp thông tin sai thực, mua chuộc cán ngân hàng… Nhiều khách hàng khác có khả trả nợ cố tình chây ỳ với hy vọng quỵt nợ kéo dài thời gian chiếm dụng vốn Các trường hợp khơng phải lỗi xuất phát từ phía ngân hàng vụ việc phát sinh lại nặng nề, liên quan đến uy tín, trách nhiệm cán nói riêng tồn ngân hàng nói chung - Nguyên nhân từ lực sử dụng vốn vay khách hàng vay: khách hàng vay vốn trung thực việc cung cấp thông tin cho ngân hàng sử dụng vốn vay mục đích; nhiên, q trình hoạt động kinh doanh, khách hàng có yếu quản lý gặp phải rủi ro khơng lường hết trước nên sản xuất kinh doanh khơng có hiệu quả, lực tài giảm sút yếu kém, khơng có khơng đủ nguồn thu để trả nợ ngân hàng Những nguyên nhân cụ thể khách hàng doanh nghiệp, hộ kinh doanh kể đến như: trình độ điều hành, quản lý yếu chủ doanh nghiệp, thị trường đầu vào - đầu có biến động bất lợi gây khó khăn cho hoạt động kinh doanh, lực cạnh tranh doanh nghiệp hạn chế, sản phẩm lỗi thời, lạc hậu, khơng có khả tiêu thụ thay đổi nhanh chóng cơng nghệ… Đối với khách hàng cá nhân, rủi ro như: việc làm, khả lao động, kinh tế gia đình gặp phải biến cố khơng mong đợi… nguyên nhân cụ thể dẫn đến khách hàng không trả nợ 1.1.4.3 Nguyên nhân thuộc ngân hàng * Xuất phát từ sách, quy trình tín dụng vận dụng sách, quy trình tín dụng chưa nghiêm túc: Các sách tín dụng khơng hợp lý, nhấn mạnh vào mục tiêu lợi nhuận dẫn đến cho vay đầu tư liều lĩnh, tập trung nguồn vốn cho vay nhiều vào doanh nghiệp ngành kinh tế Quy trình tín dụng thơng thường xác lập quy định chung pháp luật ngân hàng đặc thù hoạt động riêng ngân hàng Thơng thường, quy trình tín dụng thống qua bước sau: thiết lập hồ sơ khách hàng vay, thẩm định hồ sơ khách hàng vay, định ký hợp đồng, giải ngân thu nợ, lý hợp đồng xử lý tranh chấp Quy trình tín dụng khơng phát huy tác dụng ảnh hưởng đến chất lượng quản lý rủi ro tín dụng Trên thực tế, khơng phải quy trình tín dụng NHTM ln đảm bảo tính hợp lý chặt chẽ, biểu như: - Việc phân định rõ khâu thẩm định cho vay nhiều NHTM chưa thật tách biệt Chỉ vài ngân hàng tiến hành triển khai, áp dụng quy trình tín dụng với việc phân chia độc lập ba chức năng: quan hệ khách hàng, quản lý rủi ro quản lý nợ Tuy vậy, mơ hình phân chia cũ mới, bên cạnh ưu điểm tồn hạn chế chưa thể khắc phục ảnh hưởng đến công tác quản lý rủi ro tín dụng - Do sức ép cạnh tranh việc mở rộng thị phần tín dụng, q trình vận dụng khơng NHTM bỏ qua bước quy trình, hạ thấp tiêu chuẩn đánh giá khách hàng, không ý mức đến tình hình tài chính, lực sản xuất kinh doanh, khả trả nợ, nguồn trả nợ khách hàng vay nên nảy sinh nhiều vi phạm: điều kiện vay vốn, hồ sơ vay vốn, kiểm tra quản lý nợ vay, cấu thời hạn trả nợ * Xuất phát từ công tác thẩm định Đánh giá uy tín khách hàng vấn đề thật khó khăn cán thực cơng tác thẩm định việc tiếp cận thông tin đầy đủ khách hàng Hiện nay, công tác đánh giá uy tín khách hàng chủ yếu dựa vào cảm tính chủ quan cán nghiệp vụ dựa vào quan hệ khứ số thông tin thu thập Về việc đánh giá lực tài khách hàng gặp nhiều hạn chế, công việc đánh giá thực chủ yếu dựa vào việc phân tích số liệu trờn cỏc báo cáo tài khách hàng cung cấp Hiện Việt Nam chưa có quy định minh bạch thơng tin nên nói độ tin cậy báo cáo tài chưa thật cao, doanh nghiệp tư nhân Từ số liệu chưa thực tin cậy nên việc phân tích báo cáo tài khơng phản ánh thực chất lực tài khách hàng * Xuất phát từ tài sản bảo đảm Quản trị danh mục tài sản bảo đảm yêu cầu cần thiết cơng tác quản lý rủi ro tín dụng mắt xích quan trọng quy trình cho vay thu hồi nợ, xử lý khoản nợ có vấn đề Theo quy định pháp luật, việc xác định giá trị tài sản bảo đảm (TSBĐ) tiền vay cỏc bờn thoả thuận, thuê tổ chức tư vấn, tổ chức chuyên môn xác định sở giá thị trường thời điểm xác định, có tham khảo đến loại giá quy định Nhà nước, giá mua, giá trị lại sổ sách kế toán yếu tố khác giá Tuy nhiên, thực tế, trừ động sản có giá trị lớn hàng tỷ đồng, NHTM thuê tổ chức tư vấn, tổ chức chuyên môn định giá lại đa số việc định giá cỏc bờn thoả thuận cho thấy giá trị TSBĐ định giá cịn mang tính chủ quan thiếu tính khoa học Ngồi ra, phương pháp định giá loại tài sản chưa NHTM sử dụng cách thích hợp, dẫn đến việc định giá thấp, khách hàng khơng hài lịng định giá cao, NHTM khó đảm bảo khả thu hồi nợ vay lãi vay trường hợp khách hàng khả tốn, buộc NHTM phải xử lý tài sản cầm cố, chấp Đối với vấn đề bảo hiểm tài sản, cán tín dụng thường khơng ý đơn đốc, kiểm tra việc khách hàng có mua bảo hiểm định kỳ để đến phương tiện bị tai nạn, xảy hoả hoạn,…gõy khó khăn lâu dài khả tốn khoản nợ vay Thơng tin bất cõn xứng giá trị thực TSBĐ khách hàng ngõn hàng vấn đề cần quan tõm Khi chấp, cầm cố có khách hàng biết rừ trạng tài sản hỏng hóc dõy chuyền sản xuất, máy móc, thiết bị, ngơi nhà khó bán số đặc điểm đặc biệt Trong trình độ cán thường không đáp ứng đầy đủ chuyên môn tất lĩnh vực nên đánh giá chớnh xác trạng máy móc thiết bị 10 nắm thông tin tốt đất đai, nhà ở, điều ảnh hưởng lớn đến giá trị mua bán tài sản Vì xảy rủi ro, việc phát mại tài sản để thu hồi nợ gặp khơng khó khăn Thêm vào đó, chế pháp lý bảo đảm tiền vay chưa rừ ràng, chịu điều chỉnh, chi phối nhiều văn luật, luật chồng chéo, đặc biệt TSBĐ bất động sản * Xuất phát từ hoạt động kiểm soát nội Hiện nay, NHTM có phận kiểm sốt nội bộ, nhiên, số ngân hàng phận chưa thật hoạt động có hiệu quả, tình trạng thiếu nhân trình độ cán chưa đáp ứng nghiệp vụ lẫn kinh nghiệm nên phát sai phạm để có khuyến cáo kịp thời nhằm chấn chỉnh tư vấn cho Ban lãnh đạo rủi ro tín dụng xảy * Xuất phát từ cán quản lý, cán tín dụng Đạo đức cán tín dụng yếu tố quan trọng để giải vấn đề hạn chế rủi ro tín dụng Một cán hạn chế lực bồi dưỡng thêm để nâng cao trình độ, cán tha hố đạo đức mà lại giỏi mặt nghiệp vụ thật nguy hiểm bố trí cơng tác tín dụng Điều nhận thấy qua vụ án kinh tế lớn thời gian vừa qua có liên quan đến hoạt động ngân hàng có tiếp tay cán tín dụng với khách hàng thân cán tín dụng cố ý thực trái với quy trình tín dụng, trực tiếp thu nợ khơng nộp mà dùng cho mục đích cá nhân, lập hồ sơ giả để vay tiền; tẩy xoá, sửa chữa chứng từ có giá để chấp vay tiền; định giá tài sản không giá trị thực;… Bên cạnh vấn đề đạo đức, lực, trình độ, kinh nghiệm phận cán tín dụng chưa đáp ứng nhu cầu công việc Nhân viên ngân hàng phải tiếp cận với nhiều ngành nghề, nhiều vùng, chí nhiều quốc gia Để cho vay tốt, họ phải am hiểu khách hàng, lĩnh vực mà khách hàng kinh doanh, mơi trường mà khách hàng sống Họ phải có khả dự báo vấn đề liên quan đến người vay Khi nhân viên tín dụng cho vay khách hàng mà họ chưa đủ trình độ để hiểu kỹ lưỡng, rủi ro tín dụng ln rình rập họ ... đề quản lý rủi ro tín dụng Ngõn hàng thương mại Chương 2: Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng ĐT&PT Việt Nam – Chi nhánh Bắc Hà Nội Chương 3: Giải pháp tăng cường quản lý rủi ro tín dụng. .. Ngân hàng ĐT&PT Việt Nam – Chi nhánh Bắc Hà Nội 3 CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm rủi. .. quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại • Đánh giá thực trạng cơng tác quản lý rủi ro tín dụng Chi nhánh Ngân hàng ĐT&PT Bắc Hà Nội • Trên sở lý luận phân tích thực trạng cơng tác quản lý