Luận văn thạc sĩ kinh tế giải pháp nâng cao hiệu quả kinh doanh của hệ thống ngân hàng thương mại việt nam

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ Tp HCM ******** LƯU HÀ TRUNG KIÊN GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ KINH DOANH CỦA HỆ THỐNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP HỒ CHÍ MIN[.]

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ Tp.HCM ******** LƯU HÀ TRUNG KIÊN GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ KINH DOANH CỦA HỆ THỐNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH –Năm 2013 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ Tp.HCM ******** LƯU HÀ TRUNG KIÊN GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ KINH DOANH CỦA HỆ THỐNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM Chuyên ngành: KINH TẾ TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG Mã số: 60340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS NGUYỄN ĐĂNG DỜN TP HỒ CHÍ MINH –Năm 2013 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn “GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ KINH DOANH CỦA HỆ THỐNG NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI VIỆT NAM” cơng trình nghiên cứu tơi Các nội dung nghiên cứu kết đề tài trung thực, đƣợc đúc kết từ trình học tập kết nghiên cứu thực tiễn thời gian qua Các số liệu sử dụng; số nhận xét, đánh giá số nghiên cứu khoa học, báo, tất có nguồn gốc trích dẫn rõ ràng Luận văn đƣợc thực dƣới hƣớng dẫn khoa học PGS.TS Nguyễn Đăng Dờn Tác giả Lƣu Hà Trung Kiên -ii- MỤC LỤC DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG BIỂU DANH MỤC HÌNH VẼ, ĐỒ THỊ LỜI MỞ ĐẦU CHƢƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ HIỆU QUẢ KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Sơ lƣợc hoạt động kinh doanh ngân hàng thƣơng mại 1.2 Hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng thƣơng mại 1.2.1 Lý luận hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng thƣơng mại 1.2.1.1 Khái niệm hiệu 1.2.1.2 Hiệu hoạt động kinh doanh ngân hànng thƣơng mại 1.2.1.3 Sự cần thiết việc nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh ngân hànng thƣơng mại .6 1.2.2 Các tiêu đánh giá hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng thƣơng mại 1.2.2.1 Lợi nhuận ngân hàng 1.2.2.2 Suất sinh lợi 1.2.2.3 Nhóm tiêu phản ánh hiệu thu nhập chi phí: 13 1.2.2.3 Nhóm tiêu phản ánh rủi ro .13 -iii- 1.3.Các nhân tố ảnh hƣởng đến hiệu kinh doanh ngân hàng thƣơng mại 15 1.3.1 Quy mô ngân hàng 15 1.3.2 Tỷ lệ vốn chủ sở hữu tổng tài sản 15 1.3.3 Tỷ số Vốn cho vay tổng tài sản 16 1.3.4 Quản trị rủi ro tín dụng 17 1.3.5 Tỷ lệ khoản đầu tƣ tổng tài sản 17 1.3.6 Tỷ lệ cho vay tiền gửi .17 1.3.7 Tỷ lệ thu nhập lãi cận biên .18 1.3.8 Sự đa dạng hóa nguồn thu 18 1.3.9 Hiệu quản trị chi phí 19 1.3.10 Tốc độ tăng trƣởng kinh tế .19 1.3.11 Lạm phát 19 Kết luận chƣơng .21 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG VÀ HIỆU QUẢ KINH DOANH CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI VIỆT NAM 22 2.1 Thực trạng hoạt động ngân hàng thƣơng mại Việt Nam .22 2.1.1 Sơ lƣợc hệ thống ngân hàng thƣơng mại Việt Nam 22 2.1.2 Tình hình hoạt động kinh doanh ngân hàng thƣơng mại Việt Nam 22 2.1.2.1 Hoạt động huy động vốn 22 2.1.2.2 Hoạt động sử dụng nguồn vốn 30 2.1.2.3 Hoạt động cung cấp dịch vụ .36 -iv- 2.1.3 Hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng thƣơng mại 37 2.1.3.1 Lợi nhuận sau thuế 37 2.1.3.2 Suất sinh lợi ROE & ROA 38 2.1.3.3 Tỷ lệ thu nhập lãi cận biên (NIM) chênh lệch lãi suất bình quân 40 2.2 Phân tích nhân tố ảnh hƣởng đến hiệu kinh doanh ngân hàng thƣơng mại Việt Nam giai đoạn 2008 -2012 44 2.2.1 Thu thập xử lý liệu 44 2.2.2 Xây dựng biến số mơ hình hồi quy để đánh giá hiệu kinh doanh ngân hàng thƣơng mại 44 2.2.3 Kết nghiên cứu 47 Kết luận chƣơng .56 CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ KINH DOANH CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI VIỆT NAM 58 3.1 Định hƣớng chiến lƣợc phát triển hệ thống ngân hàng đến 2020 …………….58 3.1.1 Về quan điểm phát triển ………………………… ………………… 58 3.1.2 Mục tiêu chiến lƣợc ……………………………………………… …59 3.2 Các giải pháp tổng thể dựa vào kết phân tich thực trạng hiệu hoạt động kinh doanh ngân hang thƣơng mại Việt Nam 59 3.2.1 Nâng cao l ực tài 60 3.2.2 Hiện đại hóa cơng nghệ ngân hàng 62 3.2.3 Nâng cao lực quản trị điều hành 63 3.2.4 Đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ 66 3.2.5 Nâng cao chất lƣợng tín dụng hạn chế phát sinh nợ xấu 68 -v- 3.3 Một số kiến nghị NHNN Chính Phủ 69 3.3.1 Tập trung xúc tiến xử lý dứt điểm nợ xấu 70 3.3.2 Thúc đẩy trình tái cấu trúc ngân hàng thƣơng mại ………… 71 3.3.3 Tăng cƣờng minh bạch thông tin ….………………………………… 72 3.3.4 Tăng cƣờng quản trị rủi ro nâng cao hiệu lực hiệu tra, giám sát ngân hàng …………… ……………………………………… 73 Kết luận chƣơng 74 KẾT LUẬN CHUNG DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC -vi- Danh mục từ viết tắt BCTC: Báo cáo tài DN: Doanh nghiệp NH: Ngân Hàng NHNN: Ngân hàng Nhà Nƣớc NHTM: Ngân hàng thƣơng mại NHTMCP: Ngân hàng thƣơng mại cổ phần NHTMNN: Ngân hàng thƣơng mại Nhà Nƣớc NHTW: Ngân hàng Trung Ƣơng TCTD: Tổ chức tín dụng VCSH: Vốn chủ sở hữu -vii- Danh mục bảng, biểu Bảng 2.1: Thay đổi VCSH so với tổng tài sản NHTM…………… 24 Bảng 2.2: Thay đổi Tiền gửi khách hàng so với tổng tài sản NHTM .27 Bảng 2.3: Thay đổi Tiền gửi liên ngân hàng so với tổng tài sản NHTM ……………… ……………………………………………………………………29 Bảng 2.4: Thay đổi Cho vay so với khoản mục khác NHTM … 31 Bảng 2.5: Thay đổi Đầu tƣ qua năm NHTM ………………….36 Bảng 2.6: Thu nhập từ hoạt động dịch vụ so vớ tổng doanh thu NHTM…………………………………………………………………………… 37 Bảng 2.7: Thay đổi Suất sinh lợi thành phần suất sinh lợi ……….39 Bảng 2.8: Thay đổi NIM chênh lệch lãi suất bình quân ………………… 41 Bảng 2.9: Thay đổi chi phí hoạt động so với tổng doanh thu NHTM ……………………………………………………………………………….…… 43 Bảng 2.10: Thống kê mô tả biến ………………………………………… …48 Bảng 2.11: Hệ số tƣơng quan biến ………………………………………49 Bảng 2.12: Kết hồi quy với ba dạng mơ hình ……………………………… 50 -viii- Danh mục hình vẽ, đồ thị Hình 1.1: Hoạt động kinh doanh ngân hàng thƣơng mại……………….1 Đồ thị 2.1: Diễn biến Vốn chủ Sở hữu nhóm ngân hàng …………………23 Đồ thị 2.2: Diễn biến huy động tiền gửi nhóm ngân hàng …………… 26 Đồ thị 2.3: Tốc độ tăng trƣởng tín dụng từ năm 2001 tới 2012……………… …32 Đồ thị 2.4: Tỷ lệ nợ xấu qua năm …………………………………… ……34 Đồ thị 2.5: Diễn biến lợi nhuận nhóm ngân hàng.………………… ……38 -ix- LỜI MỞ ĐẦU ĐẶT VẤN ĐỀ Hệ thống ngân hàng Việt Nam nói chung hệ thống ngân hàng thƣơng mại (NHTM) Việt Nam nói riêng có đóng góp tích cực cơng phát triển kinh tế đất nƣớc theo hƣớng công nghiệp hóa, đại hóa ngành đầu công hội nhập kinh tế giới Bên cạnh thành tựu đạt đƣợc, ngành ngân hàng phải đối mặt với khó khăn nhƣ nợ xấu tăng cao, cấu dƣ nợ thiếu hợp lý, quy mô vốn điều lệ tổng tài sản thấp, hệ số địn bẩy tài cao, lợi nhuận sụt giảm… Vì vậy, việc đánh giá thực trạng để tìm giải pháp nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh của hệ thống Ngân hàng thƣơng mại Việt Nam cho phù hợp với yêu cầu kinh tế điều cần thiết Trên sở đó, tác giả chọn đề tài nghiên cứu: “Giải pháp nâng cao hiệu kinh doanh hệ thống Ngân Hàng Thƣơng Mại Việt Nam” MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU Phân tích thực trạng hoạt động hiệu kinh doanh NHTM nhƣ nhân tố ảnh hƣởng đến hiệu hoạt động kinh doanh (hiệu mặt kinh tế) hệ thống NHTM Việt Nam giai đoạn nghiên cứu đề giải pháp phù hợp ĐỐI TƢỢNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU  Đối tƣợng nghiên cứu : Các NHTMCP NHTMNN hệ thống  Phạm vi liệu: từ năm 2008 đến năm 2012 PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU Phƣơng pháp nghiên cứu kết hợp phƣơng pháp định tính phƣơng pháp định lƣợng Đề tài đƣợc nghiên cứu theo phƣơng pháp thống kê mơ tả, phân tích thơng qua bảng biểu số tài tình hình hoạt -x- động kinh doanh hiệu kinh doanh NHTMCP NHTMNN Tiếp đó, tác giả tiến hành thu thập liệu dựa báo cáo tài NHTM Việt Nam từ 2008-2012 để tập hợp thành liệu bảng cân (Balanced panel data) kết hợp với nhân tố ảnh hƣởng đến hiệu hoạt động kinh doanh NHTM từ nghiên cứu trƣớc để thiết lập thành phƣơng trình hồi quy tiến hành chạy mơ hình phần mềm Eview với điểu chỉnh phù hợp Dựa kết thu đƣợc từ phân tích, tác giả đề nhóm giải pháp phù hợp Ý NGHĨA CỦA ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU Thơng qua phân tích thực trạng hoạt động hiệu kinh doanh NHTM Việt Nam, đề tài điều làm đƣợc hạn chế NHTM giai đoạn 2008-2012 Kết hợp với phân tích thực nghiệm nhân tố ảnh hƣởng đến hiệu kinh doanh NHTM, đề tài đề số giải pháp nhằm nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh hệ thống Ngân Hàng Thƣơng Mại Việt Nam KẾT CẤU CỦA ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU Đề tài đƣợc chia làm ba phần chính:  Chƣơng 1: Tổng quan hiệu kinh doanh ngân hàng thƣơng mại  Chƣơng 2: Thực trạng hoạt động hiệu kinh doanh Ngân Hàng Thƣơng Mại Việt Nam  Chƣơng 3: Giải pháp nâng cao hiệu kinh doanh Ngân hàng Thƣơng Mại Việt Nam CHƢƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ HIỆU QUẢ KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Sơ lƣợc hoạt động kinh doanh ngân hàng thƣơng mại Ngân hàng thƣơng mại loại hình tổ chức chuyên nghiệp lĩnh vực tạo lập cung cấp dịch vụ tài chính, tiền tệ cho công chúng nhƣ thực nhiều vai trị khác kinh tế Thành cơng hoạt động kinh doanh ngân hàng hoàn toàn phụ thuộc vào lực, khả cung cấp dịch vụ cho công chúng theo giá cạnh tranh thị trƣờng Dựa chức ngân hàng thƣơng mại, phân chia hoạt động kinh doanh ngân hàng thƣơng mại nhƣ đƣợc mơ tả tóm tắt sơ đồ dƣới Hình 1.1: Hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại -2- 1.2 Hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng thƣơng mại 1.2.1 Lý luận hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng thƣơng mại 1.2.1.1 Khái niệm hiệu Hiện có nhiều quan điểm hiệu quả, ta xem xét số định nghĩa khác hiệu quả.Trong hoạt động ngân hàng thƣơng mại, theo lý thuyết hệ thống hiệu đƣợc hiểu hai khía cạnh, thứ khả biến đổi đầu vào thành đầu hay khả sinh lời giảm thiếu chi phí để tăng khả cạnh tranh với định chế tài khác, thứ hai xác suất hoạt động an tồn ngân hàng Theo Perter S.Rose chất NHTM đƣợc coi nhƣ tập đoàn kinh doanh hoạt động với mục tiêu tối đa hóa lợi nhuận với mức độ rủi ro cho phép.Tuy nhiên, khả sinh lời mục tiêu đƣợc ngân hàng quan tâm thu nhập cao giúp ngân hàng bảo tồn vốn, tăng khả mở rộng thị phần, thu hút vốn đầu tƣ Theo định nghĩa "Từ điển Toán kinh tế, Thống kê, kinh tế lƣợng Anh- Việt" PGS.TS Nguyễn Khắc Minh "hiệu - efficiency" kinh tế đƣợc định nghĩa "mối tƣơng quan đầu vào yếu tố khan với đầu hàng hóa dịch vụ" "khái niệm hiệu đƣợc dùng để xem xét tài nguyên đƣợc thị trƣờng phân phối tốt nhƣ Nhƣ vậy, hiệu mức độ thành công mà doanh nghiệp ngân hàng đạt đƣợc việc phân bổ đầu vào sử dụng đầu mà họ sản xuất, nhằm đáp ứng mục tiêu đó.Mục tiêu nhà sản xuất kinh doanh đơn giản cố gắng tránh lãng phí, cách đạt đƣợc đầu cực đại từ đầu vào giới hạn việc cực tiểu hoá sử dụng đầu vào sản xuất đầu cho Trong trƣờng hợp khái niệm hiệu tƣơng ứng với mà ta gọi hiệu kỹ thuật (khả cực tiểu hoá sử dụng đầu vào để sản xuất véc tơ đầu cho trƣớc, khả thu đƣợc đầu cực đại từ véc tơ đầu vào cho trƣớc), mục tiêu tránh lãng phí nhà sản xuất trở thành mục tiêu -3- đạt đƣợc mức hiệu kỹ thuật cao Ở mức cao hơn, mục tiêu nhà sản xuất địi hỏi sản xuất đầu cho với chi phí cực tiểu, sử dụng đầu vào cho cho cực đại hoá doanh thu, phân bổ đầu vào đầu cho cực đại hoá lợi nhuận Trong trƣờng hợp hiệu tƣơng ứng đƣợc gọi hiệu kinh tế (khả cho biết kết hợp đầu vào nhân tố cho phép tối thiểu hóa chi phí để sản xuất mức sản lƣợng định), mục tiêu nhà sản xuất trở thành mục tiêu đạt mức hiệu kinh tế cao (tính theo tiêu nhƣ chi phí, doanh thu lợi nhuận) Nhƣ vậy, hiệu phạm trù phản ánh thay đổi công nghệ, kết hợp phân bổ hợp lý nguồn lực, trình độ lành nghề lao động, trình độ quản lý phản ánh quan hệ so sánh đƣợc kết kinh tế chi phí bỏ để đạt đƣợc kết đó.Đánh giá hiệu hoạt động ngân hàng thƣơng mại đƣợc chia làm hai nhóm hiệu tuyệt đối hiệu tƣơng đối: - Các tiêu phản ánh hiệu tuyệt đối (hiệu hoạt động = kết kinh tế - chi phí bỏ để đạt đƣợc kết đó) cho phép đánh giá hiệu hoạt động ngân hàng thƣơng mại theo chiều sâu chiều rộng Tuy nhiên loại tiêu số trƣờng hợp lại khó thực so sánh đƣợc.Ví dụ, ngân hàng có nguồn lực lớn tạo lợi nhuận lớn ngân hàng có nguồn lực nhỏ, nhƣng khơng có nghĩa ngân hàng quy mơ lớn lại có hiệu lớn ngân hàng có quy mô nhỏ hơn.Nhƣ vậy, hiệu tuyết đối không cho biết khả sử dụng tiết kiệm hay lãng phí đầu vào - Các tiêu phản ánh hiệu tƣơng đối đƣợc thể dƣới dạng tĩnh (hiệu hoạt động = kết kinh tế/chi phí bỏ để đạt đƣợc kết dạng nghịch hiệu hoạt động = chi phí/ kết kinh tế) dƣới dạng động hay dạng cận biên (hiệu hoạt động = mức tăng kết kinh tế/mức tăng chi phí) Những tiêu thuận tiện so sánh theo thời gian không gian nhƣ cho phép so sánh hiệu ngân hàng có quy mơ khác nhau, thời kỳ khác -4- Tóm lại, quan điểm hiệu đa dạng, tùy theo mục đích nghiên cứu xét hiệu theo khía cạnh khác Xuất phát từ hạn chế thời gian nguồn số liệu, quan điểm hiệu mà tác giả sử dụng để đánh giá hiệu hoạt động ngân hàng thƣơng mại dựa tiêu chuẩn đánh giá hiệu kinh tế, thể quan hệ tối ƣu kết kinh tế đạt đƣợc chi phí bỏ để đạt đƣợc kết đó, hay nói cách khác hiệu mà tác giả tập trung nghiên cứu đánh giá hoạt động ngân hàng thƣơng mại đƣợc hiểu khả biến đầu vào thành đầu hoạt động kinh doanh NHTM 1.2.1.2 Hiệu hoạt động kinh doanh ngân hànng thƣơng mại: Hiệu hoạt động kinh doanh NHTM thu lợi nhuận tối đa với chi phí tối thiểu, Đây mục tiêu mà NHTM cần đạt hoạt động kinh doanh - Lợi nhuận hoạt động kinh doanh: khoản chênh lệch đầu tƣ hoạt động kinh doanh trừ giá thành toàn sản phẩm, hàng hóa, dịch vụ tiêu thụ thuế theo quy định pháp luật (khơng tính thuế lợi tức) - Mục tiêu kinh doanh: mục tiêu kinh doanh đích cuối mà tất hoạt động phải hƣớng vào nhằm đạt kết chung - Khả sinh lời: để đánh giá hiệu hoạt động kinh doanh NHTM dựa vào khả sinh lời, chủ yếu lợi nhuận tỷ suất lợi nhuận Khả sinh lời thƣớc đo hiệu có đƣợc từ hoạt động kinh doanh nhƣ hoạt động huy động vốn, hoạt động cho vay, đầu tƣ hoạt động khác định mức chi phí thu nhập NHTM.Đây mục tiêu nghiên cứu tác giả luận văn.Khả sinh lời đƣợc đánh giá tổng quát qua tình hình thực mục tiêu lợi nhuận.NHTM doanh nghiệp, mục tiêu NHTM tối đa hóa lợi nhuận, mục tiêu định phồn vinh hay tiêu vong NHTM Thực tiễn thƣờng ngân hàng kinh doanh có lãi phải đảm bảo đạt đƣợc số yêu cầu nhƣ: chi phí -5- kinh doanh hợp lý, tiết kiệm; tạo đƣợc nguồn thu nhập chủ yếu sở hoạt động kinh doanh chủ yếu vốn ƣu ngân hàng Các hoạt động kinh doanh nói chung phải đem lại lợi nhuận; phải tránh đƣợc rủi ro lớn nhờ sách biện pháp quản lý rủi ro hợp lý; đảm bảo đƣợc tỷ lệ tài sản sinh lời mức 70% so với tổng tài sản ngân hàng… Nội dung thể qua cấu sử dụng tài sản, lợi nhuận thu đƣợc, số lợi nhuận tổng tài sản (ROA), số lợi nhuận vốn chủ sở hữu (ROE), chênh lệch lãi suất Các nhân tố ảnh hƣởng đến khả sinh lời NHTM thu nhập chi phí Chi phí ngân hàng: tồn tiêu liên quan đến tồn hoạt động NHTM, chi phí bao gồm: - Chi phí tiền lƣơng, tiền cơng lao động phúc lợi nhân viên - Chi phí trả lãi tiền gửi, tiền tiết kiệm: khoản chi phí lớn khoản chi phí bắt buộc mà NHTM trả cho ngƣời có tiền gửi vào NHTM hay NHTM vay họ Khoản chi phí phụ thuộc vào: + Quy mô huy động vốn tiền vay + Lãi suất tiết kiệm tiền vay theo hợp đồng đƣợc thỏa thuận + Khối lƣợng nguồn vốn huy động: khối lƣợng nguồn vốn tăng chi phí ngân hàng tăng theo ngƣợc lại + Giá cả: lãi suất giá tiền tệ, lãi suất bị ảnh hƣởng yếu tố nhƣ cung, cầu, tiền vay; lạm phát; nhu cầu đầu tƣ… + Tỷ trọng loại nguồn vốn khác tổng số nguồn vốn Do cấu nguồn vốn có nhiều loại khác nhau, vốn quản lý (tiền gửi có khả tốn loại có lãi suất thấp nhất); tiền gửi tiết kiệm lãi suất cao hơn, tiền gửi tiết kiệm có nhiều loại lãi suất khác tỷ trọng khác dẫn đến có tác động khác tới chi phí ngân hàng - Chi phí quản lý: khấu hao bản, khấu hao sửa chữa lơn, chi công cụ lao động, giấy tờ in, kho tàng, vận chuyển, đào tạo, quảng cáo… - Các khoản chi khác -6- Thu nhập ngân hàng: bao gồm doanh thu từ toàn lĩnh vực kinh doanh dịch vụ ngân hàng mang lại.Thu nhập ngân hàng nguồn để trang trải chi phí ngân hàng bỏ hình thành nên lợi nhuận ngân hàng Sức mạnh hay yếu NHTM chịu ảnh hƣởng lớn thu nhập Chi phí ngân hàng nhằm tạo tồn mở mang kinh doanh với mục đích để tạo thu nhập, quay lại thu nhập lại dùng để trang trải chi phí có Mặc dù chi phí phát hành trƣớc, chi phí để tạo thu nhập, xong tính tốn chi phí nên bỏ qua hay khơng, chi phí lại dự tính thu nhập định, thu nhập nguồn chi phí Thu nhập NHTM bao gồm khoản thu từ sản phẩm dịch vụ NHTM.Sản phẩm NHTM dịch vụ ngân hàng,khách hàng mua sản phẩm thực chất mua khả thỏa mãn nhu cầu 1.2.1.3 Sự cần thiết việc nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh ngân hànng thƣơng mại Các nguồn lực sản xuất xã hội khan hiếm: ngày ngƣời ta sử dụng nguồn lực sản xuất vào hoạt động sản xuất phục vụ nhu cầu khác ngƣời Trong nguồn lực sản xuất xã hội ngày giảm nhu cầu ngƣời tăng khơng có giới hạn, điều phản ánh quy luật khan Quy luật khan bắt buộc ngân hàng phải lựa chọn trả lời xác ba câu hỏi: sản xuất sản phẩm dịch vụ gì? Sản xuất nhƣ sản xuất cho khách hàng nào? Vì thị trƣờng chấp nhận ngân hàng định sản xuất sản phẩm dịch vụ với chất lƣợng số lƣợng phù hợp với nhu cầu Mọi ngân hàng trả lời khơng ba vấn đề sử dụng nguồn lực xã hội để sản xuất sản phẩm dịch vụ không đƣợc thị trƣờng tiêu thụ (tức kinh doanh khơng có hiệu lãng phí nguồn lực xã hội) khơng có khả tồn -7- Mặt khác, kinh doanh chế thị trƣờng, mở cửa ngày hội nhập, NHTM phải chấp nhận đứng vững cạnh tranh Muốn chiến thắng cạnh tranh ngân hàng phải tạo trì lợi cạnh tranh: chất lƣợng khác biệt sản phẩm dịch vụ, giá tốc độ cung ứng Để trì lợi giá ngân hàng phải sử dụng tiết kiệm nguồn lực sản xuất so với ngân hàng khác.Chỉ sở sản xuất kinh doanh với hiệu cao, ngân hàng có khả đạt đƣợc điều Mục tiêu bao trùm lâu dài ngân hàng hoạt động kinh doanh tối đa hóa lợi nhuận.Để thực mục tiêu này, ngân hàng phải tạo sản phẩm dịch vụ cung cấp cho thị trƣờng.Để làm đƣợc điều phải sử dụng nguồn lực sản xuất xã hội định Ngân hàng tiết kiệm sử dụng nguồn lực có hội để thu đƣợc nhiều lợi nhuận nhiêu.Hiệu kinh doanh phản ánh tính tƣơng đối việc sử dụng tiết kiệm nguồn lực sản xuất xã hội, nên điều kiện để thực mục tiêu bao trùm, lâu dài ngân hàng Hiệu kinh doanh cao phản ánh việc sử dụng tiết kiệm nguồn lực sản xuất Vì nâng cao hiệu địi hỏi khách quan để ngân hàng thực mục tiêu bao trùm, lâu dài tối đa hóa lợi nhuận 1.2.2 Các tiêu đánh giá hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng thƣơng mại Ngồi lợi nhuận hệ số tài cơng cụ đƣợc sử dụng phổ biến đánh giá, phân tích phản ánh hiệu hoạt động ngân hàng thƣơng mại cấp ngành cấp quản lý phủ.Mỗi hệ số cho biết mối quan hệ hai biến số tài qua cho phép phân tích so sánh ngân hàng phân tích xu hƣớng biến động biến số theo thời gian Có nhiều loại hệ số tài đƣợc sử dụng để đánh giá khía cạnh hoạt động khác ngân hàng -8- 1.2.2.1 Lợi nhuận ngân hàng Đây tiêu phản ánh hiệu kinh doanh NHTM.Lợi nhuận NHTM khoản chênh lệch đƣợc xác định tổng doanh thu phải thu trừ tổng khoản chi phí phải trả hợp lý hợp lệ.Lợi nhuận thực năm kết kinh doanh NHTM bao gồm lợi nhuận hoạt động nghiệp vụ lợi nhuận hoạt động khác Trong đó: Lợi nhuận gộp = tổng doanh thu – tổng chi phí Lợi nhuận rịng = lợi nhuận gộp – thuế thu nhập Thuế suất thuế thu nhập ngân hàng thƣơng mại 28% Lợi nhuận rịng đƣợc tính tốn theo cách trình bày khác: - Thu nhập từ lãi ròng = thu nhập từ lãi – chi phí từ lãi - Lợi nhuận trƣớc thuế = thu nhập từ lãi ròng – dự phòng khoản cho vay vốn + thu nhập lãi – chi phí ngồi lãi + lời/lỗ chứng khốn đầu tƣ - Lợi nhuận ròng = lợi nhuận trƣớc thuế - thuế 1.2.2.2 Suất sinh lợi  Suất sinh lợi vốn chủ sở hữu (ROE): ROE tiêu đo lƣờng tỷ lệ thu nhập cho cổ đông ngân hàng Nó thể thu nhập mà cổ đông nhận đƣợc từ việc đầu tƣ vào ngân hàng (tức chấp nhận rủi ro để hy vọng có đƣợc thu nhập mức hợp lý).Chỉ tiêu đƣợc sử phổ biến phân tích hiệu hoạt động nhằm phản ánh hiệu sử dụng vốn chủ sở hữu.Tỷ số đƣợc tính lợi nhuận rịng chia cho vốn tự có bình quân (vốn cổ phần thƣờng, cổ phần ƣu đãi, quỹ dự trữ lợi nhuận không chia) Phân tách thành tố ROE theo phƣơng pháp DuPond Từ cơng thức gốc ROE = lợi nhuận rịng/vốn chủ sở hữu, ROE đƣợc phân tách thành thành tố thêm vào tử mẫu công thức gốc thành phần Tổng tài sản (TA), Tổng thu từ hoạt động (Revenue), ta có cơng thức ROE nhƣ sau: ... quan hiệu kinh doanh ngân hàng thƣơng mại  Chƣơng 2: Thực trạng hoạt động hiệu kinh doanh Ngân Hàng Thƣơng Mại Việt Nam  Chƣơng 3: Giải pháp nâng cao hiệu kinh doanh Ngân hàng Thƣơng Mại Việt Nam. .. HỌC KINH TẾ Tp.HCM ******** LƯU HÀ TRUNG KIÊN GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ KINH DOANH CỦA HỆ THỐNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM Chuyên ngành: KINH TẾ TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG Mã số: 60340201 LUẬN VĂN... QUAN VỀ HIỆU QUẢ KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Sơ lƣợc hoạt động kinh doanh ngân hàng thƣơng mại 1.2 Hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng thƣơng mại 1.2.1 Lý luận hiệu