NỘI DUNG VÀ KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU
CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.1 Rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại
1.1.1 Hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại
1.1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng. a.
Khái niệm ngân hàng thương mại.
Theo Luật các tổ chức tín dụng 2010, Ngân hàng thương mại được định nghĩa là tổ chức thực hiện đầy đủ các hoạt động ngân hàng và các hoạt động khác theo quy định pháp luật, với mục tiêu chính là tìm kiếm lợi nhuận.
Ngân hàng thương mại đóng vai trò quan trọng trong nền kinh tế thị trường, hoạt động như một định chế tài chính trung gian Chức năng chính của ngân hàng thương mại là huy động nguồn tiền nhàn rỗi từ dân cư và sử dụng vốn này để cấp tín dụng cho cá nhân và tổ chức kinh tế, từ đó thúc đẩy sự phát triển kinh tế và xã hội.
Tín dụng ngân hàng thương mại.
Tín dụng là một khái niệm kinh tế quan trọng, phát triển song song với nền kinh tế hàng hóa và đóng vai trò thúc đẩy sự phát triển của nó Qua các giai đoạn khác nhau của nền kinh tế xã hội và sự phát triển của thị trường, nhiều định nghĩa về tín dụng đã được hình thành Tuy nhiên, cách hiểu về tín dụng ngân hàng thường thay đổi tùy thuộc vào từng đối tượng và hoàn cảnh cụ thể.
Tín dụng là mối quan hệ vay mượn vốn giữa các bên, dựa trên sự tin tưởng rằng số vốn sẽ được hoàn trả vào một thời điểm cụ thể trong tương lai Định nghĩa đầy đủ về tín dụng là việc chuyển nhượng tạm thời một lượng giá trị, có thể dưới hình thức tiền tệ hoặc hiện vật, từ người sở hữu sang người sử dụng, với cam kết thu hồi lại một lượng giá trị lớn hơn sau một khoảng thời gian nhất định.
Tín dụng trong ngân hàng được hiểu là giao dịch tài sản giữa bên cho vay và bên đi vay, bao gồm cá nhân, doanh nghiệp và các chủ thể khác Trong giao dịch này, bên cho vay sẽ chuyển giao tài sản cho bên đi vay sử dụng trong một khoảng thời gian nhất định theo thỏa thuận, và bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả vốn gốc cùng lãi suất cho bên cho vay khi đến hạn thanh toán.
1.1.1.2 Đặc trưng của tín dụng.
Quan hệ tín dụng bao gồm bốn đặc trưng cơ bản: lòng tin, tính hoàn trả, thời hạn và khả năng rủi ro Lòng tin là yếu tố then chốt trong việc xây dựng mối quan hệ tín dụng, trong khi tính hoàn trả đảm bảo rằng các khoản vay sẽ được thanh toán đúng hạn Thời hạn vay ảnh hưởng đến khả năng quản lý tài chính, và rủi ro tiềm ẩn luôn là yếu tố cần xem xét trong mọi giao dịch tín dụng.
Từ "tín dụng" có nguồn gốc từ tiếng La-tinh "creditum," mang nghĩa là "sự giao phó" hay "sự tín nhiệm," cho thấy rằng việc cho vay chỉ xảy ra khi có sự tin tưởng Trong mối quan hệ tín dụng, lòng tin cần được thể hiện từ cả hai phía.
Người cho vay cần có niềm tin vào khả năng sử dụng hiệu quả số tiền vay của người đi vay trong hoạt động sản xuất kinh doanh hoặc các nguồn thu khác, đặc biệt đối với người tiêu dùng Đồng thời, họ cũng phải tin tưởng rằng người đi vay có ý định trả nợ đúng hạn.
Người đi vay tin rằng số tiền vay sẽ mang lại giá trị lớn hơn và hiệu quả trong một khoảng thời gian nhất định Đồng thời, họ cần có ý chí và khả năng cao để trả nợ đúng hạn.
Lòng tin là yếu tố vô hình nhưng thiết yếu trong quan hệ tín dụng, đóng vai trò quan trọng trong hoạt động tín dụng và là điều kiện cần thiết để thiết lập mối quan hệ tín dụng.
Tính hoàn trả là đặc trưng cơ bản nhất trong quan hệ tín dụng, phân biệt nó với các quan hệ tài chính khác Sau khi hoàn thành chu kỳ sản xuất kinh doanh, người đi vay sẽ hoàn trả vốn tín dụng cho người cho vay kèm theo một phần lãi suất theo thỏa thuận.
Tín dụng dựa trên sự tín nhiệm giữa người cho vay và người đi vay, trong đó người cho vay tin rằng khoản vay sẽ được hoàn trả đúng hạn Người cho vay cung cấp giá trị khoản vay dưới dạng hàng hóa hoặc tiền tệ cho người đi vay sử dụng trong một khoảng thời gian nhất định Sau khi hết thời gian thỏa thuận, người đi vay có trách nhiệm hoàn trả số tiền đã vay cho người cho vay.
Tín dụng ẩn chứa nhiều khả năng rủi ro
Một mối quan hệ tín dụng được coi là hoàn hảo khi người vay hoàn trả đầy đủ gốc và lãi đúng hạn Tuy nhiên, do sự bất cân xứng thông tin, người cho vay thường không nắm rõ tình hình tài chính của người vay Điều này dẫn đến việc người vay có thể không thực hiện nghĩa vụ trả nợ đúng hạn, gây ra tình trạng nợ quá hạn, một dấu hiệu rõ ràng của rủi ro tín dụng.
1.1.1.3 Các loại hình tín dụng ngân hàng. a Căn cứ vào thời hạn cho vay
Tín dụng ngắn hạn là loại hình tín dụng có thời hạn dưới 12 tháng, thường được sử dụng để thanh toán và cho vay nhằm bù đắp thiếu hụt vốn lưu động cho doanh nghiệp, cũng như đáp ứng nhu cầu chi tiêu ngắn hạn của cá nhân.
Tín dụng trung hạn có thời gian từ 12 đến 60 tháng, thường được sử dụng để đầu tư vào tài sản cố định, nâng cấp thiết bị và công nghệ, mở rộng sản xuất kinh doanh, cũng như xây dựng các dự án quy mô nhỏ Tuy nhiên, loại tín dụng này đi kèm với mức rủi ro cao.
GIẢI PHÁP ĐỐI VỚI QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI
TẠI AGRIBANK CHI NHÁNH THỊ XÃ QUẢNG TRỊ
3.1 Định hướng công tác quản trị RRTD tại Agribank CN Thị xã Quảng Trị
3.1.1 Định hướng kinh doanh của Agribank CN Thị xã Quảng Trị trong điều kiện phát triển hội nhập
Chi nhánh đặt mục tiêu chiến lược trong những năm tới là mở rộng và đa dạng hóa các gói sản phẩm dịch vụ hấp dẫn để thu hút nguồn vốn nhàn rỗi từ dân cư Đồng thời, chi nhánh sẽ triển khai các chính sách phù hợp với từng đối tượng khách hàng vay vốn nhằm nâng cao chất lượng tín dụng và hiệu quả kinh doanh.
Ngân hàng chúng tôi tập trung vào lĩnh vực nông nghiệp và nông thôn, ưu tiên phục vụ khách hàng đầu tư vào phát triển nông nghiệp và hỗ trợ nông dân Đồng thời, chúng tôi cũng chú trọng cấp tín dụng cho các dự án thuộc các ngành kinh tế khác, nhằm thúc đẩy chuyển dịch cơ cấu kinh tế địa phương theo hướng dịch vụ, công nghiệp và nông nghiệp Chúng tôi cam kết hoạt động theo đúng slogan: “Mang phồn thịnh đến với khách hàng.”
3.1.2 Quan điểm phát triển dịch vụ ngân hàng
Nâng cao chất lượng dịch vụ ngân hàng là một phần quan trọng trong mục tiêu phát triển kinh tế xã hội giai đoạn 2016-2020, nhằm đáp ứng nhu cầu ngày càng cao của khách hàng và thúc đẩy sự phát triển bền vững của ngành ngân hàng Chiến lược phát triển ngành ngân hàng đến năm 2020 tập trung vào việc cải thiện dịch vụ, tăng cường công nghệ và nâng cao năng lực cạnh tranh, từ đó đóng góp tích cực vào sự phát triển kinh tế chung của đất nước.
Agribank kết hợp phát triển và mở rộng dịch vụ kinh doanh nhằm nâng cao chất lượng phục vụ khách hàng, tạo phong cách riêng mang đậm nét văn hóa của ngân hàng Ngân hàng tích hợp dịch vụ truyền thống và hiện đại, đổi mới sản phẩm dịch vụ phù hợp với xu thế hội nhập Đồng thời, Agribank chú trọng phát triển nguồn nhân lực có trình độ cao, chuyên môn nghiệp vụ vững vàng và ứng dụng công nghệ hiện đại trong quản trị ngân hàng theo chuẩn mực quốc tế.
3.1.3 Mục tiêu trọng tâm xuyên suốt trong chiến lược phát triển
Agribank CN Thị xã Quảng Trị, nhờ vào sự nỗ lực không ngừng của toàn thể cán bộ nhân viên, luôn phấn đấu phát triển để xây dựng hệ thống Agribank trở thành ngân hàng hàng đầu tại Việt Nam và đạt tiêu chuẩn khu vực Mục tiêu trọng tâm của Agribank CN Thị xã Quảng Trị là cung cấp dịch vụ ngân hàng chất lượng cao và đáp ứng nhu cầu của khách hàng.
Chuyển đổi cơ cấu hoạt động và đổi mới quản lý trong ngân hàng đa năng nhằm đạt tiêu chuẩn quốc tế, cung cấp dịch vụ tốt nhất với công nghệ hiện đại.
Để đạt được mục tiêu phát triển an toàn, hiệu quả và bền vững, cần thiết lập hệ thống công cụ quản lý và tuân thủ các giới hạn, cơ cấu theo chuẩn mực Điều này bao gồm việc xây dựng và hoàn thiện sổ tay tín dụng, quy chế quy trình và chính sách cho các lĩnh vực hoạt động Đồng thời, cần đổi mới mô hình tổ chức và hoạt động theo hướng công nghệ hiện đại, phù hợp với phương thức quản lý của ngân hàng tiên tiến.
Quản trị rủi ro tín dụng là yếu tố then chốt trong việc nâng cao năng lực điều hành và phát triển bền vững Tăng trưởng quy mô cần phải tương thích với khả năng tài chính và vốn tự có, đồng thời xử lý triệt để nợ xấu và trích đủ dự phòng rủi ro tín dụng Việc xây dựng mô hình tín dụng và quy trình xử lý rủi ro hiện đại, hiệu quả là cần thiết để kiểm soát rủi ro trong giới hạn cho phép và phát hiện sớm các dấu hiệu rủi ro tín dụng Đào tạo và phát triển nguồn nhân lực cũng đóng vai trò quan trọng trong quản lý tài sản nợ và tài sản có, nhằm đạt được hiệu quả cao trong kinh doanh.
Một số chỉ tiêu phát triển kinh doanh tín dụng đến 2020
- Tăng trưởng huy động vốn bình quân 10%-15%/năm.
- Dư nợ cho vay tăng trưởng bình quân 16%/năm.
- Tỷ lệ nợ xấu: Dưới 1.5%/TDN
- Tỷ trọng cho vay đối với lĩnh vực nông nghiệp nông thôn, nông dân tối thiểu 75%/TDN.
- Thu dịch vụ tăng trưởng bình quân 10%/năm.
- Trích đủ và chính xác dự phòng rủi ro tín dụng.
- Chênh lệch thu chi năm sau cao hơn năm trước, đảm bảo trả đủ lương và có chế độ đãi ngộ hợp lý cho người lao động.
3.2 Các giải pháp chủ yếu tăng cường công tác quản trị RRTD tại Agribank
CN Thị xã Quảng Trị.
3.2.1 Tích cực xử lý nợ xấu và nợ quá hạn
Nợ xấu là một trong những nguyên nhân chính gây ra rủi ro tín dụng tại các ngân hàng Để giải quyết tình trạng nợ quá hạn và nợ xấu đang gia tăng, cần thiết phải triển khai các biện pháp hiệu quả nhằm cải thiện tình hình này.
Tình hình nợ xấu của chi nhánh đã cải thiện, với tỷ lệ nợ xấu dưới 1.5%, nhưng quy trình xử lý vẫn gặp khó khăn Để giảm thiểu rủi ro tín dụng, ngân hàng cần áp dụng các biện pháp hỗ trợ khách hàng khắc phục khó khăn, từ đó thu hồi vốn hiệu quả Ngân hàng có thể điều chỉnh kế hoạch trả nợ, tư vấn tiết kiệm chi phí, giải quyết hàng tồn kho và chuyển hướng sản xuất Ngoài ra, việc gia hạn thời gian trả nợ cũng cần được xem xét kỹ lưỡng dựa trên hiệu quả hoạt động của khách hàng Nếu phát hiện khoản nợ bất thường, chi nhánh cần nhanh chóng giảm dư nợ hoặc thu hồi vốn, ngừng cho vay để giảm thiểu rủi ro tín dụng.
Theo Thông tư 2/2013 của NHNN, nợ tại ngân hàng được phân thành 5 nhóm dựa trên thời gian trả nợ của khách hàng Ngoài việc phân loại theo nhóm, ngân hàng còn cần xem xét nguyên nhân nợ như nguyên nhân khách quan và chủ quan, cũng như khả năng hoạt động sản xuất kinh doanh và khả năng thu hồi vốn của khách hàng Việc này giúp ngân hàng đưa ra các biện pháp khắc phục và hạn chế rủi ro, nâng cao chất lượng tín dụng Đối với nợ xấu và nợ quá hạn do nguyên nhân chủ quan từ cán bộ, ngân hàng cần áp dụng các biện pháp xử lý nghiêm khắc theo quy định nhằm nâng cao kỷ luật và trách nhiệm của nhân viên.
3.2.2 Hoàn thiện các công cụ quản trị rủi ro tín dụng
Mỗi ngân hàng, bao gồm Agribank, cần lựa chọn và áp dụng các mô hình xếp hạng tín dụng như mô hình điểm số Z, Moody’s, Standard & Poor’s, mô hình định tính và mô hình 6C để phục vụ cho công tác quản trị rủi ro Các mô hình này giúp ngân hàng lượng hóa rủi ro và nâng cao khả năng đánh giá tình hình tài chính của khách hàng khi kết hợp với mô hình xếp hạng tín dụng nội bộ Việc áp dụng các công cụ quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) cho phép ngân hàng xây dựng chính sách cho vay hợp lý và hỗ trợ trong việc phân loại nợ cũng như thực hiện xếp hạng tín dụng định kỳ.
Việc xếp hạng tín dụng đóng vai trò quan trọng trong quản trị rủi ro tín dụng (RRTD), giúp lượng hóa, phân tích và đánh giá thông tin một cách chính xác, từ đó đưa ra các quy định phù hợp.
3.2.3 Phân tách bộ phận tín dụng thành các bộ phận chuyên môn khác nhau
Cơ cấu lại bộ phận tín dụng thành các bộ phận chuyên môn hóa sẽ nâng cao hiệu quả công việc Bộ phận quan hệ khách hàng tập trung vào tư vấn và hỗ trợ khách hàng trong quy trình vay vốn, trong khi bộ phận quản lý rủi ro tín dụng thực hiện thẩm định hồ sơ và quyết định về hạn mức cho vay Bộ phận tác nghiệp sẽ quản lý hồ sơ và theo dõi tiến trình sử dụng vốn của khách hàng Việc phân chia này giúp nhân viên chuyên tâm vào lĩnh vực của mình, từ đó nâng cao độ chính xác và khách quan trong công việc.
Cơ cấu tổ chức này sẽ thiết lập một cơ chế kiểm tra và giám sát liên tục trong quá trình cấp tín dụng, giúp phát hiện và giảm thiểu rủi ro trong cho vay.
3.2.4 Hoàn thiện sổ tay tín dụng
