Khóa luận quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam

ĐẠI HỌC HUẾ TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ KHOA TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG - - KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH THỊ XÃ QUẢNG TRỊ NGUYỄN THỊ MỸ DUYÊN Khóa học: 2014-2018 ĐẠI HỌC HUẾ TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ KHOA TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG - - KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH THỊ XÃ QUẢNG TRỊ Sinh viên thực hiện: Giảng viên hướng dẫn: Nguyễn Thị Mỹ Duyên ThS Nguyễn Tiến Nhật Lớp: K48 Ngân hàng Niên khóa: 2014-2018 Huế, tháng 05 năm 2018 TĨM TẮT ĐỀ TÀI Tín dụng hoạt động kinh doanh yếu NHTM.Đây hoạt động mang lại lợi nhuận lớn tiềm ẩn nhiều rủi ro NHTM Tín dụng hoạt động phức tạp với ln ln biến đổi mơi trường kinh doanh nay, địi hỏi cần phải có quản lý nghiêm ngặt, chặt chẽ từ phía ngân hàng quan chức Một xảy rủi ro tín dụng, điều tác động, ảnh hưởng đến tồn phát triển hệ thống ngân hàng nói riêng tồn kinh tế nói chung Do đó, quản trị rủi ro tín dụng nội dung quan trọng cấp thiết ngân hàng nay, ngân hàng cần phải đưa sách, biện pháp hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng nhằm nâng cao hiệu hoạt động tín dụng ngân hàng Vì vậy, khóa luận mình, tơi muốn tìm hiểu, nghiên cứu sở lý luận thực tiễn rủi ro tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng để từ sâu vào tìm hiểu, phân tích, đánh giá thực trang hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Trên sở kết đạt được, tồn tại, hạn chế, nguyên nhân khách quan từ phía bên hữu quan để đưa định hướng đề xuất số giải pháp hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nơng Nghiệp Phát Triển Nông Thôn Việt Nam Chi nhánh Thị xã Quảng Trị Khóa luận tốt nghiệp Lời cảm ơn! Lời đầu tiên, em xin gởi lời chân thành cảm ơn đến q thầy, giáo Khoa Tài – Ngân hàng, Trường Đại học Kinh Tế Huế suốt thời gian qua trao cho em đầy đủ kiến thức lĩnh vực Tài – Ngân hàng, sở vững giúp em hoàn thành đợt thực tập cuối khóa Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nơng thôn Việt Nam – Chi nhánh Thị xã Quảng Trị Để hồn thành khóa luận này, ngồi cố gắng thân, em xin chân thành cám ơn đến: Thầy Nguyễn Tiến Nhật bảo, hướng dẫn tận tình góp ý giúp em hồn thành khóa luận Ban lãnh đạo Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Thị xã Quảng Trịcùng anh chị làm việc Phòng Kế hoạch - Kinh doanh tạo điều kiện, giúp đỡ hỗ trợ cung cấp cho em số liệu, tài liệu liên quan giúp em hoàn thành khóa luậnnày Mặc dù suốt q trình thực tập thực đề tài, em nghiên cứu làm việc nghiêm túc tránh khỏi thiếu sót dobản thân cịn có hạn chế sở lý luận kinh nghiệm thựctiễn Vì vậy, em mong nhận ý kiến góp ý q thầy cơgiáo, Ban lãnh đạo Ngân hàng bạn để đề tài nghiên cứu hoàn thiện Cuối cùng, em xin gửi lời cám ơn chân thành đến quý thầy cô giáo Khoa Tài – Ngân hàng, Ban lãnh đạo anh chị phòng Kế hoạch - Kinh doanh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn – Chi nhánh Thị xã Quảng Trị dồi sức khỏe thành công công việc Em xin chân thành cảm ơn! Quảng Trị, ngày 22 tháng 04 năm 2018 Sinh viên thực tập Nguyễn Thị Mỹ Duyên i Khóa luận tốt nghiệp DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT NHTM: Ngân hàng thương mại NHNN: Ngân hàng Nhà nước CIC Trung tâm thơng tin tín dụng CN Chi nhánh Agribank: Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam PGD: Phịng giao dịch RRTD: Rủi ro tín dụng CBTD: Cán tín dụng TCKT: Tổ chức kinh tế DN: Doanh nghiệp KH: Khách hàng NH: Ngân hàng HGĐ: Hộ gia đình TSĐB: Tài sản đảm bảo TNHH: Trách nhiệm hữu hạn i Khóa luận tốt nghiệp MỤC LỤC DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT i DANH MỤC BẢNG v DANH MỤC BIỂU ĐỒ vi PHẦN I: ĐẶT VẤN ĐỀ 1 Lý chọn đề tài Mục tiêu nghiên cứu 2.1 Mục tiêu chung: 2.2 Mục tiêu cụ thể: Đối tượng phạm vi nghiên cứu .2 3.1 Đối tượng nghiên cứu: .2 3.2 Phạm vi nghiên cứu: Phương pháp nghiên cứu .2 Kết cấu luận văn PHẦN II: NỘI DUNG VÀ KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU .4 CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại .4 1.1.1 Hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng 1.1.1.2 Đặc trưng tín dụng 1.1.1.3 Các loại hình tín dụng ngân hàng 1.1.1.4 Vai trị tín dụng ngân hàng 1.1.2 Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại .10 1.1.2.1 Rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại .10 1.1.2.2 Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng 20 1.2 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng 26 1.2.1 Tại HD Bank 26 1.2.2 Tại VIB 26 ii Khóa luận tốt nghiệp CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI AGRIBANK CHI NHÁNH THỊ XÃ QUẢNG TRỊ 28 2.1 Giới thiệu Agribank CN Thị xã Quảng Trị 28 2.1.1 Lịch sử hình thành .28 2.1.2 Cơ cấu tổ chức .28 2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh Agribank CN Thị xã Quảng Trị giai đoạn 2015-2017 .29 2.1.3.1 Tình hình huy động vốn 29 2.1.3.2 Tình hình cho vay vốn 33 2.1.4 Hoạt động cung cấp dịch vụ ngân hàng .37 2.1.5 Kết kinh doanh Agribank CN Thị xã Quảng Trị .38 2.2 Thực trạng rủi ro tín dụng Agribank CN Thị xã Quảng Trị .40 2.2.1 Tình hình chung nợ hạn 40 2.2.2 Tình hình nợ xấu 44 2.2.3 Công tác trích lập dự phịng xử lý rủi ro tín dụng 47 2.3 Thực trạng công tác quản trị RRTD Agribank CN Thị xã Quảng Trị 47 2.3.1 Công tác nhận diện rủi ro .47 2.3.2 Công tác đo lường RRTD 53 2.3.3 Công tác kiểm soát RRTD 55 2.3.4 Công tác tài trợ RRTD 56 2.4 Đánh giá chung hoạt động quản trị rủi ro tín dụng chi nhánh .59 2.4.1 Kết đạt 59 2.4.2 Những tồn tại, hạn chế 60 2.4.3 Nguyên nhân tồn 61 2.4.3.1 Nguyên nhân khách quan 61 2.4.3.2 Nguyên nhân từ phía khách hàng 62 2.4.3.3 Nguyên nhân từ phía ngân hàng .62 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP ĐỐI VỚI QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI AGRIBANK CHI NHÁNH THỊ XÃ QUẢNG TRỊ 64 3.1 Định hướng công tác quản trị RRTD Agribank CN Thị xã Quảng Trị 64 iii Khóa luận tốt nghiệp 3.1.1 Định hướng kinh doanh Agribank CN Thị xã Quảng Trị điều kiện phát triển hội nhập 64 3.1.2 Quan điểm phát triển dịch vụ ngân hàng .64 3.1.3 Mục tiêu trọng tâm xuyên suốt chiến lược phát triển 65 3.2 Các giải pháp chủ yếu tăng cường công tác quản trị RRTD Agribank CN Thị xã Quảng Trị 66 3.2.1 Tích cực xử lý nợ xấu nợ hạn 66 3.2.2 Hoàn thiện cơng cụ quản trị rủi ro tín dụng 67 3.2.3 Phân tách phận tín dụng thành phận chuyên môn khác .67 3.2.4 Hồn thiện sổ tay tín dụng 68 3.2.5 Nâng cao chất lượng thẩm định hiệu hoạt động kiểm tra, kiểm soát cho vay 68 3.2.6 Trích lập dự phịng rủi ro đưa giải pháp phòng ngừa rủi RRTD 70 3.2.7 Chú trọng đến công tác đào tạo phát triển nguồn lực 71 3.2.8 Chú trọng công tác thu thập, lưu trữ thông tin khách hàng 71 3.2.9 Tài sản đảm bảo 72 3.2.10 Đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ 72 3.3 Kiến nghị 73 3.3.1 Đối với Nhà nước, Chính phủ ngành liên quan 73 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 74 PHẦN III: KẾT LUẬN .75 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 76 PHỤ LỤC .78 iv Khóa luận tốt nghiệp DANH MỤC BẢNG Bảng 2.1: Tình hình huy động vốn Agribank CN Thị xã Quảng Trị giai đoạn năm 2015-2017 30 Bảng 2.2: Dư nợ cho vay Agribank CN Thị xã Quảng Trị giai đoạn năm 20152017 34 Bảng 2.3: Phí dịch vụ thu Agribank CN Thị xã Quảng Trị giai đoạn năm 2015-2017 37 Bảng 2.4: Kết hoạt động kinh doanh Agribank CN Thị xã Quảng Trị giai đoạn năm 2015-2017 .39 Bảng 2.5: Tình hình nợ hạn Agribank CN Thị xã Quảng Trị giai đoạn năm 2015-2017 40 Bảng 2.6: Phân loại nợ hạn theo ngành kinh tế Agribank CN Thị xã Quảng Trị gian đoạn năm 2015-2017 42 Bảng 2.7: Phân loại nợ hạn theo loại hình khách hàng Agribank CN Thị xã Quảng Trị giai đoạn năm 2015-2017 .43 Bảng 2.8: Tình hình nợ xấu Agribank CN Thị xã Quảng Trị giai đoạn năm 2015-2017 45 Bảng 2.9 : Tình hình trích lập dự phịng rủi ro Agribank CN Thị xã Quảng Trị giai đoạn năm 2015-2017 47 v Khóa luận tốt nghiệp DANH MỤC BIỂU ĐỒ Biểu đồ 2.1: Tình hình huy động vốn theo Thành phần kinh tế Agribank CN Thị xã Quảng Trị 31 Biểu đồ 2.2: Tình hình huy động vốn theo kỳ hạn Agribank CN Thị xã Quảng Trị 32 Biểu đồ 2.3: Tình hình dư nợ theo thành phần kinh tế Agribank CN Thị xã Quảng Trị 35 Biểu đồ 2.4: Tình hình dư nợ theo kỳ hạn cho vay Agribank CN Thị xã Quảng Trị 36 Biểu đồ 2.5: Tình hình phí thu dịch vụ Agribank CN Thị xã Quảng Trị 38 Biểu đồ 2.6: Tình hình nợ hạn Agribank CN Thị xã Quảng Trị 41 Biểu đồ 2.7: Tỷ trọng nhóm nợ xấu Agribank CN Thị xã Quảng Trị 46 vi Khóa luận tốt nghiệp - Thu dịch vụ tăng trưởng bình quân 10%/năm - Trích đủ xác dự phịng rủi ro tín dụng - Chênh lệch thu chi năm sau cao năm trước, đảm bảo trả đủ lương có chế độ đãi ngộ hợp lý cho người lao động 3.2 Các giải pháp chủ yếu tăng cường công tác quản trị RRTD Agribank CN Thị xã Quảng Trị 3.2.1 Tích cực xử lý nợ xấu nợ hạn Nợ xấu nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng ngân hàng, cần đưa biện pháp nhằm giải tình trạng nợ hạn, nợ xấu dần tăng cao Tình hình nợ xấu chi nhánh vượt qua giai đoạn khó khăn, tỷ lệ nợ xấu kiểm soát cách chặt chẽ mức 1.5%, với nhiệm vụ đề ra, nhiên, quy trình xử lý chi nhánh gặp nhiều khó khăn, vướng mắc Để giảm thiểu rủi ro tín dụng, chi nhánh cần phải đưa số biện pháp nhằm giúp khách hàng khắc phục khó khăn gặp phải, tạo điều kiện cho ngân hàng thu hồi vốn, đảm bảo an tồn hoạt động Để khắc phục tình trạng khó khăn khách hàng trước cần đến quan pháp lý xử lý, ngân hàng thay đổi kế hoạch trả nợ, tư vấn cho khách hàng để đưa giải pháp tiết kiệm chi phí nhằm giảm giá thành tăng mức cạnh tranh, giải hàng tồn kho, chuyển hướng sản xuất kinh doanh Ngoài ra, ngân hàng gia hạn, kéo dài thời gian trả nợ cho khách hàng trường hợp này, ngân hàng cần xem xét trình hoạt động sản xuất, kinh doanh khách hàng, liệu có mang lại hiệu hay không Trong tường hợp CBTD phát khoản nợ có dấu hiệu bất bình thường từ phía khách hàng chi nhánh cần nhanh chóng đưa biện pháp nhằm giảm dư nợ thu hồi lại vốn ngừng cho vay Đây giảm pháp phòng ngừa từ xa, giúp ngân hàng giảm thiểu rủi ro tín dụng cách tối thiểu 66 Khóa luận tốt nghiệp Theo quy định Thông tư 2/2013 NHNN, nợ ngân hàng chia thành nhóm tùy thuộc vào thời gian trả nợ khách hàng Tuy nhiên ngồi việc phân nợ theo nhóm, ngân hàng cần phải phân nợ theo nguyên nhân nguyên nhân khách quan, nguyên nhân chủ quan, theo khả hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng, khả thu hồi vốn Từ ngân hàng đưa biện pháp nhằm khắc phục hạn chế rủi ro, nâng cao chất lượng tín dụng Trong trường hợp tình trạng nợ xấu, nợ hạn xuất phát nguyên nhân chủ quan từ phía cán bộ, ngân hàng phải có biện pháp xử lý nghiêm minh, kiên theo quy định ngân hàng pháp luật nhằm nâng cao tinh thần kỷ luật tinh thần trách nhiệm nhân viên 3.2.2 Hồn thiện cơng cụ quản trị rủi ro tín dụng Mỗi ngân hàng có cho mơ hình xếp hạng tín dụng riêng.Tuy nhiên, việc Agribank ngân hàng khác cần phải lựa chọn áp dụng số mơ hình khác nhằm phục vụ cho công tác quản trị rủi ro Các mơ hình như: mơ hình điểm số Z (Z-Credit scoring model), mơ hình xếp hạng Moody’s, mơ hình Standard & Poor’s, mơ hình định tính, mơ hình 6C,…Ngân hàng dựa vào điều kiện, bối cảnh thực tế mình, địa phương kinh tế để áp dụng Những mơ hình cơng cụ giúp ngân hàng lượng hóa rủi ro, tăng khả đánh giá tình hình hoạt động, tình hình tài khách hàng kết hợp với mơ hình xếp hạng tín dụng nội bộ.Việc áp dụng cơng cụ quản trị RRTD giúp ngân hàng đưa sách đảm bảo tiền vay thích hợp, hỗ trợ việc thực phân loại nợ xếp hạng tín dụng định kỳ Qua thấy việc xếp hạng tín dụng cơng cụ hữu ích quản trị RRTD thơng qua lượng hóa, phân tích đánh giá thơng tin cách xác để đưa quy định phù hợp 3.2.3 Phân tách phận tín dụng thành phận chun mơn khác Việc cấu lại phận tín dụng thành phận mà phận có chun mơn nghiệp vụ khác nhau.Như phận quan hệ khách hàng 67 Khóa luận tốt nghiệp tập trung vào việc tiếp xúc, tư vấn khách hàng, thiết lập hồ sơ vay vốn, hướng dẫn khách hàng thủ tục vay vốn.Bộ phận quản lý rủi ro tín dụng tiến hành thẩm định hồ sơ tín dụng, tài sản đảm bảo đưa ý kiến, định thời gian hạn mức cho vay Sau đó, phận tác nghiệp thực lưu trữ hồ sơ, nhập thông tin vào hệ thống máy tính quản lý khoản vay, theo dõi tiến trình sử dụng vốn khách hàng Việc phân thành phận giúp cho nhân viên phận tập trung vào lĩnh vực chun mơn mình, từ giúp cho việc thực cơng việc hiệu hơn, đưa nhận định xác, khách quan Với cấu tổ chức tạo chế kiểm tra giám sát liên tục q trình cấp tín dụng, phát giảm thiểu rủi ro trình cho vay 3.2.4 Hồn thiện sổ tay tín dụng Sổ tay tín dụng cẩm nang tín dụng chứa đựng quy định, điều lệ NHNN ngân hàng đề mà bắt buộc tất CBTD phải tuân theo Cần phải cập nhật thường xuyên, kịp thời, nhanh chóng có thay đổi thơng tin, chế, sách, quy định từ hệ thống văn pháp luật văn ngân hàng Khi có thay đổi nội dung sổ tay tín dụng, ngân hàng cần phải tổ chức lớp tập huấn, đào tạo nội dung, quy định, sách để CBTD hiểu vận dụng xác vào q trình làm việc 3.2.5 Nâng cao chất lượng thẩm định hiệu hoạt động kiểm tra, kiểm soát cho vay a Nâng cao chất lượng thơng tin Để giảm thiểu đến mức thấp khoản nợ xấu đưa định phù hợp, thẩm định khâu quan trọng trình định cho vay Đây giải pháp tốt để loại trừ khả xảy rủi ro Hiện nay, việc tiến hành thẩm định chủ yếu khách hàng cung cấp bao gồm thơng tin tài thông tin liên quan đến dự án đầu tư Bởi thơng tin khách hàng cung cấp nên mang tính chủ quan, thiếu xác 68 Khóa luận tốt nghiệp khơng sát với thực tế CBTD tiến hành thẩm định dự án dựa thông tin khách hàng cung cấp CBTD kiểm tra tính xác thực thông tin cách đến doanh nghiệp để thực chứng.Tuy nhiên, công tác chi nhánh thông báo cho khách hàng, điều làm ý nghĩa việc thẩm định Do trường hợp này, CBTD cần phải tiến hành thẩm tra đột xuất để kịp thời phát rủi ro, tránh gây công sức thời gian nguy có rủi ro sau Để có thơng tin xác phục vụ cho cơng tác thẩm định, đánh giá khách hàng, Agribank Chi nhánh Thị xã Quảng Trị cần thực số biện pháp: - Yêu cầu khách hàng cung cấp thông tin thật, toàn diện, khách quan Hồ sơ phải đảm bảo đầy đủ thơng tin tình hình tài kinh doanh doanh nghiệp, lực pháp lý dân sự, hợp đồng, hóa đơn liên quan - Bên cạnh đó, q trình thẩm định, CBTD cần quan tâm đến số yếu tố giá vàng, tỷ giá hối đoái, lạm phát, số tiêu dùng, nhằm có nhìn tổng quan kinh tế vĩ mô kinh tế ngành để xem xét dự án, lĩnh vực hoạt động khách hàng có thực phát triển mang lại hiệu bối cảnh hay khơng - Ngồi ngân hàng cần xây dựng phận chuyên phân tích tình hình kinh tế, xu phát triển để khai thác thông tin, bắt kịp xu hướng khách hàng nhằm đưa kế hoạch định hướng cho hoạt động tín dụng, chiến lược quản trị rủi ro, chiến lược khách hàng chiến lược đầu tư vốn cho hoạt động tín dụng Trên sở đó, CBTD tiến hành phân tích, đánh giá cẩn thận, xác để tránh rủi ro xảy doanh nghiệp hoạt động không hiệu cố ý lừa đảo nhằm chiếm dụng vốn ngân hàng b Nâng cao chất lượng thẩm định phân tích tín dụng Ngân hàng cần đưa số biện pháp nhằm nâng cao chất lượng công tác thẩm định: 69 Khóa luận tốt nghiệp - Bởi báo cáo tài doanh nghiệp mang tính chủ quan, đối phó, khơng đáng tin cậy Do đó, chi nhánh phải yêu cầu CBTD phải kiểm tra tính xác báo cáo tài phải có kiểm tốn Nhà nước quan kiểm tốn độc lập - CBTD phải đặt tiêu chí thẩm định tư cách, lực pháp lý, lực điều hành, lực tài chính, số ROA, ROE, vòng quay vốn, hệ số nợ, …,năng lực quản lý sản xuất kinh doanh, tiêu phản ánh khả hồn trả nợ vay, uy tín khách hàng lên hàng đầu thực thẩm định cách nghiêm túc, chặt chẽ theo quy định đề c Kiểm sốt chặt chẽ khoản tín dụng Chi nhánh cần phải giám sát, kiểm soát chặt chẽ khoản vay để kịp thời phát hiện, đưa biện pháp nhằm giảm thiểu tổn thất cho - Chi nhánh cần đưa sách, quy định quy trình kiểm tra khách hàng, đặc biệt kiểm tra đột xuất để đảm bảo hiệu hoạt động sản xuất kinh doanh, đầu tư họ theo hợp đồng tín dụng ký kết - Theo dõi sát dòng tiền dự án, hạn chế giải ngân tiền mặt, áp dụng phương thức vay chuyển khoản để đảm bảo việc kiểm soát việc sử dụng vốn vay khách hàng - Thực đối chiếu việc sử dụng với khách hàng thực tế hợp đồng ký kết nhằm đảm bảo việc sử dụng vốn mục đích 3.2.6 Trích lập dự phịng rủi ro đưa giải pháp phòng ngừa rủi RRTD Ngân hàng cần phải tiến hành trích lập dự phịng khoản vay mới, bổ sung số dự phòng rủi ro tín dụng cịn thiếu Bên cạnh đó, ngân hàng cần phải mua bảo hiểm cho khoản tiền vay, tiền gửi Tuân thủ theo điều kiện bảo hiểm bắt buộc Nhà nước ngân hàng Hiện nay, chi nhánh sử dụng hệ thống chấm điểm xếp hạng tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam đề Việc đánh giá 70 Khóa luận tốt nghiệp khách hàng tiến hành định kỳ năm lần, CBTD tiến hành đánh giá dựa tiêu chí: mức độ tăng trưởng nguồn vốn, số toán nợ với ngân hàng, lợi nhuận qua năm Tuy nhiên, việc thu thập thông tin CBTD phụ trách nên khơng thể đảm bảo tính xác thực hồn tồn Vì vậy, chi nhánh cần thành lập phận chuyên biệt hỗ trợ cho CBTD để kịp thời phát sai sót, rủi ro đưa biện pháp xử lý 3.2.7 Chú trọng đến công tác đào tạo phát triển nguồn lực Nhân lực nguồn tài nguyên quý giá nhất, đó, ngân hàng cần phải đưa sách nhằm thu hút người có lực, chun mơn cao lĩnh vực tài ngân hàng nói chung quản trị RRTD nói riêng Đào tạo, bồi dưỡng cán nhân viên để nâng cao lực, chuyên sâu lĩnh vực chuyên môn Ngân hàng nên tạo chế độ đãi ngộ, phúc lợi xã hội hấp dẫn Ban giám đốc thường xun động viên tinh thần, tạo khơng khí thoải mái vui vẻ, tích cực q trình làm việc 3.2.8 Chú trọng công tác thu thập, lưu trữ thông tin khách hàng Thông tin khách hàng yếu tố quan trọng việc định cấp tín dụng Do đó, CBTD cần phải trọng khâu thu thập, khai thác thông tin khách hàng nhằm phân tích, đánh giá, đo lường rủi ro để đảm bảo cho hoạt động tín dụng chi nhánh Thơng tin thu thập chi nhánh chủ yếu từ nguồn: Phịng thơng tin-điện tốn Agribank, Trung tâm CIC NHNN, thông tin khách hàng xin vay vốn cung cấp Ngân hàng cần phải xây dựng cho kho liệu lưu trữ thơng tin khách hàng, có khả phân tích mức độ rủi ro trường hợp riêng biệt Xây dựng quy trình, tiêu chí chuẩn hỗ trợ cho việc thu thập thơng tin nhanh chóng xác Việc có thơng tin khách hàng giúp ích hỗ trợ nhiều cho CBTD đưa nhận định xác khách hàng tránh sai lầm dẫn đến rủi ro 71 Khóa luận tốt nghiệp Hiện việc lưu trữ thơng tin khách hàng qua hệ thống máy tính ngân hàng hạn chế Ngân hàng cần khai thác, cập nhật thêm thông tin khách hàng để bổ sung vào hệ thống lưu trữ thống lưu trữ thơng tin Nhìn chung để đánh giá khách hàng, ngân hàng CBTD cần thu thập thông tin từ nhiều nguồn đảm bảo, đáng tin cậy Ngồi thơng tin khách hàng cung cấp báo cáo tài chính, khảo sát thực tế, kiểm tra khảo sát tài sản khách hàng cần phải thu thập thơng tin từ bên ngồi từ người ngân hàng khác có quan hệ với khách hàng, từ NHNN, quan liên quan: quan thuế, cơng an, kiểm tốn, 3.2.9 Tài sản đảm bảo Tài sản đảm bảo nguồn thu mà ngân hàng có xảy rủi ro khách hàng khơng trả nợ Do ngân hàng cần phải nâng cao tiêu chuẩn đánh giá tài sản đảm bảo, trọng việc xem xét, lựa chọn loại tài sản tài có tính khoản cao tính pháp lý Bên cạnh đó, CBTD nên trọng tính khả thi dự án khả trả nợ, lực tài chính, lực quản lý khách hàng Thường xuyên heo dõi, đánh giá lại TSĐB để có biện pháp thích hợp có biến động giá nhằm hạn chế mức rủi ro thấp Trường hợp TSĐB sử dụng nên sử dụng cách hợp lý, có hiệu để tránh lãng phí, có biện pháp bảo quản TSĐB để không bị hư hại tiết kiệm chi phí cách tối đa 3.2.10 Đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ Ngân hàng nên mở rộng thêm sản phẩm dịch vụ khác để đa dạng hóa danh mục đầu tư nhằm giảm thiểu rủi ro xuống mức thấp cách đưa nhiều hình thức huy động vốn hấp dẫn khách hàng, điều chỉnh lãi suất trung dài hạn hợp lý, cấu vốn đầu tư theo hướng tăng tỷ trọng cho vay trung dài hạn, giảm tỷ trọng cho vay ngắn hạn, phát triển cho vay tiêu dùng cá nhân Đầu tư vào nhiều ngành kinh tế khác nhau, vào nhiều đối tượng sản xuất kinh doanh, loại hàng hóa khác 72 Khóa luận tốt nghiệp 3.3 Kiến nghị 3.3.1 Đối với Nhà nước, Chính phủ ngành liên quan Đối với phủ: Đưa sách nhằm bình ổn thị trường, sánh ngang tầm vĩ mơ Cùng với quy định công tác quản trị RRTD NHTM + Chính phủ cần đưa chủ trương, giải pháp nhằm bình ổn giá cả, kiểm sốt lạm pháp tiếp tục hệ thống hóa, nâng cao phát triển thị trường tài nói chung hệ thống ngân hàng nói riêng + Tạo kinh tế tăng trưởng tốt, môi trường động nhằm thu hút nguồn đầu tư nước + Nâng cao lực, quyền hạn hoạt động tiền tệ, tạo nên tính độc lập hoạt động quản lý cho NHNN + Các NHTM thường gặp khó khăn việc thẩm định hồ sơ tài KH, báo cáo tài thơng tin thường có hạn chế độ xác độ tin cậy Vì vậy, Chính phủ quan liên ngành cần đưa quy định, biện pháp nhằm nâng cao tính minh bạch, thơng tin xáctrong việc đánh giá, báo cáo kết hoạt động tổ chức, doanh nghiệp + Việc có thêm nguồn thơng tin uy tín để đánh giá khách hàng cần thiết NHTM, Nhà nước, Chính phủ ngành chức cần phải ban hành khuôn khổ pháp lý nhằm xếp hạng mức độ tín nhiệm cơng ty, tạo nên nguồn thơng tin hữu ích cơng tác tín dụng cho NHTM + Rút gọn quy trình giao dịch đảm bảo KH thực giao dịch đăng ký TSĐB cho vay + Thủ tục, quy trình trình phát mại tài sản rườm rà, phức tạp gây nhiều thời gian ngân hàng Vì vậy, quan thi hành án cần có thủ tục nhanh chóng để bàn giao TSĐB cho ngân hàng, Nhà nước nên thành lập nên thị trường đấu giá tài sản mà ngân hàng phát mại, giúp cho qúa trình xử lý TSĐB thực thi nhanh chóng, ngắn gọn 73 Khóa luận tốt nghiệp + Chính quyền địa phương cần phải thường xuyên cung cấp thông tin khách hàng giúp ngân hàng nắm tình hình kinh tế trước, sau cho vay họ để đưa định đắn công tác cho vay, kiểm soát khoản vay mà khách hàng sử dụng có biện pháp xử lý kịp thời phát rủi ro 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam + Đưa sách nhằm hỗ trợ, khuyến khích thực vai trị người liên kết, đường truyền thơng tin “là người cho vay cuối cùng” việc cung ứng dịch vụ tốn, tín dụng NHTM + Tăng cường thực công tác kiểm tra, giám sát chặt chẽ hoạt động tín dụng NHTM Nghiên cứu, phân tích tình hình kinh tế, trị, xã hội, có nguy dẫn đến rủi ro hoạt động tín dụng để đưa lời cảnh báo, giúp cho NHTM đưa phương án nhằm dự phòng rủi ro, biện pháp để phòng tránh rủi ro, giảm thiệt hại xuống mức tối thiểu + NHNN cần phải thường xuyên cập nhật, bổ sung thơng tin xác KH hệ thống CIC Đưa biện pháp giúp NHTM hiểu rõ trách nhiệm, nghĩa vụ quyền lợi cung cấp sử dụng thông tin hệ thống CIC + NHNN quan thực chức quản lý ổn định tiền tệ, quản lý hoạt động tín dụng tầm vĩ mơ NHNN cần phải đưa nhận định, phân tích tình hình, diễn biến thị trường tín dụng nước qua thời kỳ, từ rút đánh giá, dự báo để giúp NHTM có nguồn tham khảo uy tín, đáng tin cậy thực việc hoạch định chiến lược công tác quản trị RRTD cho + Tiếp tục hồn thiện sơ đồ máy tra, giám sát việc thực hoạt động ngân hàng hoạt động cách độc lập tổ chức máy NHNN Việc tra phải đảm bảo tuân thủ nguyên tắc thận trọng, kỹ lưỡng tra, ứng dụng nguyên tắc giám sát hiệu hoạt động ngân hàng ủy ban Basel 74 Khóa luận tốt nghiệp PHẦN III: KẾT LUẬN Hoạt động tín dụng hoạt động kinh doanh đặc trưng, truyền thống Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam nói riêng ngân hàng hệ thống NHTM nói chung hoạt động chiếm tỷ trọng chủ yếu tổng thu nhập ngân hàng từ 80%- 90% Với mong muốn phát triển, mở rộng quy mơ tín dụng ln ẩn chứa nhiều rủi ro, đặc biệt RRTD có khả ảnh hưởng nghiêm trọng đến hoạt động kinh doanh, gây tổn thất nặng nề cho ngân hàng Nhận thức tầm quan trọng công tác quản trị RRTD hoạt động kinh doanh ngân hàng, tơi định lựa chọn đề tài “Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Thị xã Quảng Trị” làm đề tài khóa luận tốt nghiệp Bài khóa luận tốt nghiệp thực hoàn thành mục tiêu đề ban đầu Cụ thể: - Hệ thống hóa sở khoa học RRTD quản trị RRTD hoạt động kinh doanh ngân hàng hệ thống NHTM - Đánh giá, phân tích thực trạng RRTD cơng tác quản trị RRTD Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Thị xã Quảng - Tìm hiểu nguyên nhân hạn chế công tác quản trị RRTD Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Thị xã Quảng Trị - Xuất phát từ hạn chế, đưa giải pháp nhằm tăng cường, nâng cao công tác quản trị RRTD Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Thị xã Quảng Trị Mặc dù cố gắng hồn thành khóa luận tốt nghiệp hạn chế trình độ kiến thức, thời gian việc thu thập thông tin, liệu nội Agribank CN Thị xã Quảng Trị chưa nhiều tính bảo mật nên khóa luận cịn nhiều thiết sót, hạn chế Song nhờ tận tình ThS Nguyễn Tiến Nhật nhiệt tình bảo, hướng dẫn cho tơi hồn thành nội dung khóa luận tốt nghiệp 75 Khóa luận tốt nghiệp DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Nguyễn Thi Mùi, 2006, Quản trị ngân hàng thương mại, NXB Tài Nguyễn Văn Tiến (2012), Quản trị Ngân hàng thương mại, NXB Thống Kê, HàNội Nguyễn Văn Tiến (2010), Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, Nhà xuất Thống kê, trang350 Nguyễn Minh Kiều (2007), Tín dụng thẩm định ngân hàng, Nhà xuất Tài chính, Thành phố Hồ Chí Minh Võ Thị Hải Hiển (2016), “Hồn thiện quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư phát triển Việt Nam - Chi nhánh Thừa Thiên huế”, Khóa luận tốt nghiệp, Đại học Kinh tế Huế Lê Thị Như Ý (2016), “Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam Chi nhánh Nam Thừa Thiên Huế”, Khóa luận tốt nghiệp, Đại học Kinh tế Huế Quốc Hội (2010), Luật tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12, HàNội Quốc Hội (2010), Nghị 42/2017/QH14 “Thí điểm xử lý nợ xấu tổ chức tíndụng” Phan Đức Quang, 2006, Kiểm soát rủi ro hoạt động cho vay ngân hàng thương mại q trình hội nhập kinh tế, Tạp chí ngân hàng, số 11, tháng 06/2006 Nguyễn Trọng Tài, 2006, Phịng ngừa xử lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại - kinh nghiệm vấn đề đặt Việt Nam, Tạp chí Nghiên cứu kinh tế, số 361, tháng 06/2008 10 Văn hợp số 22/VBHN - NHNN ngày 04/06/2014 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tíndụng 76 Khóa luận tốt nghiệp Các trang Website 11 http://www.mof.gov.nv Trang web Bộ Tài 12 http://www.hvnh.edu.vn Trang web Học viện ngân hàng 13 http://www.sbv.gov.vn Trang web Ngân hàng nhà nước Việt Nam 14 http://www.tapchiketoan.com Trang web tap chí kế tốn 15 http://www.agribank.com.vn Trang web Agribank 16 http://cafef.vn 17 http://thoibaonganhang.vn 77 Khóa luận tốt nghiệp PHỤ LỤC Bảng tiêu chí sử dụng để chấm điểm tín dụng doanh nghiệp theo Hệ thống xếp hạng tín dụng nội Agribank STT Tiêu chí Vốn kinh doanh Lao động Doanh thu Nộp ngân sách Trị số Điểm Từ 50 tỷ đồng trở lên 30 Từ 40 tỷ đồng đến 50 tỷ đồng 25 Từ 30 tỷ đồng đến 40 tỷ đồng 20 Từ 20 tỷ đồng đến 30 tỷ đồng 15 Từ 10 tỷ đồng đến 20 tỷ đồng 10 < 10 tỷ đồng Từ 1500 người trở lên 15 Từ 1000 người đến 1500 người 12 Từ 500 người đến 1000 người Từ 100 người đến 500 người Từ 50 người đến 100 người < 50 người Từ 200 tỷ đồng trở lên 40 Từ 100 tỷ đồng đến 200 tỷ đồng 30 Từ 50 tỷ đồng đến 100 tỷ đồng 20 Từ 20 tỷ đồng đến 50 tỷ đồng 10 Từ tỷ đồng đến 20 tỷ đồng < tỷ đồng Từ 10 tỷ đồng trở lên 15 Từ tỷ đồng đến 10 tỷ đồng 12 Từ tỷ đồng đến tỷ đồng Từ tỷ đồng đến tỷ đồng Từ tỷ đồng đến tỷ đồng < tỷ đồng (Nguồn: Tài liệu hướng dẫn vận hành hệ thống xếp hạng tín dụng nội Agribank Chi nhánh Thị xã Quảng Trị) 78 Khóa luận tốt nghiệp Bảng thang điểm xếp loại theo quy mô doanh nghiệp Hệ thống xếp hạng tín dụng nội Agribank Điểm Từ 70 điểm đến 100 điểm Từ 30 điểm đến 69 điểm Dưới 30 điểm Quy mô Quy mô lớn Quy mô vừa Quy mô nhỏ (Nguồn: Tài liệu hướng dẫn vận hành hệ thống xếp hạng tín dụng nội Agribank Chi nhánh Thị xã Quảng Trị) Bảng xếp hạng mức độ rủi ro khách hàng doanh nghiệp theo Hệ thống xếp hạng tín dụng nội Agribank Loại AAA: Loại tối ưu AA: Loại ưu A: Loại tốt BBB: Loại Đặc điểm - Tình hình tài mạnh; Năng lực cao Mức độ rủi ro quản trị - Hoạt động đạt hiệu cao; Triển vọng phát Thấp triển lâu dài - Rất vững vàng trước tác động mơi trường kinh doanh; Đạo đức tín dụng cao - Khả sinh lời tốt; Hoạt động hiệu ổn định; Quản trị tốt; Triển vọng phát triển lâu dài; Đạo đức tín dụng tốt - Tình hình tài ổn định, có hạn chế định; Hoạt động hiệu không ổn định khách hàng loại AA; Quản trị tốt; Triển vọng phát triển tốt; Đạo đức tín dụng tốt - Hoạt động hiệu có triển vọng Thấp, dài hạn khách hàng loại AAA Thấp ngắn hạn - Tình hình tài ổn định ngắn hạn có Trung bình số hạn chế tài lực quản lý bị tác động mạnh điều kiện kinh tế, tài mơi trường kinh doanh 79 Khóa luận tốt nghiệp - Tiềm lực tài trung bình, có nguy tiềm ẩn BB: - Hoạt động kinh doanh tốt Loại trung dễ tổn thương tác động lớn mơi bình-khá trường kinh doanh sức ép cạnh tranh sức ép từ kinh tế nói chung Trung bình, khả trả nợ gốc lãi tương lai bảo đảm loại BBB - Khả tự chủ tài thấp, dòng tiền B: biến động Loại trung - Hiệu hoạt động kinh doanh không cao, chịu nhiều sức ép mạnh mẽ hơn, dễ bị tác động bình lớn từ biến động kinh tế nhỏ Cao, khả tự chủ tài thấp Ngân hàng chưa có nguy vốn ngay, lâu dài khó khăn - Hiệu hoạt động kinh doanh thấp, kết kinh doanh nhiều biến động CCC: - Năng lực tài yếu, bị thua lỗ Loại hay số năm tài gần đây, trung bình vật lộn để trì khả sinh lợi - Năng lực quản lý Cao, mức cao chấp nhận, xác suất vi phạm hợp đồng tín dụng cao, có nguy vốn ngắn hạn Rất cao, khả trả CC: Loại - Hiệu hoạt động kinh doanh thấp nợ ngânhàng xa - Năng lực tài yếu kém, có nợ hạn có nguy vốn trung bình (