Rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại
Khái niệm rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại
Theo Thomas P Fitch, RRTD (Rủi ro trả nợ tín dụng) là rủi ro phát sinh khi người vay không thể thực hiện nghĩa vụ thanh toán nợ theo các điều khoản đã thỏa thuận trong hợp đồng, dẫn đến việc không hoàn thành nghĩa vụ trả nợ đúng hạn.
Cùng với rủi ro lãi suất, RRTD là một trong những rủi ro chủ yếu trong hoạt động cho vay của NH (Dictionary of bank terms, Barron’s Edutional Series, 1997)
Theo Hennie van Greuning và Sonja Brajovic Bratanovic, RRTD (Rủi ro không trả được nợ) là nguy cơ mà người vay không thể thanh toán lãi suất hoặc hoàn trả vốn gốc theo thời hạn đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng Đây là một đặc điểm vốn có trong hoạt động cho vay.
NH RRTD là tình trạng chi trả bị trì hoãn hoặc không hoàn trả toàn bộ, dẫn đến sự gián đoạn trong dòng tiền và ảnh hưởng tiêu cực đến khả năng thanh khoản của ngân hàng (The World Bank).
Theo Quy định số 493/2005/QĐ-NHNN, RRTD trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng được định nghĩa là khả năng xảy ra tổn thất do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ theo cam kết.
Rủi ro tín dụng (RRTD) là rủi ro phát sinh trong quá trình cấp tín dụng của ngân hàng đối với khách hàng, thể hiện qua việc khách hàng không trả được nợ hoặc trả nợ không đúng hạn RRTD có thể gây ra tổn thất tài chính, giảm thu nhập và ảnh hưởng đến khả năng thanh khoản của ngân hàng Đây là loại rủi ro lớn nhất và quan trọng nhất trong hoạt động ngân hàng, đồng thời là rủi ro chủ yếu của ngành ngân hàng.
Các loại rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại
Căn cứ vào nguyên nhân phát sinh rủi ro, RRTD chia thành 2 loại:
Rủi ro giao dịch là một loại rủi ro tài chính phát sinh từ những hạn chế trong quy trình giao dịch và xét duyệt cho vay, cũng như đánh giá khách hàng Đây là rủi ro mang tính chủ quan của bên cho vay trong quá trình hoạt động Rủi ro giao dịch bao gồm ba thành phần chính: đầu tiên là rủi ro lựa chọn, liên quan đến quá trình đánh giá và phân tích; thứ hai là rủi ro đảm bảo, liên quan đến việc đảm bảo tài sản; và thứ ba là rủi ro nghiệp vụ, liên quan đến quản lý khoản vay và hoạt động cho vay.
Rủi ro danh mục là loại RRTD phát sinh trong quản lý danh mục cho vay của
Rủi ro trong ngân hàng được chia thành hai loại chính: rủi ro nội tại và rủi ro tập trung Rủi ro nội tại phát sinh từ các đặc điểm riêng của từng chủ thể vay hoặc lĩnh vực kinh doanh cụ thể Ngược lại, rủi ro tập trung xảy ra khi ngân hàng cho vay quá nhiều vào một số khách hàng, doanh nghiệp trong cùng một ngành hoặc khu vực địa lý, hoặc khi tập trung vào các loại hình cho vay có rủi ro cao Việc hiểu rõ hai loại rủi ro này là rất quan trọng để quản lý và giảm thiểu rủi ro trong hoạt động cho vay của ngân hàng.
Biểu hiện của rủi ro tín dụng
Các biểu hiện thường gặp của RRTD bao gồm việc khách hàng trì hoãn hoặc không cung cấp báo cáo tài chính và thông tin theo yêu cầu của ngân hàng, cũng như việc hoãn các cuộc gặp với đại diện ngân hàng Bên cạnh đó, sự sụt giảm trong doanh số tiền gửi của khách hàng, với số lượng ít và không thường xuyên, cho thấy hoạt động kinh doanh của họ đang gặp vấn đề.
Khách hàng thường xuyên chậm trả lãi hàng tháng và hoàn trả nợ vay không đúng hạn đã cam kết, đồng thời có ý xin hoãn nợ, gia hạn nợ hoặc đề nghị giải ngân ngay khi vừa trả nợ Những hành động này, cùng với chứng từ không rõ ràng, cho thấy khách hàng đang gặp khó khăn tài chính và có khả năng rủi ro tín dụng cao.
Công ty quản lý theo kiểu gia đình thường tiềm ẩn rủi ro trong quản trị do ban lãnh đạo chủ yếu là thành viên trong gia đình, dẫn đến khả năng quản lý kém Sự nhập nhằng giữa công việc và mối quan hệ cá nhân có thể gây ra xung đột nội bộ, ảnh hưởng đến hiệu quả quản lý và quyết định trong công ty.
Các nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại
Các nguyên nhân không thể kiểm soát từ cả khách hàng và ngân hàng bao gồm thiên tai, dịch bệnh, chiến tranh, cũng như những thay đổi trong chính sách kinh tế, chính trị và xã hội.
Từ năm 2008 đến nay, môi trường kinh tế trong nước và thế giới biến động mạnh mẽ đã ảnh hưởng đáng kể đến hoạt động tín dụng và rủi ro tín dụng (RRTD) của ngân hàng thương mại (NHTM) Tình hình kinh tế khó khăn, cùng với sự thay đổi về lãi suất, tỷ giá hối đoái, và lạm phát đã làm giảm hiệu quả kinh doanh của khách hàng, dẫn đến tình trạng hàng tồn kho và các khoản phải thu tăng cao, gây khó khăn cho khả năng trả nợ của khách hàng và làm gia tăng RRTD của ngân hàng Mặc dù hoạt động của ngân hàng chịu sự quản lý của Ngân hàng Nhà nước (NHNN) và phải tuân thủ các quy định của nhà nước, nhưng hành lang pháp lý còn thiếu và yếu, không đáp ứng được yêu cầu quản lý hiện tại, gây khó khăn trong việc xử lý nợ xấu Hơn nữa, hoạt động thanh tra và giám sát của NHNN chưa đạt hiệu quả cao trong việc phát hiện và xử lý kịp thời các vi phạm trong cấp tín dụng, đặc biệt là các vi phạm liên quan đến việc hạn chế cấp tín dụng và đầu tư vào các lĩnh vực có rủi ro cao.
1.1.4.2 Các nguyên nhân thuộc về người đi vay:
Khách hàng có tình hình sản xuất kinh doanh ổn định và tài chính vững chắc sẽ giúp công ty kiểm soát tốt hoạt động kinh doanh, giảm thiểu rủi ro tín dụng (RRTD) cho ngân hàng Ngược lại, tình hình sản xuất kinh doanh không ổn định cùng với tài chính kém và sổ sách thiếu minh bạch sẽ gia tăng RRTD Thái độ thiếu hợp tác của người đi vay cũng làm trầm trọng thêm tình hình này Một nguyên nhân quan trọng khác là việc sử dụng vốn sai mục đích, khi khách hàng dùng tiền vay cho các hoạt động không liên quan đến mục tiêu kinh doanh ban đầu, như đầu tư vào chứng khoán hay bất động sản Ngoài ra, hành vi lừa đảo nhằm chiếm đoạt tài sản của ngân hàng cũng là một yếu tố góp phần vào RRTD.
1.1.4.3 Các nguyên nhân thuộc về ngân hàng cho vay:
Nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng (RRTD) cho ngân hàng không chỉ đến từ yếu tố khách quan hay người vay mà còn từ chính ngân hàng cho vay Một trong những nguyên nhân quan trọng là chính sách tín dụng không hợp lý, dẫn đến việc đầu tư vốn liều lĩnh và thiếu kiểm soát, đặc biệt là khi ngân hàng tập trung cho vay quá nhiều vào một doanh nghiệp hoặc ngành kinh tế cụ thể Hơn nữa, việc ngân hàng chú trọng vào tăng trưởng tín dụng mà không kiểm soát chất lượng tín dụng, cũng như cạnh tranh không lành mạnh bằng cách hạ thấp điều kiện cấp tín dụng, đã tạo ra những rủi ro nghiêm trọng Tình trạng cấp các khoản vay dưới chuẩn và giải ngân dựa trên mối quan hệ cá nhân hoặc áp lực từ cổ đông cũng đang diễn ra phổ biến Cuối cùng, việc xác định nhu cầu vay không chính xác cũng là một yếu tố góp phần vào RRTD.
Nhiều ngân hàng (NH) cấp các khoản vay vượt quá nhu cầu thực tế của khách hàng (KH) và thời gian cho vay thường kéo dài hơn vòng quay vốn của họ, dẫn đến việc KH có khả năng sử dụng vốn vay không đúng mục đích Một nguyên nhân phổ biến là NH quá phụ thuộc vào tài sản đảm bảo mà không chú trọng đúng mức đến việc thẩm định hồ sơ tín dụng Thêm vào đó, trình độ chuyên môn của cán bộ tín dụng (CBTD) còn hạn chế và đạo đức nghề nghiệp chưa cao cũng là những yếu tố gây ra rủi ro tín dụng (RRTD) hiện nay tại các NH.
1.2 Quản trị rủi ro tín dụng trong ngân hàng thương mại 1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng trong ngân hàng thương mại
Theo Tony Van Gestel và Bart Baesens, QTRRTD là quá trình xác định và đo lường rủi ro tiềm ẩn, đồng thời đưa ra các biện pháp xử lý phù hợp và áp dụng mô hình rủi ro vào thực tiễn.
QTRRTD là quá trình thực hiện các nghĩa vụ, biện pháp và phương pháp quản trị liên quan nhằm đảm bảo rằng RRTD trong ngân hàng được duy trì ở mức chấp nhận được, theo hướng dẫn từ Sổ tay tín dụng Eximbank.
Quá trình QTRRTD bao gồm việc xây dựng và thực thi các chính sách cùng biện pháp quản lý tín dụng, nhằm đảm bảo an toàn, hiệu quả và phát triển bền vững trong lĩnh vực tài chính.
1.2.2 Nội dung và quy trình quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại
Theo Dr Josef Christl và Dr Kurt Pribil, QTRRTD bao gồm các bước nhận diện và đo lường rủi ro, xây dựng kế hoạch và chính sách, cùng với việc áp dụng các công cụ xử lý rủi ro phù hợp Đồng thời, cần giám sát rủi ro và điều chỉnh các phương pháp phòng ngừa khi có dấu hiệu gia tăng rủi ro trong quá trình phê duyệt tín dụng và quản lý rủi ro tín dụng.
QTRRTD là quy trình nhận diện và phân tích các yếu tố rủi ro, đồng thời đo lường mức độ rủi ro để từ đó lựa chọn các biện pháp phòng ngừa và quản lý hoạt động tín dụng Mục tiêu của quá trình này là hạn chế và loại trừ rủi ro trong việc cấp tín dụng, theo hướng dẫn từ Sổ tay tín dụng Eximbank.
Nhận dạng rủi ro là quá trình liên tục và có hệ thống nhằm theo dõi và nghiên cứu môi trường hoạt động cũng như quy trình cho vay Quá trình này giúp thống kê các dạng rủi ro tín dụng (RRTD), xác định nguyên nhân gây ra rủi ro trong từng thời kỳ và dự báo các nguyên nhân tiềm ẩn có thể gây ra RRTD Để thực hiện nhận dạng rủi ro, nhà quản trị cần lập bảng liệt kê tất cả các dạng rủi ro có thể xuất hiện bằng các phương pháp như lập bảng câu hỏi nghiên cứu, tiến hành điều tra và phân tích hồ sơ tín dụng, đặc biệt chú trọng đến các hồ sơ đã gặp vấn đề và nhận biết các dấu hiệu cảnh báo liên quan đến khoản cấp tín dụng có vấn đề.
1.2.2.2 Đo lường rủi ro tín dụng Đo lường RRTD là xác định mức rủi ro trên cơ sở các chỉ tiêu định tính và định lượng, làm căn cứ để xác định giới hạn tín dụng tối đa cho một KH
Đo lường RRTD là quá trình xây dựng mô hình phù hợp nhằm đánh giá mức độ rủi ro từ khách hàng, từ đó xác định phần bù rủi ro và giới hạn tín dụng an toàn tối đa cho từng khách hàng, cũng như để trích lập dự phòng rủi ro hiệu quả.
Các mô hình lý thuyết về đo lường RRTD
MÔ HÌNH 1: Mô hình định tính: mô hình chất lượng 6C
- Tư cách người vay (Character): Thể hiện ở tinh thần trách nhiệm, tính trung thực, danh tiếng, thương hiệu, lịch sử quan hệ tín dụng, mục đích vay rõ ràng
Năng lực của người vay (Capacity) là yếu tố quan trọng trong việc cho vay, yêu cầu người đi vay phải đáp ứng các quy định pháp luật của quốc gia Điều này bao gồm việc người vay cần có năng lực pháp luật dân sự và năng lực hành vi dân sự để thực hiện các giao dịch tài chính một cách hợp pháp và hiệu quả.
- Thu nhập của người vay (Cash): Thể hiện nguồn thu nhập thường xuyên và hợp pháp của KH như lương, lợi nhuận, doanh thu từ hoạt động kinh doanh…
Bảo đảm tiền vay, hay còn gọi là tài sản thế chấp, là nguồn tài sản thứ hai có thể sử dụng để trả nợ, bao gồm bất động sản và giấy tờ có giá Khi lựa chọn tài sản thế chấp, cần đặc biệt chú ý đến các yếu tố nhạy cảm như tuổi thọ, tính khả mại, khía cạnh công nghệ, mức độ chuyên dụng của tài sản và tuổi của chủ sở hữu bất động sản.
Quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại
Nội dung quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại
1.2 Quản trị rủi ro tín dụng trong ngân hàng thương mại 1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng trong ngân hàng thương mại
Theo Tony Van Gestel và Bart Baesens, QTRRTD là quá trình xác định và đo lường rủi ro tiềm ẩn, từ đó đưa ra biện pháp xử lý phù hợp và áp dụng các mô hình rủi ro vào thực tiễn.
QTRRTD là quá trình thực hiện các nghĩa vụ và biện pháp quản trị liên quan nhằm đảm bảo rằng rủi ro tín dụng trong ngân hàng được quản lý một cách chấp nhận được, theo hướng dẫn từ Sổ tay tín dụng Eximbank.
Quá trình QTRRTD bao gồm việc xây dựng và thực thi các chính sách quản lý tín dụng nhằm đảm bảo an toàn, hiệu quả và phát triển bền vững.
1.2.2 Nội dung và quy trình quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại
Theo các chuyên gia Dr Josef Christl và Dr Kurt Pribil, QTRRTD bao gồm các bước quan trọng như nhận diện và đo lường rủi ro, phát triển kế hoạch và chính sách, cũng như sử dụng các công cụ xử lý rủi ro phù hợp Đồng thời, cần giám sát rủi ro một cách chặt chẽ và điều chỉnh các phương pháp phòng chống khi có dấu hiệu rủi ro gia tăng.
QTRRTD là quá trình nhận diện và phân tích các yếu tố rủi ro, đo lường mức độ rủi ro, từ đó lựa chọn các biện pháp phòng ngừa và quản lý hoạt động tín dụng nhằm hạn chế và loại bỏ rủi ro trong cấp tín dụng.
Nhận dạng rủi ro là quá trình liên tục và có hệ thống nhằm xác định và theo dõi các yếu tố có thể gây ra rủi ro trong hoạt động cho vay Quá trình này bao gồm việc nghiên cứu môi trường hoạt động, thống kê các dạng rủi ro tín dụng, và xác định nguyên nhân gây ra rủi ro trong từng giai đoạn Để thực hiện nhận dạng rủi ro hiệu quả, nhà quản trị cần lập bảng liệt kê tất cả các dạng rủi ro có thể xuất hiện, sử dụng các phương pháp như lập bảng câu hỏi, tiến hành điều tra, và phân tích hồ sơ tín dụng, đặc biệt chú trọng vào các hồ sơ đã gặp vấn đề và nhận biết dấu hiệu cảnh báo về khoản cấp tín dụng có nguy cơ.
1.2.2.2 Đo lường rủi ro tín dụng Đo lường RRTD là xác định mức rủi ro trên cơ sở các chỉ tiêu định tính và định lượng, làm căn cứ để xác định giới hạn tín dụng tối đa cho một KH
Đo lường RRTD là quá trình xây dựng mô hình phù hợp nhằm định lượng mức độ rủi ro từ khách hàng, giúp xác định phần bù rủi ro và giới hạn tín dụng an toàn tối đa cho mỗi khách hàng, đồng thời hỗ trợ trong việc trích lập dự phòng rủi ro.
Các mô hình lý thuyết về đo lường RRTD
MÔ HÌNH 1: Mô hình định tính: mô hình chất lượng 6C
- Tư cách người vay (Character): Thể hiện ở tinh thần trách nhiệm, tính trung thực, danh tiếng, thương hiệu, lịch sử quan hệ tín dụng, mục đích vay rõ ràng
Năng lực của người vay là yếu tố quan trọng trong quy trình vay vốn, được quy định bởi pháp luật của mỗi quốc gia Để đủ điều kiện vay, người đi vay cần có năng lực pháp luật dân sự và năng lực hành vi dân sự, đảm bảo khả năng tham gia vào các giao dịch tài chính một cách hợp pháp và hiệu quả.
- Thu nhập của người vay (Cash): Thể hiện nguồn thu nhập thường xuyên và hợp pháp của KH như lương, lợi nhuận, doanh thu từ hoạt động kinh doanh…
Bảo đảm tiền vay (Collateral) là tài sản thứ hai có thể được sử dụng để thanh toán nợ, bao gồm bất động sản và giấy tờ có giá Khi lựa chọn tài sản làm bảo đảm, cần chú ý đến các yếu tố quan trọng như tuổi thọ, tính khả mại, khía cạnh công nghệ, mức độ chuyên dụng của tài sản và tuổi của chủ sở hữu bất động sản để đảm bảo tính hiệu quả trong việc vay vốn.
Ngân hàng quy định các điều kiện tín dụng dựa trên chính sách từng thời kỳ, phản ánh xu hướng ngành, điều kiện kinh tế và chu kỳ kinh doanh.
Kiểm soát là việc tập trung vào các vấn đề liên quan đến sự thay đổi của luật pháp và quy chế hoạt động mới, nhằm đánh giá ảnh hưởng tiêu cực đến người vay Đồng thời, cần xem xét liệu yêu cầu tín dụng của người vay có đáp ứng tiêu chuẩn của ngân hàng hay không Ưu điểm của mô hình này là tính đơn giản tương đối.
Nhược điểm của mô hình là nó phụ thuộc nhiều vào độ chính xác của thông tin thu thập, khả năng dự báo và trình độ phân tích, đánh giá của người sử dụng.
(Nguồn: Quản trị ngân hàng thương mại hiện đại, Nguyễn Đăng Dờn, 171)
MÔ HÌNH 2: Mô hình xếp hạng của Moody’s và Standard & Poor’s
RRTD thường được thể hiện bằng việc xếp hạng trái phiếu và các khoản cho vay Moody’s và Standard & Poor’s là những dịch vụ xếp hạng tốt nhất
Bảng 1.1: Mô hình xếp hạng của Moody’s và Standard & Poor’s:
Moody’s Standard & Poor’s Tình trạng
AAA Aaa Chất lượng cao nhất, rủi ro thấp nhất
AA Aa Chất lượng cao
A A Chất lượng trên trung bình
BBB Baa Chất lượng trung bình
BB Ba Chất lượng trung bình mang yếu tố đầu cơ
B B Chất lượng dưới trung bình
CCC Caa Chất lượng kém
CC Ca Mang tính đầu cơ, có thể vỡ nợ
C C Chất lượng kém nhất, triển vọng xấu
Mô hình Điểm tín dụng Z, được phát triển bởi E.I Altman, là công cụ đánh giá tín dụng cho các doanh nghiệp vay vốn Đại lượng Z được sử dụng như một thước đo tổng hợp để phân loại rủi ro tín dụng đối với người đi vay.
Công thức tính đại lượng Z:
(Vốn luân chuyển = tài sản ngắn hạn – nợ phải trả) Điểm số Z càng cao, xác suất vỡ nợ của người đi vay càng thấp, ngược lại, điểm số
Z càng thấp sẽ có nguy cơ vỡ nợ cao, cụ thể:
• Nếu Z > 2,675 điểm: DN được xếp loại I, rủi ro ở mức thấp nhất
Nếu điểm Z nằm trong khoảng từ 1,8 đến 2,675, doanh nghiệp sẽ được xếp loại II, cho thấy rủi ro ở mức trung bình Ngân hàng có thể xem xét cho vay, nhưng yêu cầu phải có tài sản đảm bảo và cần thực hiện phân tích kỹ lưỡng về tính khả thi của phương án kinh doanh cũng như cách sử dụng vốn của khách hàng.
• Nếu Z < 1,8 điểm: DN được xếp loại III, rủi ro ở mức cao nhất, nguy cơ vỡ nợ cao nhất, NH phải từ chối cho vay
MÔ HÌNH 4: Mô hình điểm số tín dụng tiêu dùng
Các nhân tố ảnh hưởng đến quản trị rủi ro tín dụng
Trình độ và kinh nghiệm của cán bộ quản trị có ảnh hưởng lớn đến quản trị rủi ro tín dụng (QTRRTD); cán bộ có trình độ cao và kinh nghiệm dày dạn sẽ nâng cao hiệu quả quản trị và giảm thiểu rủi ro, trong khi cán bộ thiếu kinh nghiệm có thể bỏ lỡ dấu hiệu cảnh báo Cơ cấu tổ chức bộ máy tín dụng và bộ máy QTRRTD cũng đóng vai trò quan trọng; một cấu trúc hoàn thiện với các chức năng liên kết chặt chẽ sẽ tối ưu hóa hoạt động QTRRTD và giảm thiểu rủi ro Hệ thống thông tin và công nghệ hiện đại hỗ trợ quản trị rủi ro hiệu quả hơn, trong khi hệ thống lạc hậu sẽ gây khó khăn trong việc thu thập và phân tích dữ liệu để xác định mức độ rủi ro tín dụng.
Các chính sách và quy định của Chính phủ và Ngân hàng Nhà nước (NHNN) có ảnh hưởng sâu sắc đến quản trị rủi ro tín dụng (QTRRTD) Một hệ thống pháp luật hoàn thiện và nhất quán sẽ tạo điều kiện thuận lợi cho ngân hàng trong việc cấp tín dụng, theo dõi khoản vay, thu hồi nợ và xử lý tài sản Ngược lại, hệ thống pháp luật lạc hậu và thiếu sót sẽ không đáp ứng được yêu cầu của nền kinh tế, gây khó khăn cho hoạt động của doanh nghiệp, ngân hàng và cả quá trình quản lý giám sát của NHNN.
Khách hàng đóng vai trò quan trọng trong việc ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng (RRTD) và công tác quản trị RRTD của ngân hàng Một khách hàng có khả năng tài chính vững mạnh, năng lực quản lý tốt và tính trung thực sẽ góp phần giảm thiểu đáng kể rủi ro tín dụng cho ngân hàng.
Các phương pháp quản trị rủi ro tín dụng
Phòng ngừa, hạn chế các khoản nợ không mong muốn
Các ngân hàng đang áp dụng nhiều biện pháp để giảm thiểu các khoản nợ có vấn đề và đảm bảo tuân thủ các quy định về tỷ lệ an toàn trong hoạt động của các tổ chức tín dụng.
- NH sử dụng các mô hình lượng hóa RRTD để tính điểm, xếp loại rủi ro của KH qua đó đưa ra quyết định cấp tín dụng
- Xây dựng chính sách tín dụng và quy trình tín dụng hợp lý, có chất lượng, hiệu quả
- Nâng cao chất lượng hoạt động kiểm tra kiểm soát nội bộ
- Xây dựng hệ thống cảnh báo RRTD, xác định dấu hiệu các khoản vay có vấn đề để có hướng xử lý kịp thời, giảm thiểu tổn thất
- Mua các loại bảo hiểm tiền gửi, tiền vay…
Quản lý, xử lý các khoản nợ không mong muốn
Rủi ro tín dụng là một thách thức không thể tránh khỏi trong hoạt động tín dụng của ngân hàng, vì vậy việc quản lý và xử lý rủi ro này một cách hiệu quả với chi phí và tổn thất tối thiểu là rất cần thiết.
Để xử lý nợ có vấn đề, cần phân loại và phân tích nguyên nhân cụ thể của từng trường hợp Nếu nguyên nhân là khách quan, ngân hàng có thể áp dụng chính sách hỗ trợ khách hàng để giúp họ vượt qua khó khăn Tuy nhiên, trong trường hợp nguyên nhân chủ quan như khách hàng lừa đảo hoặc không có thiện chí trả nợ, cần có biện pháp xử lý thích hợp.
NH lập tức kiện ra tòa, thanh lý tài sản và thu hồi nợ
- Thực hiện trích lập dự phòng đầy đủ theo đúng quy định của NHNN
Bán nợ cho các tổ chức tín dụng (TCTD) khác hoặc cho công ty Quản lý và khai thác nợ VAMC giúp ngân hàng thu hồi vốn nhanh chóng, cải thiện khả năng thanh khoản cho tài sản, đồng thời tiết kiệm thời gian và chi phí liên quan đến kiện tụng và thanh lý tài sản.
1.4 Quản trị rủi ro tín dụng theo hiệp ƣớc quốc tế 1.4.1 Hiệp ƣớc Basel I (1988)
Năm 1988, Ủy ban Basel về giám sát ngân hàng (BCBS) đã phê duyệt Hiệp ước về vốn của Basel (Basel I), ban đầu áp dụng cho các ngân hàng quốc tế thuộc 10 nước phát triển Sau đó, Basel I trở thành chuẩn mực toàn cầu, được áp dụng tại hơn 120 quốc gia Mục tiêu chính của Basel I là củng cố sự ổn định của hệ thống ngân hàng quốc tế, đồng thời thiết lập một hệ thống ngân hàng thống nhất và công bằng nhằm giảm thiểu cạnh tranh không lành mạnh giữa các ngân hàng quốc tế.
Tỉ lệ vốn dựa trên rủi ro, hay còn gọi là “Tỉ lệ Cook”, được phát triển bởi Ủy ban Basel về Giám sát Ngân hàng (BCBS) nhằm củng cố hệ thống ngân hàng quốc tế Ban đầu, tỉ lệ này được áp dụng cho các ngân hàng hoạt động quốc tế, nhưng sau đó đã được thực thi tại hơn 100 quốc gia.
Theo tiêu chuẩn này, ngân hàng cần duy trì ít nhất 8% vốn của tổng tài sản, được xác định thông qua nhiều phương pháp khác nhau và tùy thuộc vào mức độ rủi ro của tài sản.
Tỉ lệ thoả đáng về vốn (CAR) = Vốn bắt buộc/Tài sản tính theo độ rủi ro gia quyền (RWA)
Ngân hàng có mức vốn tốt khi tỷ lệ an toàn vốn (CAR) lớn hơn 10% Mức vốn được coi là thích hợp khi CAR vượt quá 8% Ngân hàng thiếu vốn khi CAR dưới 8%, thiếu vốn rõ rệt khi CAR dưới 6%, và thiếu vốn trầm trọng khi CAR dưới 2%.
Vốn cấp 1, cấp 2 và cấp 3 là những khái niệm quan trọng trong quy định của Basel I, nhằm định nghĩa một cách quốc tế về vốn ngân hàng Thành tựu nổi bật của Basel I là thiết lập tỷ lệ vốn an toàn cho ngân hàng, trong đó yêu cầu vốn cấp 1 phải lớn hơn hoặc bằng tổng vốn cấp 2 và cấp 3.
Vốn cấp 1 là nguồn vốn dự trữ và các khoản dự phòng công bố, bao gồm vốn chủ sở hữu vĩnh viễn, lợi nhuận giữ lại, lợi ích thiểu số tại các công ty con trong báo cáo tài chính hợp nhất, và lợi thế kinh doanh.
Vốn cấp 2, hay còn gọi là vốn bổ sung, bao gồm các thành phần chính như lợi nhuận giữ lại không công bố, dự phòng đánh giá lại tài sản, dự phòng chung cho các khoản nợ khó đòi, và công cụ vốn hỗn hợp.
Vay với thời hạn ưu đãi; Đầu tư vào các công ty con tài chính và các tổ chức tài chính khác
Các giới hạn về vốn ngân hàng bao gồm: tổng vốn cấp 2 không vượt quá 100% vốn cấp 1; nợ thứ cấp tối đa chỉ bằng 50% vốn cấp 1; dự phòng chung tối đa là 1,25% tài sản có rủi ro; dự trữ tài sản đánh giá lại được chiết khấu 55%; thời gian đáo hạn còn lại của nợ thứ cấp tối thiểu là 5 năm; và vốn ngân hàng không bao gồm lợi thế kinh doanh (goodwill).
(3) Vốn tính theo rủi ro gia quyền:
RWA = Tổng (Tài sản x Mức rủi ro phân định cho từng tài sản trong bảng cân đối kế toán) + Tổng (Nợ tương đương x Mức rủi ro ngoại bảng)
Basel I đưa ra trọng số rủi ro gồm 4 mức: quốc gia 0%; ngân hàng 20%; doanh nghiệp 100% Trọng số rủi ro không phản ánh độ nhạy cảm rủi ro trong mỗi loại này
- Những thiếu sót của Basel I: Sau khi rủi ro tín dụng được thiết lập vào năm 1988,
Uỷ ban Basel đã tập trung vào rủi ro thị trường nhằm ứng phó với sự gia tăng hoạt động kinh doanh chuyên hữu của các ngân hàng thương mại Đến năm 1996, Basel I đã được điều chỉnh để bao gồm cả phí vốn liên quan đến rủi ro thị trường.
Mặc dù Basel I đã đóng góp quan trọng trong việc quản lý rủi ro ngân hàng, nhưng vẫn tồn tại nhiều hạn chế đáng chú ý Một trong những hạn chế chính là việc không đề cập đến rủi ro hoạt động, một loại rủi ro ngày càng phức tạp và gia tăng, do đó không có yêu cầu vốn dự phòng cho loại rủi ro này Thêm vào đó, Basel I cũng không phân biệt rõ giữa các loại rủi ro và không khai thác được lợi ích từ sự đa dạng hóa trong quản lý rủi ro.
Basel II có hiệu lực từ tháng 12/2006 nhằm khắc phục các hạn chế của Basel I và khuyến khích các ngân hàng thực hiện các phương án quản trị rủi ro tiên tiến hơn, nâng cao chất lượng và sự ổn định của hệ thống ngân hàng quốc tế; tạo lập và duy trì một sân chơi bình đẳng cho các ngân hàng hoạt động trên bình diện quốc tế; đẩy mạnh việc chấp nhận các thông lệ nghiêm ngặt hơn trong lĩnh vực quản lý rủi ro
Quản trị rủi ro tín dụng theo hiệp ƣớc quốc tế
Hiệp ƣớc Basel II (2006)
Basel II nhấn mạnh 4 nguyên tắc của công tác rà soát giám sát: Thứ nhất, các ngân hàng cần phải có một quy trình đánh giá được mức độ đầy đủ vốn nội bộ theo danh mục rủi ro và phải có được một chiến lược đúng đắn nhằm duy trì mức vốn đó Thứ hai, các giám sát viên nên rà soát và đánh giá việc xác định mức độ vốn nội bộ và chiến lược của ngân hàng, cũng như khả năng giám sát và đảm bảo tuân thủ tỉ lệ vốn tối thiểu; giám sát viên nên thực hiện một số hành động giám sát phù hợp nếu họ không hài lòng với kết quả của quy trình này Thứ ba, Giám sát viên khuyến nghị các ngân hàng duy trì mức vốn cao hơn mức tối thiểu theo quy định Thứ tư, giám sát viên nên can thiệp ở giai đoạn đầu để đảm bảo mức vốn của ngân hàng không giảm dưới mức tối thiểu theo quy định và có thể yêu cầu sửa đổi ngay lập tức nếu mức vốn không được duy trì trên mức tối thiểu
Trụ cột thứ III của Basel II nhấn mạnh tầm quan trọng của việc các ngân hàng công khai thông tin theo nguyên tắc thị trường Các yêu cầu này bao gồm việc công bố thông tin về cơ cấu vốn, mức độ đầy đủ vốn, cùng với những thông tin liên quan đến độ nhạy cảm của ngân hàng trước các rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường và rủi ro vận hành Ngoài ra, ngân hàng cũng cần minh bạch quy trình đánh giá đối với từng loại rủi ro này.
Với sự phát triển của Basel và các Hiệp ước liên quan, các ngân hàng thương mại ngày càng phải hoạt động minh bạch hơn Điều này đòi hỏi họ phải đảm bảo vốn phòng ngừa cho nhiều loại rủi ro, từ đó giúp giảm thiểu rủi ro một cách hiệu quả (Theo NHNN)
Kinh nghiệm quản trị rủi ro ở các ngân hàng thương mại trên thế giới và bài học kinh nghiệm cho các ngân hàng thương mại Việt Nam
Kinh nghiệm quản trị rủi ro của Hàn Quốc
1.5.2.1 Bối cảnh kinh tế Hàn Quốc:
Trong cuộc khủng hoảng tiền tệ năm 1997, nền kinh tế Hàn Quốc gặp khó khăn do phụ thuộc vào việc mở rộng thị trường và vay mượn, dẫn đến việc các nhà đầu tư nước ngoài rút vốn ồ ạt, gây ra khủng hoảng tín dụng nghiêm trọng.
Đến cuối tháng 3/1998, tổng nợ xấu của các tổ chức tài chính Hàn Quốc đạt 118 nghìn tỷ Won, tương đương 18% tổng dư nợ và chiếm 27% GDP Trong số này, 50 nghìn tỷ Won là các khoản nợ quá hạn từ 3 đến 6 tháng, chiếm 42% tổng nợ xấu, trong khi 68 nghìn tỷ Won còn lại là các khoản nợ quá hạn trên 6 tháng với nguy cơ vỡ nợ cao.
Công ty Quản lý Tài sản Hàn Quốc (KAMCO) đã được thành lập nhằm phát triển thị trường thứ cấp cho các khoản nợ xấu, tạo điều kiện thuận lợi cho việc giao dịch các chứng khoán được bảo đảm bằng nợ xấu và thu hút sự quan tâm của các nhà đầu tư.
Để xử lý các khoản nợ xấu có nguy cơ vỡ nợ cao, cần áp dụng hai biện pháp chính: Thứ nhất, yêu cầu các tổ chức tín dụng (TCTD) sử dụng vốn để xử lý một nửa giá trị các khoản nợ xấu thông qua việc yêu cầu khách hàng trả nợ hoặc bán tài sản thế chấp Thứ hai, cho phép KAMCO mua lại một nửa các khoản nợ xấu nhằm giảm áp lực tài chính cho các TCTD.
Phân loại nợ xấu theo tiêu chuẩn quốc tế là một phương pháp quan trọng để đánh giá tình hình nợ xấu của các TCTC Tiêu chuẩn này đã được thắt chặt, dẫn đến việc nợ xấu quá hạn trên 6 tháng tăng từ 68 nghìn tỷ Won lên 88 nghìn tỷ Won vào cuối năm 1999.
Huy động nguồn vốn qua phát hành trái phiếu đã thu hồi được 56% từ việc bán lại cổ phần của các ngân hàng được bơm vốn, xử lý nợ xấu và bán tài sản thế chấp Số tiền không thu hồi được sẽ được chuyển thành khoản nợ của Chính phủ thông qua việc chuyển đổi trái phiếu thành trái phiếu Chính phủ và tăng phí bảo hiểm tiền gửi.
- Chứng khoán hóa nợ xấu, tịch thu tài sản thế chấp, tái cơ cấu nợ
KAMCO chuyên xử lý nợ xấu bằng cách tái cơ cấu, tái tài trợ hoặc chuyển đổi nợ thành vốn chủ sở hữu cho các công ty có khả năng phục hồi Ngoài ra, KAMCO còn thực hiện các biện pháp giảm lãi suất và giãn nợ để hỗ trợ doanh nghiệp vượt qua khó khăn tài chính.
Ngoài việc truy đòi chủ nợ ban đầu của khoản nợ xấu, các biện pháp khác bao gồm việc bán khoản nợ cho các công ty quản lý tài sản và công ty tái cơ cấu doanh nghiệp Điều này cho phép mua lại cổ phiếu của các công ty này và tiến hành tái cơ cấu hoạt động của doanh nghiệp một cách hiệu quả.
1.5.2.3 Kết quả và Bài học
Trong khoảng thời gian từ năm 1997 đến 2002, KAMCO đã thu hồi được 30,3 nghìn tỷ Won, tương ứng với tỷ lệ thu hồi là 46,8% trên giá trị khoản nợ
Nhờ sử dụng đồng loạt các biện pháp xử lý nợ xấu, tỷ lệ nợ xấu đã giảm từ 17,7% vào năm 1998 xuống còn 14,9%, 10,4%, 5,6%, và 3,9% vào các năm 1999,
Hàn Quốc đã thành công trong việc giải quyết nợ xấu và tái cơ cấu doanh nghiệp, nhờ vào những can thiệp nhanh chóng và toàn diện của Chính phủ Việc triển khai KAMCO và phát triển thị trường thứ cấp cho nợ xấu đã giúp xử lý nợ một cách hợp lý, thu hút các nhà đầu tư thông qua giao dịch thuận lợi các chứng khoán đảm bảo bằng nợ xấu, góp phần ổn định nền kinh tế.
THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI
Khái quát về EXIMBANK
Eximbank, được thành lập vào ngày 24 tháng 5 năm 1989 theo quyết định số 140/CT của Chủ tịch Hội đồng Bộ trưởng, là ngân hàng thương mại cổ phần đầu tiên tại Việt Nam với tên gọi ban đầu là Ngân hàng Xuất Nhập Khẩu Việt Nam.
Ngân hàng thương mại cổ phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam (Vietnam Eximbank) chính thức hoạt động từ ngày 17/01/1990, được cấp giấy phép hoạt động vào ngày 06/04/1992 với số vốn điều lệ 50 tỷ đồng Việt Nam (tương đương 12,5 triệu USD) và thời hạn hoạt động 50 năm Trụ sở hiện tại của ngân hàng đặt tại tầng 8 – Vincom Center, 72 Lê Thánh Tôn và 45A Lý Tự Trọng, Phường Bến Nghé, Quận 1, TP.HCM.
(Nguồn: Báo cáo thường niên 2013)
Nguồn nhân lực là yếu tố then chốt thúc đẩy sự phát triển của Eximbank Trong những năm qua, Eximbank đã tập trung mạnh mẽ vào việc nâng cao cả số lượng và chất lượng nguồn nhân lực thông qua quy trình tuyển dụng, đào tạo, sử dụng và thực hiện các chính sách đãi ngộ hợp lý.
Tuyển dụng là yếu tố then chốt trong việc đảm bảo nguồn nhân lực và nâng cao chất lượng lao động cho sự phát triển của Eximbank Tính đến cuối năm 2013, ngân hàng có tổng cộng 5.362 nhân viên, trong đó 76% có trình độ đại học trở lên Đặc biệt, Eximbank sở hữu một đội ngũ trẻ và năng động, với 80% nhân viên trong độ tuổi từ 18-35 Việc sắp xếp nhân sự được thực hiện cẩn thận để đảm bảo sự phù hợp giữa người và công việc, đồng thời đào tạo được chú trọng nhằm phát triển bền vững nguồn nhân lực.
Thường xuyên tổ chức các lớp đào tạo nhằm bồi dưỡng, cập nhật kiến thức, chia sẻ kinh nghiệm thực tiễn…, nâng cao chất lượng cán bộ
Công tác đãi ngộ cũng được quan tâm nhằm duy trì, phát triển nhân lực Thu nhập bình quân đầu người của Eximbank tăng qua các năm
Trong những năm qua, nguồn nhân lực của Eximbank đã phát triển mạnh mẽ cả về chất lượng lẫn số lượng Đội ngũ lãnh đạo chủ chốt sở hữu nhiều năm kinh nghiệm trong quản trị ngân hàng, trong khi đội ngũ nhân viên trẻ trung, nhiệt huyết và được đào tạo bài bản, luôn thể hiện thái độ phục vụ tận tâm và chuyên nghiệp.
2.1.4 Kết quả hoạt động của Eximbank từ 2006 - 2013
Trong bối cảnh kinh tế thế giới đang diễn biến phức tạp và khó lường, nền kinh tế trong nước năm 2012 tiếp tục đối mặt với nhiều thách thức và khó khăn, ảnh hưởng đến tăng trưởng kinh tế.
Chính phủ đã triển khai nhiều giải pháp nhằm hỗ trợ doanh nghiệp và cá nhân, bao gồm miễn, giảm thuế và gia hạn thời hạn nộp thuế Đồng thời, các cơ chế chính sách cũng được rà soát và bổ sung để cải thiện hạ tầng, nguồn nhân lực và thủ tục hành chính, từ đó thúc đẩy sản xuất kinh doanh và khuyến khích đầu tư Ngân hàng Nhà nước đã chỉ đạo hạ lãi suất cho vay và thực hiện các biện pháp cơ cấu lại nợ để tạo điều kiện cho doanh nghiệp tiếp cận vốn Tuy nhiên, tình hình sản xuất kinh doanh vẫn gặp nhiều khó khăn, với hàng tồn kho vẫn ở mức cao.
Trong bối cảnh môi trường hoạt động đầy thách thức, Eximbank đã nỗ lực không ngừng để củng cố vị thế là một trong những ngân hàng thương mại cổ phần hàng đầu tại Việt Nam, đồng thời duy trì sự ổn định trong hoạt động kinh doanh, đảm bảo thanh khoản và an toàn trong mọi giao dịch.
Bảng 2.1: Các chỉ tiêu hoạt động chính của Eximbank (2006-2013) ĐVT: tỷ đồng
Chỉ tiêu 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 Vốn điều lệ 1,212 2,800 7,220 8,800 10,560 12,355 12,355 12,355
Tổng dƣ nợ cho vay 10,207 18,45
Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh trước trích dự
405 663 1,289 1,670 2,684 4,327 3,090 1,128 phòng RRTD Chi phí dự phòng rủi ro -47 -34 -320 -137 -265 -271 -239 -300
3 1,000 703.97 885.5 1,203 988 1,652 (Nguồn: Báo cáo thường niên của Eximbank từ 2006 đến 2013)
Vốn chủ sở hữu Tổng tài sản Huy động vốn Tổng dư nợ cho vay
Biểu đồ 2.1: Các chỉ tiêu hoạt động chính của Eximbank (2006-2013)
Eximbank đã ghi nhận sự tăng trưởng ấn tượng về tài sản, với tổng tài sản tăng hơn 8 lần từ 18,327 tỷ đồng vào năm 2006 lên mức cao hơn vào cuối năm 2013, phản ánh sự phát triển mạnh mẽ của hệ thống ngân hàng Việt Nam trong thời gian gần đây.
169,835 tỷ đồng Vốn chủ sở hữu năm 2013 là 14,680 tỷ đồng, tăng 6.5 lần so với
2006, giảm 1,132 tỷ đồng so với năm 2012
Nguồn vốn huy động từ tổ chức kinh tế và dân cư của Eximbank giảm 3.4% so với năm 2012, đạt 82.650 tỷ đồng, hoàn thành 75% kế hoạch
Đến cuối năm 2013, tổng dư nợ cho vay của tổ chức kinh tế và dân cư đạt 83,354 tỷ đồng, tăng 11,22% so với năm 2012 và hoàn thành 97% kế hoạch Tuy nhiên, tổng nợ xấu trong năm 2013 là 1,652 tỷ đồng, tăng 67% so với năm trước, đánh dấu mức cao nhất trong các năm Tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ năm 2013 đạt 1,98%.
Lợi nhuận: Lợi nhuận trước thuế tăng đều qua các năm từ năm 2006 đến năm
Từ năm 2006 đến 2011, lợi nhuận trước thuế của Eximbank đã tăng mạnh từ 358 tỷ đồng lên 4,056 tỷ đồng Tuy nhiên, do tình hình kinh tế khó khăn, vào năm 2012, lợi nhuận trước thuế giảm xuống còn 2,851 tỷ đồng và tiếp tục giảm xuống còn 827 tỷ đồng vào năm 2013 Dù kết quả lợi nhuận năm 2013 chỉ đạt 0.39% ROA và 4.49% ROE, nhưng tỷ lệ ROE của Eximbank đã cải thiện từ năm 2012, vượt qua mức trung bình ngành Đồng thời, tỷ lệ ROA của Eximbank cũng luôn duy trì ở mức cao hơn so với trung bình ngành.
Bảng 2.2: Thị phần huy động, cho vay của Eximbank 2013 ĐVT: tỷ đồng
Ngân hàng Thị phần cho vay tỷ lệ Thị phần huy động tỷ lệ
(Nguồn: An Huy (04/2014), Thị phần ngân hàng: Những miếng bánh ngon nhất thuộc về ai?)
Biểu đồ 2.2: Thị phần huy động, cho vay của Eximbank 2013
Thực trạng hoạt động tín dụng tại EXIMBANK (2006-2013)
Cho vay là hoạt động cốt lõi của ngân hàng, mang lại nguồn thu nhập chính nhưng cũng tiềm ẩn nhiều rủi ro Nhằm đạt mục tiêu tăng trưởng bền vững và an toàn, Eximbank đã chuyển đổi mô hình cấp tín dụng theo hướng quản trị rủi ro quốc tế Việc sử dụng vốn được thực hiện linh hoạt, đảm bảo an toàn và hiệu quả, đồng thời hạn chế tối đa rủi ro tín dụng.
Bảng 2.3: Cơ cấu dư nợ tín dụng theo loại KH (2006-2013) ĐVT: tỷ đồng
KH cá nhân 4,161 7,722 7,219 11,555 21,822 18,982 26,468 29,018 Tổng cộng 10,207 18,452 21,232 38,382 62,348 74,663 74,922 83,354
(Nguồn: Báo cáo thường niên của Eximbank từ 2006 đến 2013)
Năm tỷ đồ ng KH cá nhân
Biểu đồ 2.3: Cơ cấu dư nợ tín dụng theo loại KH (2006-2013)
Năm 2007, Eximbank ghi nhận sự thành công vượt bậc trong ngành ngân hàng, với tổng dư nợ tín dụng đạt 18,452 tỷ đồng, tăng 81% so với năm 2006 Trong cơ cấu cho vay, khách hàng doanh nghiệp chiếm 58%, trong khi cho vay cá nhân chiếm 42%.
Năm 2008, kinh tế gặp nhiều khó khăn với tốc độ tăng trưởng suy giảm, hoạt động sản xuất kinh doanh đình trệ, và thị trường bất động sản cũng như chứng khoán gặp khó khăn Trong bối cảnh này, Eximbank đã chủ động hạn chế tín dụng đối với các lĩnh vực rủi ro như bất động sản và chứng khoán để đảm bảo an toàn kinh doanh, đồng thời hỗ trợ doanh nghiệp vượt qua khó khăn thông qua các chương trình cho vay lãi suất ưu đãi Mặc dù tốc độ tăng trưởng tín dụng chậm lại, Eximbank vẫn duy trì mức tăng trưởng ổn định, với tổng dư nợ vay đạt 21,232 tỷ đồng vào cuối năm 2008, tăng 15% so với đầu năm và chiếm 44% tổng tài sản.
Dư nợ cho vay khách hàng doanh nghiệp (KH DN) chiếm 66% tổng dư nợ, với số lượng KH DN có quan hệ tín dụng đạt 2,549, tăng 28% so với đầu năm (tương đương 557 KH) Dư nợ cho vay KH DN đạt 14,061 tỷ đồng, tăng 31% so với đầu năm (tương đương 3,331 tỷ đồng).
Năm 2009, với chủ trương kích cầu và ngăn chặn suy giảm kinh tế, từ cuối năm
Năm 2008, chính sách tiền tệ chuyển hướng từ thắt chặt sang nới lỏng, với tỷ lệ dự trữ bắt buộc VND kỳ hạn dưới 12 tháng giảm mạnh từ 11% vào tháng 10/2008 xuống còn 3% vào tháng 03/2009 Lãi suất cơ bản cũng giảm từ 13% vào tháng 10/2008 xuống 7% vào tháng 02/2009 và duy trì ổn định trong 10 tháng của năm 2009 Sự nới lỏng chính sách tiền tệ, hỗ trợ lãi suất cùng với sự hồi phục của thị trường chứng khoán và hoạt động sản xuất kinh doanh đã thúc đẩy dư nợ tín dụng tăng cao trong năm.
Năm 2009, tổng dư nợ cho vay của Eximbank đạt 38,580 tỷ đồng, tăng 82% so với đầu năm Trong đó, dư nợ cho vay khách hàng doanh nghiệp đạt 26,827 tỷ đồng, chiếm 69,5% và tăng 90,8% (tương đương 12,765 tỷ đồng) so với đầu năm Dư nợ cho vay khách hàng cá nhân đạt 11,555 tỷ đồng, chiếm 30% và tăng 61% (tương đương 4,385 tỷ đồng) so với đầu năm.
Năm 2010, tổng dư nợ vay đạt 62,346 tỷ đồng, tăng 62% so với năm 2009, tương đương với 23,766 tỷ đồng Tín dụng doanh nghiệp tiếp tục phát triển mạnh mẽ, với dư nợ vay tín dụng doanh nghiệp đạt 40,183 tỷ đồng, chiếm 64% tổng dư nợ và tăng 52%.
Dư nợ vay cá nhân của Eximbank đã đạt 22,163 tỷ đồng, tăng mạnh hơn 10,000 tỷ đồng so với đầu năm, tương đương với mức tăng trưởng 86%.
Năm 2011 đánh dấu nhiều thay đổi quan trọng trong chính sách điều hành vĩ mô, ảnh hưởng lớn đến hoạt động của ngân hàng thương mại (NHTM) Để kiềm chế lạm phát, Chính phủ đã áp dụng chính sách tài khóa và tiền tệ chặt chẽ, giới hạn tăng trưởng tín dụng dưới 20% và giảm dần tỷ trọng dư nợ cho vay lĩnh vực phi sản xuất Eximbank đã kiểm soát tốc độ tăng trưởng tín dụng ở mức 19,8%, với tổng dư nợ tín dụng đạt 74,663 tỷ đồng, tăng 12,317 tỷ đồng so với đầu năm Hoạt động tài trợ vốn tại Eximbank tập trung vào lĩnh vực sản xuất và xuất nhập khẩu, nhằm thúc đẩy tăng trưởng kinh doanh và hạn chế cho vay đối với các lĩnh vực phi sản xuất, chứng khoán, bất động sản và tiêu dùng Đến cuối năm 2011, dư nợ cho vay sản xuất kinh doanh đạt trên 9,000 tỷ đồng, chiếm tỷ trọng cao nhất trong các sản phẩm tín dụng cá nhân của Eximbank, trong khi dư nợ cho vay doanh nghiệp đạt 55,681 tỷ đồng, chiếm 75% tổng dư nợ và tăng 39% so với đầu năm.
Năm 2012, dư nợ cho vay đạt 74,922 tỷ đồng, tăng 0.3% so với đầu năm, trong đó dư nợ cho vay khách hàng doanh nghiệp (KH DN) đạt 48,454 tỷ đồng, chiếm 65% tổng dư nợ toàn hệ thống, giảm 13% so với đầu năm Tăng trưởng tín dụng giảm do ảnh hưởng từ kinh tế thế giới suy yếu, làm giảm nhu cầu vốn trong nước, cùng với hàng tồn kho lớn, thị trường chứng khoán sụt giảm, và thị trường bất động sản đóng băng Số lượng doanh nghiệp giải thể, phá sản và ngừng hoạt động tiếp tục tăng cao Chính sách kiềm chế lạm phát và ổn định vĩ mô dẫn đến việc hạn chế cho vay ngoại tệ, không cho vay vàng, và thắt chặt đầu tư công Mặc dù lãi suất cho vay tiền VND đã giảm, nhưng vẫn ở mức cao, gây khó khăn cho doanh nghiệp.
Eximbank đã chú trọng vào việc nâng cao kiểm soát chất lượng tín dụng và giảm thiểu nợ xấu, đồng thời phát triển nhiều sản phẩm tín dụng với lãi suất ưu đãi để hỗ trợ khách hàng trong việc chia sẻ rủi ro.
Năm 2013, dư nợ cho vay đạt 83,354 tỷ đồng, tăng 11,3% so với năm 2012 nhờ vào việc giảm lãi suất cho vay, giúp doanh nghiệp dễ dàng tiếp cận nguồn vốn Đồng thời, việc kiểm soát chất lượng cho vay được chú trọng nhằm hạn chế phát sinh nợ xấu mới.
Bảng 2.4: Dư nợ tín dụng theo thời hạn vay tại Eximbank giai đoạn 2006 – 2013 ĐVT: tỷ đồng
(Nguồn: Báo cáo tài chính Eximbank 2006 đến 2013)
Biểu đồ 2.4: Dư nợ tín dụng theo thời hạn vay tại Eximbank giai đoạn 2006 – 2013
Các khoản cho vay ngắn hạn luôn chiếm tỷ trọng cao nhất trong danh mục cho vay của Eximbank, do ngân hàng này chủ yếu huy động vốn ngắn hạn Các khoản tín dụng dài hạn tiềm ẩn nhiều rủi ro, vì quá trình thu hồi nợ kéo dài và khó khăn trong việc theo dõi khoản vay, nên Eximbank kiểm soát tỷ lệ cho vay dài hạn qua các năm Tỷ trọng nợ ngắn hạn đã giảm trong năm 2009 và 2010, do chính sách hỗ trợ lãi suất cho vay trung và dài hạn với mức 4%/năm được thực hiện trong giai đoạn này.
Bảng 2.5: Cơ cấu dư nợ cho vay theo ngành nghề kinh doanh (2006-2013) ĐVT: tỷ đồng
Sản xuất, gia công chế biến 2,666 4,886 2,971 5,619 10,21
Dịch vụ cá nhân, công cộng
(Nguồn: Báo cáo tài chính Eximbank 2006 đến 2013)
Eximbank chủ yếu tập trung vào việc cho vay cho ngành thương mại và dịch vụ cá nhân, công cộng, hai lĩnh vực này chiếm tỷ trọng tín dụng lớn nhất Khách hàng vay chủ yếu là tiểu thương tại các khu chợ và cá nhân sản xuất, kinh doanh Ngân hàng áp dụng phương thức tiếp cận thông qua việc liên kết với các chợ đầu mối và trung tâm thương mại để mở rộng đối tượng khách hàng, đồng thời tìm kiếm các cá nhân kinh doanh là vệ tinh của doanh nghiệp thương mại Ngoài ra, Eximbank cũng chú trọng vào lĩnh vực sản xuất, gia công chế biến và nông lâm nghiệp, trong khi tỷ trọng cho vay ngành xây dựng được duy trì ở mức thấp nhằm giảm thiểu rủi ro trong bối cảnh thị trường bất động sản đang suy giảm.
2.2.2 Thực trạng rủi ro tín dụng tại EXIMBANK
Eximbank phải đối mặt với nhiều loại rủi ro tín dụng, bao gồm rủi ro giao dịch và rủi ro danh mục Rủi ro giao dịch liên quan đến các vấn đề trong quá trình cho vay, như đánh giá khách hàng và quản lý khoản vay, trong khi rủi ro danh mục chủ yếu xuất phát từ việc cho vay cho các doanh nghiệp trong lĩnh vực nông sản và thủy sản Bài viết sẽ phân tích tình hình nợ quá hạn tại Eximbank trong giai đoạn từ 2006 đến 2013.
Bảng 2.6: Cơ cấu dư nợ theo nhóm nợ (2006-2013) ĐVT: tỷ đồng
Nợ có khả năng mất vốn 38.50 45.80 221.9
(Nguồn: Báo cáo tài chính Eximbank 2006 đến 2013)
Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại Eximbank
2.3.1 Phân tích các nội dung của quản trị rủi ro tín dụng tại Eximbank 2.3.1.1 Nguyên tắc và phương pháp quản trị rủi ro tín dụng
Hoạt động QTRRTD tại Eximbank được thực hiện theo các nguyên tắc sau :
- Tuân thủ quy định của Luật Các TCTD, các quy định pháp luật khác có liên quan, và các quy định nội bộ của Eximbank
- Phân tán rủi ro, đa dạng hóa danh mục đầu tư trong hoạt động tín dụng
- Kiểm tra, kiểm soát chéo trong hoạt động tín dụng
- Công khai, minh bạch, nhất quán trong tất cả các quy định cấp tín dụng
- Công tác kiểm tra, giám sát được thực hiện ở tất cả các giai đoạn của quá trình cấp tín dụng và được duy trì thường xuyên, liên tục
- Phân định trách nhiệm giữa thẩm định và quyết định cấp tín dụng
Cán bộ Eximbank cần chủ động trong việc nhận biết và quản lý rủi ro tín dụng (RRTD) trong bộ phận của mình Việc này không chỉ giúp nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng mà còn đảm bảo an toàn tài chính cho ngân hàng.
Công tác phối hợp và quản lý rủi ro tín dụng (RRTD) tại Eximbank yêu cầu cán bộ tại đơn vị trực tiếp quản lý RRTD, trong khi các đơn vị tại Hội sở đảm nhiệm việc quản lý RRTD toàn hệ thống Điều này bao gồm việc cảnh báo rủi ro kịp thời cho Sở giao dịch, Chi nhánh và Phòng giao dịch Ngân hàng cũng áp dụng các phương pháp và mô hình quản lý RRTD hiện đại, dựa trên tư vấn từ các tổ chức quốc tế.
- Chấm điểm tín dụng nội bộ nhằm theo dõi đánh giá thường xuyên mức độ tín nhiệm của KH;
Quản lý danh mục tín dụng hiệu quả dựa trên phân tích rủi ro tín dụng (RRTD) theo từng ngành và vùng kinh tế Điều này bao gồm việc xác lập các giới hạn tín dụng phù hợp cho từng ngành kinh tế và nhóm khách hàng, nhằm đảm bảo an toàn và tối ưu hóa hiệu suất tài chính.
Phân tích rủi ro tín dụng cho từng khách hàng là rất quan trọng, nhằm xác định mức độ tổn thất dự kiến và thu nhập của Eximbank từ các khoản vay Việc này giúp đảm bảo hoạt động tín dụng diễn ra an toàn và hiệu quả.
2.3.1.2 Quản lý các khoản tín dụng đã cấp: Đảm bảo tách bạch các chức năng sau:
Chức năng thẩm định tín dụng bao gồm việc thực hiện nhiệm vụ tiếp thị và thiết lập mối quan hệ với khách hàng trong hoạt động tín dụng Đội ngũ thẩm định sẽ đánh giá nhu cầu tín dụng, khả năng hoàn trả nợ và thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh của khách hàng Sau đó, họ sẽ đề xuất và trình báo cáo thẩm định tín dụng để cấp có thẩm quyền phê duyệt Đồng thời, việc phối hợp với bộ phận quản lý nợ là cần thiết để theo dõi, chăm sóc khách hàng và kiểm tra, kiểm soát các khoản tín dụng đã giải ngân và bảo lãnh.
Chức năng quản lý nợ bao gồm việc soạn thảo hồ sơ tín dụng theo phê duyệt của cấp có thẩm quyền, kiểm tra các điều kiện mà khách hàng cần đáp ứng trước khi giải ngân, và quản lý, chăm sóc khách hàng Ngoài ra, quản lý hồ sơ tín dụng, kiểm tra và kiểm soát sau cho vay, thu hồi nợ vay cũng là những nhiệm vụ quan trọng, nhằm đảm bảo sự phù hợp giữa nội dung phê duyệt tín dụng và tình hình thực tế khi cấp tín dụng cho khách hàng.
Chức năng kế toán tín dụng bao gồm việc đối chiếu các điều kiện giải ngân đã được phê duyệt với hồ sơ từ bộ phận quản lý nợ, thực hiện giải ngân, kiểm tra và điều chỉnh lãi suất định kỳ Ngoài ra, kế toán tín dụng còn cung cấp lịch trả nợ và đáo hạn cho bộ phận quản lý nợ để đôn đốc khách hàng trả nợ, cũng như thực hiện hạch toán các bút toán thu lãi, nợ gốc và phí phạt.
2.3.1.3 Phương pháp đo lường đánh giá rủi ro tín dụng
Tùy thuộc vào từng đối tượng khách hàng và điều kiện thực tế, bộ phận thẩm định sẽ lựa chọn phương pháp phù hợp Đối với khách hàng doanh nghiệp, có thể áp dụng các phương pháp thẩm định hiệu quả.
Phương pháp 6C trong vay vốn bao gồm các yếu tố quan trọng: Đặc điểm và thái độ của người vay (Character), cơ cấu vốn hiện có (Capital), khả năng thanh toán nợ (Capability), các điều kiện thực hiện phương án vay (Condition), bảo đảm cho khoản vay (Collateral), và kiểm soát việc thực hiện phương án vay (Control) Những yếu tố này đóng vai trò quyết định trong việc đánh giá khả năng vay vốn và đảm bảo an toàn cho cả bên cho vay và bên vay.
Tại EXIMBANK, quá trình đo lường rủi ro tín dụng (RRTD) trong việc tiếp nhận và đánh giá khách hàng vay được thực hiện thông qua mô hình định tính truyền thống "6C", bao gồm đặc điểm, thái độ, uy tín, cơ cấu vốn, khả năng thanh toán, điều kiện liên quan đến phương án vay vốn, và bảo đảm tiền vay Đồng thời, EXIMBANK đã áp dụng phương thức xếp hạng tín dụng nội bộ, thay thế các mô hình định lượng RRTD truyền thống, tạo ra hệ thống chỉ tiêu đánh giá khách hàng chi tiết với 49 tiêu chí cho khách hàng độc thân, 73 tiêu chí cho khách hàng đã lập gia đình, và từ 62 đến 74 tiêu chí cho khách hàng doanh nghiệp, tùy thuộc vào ngành nghề và quy mô doanh nghiệp Trong số này, có 14 chỉ tiêu tài chính và các chỉ tiêu còn lại là phi tài chính, giúp EXIMBANK khắc phục nhược điểm của các phương pháp trước đó và xác định chính xác mức độ RRTD tiềm năng của từng khách hàng.
KH thực hiện đánh giá các yếu tố thị trường, thương hiệu doanh nghiệp và sự biến động trong cuộc sống gia đình của người vay thông qua việc xếp hạng định kỳ Tuy nhiên, mô hình điểm số Z không phù hợp với ứng dụng tại Việt Nam do phần lớn báo cáo tài chính do khách hàng tự lập mà không có kiểm toán, dẫn đến mức độ tin cậy thấp và hiệu quả không cao.
EXIMBANK đã kết hợp linh hoạt các phương thức đo lường RRTD truyền thống trên thế giới và áp dụng vào Việt Nam, tiến gần hơn đến các yêu cầu của Hiệp ước Basel Tuy nhiên, do sức ép cạnh tranh và cơ chế khoán chỉ tiêu trong kinh doanh, công tác thẩm định các chỉ tiêu “6C” vẫn còn một số vấn đề cần chú ý Đặc biệt, việc đánh giá tư cách khách hàng (Character) là một thách thức lớn đối với các cán bộ tín dụng, do khó khăn trong việc tiếp cận và xử lý thông tin, thường dựa vào cảm tính chủ quan.
Khách hàng mới thường gặp khó khăn trong việc xây dựng uy tín và thương hiệu, đặc biệt là các doanh nghiệp vừa và nhỏ chưa có danh tiếng trên thị trường Thông tin từ khách hàng có thể không chính xác và đầy đủ, do đó, việc thẩm định tính trung thực của thông tin phụ thuộc vào kỹ năng và khả năng phán đoán của cán bộ tín dụng Nhiều cán bộ tín dụng thiếu kinh nghiệm không biết cách đặt câu hỏi phù hợp, dẫn đến việc đánh giá tính trung thực và hiểu biết về đối tác không chính xác.
Bảng thông tin khách hàng (KH) thường do cán bộ tín dụng (CBTD) tự lập hoặc chấp nhận thông tin sơ sài, thiếu nội dung rõ ràng về đối tượng mà EXIMBANK đang quan hệ Việc không điều tra kỹ mối quan hệ của KH dẫn đến việc cấp tín dụng cho các khoản thương mại lòng vòng giữa các công ty gia đình và công ty mẹ con Đánh giá năng lực và thu nhập của KH (Capacity & Cash) chưa đủ cơ sở, chủ yếu dựa vào bằng cấp và số năm công tác của ban lãnh đạo Toàn bộ thông tin thường do KH cung cấp, và việc yêu cầu chứng từ chứng minh (như bản sao bằng cấp) gặp khó khăn do tính nhạy cảm trong giao tiếp Thực tế, CBTD chưa chú trọng đúng mức vào vấn đề này, thường bỏ qua thông tin quan trọng khi tiếp xúc với KH, đặc biệt là đối với KH cá nhân quá hạn.
Việc tìm kiếm khách hàng (KH) mà không thẩm định kỹ lưỡng tư cách và trình độ dẫn đến cho vay cho cả những KH có trình độ văn hóa thấp, thậm chí không biết chữ Khi nợ xấu xảy ra, việc thuyết phục KH trở nên khó khăn hơn Nhiều cán bộ tín dụng (CBTD) quá chú trọng vào số liệu báo cáo tài chính trong việc đánh giá năng lực tài chính của KH, trong khi công tác kế toán tại Việt Nam vẫn còn nhiều bất cập, đặc biệt ở các doanh nghiệp vừa và nhỏ Các CBTD trẻ thiếu kinh nghiệm thực tế, thường đặt nặng lý thuyết và đi sâu vào chi tiết số liệu báo cáo tài chính mà chưa kết hợp linh hoạt với quy trình hoạt động kinh doanh thực tế và quy mô doanh nghiệp, dẫn đến đánh giá không chính xác về tính chân thực của báo cáo tài chính do KH cung cấp.
Hậu quả là không phản ánh đúng thực chất năng lực KH
GIẢI PHÁP QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI EXIMBANK 70
Định hướng quản trị rủi ro tín dụng của Eximbank
Cuộc khủng hoảng tài chính toàn cầu năm 2008 đã tác động mạnh mẽ đến mọi lĩnh vực của đời sống kinh tế, chính trị và xã hội trên toàn thế giới Sự sụp đổ của nhiều ngân hàng lớn, hoạt động hàng trăm năm, đã làm chao đảo nền kinh tế toàn cầu Đồng thời, việc gia nhập WTO đã mở ra cả cơ hội và thách thức mới cho các doanh nghiệp.
Trong bối cảnh áp lực cạnh tranh gia tăng và tình hình kinh tế phức tạp, các ngân hàng thương mại (NHTM) Việt Nam đối mặt với rủi ro cao hơn, đặc biệt là trong hoạt động tín dụng, vốn là nguồn lợi nhuận chính Quản trị rủi ro tín dụng (QTRRTD) trở thành nhiệm vụ hàng đầu để đảm bảo sự phát triển bền vững và ổn định cho NHTM Trong khi nền kinh tế chưa phục hồi và cạnh tranh ngày càng gay gắt, các NHTM, đặc biệt là Eximbank, cần hoàn thiện hệ thống quản trị rủi ro và nâng cao chất lượng dịch vụ để thích ứng với thị trường.
Mặc dù Eximbank đã chú trọng cải thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng trong những năm qua và giữ tỷ lệ nợ xấu ở mức thấp theo tiêu chuẩn Việt Nam, nhưng nếu so với chuẩn mực quốc tế và báo cáo đầy đủ, tỷ lệ nợ xấu vẫn cao, cho thấy chất lượng tín dụng còn thấp Hơn nữa, tín dụng vẫn tập trung vào một số khách hàng, nhóm khách hàng và ngành nghề nhất định, cho thấy công tác quản trị rủi ro tín dụng cần được cải thiện hơn nữa.
Trong thời gian tới, Eximbank cần phát triển một hệ thống Quản trị Rủi ro Tín dụng (QTRRTD) hiệu quả, xác định rõ chính sách tín dụng và chiến lược phát triển tín dụng Ngân hàng cũng cần xây dựng chiến lược quản lý rủi ro và mức độ rủi ro chấp nhận được, đồng thời tạo ra đội ngũ giám sát tín dụng nội bộ để đảm bảo tuân thủ nghiêm ngặt các chính sách, quy trình và quy định đã đề ra.
Các giải pháp tăng cường quản trị rủi ro tín dụng tại Eximbank
Xây dựng chính sách tín dụng hiệu quả, rõ ràng và đồng bộ là yếu tố then chốt để phục vụ nhu cầu hợp lý của khách hàng (KH) và kiểm soát rủi ro Cần đa dạng hóa danh mục cấp tín dụng, mở rộng hỗ trợ tín dụng cho các doanh nghiệp vừa và nhỏ, đồng thời phát triển các sản phẩm tín dụng phong phú về phương thức, loại tiền và kỳ hạn Chính sách tín dụng cần đảm bảo tăng trưởng hiệu quả và bền vững, thực hiện linh hoạt trong từng thời kỳ để giải quyết tình trạng thừa vốn và tăng trưởng tín dụng nóng Cần ứng xử hợp lý với các đối tượng cấp tín dụng cụ thể, ưu tiên cho các khu vực kinh tế phát triển, KH có năng lực tài chính mạnh và các lĩnh vực then chốt Nâng cao tiêu chuẩn lựa chọn KH, dự án kinh doanh và tăng cường biện pháp quản lý tín dụng, đồng thời trích lập dự phòng rủi ro đầy đủ và tích cực xử lý nợ xấu.
- Xây dựng hệ thống xác định hạn mức RRTD cho hệ thống Eximbank
Eximbank đang nâng cao tính chuyên nghiệp trong tổ chức bộ máy tín dụng và quy trình tín dụng, hướng tới việc phát triển quy trình và quy chế quản trị rủi ro tín dụng (QTRRTD) theo nguyên tắc và chuẩn mực Basel II, thay vì chỉ tuân thủ chuẩn mực Việt Nam hiện tại.
Quản lý quy trình cấp tín dụng theo mô hình tập trung, với quyền phán quyết tập trung vào Hội đồng tín dụng Hội sở, đồng thời phân quyền cho cá nhân, đơn vị trong quá trình thực hiện Điều này đảm bảo đủ nhân lực để giải quyết hồ sơ nhanh chóng, vừa quản trị tốt rủi ro tín dụng (RRTD) vừa nâng cao khả năng cạnh tranh.
Phòng quản trị rủi ro tín dụng cần hợp tác chặt chẽ với các khối Pháp chế, Khách hàng DN và Khách hàng cá nhân để xây dựng và điều chỉnh định hướng tín dụng, chính sách tín dụng, chính sách khách hàng, quy trình tín dụng và quy trình quản trị rủi ro tín dụng Việc này nhằm đảm bảo các văn bản pháp lý phù hợp với tình hình kinh doanh và điều kiện thị trường, từ đó tăng cường khả năng cạnh tranh, nâng cao hiệu quả hoạt động và quản trị rủi ro một cách hiệu quả.
Tăng cường hợp tác với các tổ chức tín dụng khác thông qua các chính sách cho vay đồng tài trợ, cho vay ủy thác và cho vay hợp vốn, đặc biệt đối với các khoản vay đầu tư lớn, giúp giảm cạnh tranh, nâng cao năng lực thẩm định, cải thiện khả năng giám sát vốn vay và chia sẻ rủi ro hiệu quả.
Tiếp tục nâng cấp hệ thống quản trị thông tin và các hệ thống IT để hỗ trợ quản trị rủi ro là rất cần thiết Cần xây dựng hệ thống cảnh báo RRTD, thường xuyên cập nhật thông tin cảnh báo rủi ro cho từng ngành nghề có nguy cơ cao, nhằm đưa ra dấu hiệu cảnh báo để phòng ngừa và xử lý kịp thời khi sự cố xảy ra Hệ thống này cần yêu cầu thường xuyên cập nhật thông tin khách hàng trước khi thực hiện các giao dịch như giải ngân và bảo lãnh.
Phòng thẩm định giá hội sở đóng vai trò quan trọng trong việc thẩm định giá tài sản đảm bảo, chủ động định kỳ thực hiện việc định giá lại các tài sản khi thị trường có dấu hiệu sụt giảm giá Việc này giúp thông báo kịp thời đến sở giao dịch và chi nhánh để có hướng điều chỉnh khoản vay, như yêu cầu khách hàng bổ sung thêm tài sản hoặc trả bớt nợ khi giá trị tài sản giảm.
Xây dựng một danh mục tín dụng hợp lý là cần thiết để phù hợp với tình hình kinh tế - xã hội của từng vùng, khu vực, đồng thời phải tuân thủ định hướng và chính sách của Chính phủ cũng như Ngân hàng Nhà nước trong từng giai đoạn.
Eximbank tập trung vào nhóm khách hàng kinh doanh các mặt hàng được nhà nước khuyến khích, bao gồm xuất khẩu gạo, thủy sản, dệt may, sản xuất hàng tiêu dùng trong nước và hàng xuất khẩu.
Eximbank sẽ tiếp tục đầu tư vào việc phát triển mạng lưới ngân hàng bán lẻ, nhằm tăng thị phần và mở rộng cơ sở khách hàng Điều này không chỉ nâng cao sức mạnh cạnh tranh và hiệu quả hoạt động của ngân hàng, mà còn hỗ trợ thực hiện chính sách tín dụng nhằm phân tán rủi ro, từ đó giảm thiểu các rủi ro tiềm ẩn.
Để nâng cao khả năng cạnh tranh và mở rộng thị trường, doanh nghiệp cần tiếp tục đầu tư vào việc phát triển đa dạng sản phẩm Việc bán sản phẩm theo các gói dịch vụ sẽ giúp phục vụ khách hàng một cách đầy đủ và trọn gói.
- Tiến hành xây dựng và hoàn thiện công tác QTRRTD theo chuẩn Basel II
Khảo sát mức độ quan trọng của các giải pháp nhằm hoàn thiện hoạt động Quản trị rủi ro tín dụng tại EXIMBANK cho thấy mức ý nghĩa từ 3,6782 đến 3,8812, cho thấy hầu hết ý kiến đều công nhận tầm quan trọng của tất cả các giải pháp đã đề xuất Trong số đó, các giải pháp liên quan đến xử lý nợ có vấn đề và xử lý tổn thất tín dụng được đánh giá là rất quan trọng.
Biểu đồ 2.10: Mức độ quan trọng của những giải pháp được đề xuất nhằm hoàn thiện hoạt động QTRRTD tại EXIMBANK
3.2.2 Hoàn thiện quy trình tín dụng
Quy trình cho vay tại Eximbank được thiết kế hợp lý và chặt chẽ, nhưng hiệu quả thực hiện ở các giai đoạn vẫn chưa cao Do đó, cần tuân thủ nghiêm ngặt quy trình, nâng cao tính chủ động và linh hoạt, đồng thời phối hợp đồng bộ giữa các giai đoạn để đảm bảo việc giải quyết hồ sơ nhanh chóng, chính xác và an toàn.
Giai đoạn tiếp nhận hồ sơ:
CBTD cần thu thập thông tin đầy đủ và tận dụng tối đa nguồn tài liệu này để phân tích Việc nhận định chính xác và khách quan về tính xác thực của các thông tin do khách hàng cung cấp là rất quan trọng.
Để giảm thiểu rủi ro thông tin từ nguồn cung cấp của khách hàng, đặc biệt khi có khả năng khách hàng cố ý cung cấp thông tin sai lệch, CBTD và lãnh đạo Phòng tín dụng cần tập trung vào phương pháp phỏng vấn trực tiếp với chủ.