Luận văn thạc sĩ UEH hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp tại ngân hàng thương mại cổ phần xuất nhập khẩu việt nam

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH Nguyễn Ngọc Diễm HỒN THIỆN HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Tp Hồ Chí Minh – Năm 2013 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH Nguyễn Ngọc Diễm HỒN THIỆN HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM Chuyên ngành : Tài - Ngân hàng Mã số : 60.34.02.01 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS Trầm Thị Xn Hương Tp Hồ Chí Minh – Năm 2013 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com LỜI CAM ĐOAN Đề tài cơng trình nghiên cứu riêng tơi, kết nghiên cứu có tính độc lập riêng, khơng chép tài liệu chưa công bố toàn nội dung đâu; số liệu, nguồn trích dẫn luận văn thích nguồn gốc rõ ràng, minh bạch Tơi xin hoàn toàn chịu trách nhiệm lời cam đoan danh dự Tp HCM, ngày …….tháng 12 năm 2013 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN MỤC LỤC DANH SÁCH BẢNG BIỂU DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ XẾP HẠNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tổng quan vế xếp hạng tín dụng DN NHTM 1.1.1 Khái niệm xếp hạng tín dụng .4 1.1.2 Đối tượng xếp hạng tín dụng .5 1.1.3 Vai trò quan trọng xếp hạng tín dụng DN NHTM 1.1.4 Nguyên tắc xếp hạng tín dụng 1.1.5 Quy trình xếp hạng tín dụng 1.1.5.1 Thu thập thông tin .7 1.1.5.2 Phân loại theo ngành quy mô 1.1.5.3 Phân tích chấm điểm tiêu 1.1.5.4 Đưa kết xếp hạng tín dụng .10 1.1.5.5 Phê duyệt sử dụng kết xếp hạng 10 1.2 Lý thuyết hệ thống XHTD .10 1.2.1 Hệ thống XHTD theo số Z Altman .11 1.2.2 Hệ thống XHTD theo phương pháp chuyên gia 14 1.2.3 Hệ thống XHTD theo theo mạng nơ ron thần kinh 15 1.3 Một số hệ thống xếp hạng tín dụng áp dụng tổ chức XHTD quốc tế NHTM Việt Nam 15 1.3.1 Hệ thống xếp hạng tín dụng Moody’s S&P 15 1.3.2 Hệ thống XHTD Ernst & Young .17 1.3.3 Hệ thống XHTD Ngân hàng Đầu Tư Phát triển Việt Nam (BIDV) 18 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 1.3.4 Hệ thống XHTD Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam (Vietcombank) 21 1.3.5 Hệ thống XHTD Ngân hàng TMCP Á Châu (ACB) .25 1.3.6 Kinh nghiệm NHTM nước giới học kinh nghiệm cho ngân hàng TMCP Việt Nam XHTD Doanh nghiệp 27 1.3.6.1 Kinh nghiệm NHTM nước giới XHTD Doanh nghiệp: .27 1.3.6.2 Bài học kinh nghiệm cho ngân hàng TMCP Việt Nam: 29 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM (EXIMBANK) .32 2.1 Giới thiệu Eximbank 32 2.2 Hệ thống XHTD nội dành cho doanh nghiệp Eximbank 33 2.2.1 Đối tượng XHTD .33 2.2.2 Nội dung chấm điểm hệ thống XHTD nội cho doanh nghiệp 33 2.2.3 Các tiêu tài 33 2.2.4 Các tiêu phi tài 34 2.2.5 Đánh giá điểm XHTD khách hàng Eximbank 34 2.2.6 Quy trình XHTD cho doanh nghiệp 35 2.2.7 Bộ tiêu sử dụng hệ thống XHTD dành cho doanh nghiệp Eximbank 41 2.2.7.1 Chỉ tiêu tài .41 2.2.7.2 Chỉ tiêu phi tài 43 2.3 Đánh giá tài sản đảm bảo XHTD doanh nghiệp 44 2.3.1 Mục đích 44 2.3.2 Đánh giá tài sản đảm bảo cho mục đích trích lập dự phịng 45 2.3.3 Đánh giá tài sản bảo đảm cho mục đích xét duyệt cấp tín dụng 47 2.4 Kết khảo sát thực trạng hoạt động XHTD doanh nghiệp Eximbank .50 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 2.4.1 Phương pháp khảo sát 50 2.4.2 Thực khảo sát 50 2.4.3 Kết khảo sát .51 2.4.3.1 Quy trình XHTD .51 2.4.3.2 Hệ thống XHTD nội .51 2.4.3.3 Công tác XHTD 53 2.5 Nghiên cứu số tình xếp hạng tín dụng thực tế Eximbank 53 2.5.1 Nghiên cứu trường hợp thứ nhất: Doanh nghiệp xếp loại AA có xu hướng phát sinh nợ xấu 54 2.5.2 Nghiên cứu trường hợp thứ hai: Doanh nghiệp xếp loại A có xu hướng phát sinh nợ xấu 57 2.6 Đánh giá hệ thống XHTD doanh nghiệp nội Eximbank .59 2.6.1 Kết đạt 59 2.6.2 Hạn chế 60 2.6.3 Nguyên nhân 62 2.6.3.1 Nguyên nhân chủ quan 62 2.6.3.2 Nguyên nhân khách quan 64 CHƯƠNG 3: HOÀN THIỆN HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM 66 3.1 Phương hướng phát triển Eximbank giai đoạn 2010 – 2015 66 3.1.1 Định hướng phát triển 66 3.1.2 Nhiệm vụ trọng tâm 2010 – 2015 66 3.1.2.1 Về kinh doanh 66 3.1.2.2 Về quản trị rủi ro 67 3.1.2.3 Về công tác đào tạo phát triển nguồn nhân lực 68 3.1.2.4 Về công tác quản trị, điều hành .68 3.1.2.5 Về công tác phát triển mạng lưới 69 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 3.2 Mục tiêu hoàn thiện hệ thống XHTD doanh nghiệp Eximbank .69 3.3 Đề xuất sửa đổi hệ thống chấm điểm XHTD doanh nghiệp Eximbank .70 3.3.1 Hướng dẫn ngân hàng Nhà nước hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp .70 3.3.2 Đề xuất sửa đổi bổ sung hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Eximbank 71 3.4 Các biện pháp hỗ trợ cần thiết để hệ thống XHTD doanh nghiệp Eximbank phát huy hiệu 74 3.5 Những kiến nghị với quan hữu quan 76 3.5.1 Kiến nghị Bộ Tài Chính hồn thiện chuẩn mực kế toán Việt Nam 76 3.5.2 Kiến nghị Tổng cục thống kê xây dựng tiêu tài trung bình ngành 76 3.5.3 Kiến nghị với Ngân Hàng Nhà Nước - Phát huy tối đa hiệu cung cấp thông tin Trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) 77 KẾT LUẬN 78 TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com DANH SÁCH BẢNG BIỂU Bảng 1.1 : Quy trình XHTD chung Bảng 1.2 : Quy trình XHTD theo phương pháp chuyên gia Bảng 1.3 : Hệ thống ký hiệu xếp hạng công cụ nợ dài hạn Moody’s Bảng 1.4 : Các tiêu chấm điểm tài Doanh nghiêp Y&Y Bảng 1.5 : Ma trận XHTD kết hợp tình hình tốn nợ tình hình tài E&Y Bảng 1.6 : Bảng tính trọng số tiêu tài phi tài BIDV Bảng 1.7 : Điểm trọng số tiêu phi tài chấm điểm XHTD doanh nghiệp BIDV Bảng 1.8 : Hệ thống ký hiệu HTD BIDV Bảng 1.9 : Điểm trọng số tiêu tài phi tài chấm điểm XHTD doanh nghiệp Vietcombank Bảng 1.10 :Hướng dẫn tính tốn số tiêu phi tài chấm điểm XHTD doanh nghiệp Vietcombank Bảng 1.11 : Điểm trọng số tiêu phi tài để XHTD doanh nghiệp Vietcombank Bảng 1.12 : Hệ thống ký hiệu XHTD doanh nghiệp Vietcombank Bảng 1.13 : Nhóm tiêu phi tài theo hệ thống XHTD ACB Bảng 1.14 : Xếp hạng khách hàng phân loại nợ sau XHTD ACB Bảng 2.1 : Tình hình tài Eximbank qua năm Bảng 2.2 : Bảng xếp hạng tín dụng phân loại nợ KH Eximbank Bảng 2.3 : Các tiêu để xác định quy mô doanh nghiệp Eximbank Bảng 2.4 : Tỷ trọng phần phi tài khách hàng cũ khách hàng Eximbank Bảng 2.5 : Tỷ trọng tiêu tài phi tài XHTD Eximbank Bảng 2.6 :Tỷ trọng điểm tiêu tài XHTD doanh nghiệp Eximbank LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Bảng 2.7 : Tỷ trọng điểm tiêu phi tài XHTD doanh nghiệp Eximbank Bảng 2.8 : Tỷ lệ khấu trừ theo loại tài sản bảo đảm cho Eximbank Bảng 2.9 : Bảng xếp loại đánh giá tài sản đảm bảo Eximbank Bảng 2.10 : Bảng ma trân định sau tổng hợp điểm đánh giá tài sản đảm bảo Bảng 2.11 : Tỷ lệ chấp nhận áp dụng cho loại tài sản đảm bảo Eximbank Bảng 2.12 : Tớm tắt bảng cân đối kế toán năm 2012 Công ty TNHH A Bảng 2.13 : Kết hoạt động kinh doanh Công ty TNHH A Bảng 2.14 : Tớm tắt bảng cân đối kế toán năm 2012 Công ty Cổ Phần A Bảng 2.15 : Kết hoạt động kinh doanh Công ty Cổ phần A LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT Ký hiệu Diễn giải ACB Ngân hàng TMCP Á Châu Basel Hiệp ước giám sát hoạt động ngân hàng BCTC Báo cáo tài BIDV Ngân hàng Đầu Tư Phát Triển Việt Nam CBTD Cán tín dụng CIC Trung tâm Thơng tin tín dụng Ngân hàng Nhà nước DN Doanh nghiệp E&Y Công ty TNHH Ernst &Young Việt Nam KH Khách hàng Moody’S Moody’s Investors Service NHNN Ngân hàng Nhà nước Việt Nam NHTM Ngân hàng thương mại S&P Standard & Poor’s TCTD Tổ chức tín dụng TSBĐ Tài sản bảo đảm TMCP Thương mại cổ phần Vietcombank Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam XHTD Xếp hạng tín dụng LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com doanh nghiệp - Thiết lập quy trình hoạt động quy trình kiểm sốt nội - Mơi trường nhân nội doanh nghiệp theo đánh giá CBTD - Mục tiêu, kế hoạch kinh doanh doanh nghiệp giai đoạn từ đến năm - Số lần cấu lại nợ chuyển nợ hạn EIB (bao gồm gốc lãi) 12 tháng vừa qua - Tỷ trọng nợ (nợ gốc) cấu lại tổng dư nợ (gốc) EIB thời điểm đánh giá - Tình hình nợ hạn dư nợ tại EIB - Tỷ trọng nợ hạn thực tế (không bao gồm nợ cấu hạn) tổng dư nợ thời điểm đánh giá EIB - Lịch sử quan hệ cam kết ngoại bảng (thư tín dụng, bảo lãnh, cam kết toán khác…) Quan hệ với ngân hàng - Thiện chí trả nợ khách hàng theo đánh giá CBTD - Tình hình cung cấp thơng tin khách hàng theo yêu cầu EIB 12 tháng qua - Tỷ trọng số dư tiền gửi bình quân EIB / Tổng số dư nợ bình quân doanh nghiệp EIB 12 tháng qua - Tỷ trọng doanh số chuyển qua EIB tổng doanh thu (trong 12 tháng qua) so với tỷ trọng dư nợ bình quân EIB tổng dư nợ bình quân DN (trong 12 tháng qua) - Tỷ trọng doanh số tiền EIB so với dư nợ bình quân LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com EIB (trong 12 tháng qua) - Mức độ sử dụng dịch vụ (tiền gửi dịch vụ khác) Ngân hàng so với ngân hàng khác (không bao gồm dịch vụ tín dụng) - Thời gian quan hệ tín dụng với EIB - Tình trạng nợ ngân hàng khác 12 tháng qua - Định hướng quan hệ tín dụng với khách hàng theo quan điểm CBTD - Tình hình quan hệ nhóm khách hàng liên quan EIB tổ chức tín dụng khác - Triển vọng ngành thời điểm đánh giá - Khả gia nhập thị trường doanh nghiệp vào ngành nghề kinh doanh theo đánh giá CBTD Các nhân tố ảnh - Tính ổn định yếu tố đầu vào ảnh hưởng đến hưởng đến ngành ngành DN - Các sách Chính phủ, Nhà nước - Đánh giá rủi ro gián đoạn hoạt động sản xuất kinh doanh DN ngành tác động yếu tố tự nhiên - Sự phụ thuộc vào nhà cung cấp yêu tố đâu vào Sự phụ thuộc vào số khách hàng (thị trường đầu ra) Các nhân tố ảnh - Mức độ ổn định thị trường đầu sản phẩm hưởng đến hoạt khách hàng động DN - Khả sản phẩm, dịch vụ doanh nghiệp bị thay sản phẩm khác ngành thị trường - Tốc độ tăng trưởng doanh thu bình quân năm DN LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com năm gần - ROE bình quân năm gần - Tốc độ tăng trưởng doanh thu quý đánh giá so với quý kỳ năm trước doanh nghiệp - ROE năm ước tính sở ROE lũy kế từ đầu năm đến thời điểm đánh giá - ROA bình quân doanh nghiệp năm gần - ROA năm ước tính sở ROA lũy kế từ đầu năm đến thời điểm đánh giá - Số năm hoạt động DN ngành (tính từ thời điểm có sản phẩm thị trường) - Phạm vi hoạt động doanh nghiệp (Phạm vi tiêu thụ sản phẩm) - Anh hưởng tình hình trị sách nước - thị trường xuất sản phẩm doanh nghiệp - Uy tín doanh nghiệp thị trường - Mức độ bảo hiểm tài sản Đánh giá trên: Tổng số tiền bảo hiểm từ HĐBH/ (Giá trị tài sản cố định + Hàng tồn kho) doanh nghiệp (%) (Tổng số tiền bảo hiểm: tổng số tiền tối đa bồi thường từ HĐBH) - Anh hưởng biến động nhân nội đến hoạt động kinh doanh DN năm gần - Khả tiếp cận nguồn vốn để tài trợ cho hoạt động kinh doanh doanh nghiệp - Triển vọng phát triển DN theo đánh giá CBTD - Quyền sở hữu địa điểm kinh doanh - Đánh giá CBTD điều kiện máy móc thiết bị LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com tham gia vào hoạt động sản xuất kinh doanh DN - Vị cạnh tranh DN - Hoạt động Marketing DN - Lợi vị trí kinh doanh - Mạng lưới thu mua tiêu thụ sản phẩm - Số năm hoạt động nhà máy điện tính đến thời điểm (doanh nghiệp không hoạt động ngành điện đạt 100 điểm) - Thời hạn lại giấy phép khai thác - Đánh giá cơng tác bảo quản, phịng dịch an tồn vệ sinh doanh nghiệp (có chứng nhận an tồn vệ sinh thực phẩm) - Đánh giá công tác xử lý chất thải giảm thiểu mức độ ô nhiễm môi trường doanh nghiệp - Công suất hoạt động bình quân 12 tháng vừa qua - Độ tuổi bình qn phương tiện vận tải (xe tơ tải, ô tô chở người, khác)/kho bãi - Lịch sử an toàn hoạt động năm gần - Đánh giá tiêu chuẩn sản xuất quản lý chất lượng sản phẩm/công nghệ ứng dụng - Mức đầu tư vào hoạt động nghiên cứu phát triển - Tiến độ thi cơng cơng trình so với kế hoạch - Cơng tác đền bù, giải phịng mặt thi cơng - Đánh giá cơng tác phịng cháy chữa cháy - Đánh giá công tác bảo hộ lao động doanh nghiệp - Khả đáp ứng nhu cầu trọ gói LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com PHỤ LỤC 05: BẢNG CHẤM ĐIỂM XHTD CÔNG TY TNHH A Chỉ tiêu Giá trị Trọng số Điểm 01 Vốn chủ sở hữu Dưới 10tỷ 02 Lao động Dưới 30 người 03 Doanh thu Từ 125 tỷ đến 200 tỷ 04 Tổng tài sản A01 Quy mô A00 Quy mô Siêu nhỏ 01 Khả toán hành 1.11 13% 80 02 Khả tóan nhanh 1.11 12% 60 B01 Chỉ tiêu khoản 24.4 01 Vòng quay vốn lưu động 8.85 10% 100 02 Vòng quay hàng tồn kho 18,729.74 8% 100 03 Vòng quay khoản phải thu 12.15 12% 100 B02 Chỉ tiêu hoạt động 01 Tổng nợ phải trả/Tổng tài sản 30 0.86 15% B03 Chỉ tiêu cân nợ 01 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh/doanh 20 0.01 10% 20 02 Lợi nhuận sau thuế/Vốn CSH bình quân 0.26 12% 100 03 Lợi nhuận sau thuế/Tổng tài sản bình quân 0.02 8% 40 thu B04 Chỉ tiêu thu nhập 01 Khả trả nợ gốc trung, dài hạn 02 Hiệu phương án kinh doanh theo đánh giá CBTD quý tới 03 Nguồn trả nợ khách hàng theo đánh giá CBTD q tới 17.2 Khơng có nợ trung, dài hạn 30% 100 Rất tốt 20% 100 50% 100 10% 100 8% 100 Nguồn trả nợ đáng tin cậy, DN hồn tồn có khả trả nợ hạn C01 Đánh giá khả trả nợ khách hàng 01 Năng lực chủ sở hữu theo đánh giá Tốt LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com CBTD 02 Kinh nghiệm chuyên môn ngành người quản lý 03 Trình độ học vấn người trực tiếp quản lý DN 04 Năng lực điều hành người trực tiếp quản lý DN theo đánh giá CBTD Từ đến năm 20% 80 Đại học 14% 100 Tốt 12% 100 Rất động 12% 100 8% 100 12% 100 14% 100 10% 96 lần 10% 100 5% 100 Khơng có nợ q hạn 12% 100 11% 100 5% 100 8% 100 05 Tính động độ nhạy bén Ban lãnh đạo DN với thay đổi thị trường theo đánh giá CBTD 06.Ghi chép sổ sách kế tóan 07 Môi trường nhân nội DN theo đánh giá CBTD Đầy đủ, rõ ràng, minh bạch, có hệ thống Rất tốt Có mục tiêu kế hoạch kinh 08 Mục tiêu, kế hoạch kinh doanh DN doanh rõ ràng có tính khả thi cao thức tế C02 Trình độ Quản lý mơi trường nội 01 Số lần cấu lại nợ chuyển nợ hạn (gốc + lãi) EIB 12 tháng vừa qua 02 Tỷ trọng nợ (nợ gốc) cấu lại tổng dư nợ (gốc) EIB thời điểm đánh giá 03 Tình hình nợ hạn dư nợ 04 Tỷ trọng nợ hạn thực tế/tổng dư nợ khách hàng thời điểm đánh giá EIB 05 Lịch sử quan hệ cam kết ngoại bảng (tín dụng, ngoại bảng,…) 06 Thiện chí trả nợ khách hàng theo đánh giá CBTD EIB chưa lần phải thực thay nghĩa vụ cho KH 12 tháng qua KH thiện chí, ln chủ động thực đầy đủ cam kết việc trả nợ LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Cung cấp thơng tin đầy đủ, 07 Tình hình cung cấp thơng tin khách hàng thời hạnvà đảm bảo theo yêu cầu EIB 12 tháng qua xác theo yêu cầu 5% 100 Từ 10% trở lên 5% 100 71% đến 100% 5% 80 Trên 150% 5% 100 6% 100 5% 80 12% 100 4% 100 2% 100 50% 98 Phát triển 20% 100 Khó 20% 80 Rất ổn định 25% 100 Có sách khuyến 25% 100 EIB 08 Tỷ trọng só dư tiền gửi bình quân EIB/Tổng dư nợ bình quân doanh nghiệp EIB 12 tháng qua 09 Tỷ trọng doanh số chuyển qua EIB tổng doanh thu (12 tháng qua) so với tỷ trọng dư nợ bình quân EIB tổng dư nợ bình quân DN 10 Tỷ trọng doanh số tiền tài khoản EIB so với doanh số vay EIB (trong 12 tháng qua) Khách hàng sử dụng số 11 Mức độ sử dụng dịch vụ EIB dịch vụ NH khác mà EIB không cung cấp 12 Thời gian quan hệ tín dụng với EIB Từ năm đến năm 13 Tình trạng nợ ngân hàng khác Khơng có nợ q hạn 12 tháng qua cấu 14 Định hướng quan hệ tín dụng với khách hàng theo quan điểm CBTD 15 Tình hình quan hệ tín dụng nhớm khách hàng liên quan EIB tổ chức tín dụng khác Phát triển Khơng có nợ q hạn cấu C03 Quan hệ với ngân hàng 01 Triển vọng ngành thời điểm đánh giá 02 Khả gia nhập thị trường doanh nghiệp theo đánh giá CBTD 03 Tính ổn định yếu tố đầu vào ảnh hưởng đến ngành DN 04 Các sách Chính phủ, Nhà nước LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com khích/ưu đãi DN tận dụng tốt sách phát huy hiệu cao hoạt động 05 Đánh giá rủi ro gián đoạn hoạt động sản xuất kinh doanh DN ngành tác động Rất phụ thuộc 10% 100 5% 96 4% 100 7% 100 Ổn định 5% 100 Bình thường 2% 100 Từ 26.40% trở lên 6% 100 8.66% đến 10.33% 6% 60 Từ 26.40% trở lên 6% 100 8.66% đến 10.33% 4% 60 Hơn năm 6% 100 4% 100 yếu tố tự nhiên C04 Các nhân tố ảnh hưởng đến ngành (chấm theo ngành kinh tế) 01 Sự phụ thuộc vào nhà cung cấp Dễ dàng tìm kiếm nhà cung cấp thị trường 02 Sự phụ thuộc vào số khách hàng (thị Nhu cầu thị trường lớn, khách trường đầu ra) hàng đa dạng 03 Mức độ ổn định thị trường đầu sản phẩm khách hàng 04 Khả sản phẩm dịch vụ DN bị thay sản phẩm khác ngành thị trường 05 Tốc độ tăng trưởng doanh thu bình quân năm DN 03 năm gần 06 ROE DN năm gần day 07 Tốc độ tăng trưởng doanh thu quý đánh giá so với quý kỳ năm trước doanh nghiệp 08 ROE năm ước tính sở ROE lũy kế từ đầu năm đến thời điểm đánh giá 09 Số năm hoạt động doanh nghiệp ngành Có doanh thu từ nước ngồi 10 Phạm vi hoạt động DN với tỷ trọng lớn doanh thu 11 Uy tín DN thị trường Rất có uy tín 6% 100 12 Mức độ bảo hiểm tài sản Khơng có thơng tin 3% 20 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 13 Ảnh hưởng biến động nhân nội đến Có biến động, ảnh hưởng tích hoạt động kinh doanh DN năm gần cực hoạt động kinh doanh DN 14 Khả tiếp cận nguồn vốn để tài trợ Rất dễ dàng, huy động cho hoạt động kinh doanh DN từ nhiều nguồn khác 15 Triển vọng phát triển DN theo đánh giá Phát triển nhanh vững CBTD đến năm tới 16 Quyền sở hữu địa điểm kinh doanh 5% 100 7% 100 5% 100 4% 100 3% 100 6% 100 3% 100 Bình thường 3% 60 Khơng áp dụng 3% 100 Đạt tiêu chuẩn 2% 100 25% 92 Toàn thuộc sở hữu DN thành viên góp vốn 17.Đánh giá CBTD điều kiện máy móc thiết bị tham gia vào hoạt động sản xuất kinh Thuộc sở hữu DN doanh DN DN có khả cạnh tranh 18 Vị cạnh tranh DN cao Có kế hoạch rõ ràng, 19 Hoạt động Marketing DN phát huy hiệu 20 Lợi vị trí kinh doanh 21 Đánh giá cơng tác bảo quản, phịng dịch, an tồn vệ sinh xử lý chất thải DN 22 Đánh giá công tác phòng cháy chữa cháy C05 Đánh giá yếu tố ảnh hưởng đến hoạt động DN B00 Báo cáo tài Chưa kiểm tốn 25% 72.6 72.6C00 Chỉ tiêu phi tài - 70% 96.4 Z00 Kết AA 85.63 (Nguồn: Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam) LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com PHỤ LỤC 06: BẢNG CHẤM ĐIỂM XHTD CÔNG TY CỔ PHẦN A Chỉ tiêu 01 Vốn chủ sở hữu 02 Lao động 03 Doanh thu 04 Tổng tài sản Giá trị Trọng số Từ đến tỷ (5,1 tỷ) Điểm Từ 20 người đến 30 người (20 người) Từ 20 tỷ đến 32 tỷ (28.5 tỷ) 20 tỷ đến 30 tỷ (25.7 tỷ) A01 Quy mô 10 A00 Quy mô Nhỏ 10 01 Khả toán hành 1.21 15% 60 02 Khả tóan nhanh 1.16 12% 100 03 Khả toán tức thời 0.42 6% 100 B01 Chỉ tiêu khoản 27 01 Vòng quay vốn lưu động 1.32 10% 20 02 Vòng quay hàng tồn kho 20.41 10% 100 03 Vòng quay khoản phải thu 1.94 10% 20 04 Hiệu suất sử dụng TSCĐ 41.8 2% 100 B02 Chỉ tiêu hoạt động 01 Tổng nợ phải trả/Tổng tài sản 16 0.79 02 Nợ dài hạn/Vốn CSH 14% 40 1% 20 B03 Chỉ tiêu cân nợ 01 Lợi nhuận gộp/Doanh thu 5.8 0.29 8% 100 0.11 4% 100 03 Lợi nhuận sau thuế/Vốn CSH bình quân 0.28 2% 100 04 Lợi nhuận sau thuế/Tổng tài sản bình qn 0.05 2% 60 05 EBIT/Chi phí lãi vay 2.17 4% 40 02 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh/Doanh thu B04 Chỉ tiêu thu nhập 16.8 01 Khả trả nợ gốc trung, dài hạn Khơng có nợ trung, dài hạn 15% 100 02 Khả trả nợ gốc ngắn hạn >1.2 lần 35% 100 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Doanh nghiệp có luồng tiền 03 Phân tích báo cáo lưu chuyển tiền tệ năm tài gần kỳ lớn không (0) luồng tiền từ hoạt 30% 100 20% 100 5% 100 Tốt 12% 100 Từ đến năm 14% 80 Đại học 10% 100 Tương đối tốt 11% 80 Quan hệ bình thường 12% 60 Năng động 18% 80 3% 100 2% 100 3% 100 động sản xuất kinh doanh lớn không (0) 04 Nguồn trả nợ khách hàng theo đánh giá CBTD quý tới Nguồn trả nợ đáng tin cậy, DN hồn tồn có khả trả nợ hạn C01 Đánh giá khả trả nợ khách hàng 01 Năng lực chủ sở hữu (vốn, quản trị điều hành, kinh nghiệm) theo đánh giá CBTD 02 Kinh nghiệm chuyên môn ngành người trực tiếp quản lý DN 03 Trình độ học vấn người trực tiếp quản lý DN 04 Năng lực điều hành người trực tiếp quản lý DN theo đánh giá CBTD 05 Quan hệ Ban lãnh đạo với quan chủ quản cấp ngành có liên quan (khơng bao gồm ngân hàng) 06 Tính động độ nhạy bén Ban lãnh đạo DN với thay đổi thị trường theo đánh giá CBTD 07.Ghi chép sổ sách kế tốn Đầy đủ, rõ ràng, minh bạch, có hệ thống Có phịng ban chức năng, 08 Tổ chức phịng ban nhiệm vụ phòng ban phân định rõ ràng 09 Sự phân tách nhiệm vụ, quyền lực ban Có phân tách rõ ràng vai lãnh đạo doanh nghiệp trò lãnh đạo, quyền hạn LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com nhiệm vụ thành viên ban lãnh đạo DN 10 Thiết lập quy trình hoạt động quy trình kiểm sốt nội 11 Mơi trường nhân nội DN theo đánh giá CBTD 12 Mục tiêu, kế hoạch kinh doanh DN giai đoạn từ đến năm tới Được thiết lập, cập nhật kiểm tra thường xuyên, phát 2% 100 5% 80 8% 100 15% 85.6 lần 10% 100 5% 100 Khơng có nợ q hạn 12% 100 11% 100 5% 100 8% 100 5% 100 huy hiệu cao thực tế Tốt Có mục tiêu kế hoạch kinh doanh rõ ràng có tính khả thi cao thức tế C02 Trình độ Quản lý môi trường nội 01 Số lần cấu lại nợ chuyển nợ hạn EIB (bao gồm gốc lãi) 12 tháng vừa qua 02 Tỷ trọng nợ (nợ gốc) cấu lại tổng dư nợ (gốc) EIB thời điểm đánh giá 03 Tình hình nợ hạn dư nợ tại EIB 04 Tỷ trọng nợ hạn thực tế (không bao gồm nợ cấu hạn)/tổng dư nợ khách hàng thời điểm đánh giá EIB 05 Lịch sử quan hệ cam kết ngoại EIB chưa lần phải thực bảng (như thư tín dụng, bảo lãnh, cam kết thay nghĩa vụ cho KH toán khác…) 12 tháng qua 06 Thiện chí trả nợ khách hàng theo đánh giá CBTD KH thiện chí, ln chủ động thực đầy đủ cam kết việc trả nợ Cung cấp thông tin đầy đủ, 07 Tình hình cung cấp thơng tin khách thời hạnvà đảm bảo hàng theo yêu cầu EIB 12 tháng qua xác theo yêu cầu EIB; tích cực việc LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com cung cấp thông tin 08 Tỷ trọng số dư tiền gửi bình quân EIB/Tổng dư nợ bình quân doanh nghiệp Dưới 2% 5% 20 71% đến 100% 5% 80 Dưới 120% 5% 20 6% 100 5% 60 12% 100 4% 60 2% 100 50% 87.4 Ổn định 20% 80 Bình thường 20% 60 Rất ổn định 25% 100 Có sách khuyến 20% 100 EIB 12 tháng qua 09 Tỷ trọng doanh số chuyển qua EIB tổng doanh thu (trong 12 tháng qua) so với tỷ trọng dư nợ bình quân EIB tổng dư nợ bình quân DN 10 Tỷ trọng doanh số tiền tài khoản EIB so với doanh số vay EIB (trong 12 tháng qua) 11 Mức độ sử dụng dịch vụ (tiền gửi dịch vụ khác) EIB so với ngân hàng khác (khơng bao gồm dịch vụ tín dụng) Khách hàng sử dụng dịch vụ Ngân hàng EIB số dịch vụ NH khác mà EIB không cung cấp 12 Thời gian quan hệ tín dụng với EIB Từ năm đến năm 13 Tình trạng nợ ngân hàng khác Khơng có dư nợ vay 12 tháng qua ngân hàng khác 14 Định hướng quan hệ tín dụng với khách hàng theo quan điểm CBTD 15 Tình hình quan hệ tín dụng nhóm khách hàng liên quan EIB tổ chức tín dụng khác Duy trì Khơng có dư nợ vay ngân hàng khác C03 Quan hệ với ngân hàng 01 Triển vọng ngành thời điểm đánh giá 02 Khả gia nhập thị trường doanh nghiệp vào ngành nghề kinh doanh theo đánh giá CBTD 03 Tính ổn định yếu tố đầu vào ảnh hưởng đến ngành DN 04 Các sách Chính phủ, Nhà nước LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com khích/ưu đãi DN tận dụng tốt sách phát huy hiệu cao hoạt động 05 Đánh giá rủi ro gián đoạn hoạt động sản xuất kinh doanh DN ngành tác Rất phụ thuộc 15% 100 8% 88 6% 100 Bình thường 5% 80 Ổn định 4% 100 Bình thường 4% 80 Từ 25% trở lên 6% 100 17% đến 21% 5% 80 Dưới 0% 4% 20 Từ 21% 4% 100 Từ năm đến năm 6% 40 Toàn quốc 6% 100 Không xuất 4% 60 động yếu tố tự nhiên C04 Các nhân tố ảnh hưởng đến ngành (chấm theo ngành kinh tế) 01 Sự phụ thuộc vào nhà cung cấp yếu tố đầu Dễ dàng tìm kiếm nhà vào cung cấp thị trường 02 Sự phụ thuộc vào số khách hàng (thị trường đầu ra) 03 Mức độ ổn định thị trường đầu sản phẩm khách hàng 04 Khả sản phẩm dịch vụ DN bị thay sản phẩm khác thị trường 05 Tốc độ tăng trưởng doanh thu bình quân năm DN 03 năm gần 06 ROE bình quân DN năm gần 07 Tốc độ tăng trưởng doanh thu quý đánh giá so với quý kỳ năm trước doanh nghiệp 08 ROE năm ước tính sở ROE lũy kế từ đầu năm đến thời điểm đánh giá 09 Số năm hoạt động doanh nghiệp ngành (tính từ thời điểm có sản phẩm thị trường) 10 Phạm vi hoạt động DN (phạm vi tiêu thụ sản phẩm) 11 Ảnh hưởng tình hình trị sách nước – thị trường xuất LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com sản phẩm doanh nghiệp 12 Uy tín DN thị trường Rất có uy tín 6% 100 13 Mức độ bảo hiểm tài sản Khơng có thơng tin 4% 20 14 Ảnh hưởng biến động nhân nội Có biến động, ảnh hưởng tích đến hoạt động kinh doanh DN năm cực hoạt động kinh 4% 100 gần doanh DN 6% 100 6% 100 3% 100 4% 80 3% 80 8% 60 2% 100 22% 81 Rất dễ dàng, huy động 15 Khả tiếp cận nguồn vốn để tài trợ cho hoạt động kinh doanh DN từ nhiều nguồn khác (các ngân hàng, TTCK, vay ưu đãi Chính phủ ) với quy mơ có 16 Triển vọng phát triển DN theo đánh giá Phát triển nhanh vững CBTD đến năm tới 17 Quyền sở hữu địa điểm kinh doanh Toàn thuộc sở hữu DN thành viên góp vốn Khả cạnh tranh bình 18 Vị cạnh tranh DN thường DN Có kế hoạch Marketing rõ 19 Hoạt động Marketing DN ràng, không phát huy hiệu cao 20 Lợi vị trí kinh doanh Bình thường 21 Mạng lưới thu mua tiêu thụ sản phẩm Có mạng lưới thu mua tiêu thụ sản phẩm lớn C05 Đánh giá yếu tố ảnh hưởng đến hoạt động DN B00 Báo cáo tài Chưa kiểm tốn 30% 65.6 C00 Chỉ tiêu phi tài - 65% 86.4 Z00 Kết A 75.84 (Nguồn: Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam) LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com ... TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Chương 2: THỰC TRẠNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM Chương 3: HOÀN THIỆN XẾP HẠNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI... Ngọc Diễm HỒN THIỆN HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM Chuyên ngành : Tài - Ngân hàng Mã số : 60.34.02.01 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI... tín dụng doanh nghiệp Ngân hàng Công thương Việt Nam, Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam, Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam, Ngân hàng Quân đội… Phần lớn hệ thống xếp hạng tín dụng ngân hàng xây