LUẬN văn THẠC sĩ HAY rủi ro trong thanh toán quốc tế bằng phương thức tín dụng chứng từ tại ngân hàng thương mại cổ phần xuất nhập khẩu việt nam phòng giao dịch 3 2 thực trạng và giải pháp​

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC CÔNG NGHỆ TP HCM KHOA KẾ TỐN – TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP RỦI RO TRONG THANH TỐN QUỐC TẾ BẰNG PHƢƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM - PHÕNG GIAO DỊCH 3/2 THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP Ngành: Tài ngân hàng Chuyên ngành: Tài doanh nghiệp Giảng viên hƣớng dẫn: ThS Võ Tƣờng Oanh Sinh viên thực : Chu Nguyễn Khôi MSSV:1154020423 Lớp: 11DTDN2 TP Hồ Chí Minh, năm 2015 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC CÔNG NGHỆ TP HCM KHOA KẾ TỐN – TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP RỦI RO TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ BẰNG PHƢƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM - PHÕNG GIAO DỊCH 3/2 THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP Ngành: Tài ngân hàng Chuyên ngành: Tài doanh nghiệp Giảng viên hƣớng dẫn: ThS Võ Tƣờng Oanh Sinh viên thực : Chu Nguyễn Khôi MSSV:1154020423 Lớp: 11DTDN2 TP Hồ Chí Minh, năm 2015 i LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com GVHD: ThS Võ Tƣờng Oanh LỜI CAM ĐOAN  Tôi cam đoan đề tài nghiên cứu Những kết số liệu Khóa luận tốt nghiệp đƣợc thực ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam – PGD 3/2, khơng chép nguồn khác Tơi hồn toàn chịu trách nhiệm trƣớc nhà trƣờng cam đoan TP Hồ Chí Minh, ngày 10 tháng 08 năm 2015 Tác giả (ký tên) ii LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com GVHD: ThS Võ Tƣờng Oanh LỜI CẢM ƠN  Trƣớc tiên, Em xin gởi lời cảm ơn chân thành đến Quý thầy, cô Khoa Kế Tốn – Tài Chính Ngân Hàng - Trƣờng Đại Học Cơng Nghệ Tp Hồ Chí Minh! Các thầy, truyền đạt kiến thức quý báu, tận tâm giảng dạy em suốt thời gian học tập để em có đƣợc tảng nhƣ ngày hơm Em xin đƣợc gửi lời cảm ơn sâu sắc đến Cô – ThS Võ Tƣờng Oanh, Cô trực tiếp hƣớng dẫn em trình thực Những góp ý thiết thực nhƣ hƣớng dẫn q báu Cơ giúp em hồn thành khóa luận tốt nghiệp Cuối cùng, xin gửi lời cám ơn đến Trƣởng phịng tồn thể anh chị ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam, đặc biệt anh chị công tác phận tín dụng tạo điều kiện thuận lợi cho em học hỏi nghiệp vụ thực tế suốt thời gian vừa qua Trân trọng! TP Hồ Chí Minh, ngày 10 tháng 08 năm 2015 (SV Ký ghi rõ họ tên) iii LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com GVHD: ThS Võ Tƣờng Oanh iv LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com GVHD: ThS Võ Tƣờng Oanh v LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com GVHD: ThS Võ Tƣờng Oanh MỤC LỤC Trang MỤC LỤC vi DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT xi DANH MỤC CÁC BẢNG xiii DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ, ĐỒ THỊ, SƠ ĐỒ, HÌNH ẢNH xiv LỜI MỞ ĐẦU CHƢƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TRONG THANH TỐN QUỐC TẾ BẰNG PHƢƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 1.1 Những vấn đề toán quốc tế theo phƣơng thức tín dụng chứng từ 1.1.1 Khái niệm L/C 1.1.2 Phân loại L/C 1.1.2.1 Theo công dụng L/C 1.1.2.2 Căn vào thời gian toán L/C 11 1.1.2.3 Trên giác độ quan hệ đối tác 13 1.1.2.4 Một số loại L/C đặc biệt 13 1.1.3 Quy trình nghiệp vụ giao dịch L/C 21 1.1.3.1 Các bên tham gia 22 1.1.3.2 Quy trình nghiệp vụ tín dụng chứng từ 23 1.1.3.2.1 L/C toán ngân hàng phát hành 23 1.1.3.2.2 L/C toán ngân hàng thông báo 25 1.2 Rủi ro tốn quốc tế theo phƣơng thức tín dụng chứng từ (L/C) 26 1.2.1 Khái niệm rủi ro toán quốc tế theo phƣơng thức tín dụng chứng từ 26 1.2.2 Các loại hình rủi ro tốn quốc tế theo phƣơng thức tín dụng chứng từ 27 vi LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com GVHD: ThS Võ Tƣờng Oanh 1.2.2.1 Rủi ro ngân hàng phát hành 27 1.2.2.2 Đối với ngân hàng thông báo 31 1.2.2.3 Đối với ngân hàng định 31 1.2.2.4 Đối với Ngân hàng xác nhận 31 1.2.3 Tiêu chí phản ánh rủi ro tốn quốc tế theo phƣơng thức tín dụng chứng từ 31 1.2.3.1 Chỉ tiêu định mức ký quỹ 31 1.2.3.2 Chỉ tiêu cho vay bắt buộc 32 1.2.3.3 Chỉ tiêu nợ hạn 33 1.2.4 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro hoạt động toán quốc tế theo phƣơng thức tín dụng chứng từ 33 1.2.4.1 Năng lực tài khách hàng yếu 34 1.2.4.2 Do tác nghiệp gây 34 1.2.4.3 Xuất phát từ nguyên nhân mang tính đạo đức 35 1.2.4.4 Rủi ro đến từ nguyên nhân kinh tế, trị, pháp lý 36 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG VÀ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ BẰNG PHƢƠNG PHÁP TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG TMCP XNK VIỆT NAM EXIMBANK - PHÕNG GIAO DỊCH 3/2 38 2.1 Quá trình hình thành phát triển ngân hàng TMCP XNK Việt Nam Eximbank - phòng giao dịch 3/2 38 2.1.1 Tổng quan Eximbank 38 2.1.2 Quá trình hình thành phát triển Ngân hàng TMCP XNK Việt Nam Eximbank - Phòng Giao dịch 3/2 41 2.1.2.1 Các sản phẩm, dịch vụ đƣợc PGD 3/2 cung cấp 42 2.1.2.1.1.Sản phẩm dành cho cá nhân 42 2.1.2.1.2.Sản phẩm dành cho doanh nghiệp 43 vii LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com GVHD: ThS Võ Tƣờng Oanh 2.2 Cơ cấu máy tổ chức 44 2.2.1 Cơ cấu tổ chức PGD 3/2 44 2.2.2 Chức nhiệm vụ phòng ban 45 2.3 Tình hình nhân 46 2.4 Kết hoạt động NHTMCP Eximbank từ 2012 – 2014 48 2.5 Địa bàn quy mô kinh doanh ngân hàng 51 2.6 Khả canh tranh ngân hàng 52 2.7 Thực trạng hoạt động toán quốc tế phƣơng pháp tín dụng chứng từ Ngân hàng TMCP XNK Việt Nam Eximbank - Phòng Giao dịch 3/2 53 2.7.1 Thực trạng toán quốc tế Ngân hàng TMCP XNK Việt Nam Eximbank - Phòng Giao dịch 3/2 53 2.7.1.1 Những sản phẩm toán quốc tế Phòng giao dịch 53 2.7.1.2 Kết kinh doanh TTQT Phòng giao dịch thời gian qua 54 2.7.2 Thực trạng hoạt động tốn quốc tế phƣơng pháp tín dụng chứng từ Ngân hàng TMCP XNK Việt Nam Eximbank - Phòng Giao dịch 3/2 56 2.7.2.1 Những Văn quy định hoạt động TTQT phƣơng pháp TDCT 56 2.7.2.2 Tình hình hoạt động kinh doanh TDCT Phòng giao dịch thời gian qua 57 2.7.2.3 Quy trình thực L/C xuất nhập Phòng giao dịch 60 2.7.2.3.1 Quy trình tốn L/C nhập 60 2.7.2.3.2 Quy trình L/C xuất 69 2.7.2.3.3 Kết kinh doanh từ HĐ TTQT phƣơng thức tín dụng chứng từ 70 2.8 Thực trạng rủi ro hoạt động toán quốc tế phƣơng pháp tín dụng chứng từ Ngân hàng TMCP XNK Việt Nam Eximbank - Phòng Giao dịch 3/2 71 viii LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com GVHD: ThS Võ Tƣờng Oanh 2.8.1 Các rủi ro gặp phải ngân hàng phát hành thƣ tín dụng: 72 2.8.2 Các rủi ro xảy trình thực chiết khấu chứng từ: 75 2.9 Kết luận thực trạng rủi ro hoạt động toán quốc tế phƣơng pháp tín dụng chứng từ Ngân hàng TMCP XNK Việt Nam Eximbank - Phòng Giao dịch 3/2 78 CHƢƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP PHÕNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TRONG PHƢƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NHTMCP XNK VIỆT NAM – PGD 3/2 81 3.1 Một số giải pháp cụ thể 81 3.1.1 Khi Eximbank ngân hàng chiết khấu 81 3.1.1.1 Giảm thiểu rủi ro kiểm tra chứng từ 82 3.1.1.2 Tìm hiểu ngƣời nhập khẩu, ngân hàng phát hành nƣớc nhập 83 3.1.1.3 Xem xét điều kiện liên quan đến ngƣời thụ hƣởng trƣớc cấp mức chiết khấu 84 3.1.1.4 Không nên chiết khấu chứng từ không phù hợp 85 3.1.2 Khi Eximbank ngân hàng phát hành 85 3.1.2.1 Xem xét điều kiện trƣớc phát hành thƣ tín dụng 85 3.1.2.2 Tƣ vấn cho khách hàng trƣớc phát hành thƣ tín dụng 89 3.1.2.3 Kiểm tra nhận chứng từ, thực ký hậu vận đơn toán 92 3.1.3 Khi Eximbank ngân hàng thông báo: 93 3.1.3.1 Thực xác thực thƣ tín dụng, đảm bảo việc truyền xử lý liệu phận toán quốc tế PGD : 94 3.1.3.2 Thơng báo thƣ tín dụng nhanh chóng 94 3.1.4 Khi Eximbank ngân hàng xác nhận: 95 ix LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com GVHD: ThS Võ Tƣờng Oanh 3.1.4 Khi Eximbank ngân hàng xác nhận: Xác nhận nghiệp vụ Eximbank thực bốn nghiệp vụ phƣơng thức toán TDCT Khách hàng yêu cầu xác nhận NHPH TTD nên rủi ro xảy so với hai nghiệp vụ phát hành chiết khấu TTD Đây nghiệp vụ có mức phí cao, ngân hàng xác nhận thƣờng ngân hàng có uy tín đƣợc ngƣời thụ hƣởng tin tƣởng Vì vậy, Eximbank cần nâng cao uy tín đồng thời thực biện pháp hạn chế rủi ro nhằm mở rộng nghiệp vụ góp phần mở rộng thị trƣờng TTQT 3.1.4.1 Kiểm tra uy tín ngân hàng phát hành trƣớc xác nhận Để hạn chế rủi ro NHPH TTD bị khả toán hay phá sản cần xem xét đến uy tín NHPH trƣớc xác nhận TTD Theo quy định Eximbank, Eximbank xác nhận TTD NHPH nằm danh sách Eximbank chấp nhận chiết khấu chứng từ hàng xuất Bên cạnh đó, khơng phải tất ngân hàng nằm danh sách Eximbank thực xác nhận thƣ tín dụng, trƣờng hợp NHPH TTD khơng đảm bảo uy tín cần u cầu phải ký quỹ 100% trị giá xác nhận Eximbank Hiện tại, nhu cầu xác nhận TTD chƣa nhiều nên Eximbank đề hạn mức chiết khấu hạn mức xác nhận chung ngân hàng quy định PGD cập nhật trị giá xác nhận vào hệ thống tƣơng tự trƣờng hợp chiết khấu chứng từ thƣ tín dụng xuất 3.1.4.2 Xem xét nội dung thƣ tín dụng trƣớc xác nhận Theo quy định Eximbank, Eximbank xác nhận TTD có quy định Eximbank ngân hàng thơng báo xác nhận, chứng từ phải đƣợc xuất trình cho Eximbank, thƣ tín dụng cho phép địi tiền điện Các điều kiện nhằm đảm bảo quyền lợi Eximbank thực xác nhận TTD Bên cạnh quy định này, Eximbank phải xem xét điều kiện khác TTD có đem lại bất lợi cho Eximbank hay khơng, có phải đề nghị tu chỉnh trƣớc xác nhận xác nhận có điều kiện Trong trƣờng hợp điều khoản TTD tu chỉnh TTD khơng đảm bảo quyền lợi gây rủi ro cho Eximbank khơng nên xác nhận gửi thông báo cho NHPH 95 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com GVHD: ThS Võ Tƣờng Oanh 3.1.4.3 Kiểm tra chứng từ thực tốn Khi nhận đƣợc chứng từ xuất trình từ ngƣời thụ hƣởng, nhân viên TTQT cần kiểm tra cẩn trọng theo quy định UCP, hạn chế rủi ro không phát điểm không phù hợp bất đồng với NHPH điểm không phù hợp chứng từ Nếu chứng từ không phù hợp, phải xin ý kiến NHPH trƣớc toán gửi chứng từ thu hộ cho ngƣời thụ hƣởng, NHXN khơng có trách nhiệm tốn chứng từ không phù hợp với điều kiện điều khoản TTD Trong trƣờng hợp này, Eximbank chiết khấu chứng từ, phải thông báo cho ngƣời thụ hƣởng để trừ vào hạn mức vay, hạn chế rủi ro ngƣời thụ hƣởng khơng hồn trả tiền NHPH từ chối toán 3.2 Một số biện pháp chung: Ngoài biện pháp cụ thể trƣờng hợp trình bày trên, Eximbank cần tập trung vào biện pháp chung sau để hạn chế rủi ro nhƣ nâng cao hiệu hoạt động TTQT TTD cách hiệu 3.2.1 Tổ chức tốt Bộ phận TTQT PGD : Bộ phận TTQT phận trực tiếp thực nghiệp vụ tạo chất lƣợng TTQT nói chung phƣơng thức TDCT nói riêng Nhƣ vậy, giải pháp Eximbank cần thực tổ chức tốt Bộ phận TTQT chi nhánh, PGD Hiện nay, nhân viên TTQT PGD thƣờng quản lý số công ty định thực tất dịch vụ TTQT phát sinh cơng ty có nhu cầu Bên cạnh việc thực nghiệp vụ TTQT, nhân viên thực việc chăm sóc khách hàng Nhƣ vậy, nhân viên khó tập trung vào nghiệp vụ Để thực nghiệp vụ cách chuyên nghiệp cần tách thành hai phận, thứ phận dịch vụ khách hàng có nhiệm vụ chuyên chăm sóc đầu mối liên hệ với khách hàng; thứ hai phận nghiệp vụ TTQT chuyên thực nghiệp vụ theo dõi hồ sơ TTQT Có nhƣ vậy, phận nghiệp vụ TTQT có thời gian trau dồi nghiệp vụ theo dõi hồ sơ TTQT tốt hơn, tránh đƣợc sai sót nghiệp vụ Để tổ chức đƣợc mơ hình cần phải có đầy đủ nhân 96 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com GVHD: ThS Võ Tƣờng Oanh Với mơ hình này, khách hàng đƣợc chăm sóc tốt nghiệp vụ TTQT đƣợc thực chuyên nghiệp Bên cạnh việc tổ chức tốt Bộ phận TTQT, PGD cần tổ chức tốt phận khác có liên quan đến chất lƣợng dịch vụ TTQT, đặt biệt TDCT nhƣ phận tín dụng, phận dịch vụ tài khoản khách hàng… Tại Eximbank quy trình thực nghiệp vụ TDCT đƣợc xây dựng sở đảm bảo an toàn cho Eximbank quyền lợi khách hàng Tuy nhiên, quy trình khơng quy định tồn chi tiết, tình xảy có chi tiết đƣợc quy định nhƣng nhân viên không tuân thủ dẫn đến rủi ro cho Eximbank 3.2.2 Tiếp thị thu hút khách hàng tốt, tiềm năng: Rủi ro q trình tốn LC phần lớn phát sinh từ khách hàng - ngƣời trực tiếp tham gia vào q trình tốn LC Do vậy, để giảm bớt rủi ro trình hoạt động tốn LC, cần tiếp thị thu hút khách hàng tốt có tiềm năng, nhƣ tƣ vấn cho khách hàng am hiểu thông lệ quốc tế buôn bán ngoại thƣơng, UCP, am hiểu phong tục, tập quán pháp luật nƣớc có quan hệ ngoại thƣơng 3.2.3 Nâng cao chất lƣợng đội ngũ nhân viên: Chú trọng đào tạo đội ngũ cán nhân viên chuyên môn, nghiệp vụ, kiến thức pháp luật, đạo đức nghề nghiệp ý thức phòng ngừa rủi ro Kinh nghiệm nhiều nƣớc giới khu vực cho thấy công tác đào tạo nhân tố định thành công phát triển đất nƣớc nói chung nhƣ NHTM nói riêng Vì vậy, để giảm thiểu rủi ro hoạt động tốn LC PGD nói riêng, vấn đề đào tạo đƣợc đội ngũ cán quản lý, cán làm cơng tác chun mơn có trình độ, lực, phẩm chất quan trọng cần thiết Nâng cao lực quản trị rủi ro đội ngũ cán quản trị, điều hành cấp tăng cƣờng công tác kiểm tra giám sát rủi ro hoạt động TTQT nói chung nhƣ TTD nói riêng 97 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com GVHD: ThS Võ Tƣờng Oanh 3.2.4 Ứng dụng công nghệ thông tin: Công nghệ thông tin giai đoạn trở thành vấn đề sống cịn với ngân hàng Đó ngun nhân khiến cho khơng ngân hàng đầu tƣ khối lƣợng tiền khổng lồ vào việc thiết lập sở hạ tầng công nghệ thông tin, nhƣ tiến hành đại hóa tồn hệ thống ngân hàng Riêng Eximbank 2014, ngân hàng nâng cấp thành công hệ thống Ngân hàng Lõi KoreBank Đây thành công Eximbank năm 2014 Việc phát triển công nghệ thông tin đại hóa PGD giúp PGD đáp ứng tất giao dịch tốn quốc tế nói chung tín dụng thƣ nói riêng theo mơ hình cửa, tập trung tài khoản thông tin khách hàng, xử lý trực tuyến Hiện đại hóa, phát triển cơng ghệ thơng tin cịn tạo điều kiện cho qúa trình cấu lại ngân hàng, chuẩn hóa quy trình nghiệp vụ theo hƣớng đại, tạo khả triển khai ứng dụng dịch vụ ngân hàng đại, địi hỏi cơng nghệ cao, nhƣ Mobil banking, home banking…Hiện đại hố cơng nghệ thơng tin nâng cao hoạt động tốn LC theo mặt trình độ quốc tế Công nghệ ngân hàng yếu tố định thành công ngân hàng trình hoạt động Do vậy, NHTM cần tiếp tục đầu tƣ củng cố tảng công nghệ, tăng cƣờng khai thác tiện ích, tạo sản phẩm có giá trị gia tăng phục vụ khách hàng Hiện đại hoá sở kỹ thuật đáp ứng yêu cầu tăng khối lƣợng TTQT nói chung tốn qua LC nói riêng, hội nhập với khu vực giới 3.2.5 Mở rộng quan hệ đại lý: Tăng cƣờng cơng tác đối ngoại với NH nƣớc ngồi Eximbank cần phải thiết lập củng cố mạng lƣới NH đại lý văn phòng đại diện nƣớc ngồi Thơng qua cung cấp thơng tin, hỗ trợ cho doanh nghiệp tìm kiếm bạn hàng thực hoạt động toán LC cách an tồn, hiệu nhanh chóng 3.3 Một số kiến nghị: Vai trò phƣơng thức TDCT ngày đƣợc khẳng định, kinh tế đại ngày Ở góc độ vĩ mơ, Chính phủ cần có biện pháp nhằm tạo mơi 98 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com GVHD: ThS Võ Tƣờng Oanh trƣờng kinh doanh ngân hàng thông thống, mơi trƣờng pháp lý rõ rang minh bạch Ngân hàng nhà nƣớc cần có hƣớng dẫn chi tiết quy định Nhà nƣớc để tạo điều kiện cho TTQT nói chung phƣơng thức TDCT nói riêng ngày phát triển phát huy đƣợc vai trò kinh tế đại 3.3.1 Kiến nghị Chính Phủ: Thứ nhất, ngân hàng Việt Nam nói chung, Eximbank nói riêng doanh nghiệp hoạt động môi trƣờng kinh tế Việt Nam cần ổn định môi trƣờng kinh tế vĩ mô để phát triển bền vững Chính phủ cần tạo mơi trƣờng kinh tế vĩ mô ổn định Để kinh tế ổn định trƣớc hết tình hình trị phải ổn định, sau phải đảm bảo an ninh lƣơng thực, an ninh lƣợng, cấu ngành hàng, lĩnh vực phù hợp với đặc điểm kinh tế Việt Nam, đề sách phù hợp với ngành hàng lĩnh vực cụ thể, tận dụng nhƣng không phụ thuộc vào nguồn vốn bên ngồi, bình ổn giá hàng hóa nói chung hàng hóa xuất nhập nói riêng, nâng cao dự trữ ngoại hối, phát triển hiệu số ngành sản phẩm quan trọng, thiết yếu kinh tế đời sống xã hội Đối với ngành cụ thể cần có dự báo định hƣớng cụ thể, cịn tình trạng đƣợc mùa giá hàng hóa lại q rẻ, mùa giá lại đắt, nhƣ ảnh hƣởng đến ngƣời sản xuất doanh nghiệp xuất nhập Chính phủ cần hỗ trợ cho doanh nghiệp sản xuất hàng xuất đầu sản phẩm, biện pháp hỗ trợ xây dựng thƣơng hiệu cho hàng hóa Việt Nam, phủ quảng cáo sản phẩm Việt Nam qua quan hệ hợp tác phủ,… Các doanh nghiệp phát triển bền vững nhân tố giúp Eximbank phát triển bền vững dịch vụ TTQT Eximbank phát triển bền vững Thứ hai, Chính phủ cần có sách tiền tệ, tín dụng phù hợp Về tỷ giá hối đối, hƣớng đến sách tỷ giá hối đoái linh hoạt theo hƣớng gắn với rổ đồng tiền đối tác thƣơng mại, đầu tƣ quan trọng Việt Nam Ngân hàng nhà nƣớc cần can thiệp thị trƣờng đáp ứng nhu cầu ngoại tệ thiết yếu đất nƣớc, hỗ trợ để bình ổn thị trƣờng tiền tệ 99 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com GVHD: ThS Võ Tƣờng Oanh Thứ ba, Chính phủ cần xây dựng hệ thống sở hạ tầng đại phục vụ cho phát triển kinh tế nói chung ngành ngân hàng nói riêng Trƣớc hết phải kể đến văn pháp lý điều chỉnh hoạt động tổ chức kinh tế Cần xây dựng hệ thống văn pháp lý thống quan khác điều chỉnh hoạt động cụ thể Nội dung văn điều chỉnh cần rõ ràng phải có hƣớng dẫn chi tiết, doanh nghiệp thực hoạt động đọc văn pháp lý điều chỉnh Cần xây dựng sở liệu văn pháp lý để doanh nghiệp ngân hàng tiếp xúc dễ dàng, thuận tiện cho hoạt động kinh doanh Thứ tƣ, thông qua lãnh quán, đại sứ quán, tham tán thƣơng mại Việt Nam, hỗ trợ cho doanh nghiệp xuất nhập ngân hàng đặc điểm pháp lý quốc gia để giảm rủi ro cho doanh nghiệp ngân hàng Chính Phủ cần hỗ trợ cho doanh nghiệp ngân hàng vụ tranh chấp thƣơng mại Thứ năm, Chính Phủ cần nâng cao cơng tác kiểm tốn, kế tốn doanh nghiệp, giúp ngân hàng có đƣợc số liệu xác, minh bạch tình hình tài doanh nghiệp 3.3.2 Các kiến nghị ngành ngân hàng: Thứ nhất, nâng cao vai trò quản lý Ngân hàng nhà nƣớc phát triển hệ thống ngân hàng thƣơng mại Việt Nam Để hệ thống ngân hàng Việt Nam phát triển bền vững Ngân hàng nhà nƣớc đóng vai trò quan trọng Ngân hàng nhà nƣớc cần thực đƣợc chức chủ yếu ngân hàng trung ƣơng, ngân hàng phát hành tiền, ngân hàng ngân hàng, ngƣời cho vay cuối cùng, quan điều tiết thị trƣờng tiền tệ trung tâm toán; thực chức quản lý nhà nƣớc lĩnh vực tiền tệ, ngân hàng với mục tiêu ổn định đồng tiền, kiểm soát lạm phát; đảm bảo an toàn hệ thống ngân hàng Thứ hai, Chính phủ Ngân hàng nhà nƣớc cần xây dựng hệ thống văn pháp lý thống điều chỉnh hoạt động ngân hàng nói chung TTQT nói riêng Hiện nay, văn điều chỉnh hoạt động ngoại hối chƣa thống chi tiết Chính phủ ban hành Pháp lệnh ngoại hối Hƣớng dẫn chi tiết pháp lệnh ngoại hối, nhiên chƣa 100 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com GVHD: ThS Võ Tƣờng Oanh có văn hƣớng dẫn thật chi tiết để ngân hàng có rõ ràng cho hoạt động Về nội dung Pháp lệnh ngoại hối văn hƣớng dẫn trƣớc Ngân hàng nhà nƣớc có điểm chƣa thống với Việc lựa chọn văn để áp dụng cịn khó khăn cho ngân hàng hoạt động TTQT Khi có thay đổi cần có thơng báo đến ngân hàng thƣơng mại để NHTM cập nhật thực kịp thời Thứ ba, Ngân hàng nhà nƣớc cần tăng cƣờng hỗ trợ thông tin cho ngân hàng thƣơng mại Trung tâm phòng ngừa rủi ro (CIC) cần nâng cao hiệu hoạt động Hiện nay, CIC chủ yếu cung cấp thơng tin tín dụng nƣớc cho ngân hàng thƣơng mại CIC cần cập nhật thông tin nhiều khơng tín dụng mà cịn lĩnh vực khác đặc biệt TTQT CIC cần thu thập thông tin tổ chức lừa đảo rửa tiền nƣớc để lƣu ý ngân hàng Ngoài ra, CIC cần cập nhật trƣờng hợp rủi ro xảy ra, hƣớng giải cách phịng ngừa dự báo rủi ro xảy Dự báo biến động xảy đặc biệt tỷ giá, giúp ngân hàng thƣơng mại có phƣơng pháp phịng ngừa hợp lý Ngân hàng nhà nƣớc cần yêu cầu tất ngân hàng thƣơng mại tham gia để vừa cung cấp thông tin vừa thu thập thơng tin có ích cho họ Thứ tƣ, Ngân hàng nhà nƣớc cần hợp tác với tổ chức, ngân hàng nƣớc để trao đổi, học hỏi kinh nghiệm quản lý, công nghệ, nghiệp vụ … để hỗ trợ cho NHTM Kết hợp với tổ chức ngân hàng tổ chức buổi hội thảo chuyên ngành TTQT TDCT với tham gia chuyên gia lĩnh vực lĩnh vực có liên quan nhƣ vận tải bảo hiểm, pháp lý… Ngoài trao đổi kiến thức TTQT cần trao đổi tình rủi ro, tranh chấp xảy để ngân hàng nƣớc học hỏi kinh nghiệm 3.3.3 Kiến nghị đơn vị có liên quan phƣơng thức tốn tín dụng chứng từ: Để hạn chế rủi ro toán phƣơng thức TDCT tất bên tham gia vào phƣơng thức toán phải với Eximbank thực biện pháp phòng ngừa rủi ro 101 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com GVHD: ThS Võ Tƣờng Oanh  Đối với ngƣời yêu cầu phát hành thƣ tín dụng hay ngƣời thụ hƣởng thƣ tín dụng Có nhiều rủi ro hạn chế đƣợc việc xem xét kỹ uy tín đối tác Ngƣời mua hay ngƣời bán tìm hiểu đối tác qua đối tác khác, tổ chức xúc tiến thƣơng mại, thơng tin có sẵn thị trƣờng, trực tiếp tìm hiểu đối tác thông qua ngân hàng… Ngƣời bán, ngƣời mua cần ý thức đƣợc phƣơng thức tốn tín dụng chứng từ khơng tuyệt đối an tồn cho ngƣời bán nhƣ ngƣời mua Ngƣời bán ngƣời mua nên lƣờng trƣớc rủi ro xảy chủ động phòng ngừa  Đối với ngân hàng liên quan đến phƣơng thức tốn tín dụng chứng từ Các ngân hàng có liên quan đến phƣơng thức TDCT cần hợp tác để hạn chế rủi ro cho thân ngân hàng rủi ro cho ngân hàng khác tham gia vào phƣơng thức tốn Các ngân hàng thơng báo cho phát trƣờng hợp có nghi vấn, nên xem phƣơng thức TDCT cơng cụ tốn thƣơng mại quốc tế, công cụ để từ chối tốn hay thu phí 102 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com GVHD: ThS Võ Tƣờng Oanh KẾT LUẬN Qua nghiên cứu tình hình hoạt động TTQT nói chung TDT nói riêng ngân hàng TMCP XNK Việt Nam nhƣ PGD 3/2, việc đánh giá khả xảy rủi ro chƣơng 2, chƣơng nêu số giải pháp cho Eximbank nói chung PGD nói riêng nhằm hạn chế rủi ro phƣơng thức toán tín dụng chứng từ Bên cạnh đó, chƣơng cịn đƣa giải pháp cấp độ vĩ mô Chính phủ Ngân hàng nhà nƣớc giải pháp ngân hàng có liên quan Các giải pháp nhằm hạn chế rủi ro xảy phƣơng thức tốn tín dụng chứng từ nâng cao hiệu phƣơng thức Eximbank nói riêng ngân hàng thƣơng mại nói chung Nhƣ vậy, hoạt động tốn quốc tế phƣơng thức tốn tín dụng chứng từ ngân hàng tiềm ẩn rủi ro Các ngân hàng có giải pháp phòng ngừa rủi ro hiệu ngân hàng cụ thể Tuy nhiên, thực tế Eximbank phải vận dụng giải pháp nhƣ mang lại hiệu để vừa hạn chế đƣợc rủi ro xảy vừa thu hút trì đƣợc khách hàng Việc vận dụng giải pháp cách hợp lý nhƣ nghệ thuật kinh doanh mà Eximbank cần phải xem xét không tuân theo giải pháp cách máy móc Mặt khác, PGD cần phải xem xét để vận dụng giải pháp cách linh hoạt, hợp lý tùy theo trƣờng hợp cụ thể đối tƣợng khách hàng cụ thể Mục đích việc vận dụng giải pháp vừa hạn chế rủi ro vừa thu hút đƣợc khách hàng cho PGD 103 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com GVHD: ThS Võ Tƣờng Oanh TÀI LIỆU THAM KHẢO - PGS.TS Trần Hoàng Ngân TS Nguyễn Minh Kiều ( 2007), “ Thanh toán quốc tế”, Nhà xuất Thống kê - PGS.TS Trần Hồng Ngân ( 2012), ” Giáo trình toán quốc tế”, Nhà xuất Kinh tế TP.HCM - PGS.TS Nguyễn thị Thu Thảo (2009), “ Nghiệp vụ tốn quốc tế”, Nhà xuất Tài - PGS.TS Nguyễn Văn Tiến ( 2012), “ Giáo trình tài quốc tế”, Nhà xuất Thống kê - PGS.TS Nguyễn Văn Tiến ( 2007), “ Cẩm nang toán quốc tế L/C (UCP 600 song ngữ Anh Việt)”, NXB Thống kê - TS.Trầm Thị Xuân Hƣơng, “ Giáo trình Thanh tốn quốc tế”, Nhà xuất Lao động – xã hội, Thành phố Hồ Chí Minh năm 2008 - UCP 600 Phòng thƣơng mại quốc tế ICC - Nghị định số 101/2012/ NĐ – CP Về Thanh toán không dung tiền mặt - Nghị định số 70/2014/NĐ-CP Qui định chi tiết thi hành số điều Pháp lệnh ngoại hối Pháp lệnh sửa đổi, bổ sung số điều pháp lệnh ngoại hối - Các văn pháp quy liên quan đến hoạt động toán xuất nhập Việt Nam nhƣ văn quản lý ngoại hối, luật điều chỉnh chứng từ ngƣời bán xuất trình tốn, luật điều chỉnh hợp đồng mua bán hóa XNK, luật điều chỉnh hối phiếu, sec, luật điều chỉnh hàng hải Việt Nam - Báo cáo tình hình hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam - Báo cáo Hoạt động toán quốc tế Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam, số Ngân hàng khác 104 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com GVHD: ThS Võ Tƣờng Oanh PHỤ LỤC Phụ Lục 1.1: Cơ cấu tổ chức máy hoạt động Eximbank (Nguồn: Báo cáo thƣờng niên Eximbank 2014) LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com GVHD: ThS Võ Tƣờng Oanh Phụ Lục 1.2: Các công ty liên kết Ngân hàng Eximbank Lĩnh vực kinh doanh Địa Tỷ lệ sở hữu Hoạt động chứng khoán 141 Nguyễn Du, Phƣờng Bến Thành, Quận 1, TP.HCM 10,86% Hoạt động kinh doanh bất động sản 179EF Cách Mạng Tháng 8, Phƣờng 5, Quận 3, TP.HCM 10,99% Danh sách công ty liên kết Công ty CP Chứng khốn Rồng Việt Cơng ty CP Bất động sản Exim (Nguồn: Báo cáo thƣờng niên Eximbank 2014) Phụ Lục 1.3: Các tiêu tài chủ yếu Eximbank Đơn vị tính: Tỷ đồng Chỉ tiêu Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014 Tổng tài sản 183.567 170.156 169.835 161.094 Vốn chủ sở hữu 16.303 15.812 14.680 14.068 Trong đó: Vốn điều lệ 12.355 12.355 12.355 12.355 Tỷ lệ an toàn vốn (CAR) 12,94 16,38 14,47 13,62 72.777 85.519 82.650 101.380 Quy mô vốn Kết hoạt động Huy động vốn từ tổ chức kinh tế dân cƣ LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com GVHD: ThS Võ Tƣờng Oanh Doanh số huy động tiền 2.660.088 gửi Tổng dƣ nợ cấp tín dụng 2.426.067 2.006.255 2.052.105 77.782 88.453 97.956 Trong đó, dƣ nợ cho vay tổ chức kinh tế dân cƣ 74.663 74.922 83.354 87.147 Doanh số cho vay 249.080 244.967 250.492 224.773 Doanh số thu nợ 249.080 244.708 242.060 220.980 Nợ hạn (nhóm 2-5) 2.241 3.011 2.929 2.680 Nợ xấu (nhóm 3-5) 1.203 988 1.652 2.144 Tỷ lệ nợ hạn/tổng dƣ nợ 3,00 4,02 3,51 3,08 Tỷ lệ nợ xấu/tổng dƣ nợ 1,61 1,32 1,98 2,46 Tỷ lệ nợ bảo lãnh hạn 0,02 0,06 0,06 0,04 5.304 4.901 2.736 2.710 933 486 309 493 204 -261 /tổng số dƣ bảo lãnh Tình hình tài Thu nhập lãi Thu nhập lãi Thu nhập từ hoạt động khác Tổng thu nhập hoạt động kinh doanh 6.237 5.387 3.249 2.942 Tổng chi phí hoạt động -1.910 -2.297 -2.121 -2.049 Lợi nhuận từ HĐKD trƣớc trích DPRR tín dụng 4.327 3.090 1.128 894 Chi phí dự phịng rủi ro -271 -239 -300 -825 Lợi nhuận trƣớc thuế 4.056 2.851 828 69 Thuế thu nhập doanh nghiệp -1.017 -712 -169 -13 Lợi nhuận sau thuế 3.039 2.139 659 56 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com GVHD: ThS Võ Tƣờng Oanh Khả sinh lời Tỷ suất lợi nhuận/Vốn chủ sở hữu (ROE) Tỷ suất lợi nhuận/Tổng tài sản (ROA) 20,39 13,3 4,3 0,39 1,93 1,2 0,4 0,03 Tỷ lệ khả toán (quy đổi VNĐ) Tỷ lệ nguồn vốn ngắn hạn đƣợc sử dụng vay trung dài hạn 18,32 22,66 17,43 17,38 5,91 10,72 18,67 24,19 Tỷ lệ chi trả cổ tức 19,3 13,5 Khả khoản (Nguồn: Báo cáo thƣờng niên Eximbank 2014) Phụ Lục 1.4: Tình hình tốn quốc tế từ 2012-2014 PGD 3/2 Đơn vị tính: Ngàn USD Chỉ tiêu 2012 2013 A Thanh toán cho ngân hàng 57.077,66 60.909,82 nƣớc L/C nhập 45.297,13 45.503,19 Trong L/C 4.400,03 5.452,61 trả chậm - Thu hộ ngân hàng nƣớc 4.750,35 7.090,84 - Chuyển tiền 7.030,18 8.315,78 điện B Nhận toán từ nứơc 11.015,33 23.092,99 L/C khẩu: xuất 6.165,19 17.686,91 Tăng/giảm 2014 Tăng/giảm 6,71% 92.848,39 52,44% 0,45% 74.560,10 63,86% 23,92% 7.087,15 29,98% 49,27% 8.471,96 19,48% 18,29% 9.816,34 18.04% 100,09% 14.771,39 25,24% 186,88% 8.330,51 -52,90% LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com GVHD: ThS Võ Tƣờng Oanh - Nhờ ngân hàng nƣớc thu hộ 2.235,46 3.246,15 45,21% 3.986,80 22,82% - Chuyển tiền điện 1.757,55 2.159,94 22,90% 2.454,09 13,62% C Tổng doanh 67.235,85 84.002,81 số toán 24,94% 107.619,79 28,11% (Nguồn: Báo cáo kết kinh doanh toán quốc tế năm 2012-2014) LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com ... LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ BẰNG PHƢƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG VÀ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG THANH TỐN QUỐC TẾ BẰNG PHƢƠNG PHÁP TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG... LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ BẰNG PHƢƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 1.1 Những vấn đề toán quốc tế theo phƣơng thức tín dụng chứng từ Phƣơng thức tín dụng chứng từ (L/C): phƣơng thức toán. .. Rủi ro toán quốc tế theo phƣơng thức tín dụng chứng từ (L/C) 26 1 .2. 1 Khái niệm rủi ro toán quốc tế theo phƣơng thức tín dụng chứng từ 26 1 .2. 2 Các loại hình rủi ro tốn quốc tế