2.2 Thực trạng hoạt động tín dụng tại EXIMBANK (2006-2013)
2.2.3.2 Nguyên nhân thuộc về khách hàng vay
Sử dụng vốn sai mục đích: KH sử dụng tạm thời nguồn tiền nhàn rỗi khi chưa đến hạn trả nợ vào những mục đích khác ngồi mục đích vay vốn ban đầu. Cụ thể là KH dùng vốn vay kinh doanh thông thường để đầu tư bất động sản, đầu tư chứng khoán, dùng vốn vay ngắn hạn để đầu tư trung dài hạn… KH không kiểm sốt được hiệu quả đầu tư và tính thanh khoản của tài sản, từ đó dẫn đến KH khơng có khả năng trả nợ khi đến hạn.
Khả năng quản lý kinh doanh yếu kém: Khả năng tài chính yếu kém, thiếu minh bạch: Quy mô tài sản, nguồn vốn nhỏ, tỷ lệ nợ so với vốn tự có cao là đặc điểm chung của phần lớn các DN Việt Nam. Bên cạnh đó, việc ghi chép sổ sách kế tốn đầy đủ, chính xác, rõ ràng vẫn chưa được các DN tuân thủ nghiêm chỉnh và trung thực. Hầu hết các cơng ty đều duy trì hai hệ thống sổ sách kế tốn, thơng tin cung cấp thiếu chính xác. Do vậy, khi cán bộ NH phân tích tài chính dựa trên các số liệu này thường thiếu tính thực tế và xác thực. Quy mơ kinh doanh quá lớn so với tư
án kinh doanh khả thi. Ngồi ra, các DN khi thiếu thơng tin về các đối tác, không am hiểu và nhạy bén với biến động của thị trường sẽ ảnh hưởng đến kế hoạch kinh doanh, khả năng trả nợ vay NH.
Năng lực tài chính, quản trị điều hành kinh doanh của KH yếu: Quy mô tài sản, nguồn vốn nhỏ, tỷ lệ nợ so với vốn tự có cao là đặc điểm chung của phần lớn các DN Việt Nam. Bên cạnh đó, việc ghi chép sổ sách kế tốn đầy đủ, chính xác, rõ ràng vẫn chưa được các DN tuân thủ nghiêm chỉnh và trung thực. Do vậy, khi cán bộ NH phân tích tài chính dựa trên các số liệu này thường thiếu tính thực tế và xác thực. Quy mơ kinh doanh quá lớn so với tư duy quản lý cũng là một trong các nguyên nhân dẫn đến sự phá sản của các phương án kinh doanh khả thi. Ngoài ra, các DN khi thiếu thông tin về các đối tác, không am hiểu và nhạy bén với biến động của thị trường sẽ ảnh hưởng đến kế hoạch kinh doanh, khả năng trả nợ vay NH. Cố tình lừa đảo NH: KH khơng có thiện chí trả nợ vay, cố tình lừa đảo NH: xảy ra đối với trường hợp DN thành lập nhiều công ty trong cùng một nhóm dẫn đến tiền vay luân chuyển trong nội bộ công ty, dùng một tài sản đem thế chấp tại nhiều NH khác nhau, hoặc KH làm giả giấy tờ sở hữu tài sản đảm bảo để thế chấp vay NH. Các trường hợp gian lận khác như: khai báo sai số liệu trên báo cáo tài chính, tạo cơ sở và niềm tin ban đầu với NH bằng việc trả gốc và lãi đầy đủ trong những lần vay đầu tiên, khi đã tạo được tín nhiệm mới tìm cách vay những khoản lớn hơn hoặc lập ra các dự án khống để vay tiền.
Khảo sát các nguyên nhân từ phía KH dẫn đến RRTD phát sinh tại EXIMBANK với mức ý nghĩa từ 2.7475 đến 4.4653; hầu hết cán bộ nhân viên đều nhận định rằng hầu hết các yếu tố đều ảnh hưởng đến RRTD, trong đó sử dụng vốn sai mục đích và khả năng quản lý kinh doanh yếu kém là những ngun nhân chính. Ngun nhân KH cố tình lừa đảo NH được khảo sát ở mức thấp cho thấy thực chất do tình hình kinh tế khó khăn, khả năng quản lý kinh doanh yếu kém, sử dụng vốn sai mục đích dẫn đến RRTD.
4.4653 3.9158 3.8218 2.7475 0 0.5 1 1.5 2 2.5 3 3.5 4 4.5 5 Sử dụng vốn sai mục đích Khả năng quản lý kinh
doanh yếu kém Khả năng tài chính yếu kém,
thiếu minh bạch Cố tình lừa đảo ngân hàng
Biểu đồ 2.6: Mức độ phổ biến của các nguyên nhân từ KH