Luận văn thạc sĩ UEH quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần đại tín

CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

Khái quát về rủi ro tín dụng

1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng, rủi ro tín dụng:

Tín dụng NH là quan hệ chuyển nhượng quyền sử dụng vốn từ NH cho KH trong một thời hạn nhất định với một khoản chi phí nhất định Tín dụng NH bao gồm ba nội dung:

- Có sự chuyển nhượng quyền sử dụng vốn từ người sở hữu sang cho người sử dụng.

- Sự chuyển nhượng này mang tính tạm thời hay có thời hạn.

- Sự chuyển nhượng này có kèm theo chi phí.

RRTD là loại rủi ro phát sinh trong quá trình cấp tín dụng của NH, biểu hiện trên thực tế qua việc KH không trả được nợ hoặc trả nợ không đúng hạn cho NH.

Có thể nói, RRTD có thể xuất hiện trong các mối quan hệ mà trong đó NH là chủ nợ, mà khách nợ lại không thực hiện hoặc không đủ khả năng thực hiện nghĩa vụ trả nợ khi đến hạn RRTD còn được gọi là rủi ro mất khả năng chi trả và rủi ro sai hẹn, là loại rủi ro liên quan đến chất lượng hoạt động tín dụng của NH.

1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng:

Nếu căn cứ vào nguyên nhân phát sinh rủi ro, RRTD được phân chia thành các loại sau:

Là một hình thức của RRTD mà nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế trong quá trình giao dịch và xét duyệt cho vay, đánh giá KH Rủi ro giao dịch có ba bộ phận chính, đó là:

 Rủi ro lựa chọn: là rủi ro có liên quan đến quá trình đánh giá và phân tích tín dụng, khi NH lựa chọn những phương án vay vốn có hiệu quả để ra quyết định cho vay.

 Rủi ro bảo đảm:là rủi ro phát sinh từ các tiêu chuẩn đảm bảo như: các điều khoản trong hợp đồng cho vay, các loại TSĐB, chủ thể đảm bảo, cách thức đảm bảo và mức cho vay trên giá trị của TSĐB.

 Rủi ro nghiệp vụ:là rủi ro liên quan đến công tác quản lý khoản vay và hoạt động cho vay, bao gồm cả việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro và kỹ thuật xử lý các khoản cho vay có vấn đề.

Là một hình thức của RRTD mà nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế trong quản lý danh mục cho vay của NH, được phân chia thành hai loại: rủi ro nội tại và rủi ro tập trung.

 Rủi ro nội tại: xuất phát từ các yếu tố, các đặc điểm đang có, mang tính riêng biệt bên trong của mỗi chủ thể đi vay hoặc ngành, lĩnh vực kinh tế Nó xuất phát từ đặc điểm hoạt động hoặc đặc điểm sử dụng vốn của KH vay vốn.

 Rủi ro tập trung:là trường hợp NH tập trung vốn cho vay quá nhiều đối với một số KH, cho vay quá nhiều doanh nghiệp hoạt động trong cùng một ngành, lĩnh vực kinh tế; hoặc trong cùng một vùng địa lý nhất định; hoặc cùng một loại hình cho vay có rủi ro cao.

1.1.3 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng:

Có 3 nhóm nguyên nhân dẫn đến rủi ro:

 Nguyên nhân từ phía ngân hàng:

- Do thiếu am hiểu thị trường, thiếu thông tin hoặc phân tích thông tin không đầy đủ dẫn đến cho cho vay không hợp lý.

- Do cán bộ NH thiếu đạo đức nghề nghiệp, yếu kém về trình độ nghiệp vụ.

- Cho vay quá liều lĩnh: trong cho vay NH tập trung cho vay quá nhiều vào một doanh nghiệp hoặc một ngành kinh tế nào đó,…

 Nguyên nhân từ phía người vay:

- Sử dụng vốn vay sai mục đích.

- Do KH vay bị thua lỗ liên tục trong kinh doanh.

- Chủ doanh nghiệp vay vốn thiếu năng lực điều hành, lừa đảo, …

 Nguyên nhân khách quan có liên quan đến môi trường hoạt động kinh doanh:

- Do thiên tai, hỏa hoạn.

- Do khủng hoảng hoặc suy thoái kinh tế, lạm phát.

- Môi trường pháp lý không thuận lợi,…

1.1.4 Hậu quả do rủi ro tín dụng gây ra:

Khi gặp RRTD, NH không thu được vốn tín dụng đã cấp và lãi cho vay, nhưng NH phải trả vốn và lãi cho khoản tiền huy động khi đến hạn, điều này làm cho NH mất cân đối trong việc thu chi Khi không thu được nợ thì vòng quay vốn tín dụng giảm làm NH kinh doanh không có hiệu quả Nếu khoản nợ không thu được với tỷ lệ cao thì có thể dẫn đến thua lỗ, thậm chí phá sản nếu không có biện pháp xử lý và khắc phục kịp thời.

Khi NH gặp rủi ro: tạo sự không yên tâm đối với KH nên KH sẽ không gửi hoặc rút tiền đã gửi ở NH Vì thế, khách có nhu cầu xin vay cũng bị hạn chế Việc cho vay của NH một phần không có nguồn để cho vay, một phần do xử lý thu hồi đối với những khoản nợ còn rủi ro nên thời gian đầu tư cho mở rộng tín dụng bị hạn chế và dần bị thu hẹp Mặt khác, nếu có vốn, NH lại dè dặt không dám mạnh dạn mở rộng quan hệ với KH nên KH sẽ không được đáp ứng theo nhu cầu dự án sản xuất kinh doanh Những KH đã vay dựa vào lúc NH gặp khó khăn nảy sinh tư tưởng không hoàn trả nợ làm cho NH càng bế tắc trong kinh doanh.

 Đối với nền kinh tế:

Hoạt động NH liên quan đến hoạt động doanh nghiệp, các ngành kinh tế và các cá nhân RRTD sẽ khiến NH bị thua lỗ và bị phá sản, sẽ ảnh hưởng đến người gửi tiền vào NH, doanh nghiệp không được đáp ứng nhu cầu vốn … làm cho nền kinh tế bị suy thoái, giá cả tăng, sức mua giảm, thất nghiệp tăng, gây rối loạn trật tự xã hội Hơn nữa, sự phá sản của một NH sẽ kéo theo sự sụp đỗ của hàng loạt các

NH khác, ảnh hưởng xấu đến toàn bộ nền kinh tế Ngoài ra, RRTD cũng ảnh hưởng đến nền kinh tế thế giới vì ngày nay nền kinh tế mỗi quốc gia đều phụ thuộc vào nền kinh tế khu vực và thế giới Kinh nghiệm cho ta thấy cuộc khủng hoảng tài chính châu Á (1997) và mới đây là cuộc khủng hoảng tài chính ở Mỹ đã làm rung chuyển toàn cầu Mặt khác, mối liên hệ về tiền tệ, đầu tư giữa các nước phát triển rất nhanh nên RRTD tại một nước ảnh hưởng trực tiếp đến nền kinh tế các nước có liên quan.

1.1.5 Đo lường và đánh giá rủi ro tín dụng:

 Đo lường rủi ro tín dụng:

Một số mô hình được áp dụng tương đối phổ biến như:

- Character (Tính cách của người đi vay): được thể hiện qua mục đích xin vay rõ ràng, ý định trả nợ nghiêm túc, trung thực trong việc cung cấp tài liệu liên quan đến tình hình tài chính, có trách nhiệm đối với khoản vay Để xác định được tính cách này NH sẽ khảo sát thành tích thanh toán của KH trong quá khứ, dựa vào những kinh nghiệm của những NH khác đã từng cho vay đối với KH này thông qua trung tâm CIC của NHNN và NHTM khác hoặc trực tiếp phỏng vấn KH.

- Capicity(Năng lực của người đi vay):

Khái quát về quản trị rủi ro tín dụng

1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro:

Quản trị rủi ro là quá trình tiếp cận rủi ro một cách khoa học, toàn diện và có hệ thống nhằm nhận dạng, kiểm soát, phòng ngừa và giảm thiểu những tổn thất, mất mát, những ảnh hưởng bất lợi của rủi ro.

1.2.2 Quy trình quản trị rủi ro:

Quản trị rủi ro bao gồm các bước: Nhận dạng rủi ro, phân tích rủi ro, đo lường rủi ro, kiểm soát, phòng ngừa rủi ro và tài trợ rủi ro Cụ thể như sau:

1.2.2.1 Nhận dạng rủi ro: Để quản trị rủi ro trước hết phải nhận dạng được rủi ro Nhận dạng rủi ro là quá trình xác định liên tục và có hệ thống các hoạt động kinh doanh của NH Nhận dạng rủi ro bao gồm các công việc theo dõi, xem xét, nghiên cứu mội trường hoạt động và toàn bộ mọi hoạt động của NH nhằm thống kê được tất cả các rủi ro, không chỉ những rủi ro đã và đang xảy ra, mà còn dự báo được những dạng rủi ro mới có thể xuất hiện đối với NH, trên cơ sở đó đề xuất các giải pháp kiểm soát và tài trợ rủi ro thích hợp. Để nhận dạng rủi ro, nhà quản trị phải lập được bảng liệt kê tất cả các dạng rủi ro đã, đang và sẽ có thể xuất hiện đối với NH bằng các phương pháp sau: lập bảng câu hỏi nghiên cứu về rủi ro và tiến hành điều tra, phân tích các báo cáo tài chính, phương pháp lưu đồ, thanh tra hiện trường, phân tích các hợp đồng, làm việc với các cơ quan Nhà nước, các ban, ngành có liên quan

Phân tích rủi ro là phải xác định được những nguyên nhân gây ra rủi ro Đây là một công việc phức tạp, bởi mỗi rủi ro không chỉ do một nguyên nhân duy nhất gây ra mà thường do nhiều nguyên nhân gây ra.

Phân tích rủi ro là nhằm tìm ra biện pháp hữu hiệu để phòng ngừa rủi ro.

Trên cơ sở tìm ra các nguyên nhân, tác động đến các nguyên nhân thay đổi chúng.

Từ đó sẽ phòng ngừa rủi ro một cách hiệu quả hơn.

1.2.2.3 Đo lường rủi ro: Để đo lường rủi ro, cần thu thập số liệu và phân tích, đánh giá Trên cơ sở kết quả thu thập được, lập ma trận đo lường rủi ro. Để đánh giá mức độ quan trọng của rủi ro đối với NH người ta sử dụng cả hai tiêu chí: Tần suất xuất hiện của rủi ro và biên độ của rủi ro – mức độ nghiêm trọng của tổn thất Trong đó, tiêu chí thứ hai đóng vai trò quyết định.

Công việc trọng tâm của công tác quản trị là kiểm soát rủi ro Kiểm soát rủi ro là việc sử dụng các biện pháp, kỹ thuật, công cụ, chiến lược, các chương trình hoạt động để ngăn ngừa, né tránh hoặc giảm những tổn thất, những ảnh hưởng không mong đợi có thể xảy ra với NH Có các biện pháp kiểm soát rủi ro như: các biện pháp né tránh rủi ro, ngăn ngừa tổn thất, giảm thiểu tổn thất, chuyển giao rủi ro, đa dạng rủi ro, quản trị thông tin

Khi rủi ro đã xảy ra, trước hết cần theo dõi, xác định chính xác những tổn thất về tài sản, về nguồn nhân lực, về giá trị pháp lý Sau đó, cần có những biện pháp tài trợ rủi ro thích hợp Các biện pháp này được chia làm hai nhóm: tự khắc phục rủi ro và chuyển giao rủi ro.

1.2.3 Mục tiêu của quản trị rủi ro tín dụng:

Mục tiêu của quản trị RRTD là tối đa hóa tỷ suất thu nhập đã được điều chỉnh bởi rủi ro hoặc giảm thiểu sai biệt giữa mức sinh lời thực tế và kỳ vọng; hay nói cách khác, mức độ rủi ro hoặc tổn thất tín dụng ở mức các NH cho là hợp lý, được kiểm soát và trong phạm vi nguồn lực tài chính của NH.

1.2.4 Phương pháp quản trị rủi ro tín dụng:

1 Thực hiện đúng các quy định của pháp luật về cho vay và bảo đảm tiền vay; xem xét và quyết định cho vay có bảo đảm bằng tài sản hoặc không có bảo đảm bằng tài sản, cho vay có bảo đảm bằng tài sản hình thành từ vốn vay, tránh các vướng mắc khi xử lý TSĐB để thu hồi nợ vay Đặc biệt, chú trọng thực hiện các giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng, không để nợ xấu gia tăng.

2 Phải tăng cường kiểm tra, giám sát việc chấp hành các nguyên tắc, thủ tục cho vay và cấp tín dụng khác, tránh xảy ra sự cố gây thất thoát tài sản; sắp xếp lại tổ chức bộ máy, tăng cường công tác đào tạo cán bộ để đáp ứng yêu cầu kinh doanh

NH trong điều kiện hội nhập quốc tế.

3 Xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ phù hợp với hoạt động kinh doanh, đối tượng KH, tính chất rủi ro của khoản nợ của TCTD.

4 Thực hiện chính sách quản lý RRTD, mô hình giám sát RRTD, phương pháp xác định và đo lường RRTD có hiệu quả, trong đó bao gồm cách thức đánh giá về khả năng trả nợ của KH, hợp đồng tín dụng, các TSĐB, khả năng thu hồi nợ và quản lý nợ của TCTD.

5 Thực hiện các quy định đảm bảo kiểm soát và an toàn hoạt động tín dụng: a Xây dựng và thực hiện đồng bộ một hệ thống quy chế, quy trình nội bộ về quản lý rủi ro; trong đó, đặc biệt chú trọng việc xây dựng chính sách KH vay vốn, sổ tay tín dụng, quy định về đánh giá, xếp hạng KH vay, đánh giá chất lượng tín dụng và xử lý các khoản nợ xấu. b Mở rộng tín dụng trung và dài hạn ở mức thích hợp, đảm bảo cân đối thời hạn cho vay với thời hạn của nguồn vốn huy động. c Thực hiện đúng quy định về giới hạn cho vay đối với một KH và các tỷ lệ an toàn hoạt động kinh doanh.

6 Đối với các trường hợp chây ỳ trả nợ vay, các TCTD cần áp dụng các biện pháp kiên quyết, đúng pháp luật để thu hồi nợ vay, kể cả việc xử lý tài sản thế chấp, cầm cố và bảo lãnh, khởi kiện lên cơ quan tòa án.

7 Phân tán rủi ro trong cho vay: không dồn vốn cho vay quá nhiều đối với một

KH hoặc không tập trung cho vay quá nhiều vào một ngành, lĩnh vực kinh tế có rủi ro cao.

8 Thực hiện tốt việc thẩm định KH và khả năng trả nợ.

9 Bảo hiểm tiền vay, nghĩa là NH chuyển toàn bộ rủi ro cho cơ quan bảo hiểm chuyên nghiệp.

10 Phải có một chính sách tín dụng hợp lý và duy trì các khoản dự phòng để đối phó với rủi ro.

11 Trước khi cho một KH vay, NH phải xem xét bốn điều kiện cơ bản sau: a Khả năng trả nợ của KH ≥ mức cho vay. b TSĐB: mức cho vay không được vượt quá 70% (1) giá trị TSĐB. c Tổng dư nợ cho vay một KH không được phép vượt quá 15% (2) vốn tự có của NH Tổng mức cho vay và bảo lãnh của TCTD đối với một KH không được vượt quá 25% (2) vốn tự có của TCTD.

Tổng dư nợ cho vay của NH đối với một nhóm KH có liên quan không được vượt quá 50% (2) vốn tự có của NH Tổng mức cho vay và bảo lãnh của NH đối với một nhóm KH có liên quan không được vượt quá 60% (2) vốn tự có của NH. d Khả năng còn có thể cho vay thêm của NH đảm bảo được yêu cầu của hệ số

H 3 : Gọi X là tài sản có ở mức rủi ro lý tưởng (sau khi cho KH vay), ta có:

Vốn tự có Vốn tự có

Gọi Y là tài sản có ở mức rủi ro thực tế ( trước khi cho KH vay ), ta có:

Vốn tự có Vốn tự có

Với Z = X-Y, có thể xảy ra các trường hợp:

Những ứng dụng của nguyên tắc Basel về quản lý nợ xấu trong xây dựng mô hình quản trị rủi ro tín dụng tại Việt Nam

mô hình quản trị rủi ro tín dụng tại Việt Nam:

1.3.1 Vai trò và tác dụng của việc ứng dụng các nguyên tắc của Basel trong quản lý nợ xấu đối với hoạt động kinh doanh ngân hàng:

Hoạt động kinh doanh NH luôn luôn tiềm ẩn rủi ro, đặc biệt là hoạt động tín dụng Do đó, để đảm bảo mục tiêu hiệu quả, kiểm soát rủi ro, phát triển bền vững nhất thiết đòi hỏi các NH phải xây dựng một hệ thống để phòng ngừa rủi ro và đưa ra các biện pháp cần thiết để khắc phục, giảm thiểu những RRTD, tránh sự đổ vỡ cho NH.

Trong xu hướng toàn cầu hoá hiện nay, đòi hỏi các nước phải tự do hoá, mở cửa thị trường trong lĩnh vực tài chính - NH để hội nhập Do vậy, trong các hoạt động NH cần được thực hiện và quản lý thông qua các tiêu chuẩn, tiêu chí có tính thông lệ quốc tế, đặc biệt trong quản lý nợ xấu, vì:

- Quản lý nợ xấu theo chuẩn mực quốc tế hiện đại sẽ làm tăng khả năng cung cấp dịch vụ của các NHTM do tạo thêm nguồn vốn từ việc tăng nhanh vòng quay vốn và thu hút thêm được nhiều KH, bởi vì các hình thức của sản phẩm, dịch vụ tạo ra một hình ảnh tốt về biểu tượng và uy tín của NH, làm cho KH mong muốn gắn bó lâu dài với NH.

- Tín dụng là một trong những hoạt động kinh doanh chủ yếu của NH, việc ứng dụng các mô hình quản lý tài sản hiện đại, đặc biệt là quản lý nợ xấu sẽ hạn chế tổn thất trong hoạt động kinh doanh của NH, tăng lợi nhuận bổ sung vốn đầu tư.

- NH là cầu nối giữa tiết kiệm và đầu tư, góp phần điều hoà vốn trong nền kinh tế Do đó, chất lượng hoạt động kinh doanh của NH củng cố mối quan hệ xã hội của NH, điều đó cũng có ý nghĩa là tạo được môi trường thuận lợi nhất cho hoạt động NH phát triển, gia tăng giá trị cho các NH đồng thời mở rộng thị trường trong nước và quốc tế.

1.3.2 Nguyên tắc Basel về quản lý nợ xấu - những định hướng trong xây dựng mô hình quản lý rủi ro tín dụng hiện đại :

Quan điểm của Ủy ban Basel là sự yếu kém trong hệ thống NH của một quốc gia, dù quốc gia phát triển hay đang phát triển, sẽ đe dọa đến sự ổn định về tài chính trong cả nội bộ quốc gia đó Vì vậy, nâng cao sức mạnh của hệ thống tài chính là điều mà Ủy ban Basel quan tâm Ủy ban Basel không chỉ bó hẹp trong phạm vi các nước thành viên mà mở rộng mối liên hệ với các quốc gia trên toàn cầu. Ủy ban Basel đã ban hành 17 nguyên tắc về quản lý nợ xấu mà thực chất là đưa ra các nguyên tắc trong quản trị RRTD, đảm bảo tính hiệu quả và an toàn trong hoạt động cấp tín dụng Các nguyên tắc này tập trung vào các nội dung cơ bản sau đây:

- Xây dựng môi trường tín dụng thích hợp (3 nguyên tắc): trong nội dung này, Ủy ban Basel yêu cầu Hội đồng quản trị phải thực hiện phê duyệt định kỳ chính sách RRTD, xem xét RRTD và xây dựng một chiến lược xuyên suốt trong hoạt động của NH: tỷ lệ nợ xấu, mức độ chấp nhận rủi ro…

- Thực hiện cấp tín dụng lành mạnh (4 nguyên tắc): các NH cần xác định rõ ràng các tiêu chí cấp tín dụng lành mạnh: thị trường mục tiêu, đối tượng KH, điều khoản và điều kiện cấp tín dụng

- Duy trì một quá trình quản lý, đo lường và theo dõi tín dụng phù hợp (10 nguyên tắc): các NH cần có hệ thống quản lý một cách cập nhật đối với các danh mục đầu tư có RRTD, bao gồm cập nhật hồ sơ tín dụng, thu thập thông tin tài chính hiện hành, dự thảo các văn bản theo quy mô và mức độ phức tạp của NH Đồng thời, hệ thống này phải có khả năng nắm bắt và kiểm soát tình hình tài chính, sự tuân thủ các giao kèo của KH để phát hiện kịp thời những khoản vay có vấn đề.

1.3.3 Những ứng dụng của nguyên tắc Basel về quản lý nợ xấu trong xây dựng mô hình quản trị rủi ro tín dụng tại Việt Nam:

Trên cơ sở những nguyên tắc Basel về quản lý nợ xấu và đặc thù hoạt động

NH tại Việt Nam, những định hướng có thể áp dụng trong xây dựng mô hình quản trị RRTD như sau:

 Thực hiện phân tách chức năng bán hàng, chức năng thẩm định và quản lý rủi ro tín dụng, chức năng quản lý nợ trong hoạt động cấp tín dụng cho các doanh nghiệp:

Bộ phận quản lý RRTD thực hiện toàn bộ việc xây dựng giới hạn tín dụng trên cơ sở xác định rủi ro tổng thể (thông qua thực hiện xếp hạng tín dụng, phân tích ngành, khả năng phát triển của KH trong tương lai…) một cách độc lập, đảm bảo tính khách quan cũng như hạn chế sự phân tán thông tin khi cung cấp các sản phẩm tín dụng (cho vay, tài trợ thương mại…) Đối với đánh giá các rủi ro giao dịch (được hiểu theo nghĩa xem xét từng lần vay cụ thể), tùy theo mức độ phức tạp và/hoặc giới hạn tín dụng được xác định, có thể giao cho bộ phận quan hệ KH trực tiếp thực hiện thẩm định hoặc giao cho bộ phận phân tích tín dụng (đối với những doanh nghiệp có dư nợ lớn, tính phức tạp của các khoản vay cao).

Trên cơ sở sự phân tách trên, bộ phận quan hệ KH sẽ chịu trách nhiệm tiếp xúc, tiếp nhận các yêu cầu của KH, cung cấp thông tin cho bộ phận quản lý RRTD,đồng thời kiểm tra giám sát quá trình thực hiện các cam kết của KH (sử dụng vốn vay, các cam kết về bảo đảm tiền vay…) Bộ phận quản lý RRTD thực hiện việc

“giám sát song song” quá trình bộ phận quan hệ KH thực hiện các quyết định phê duyệt tín dụng để phát hiện các dấu hiệu rủi ro cũng như can thiệp kịp thời: giám sát việc thực hiện kiểm tra sử dụng vốn vay, kiểm tra TSĐB, các điều kiện giải ngân…

Như vậy, quá trình đánh giá RRTD được thực hiện một cách tổng thể, liên tục trước, trong và sau khi cho vay, nâng cao hiệu quả quản lý RRTD, khắc phục được tình trạng không kịp thời khi chỉ sử dụng một cơ chế hậu kiểm của kiểm tra nội bộ.

 Phân định rõ chức năng, nhiệm vụ và trách nhiệm pháp lý của bộ phận quan hệ khách hàng, quản lý rủi ro tín dụng và quản lý nợ:

Sự rạch ròi trong phân định trách nhiệm sẽ đảm bảo tính công bằng trong đánh giá chất lượng công việc, là điều kiện để quá trình xử lý các dấu hiệu RRTD được nhanh chóng, hiệu quả và kịp thời cũng như tạo sự yên tâm trong suy nghĩ, hành động của cán bộ các bộ phận Đồng thời, mỗi bộ phận trong chức năng, nhiệm vụ của mình cần xây dựng các mục tiêu trong hoạt động cấp tín dụng (tỷ lệ nợ xấu chấp nhận được, số lượng và nhóm KH cần thiết lập, mức độ tăng trưởng tín dụng…), các giải pháp hiện thực hóa các mục tiêu đó, đảm bảo sự phối hợp uyển chuyển, nhịp nhàng giữa các bộ phận tác nghiệp khi thực thi các mục tiêu quản trị RRTD đã đề ra, phù hợp với đặc thù của mỗi NH cũng như chính sách tín dụng mà

 Tiêu chuẩn hóa cán bộ theo dõi rủi ro tín dụng để đáp ứng các yêu cầu của nguyên tắc Basel:

Quản trị rủi ro ở một số nước trên thế giới và bài học kinh nghiệm đối với Việt Nam

1.4.1 Khủng hoảng tài chính toàn cầu – Bài học cho Chính phủ và hệ thống ngân hàng về quản trị rủi ro:

Cuộc khủng hoảng tài chính toàn cầu 2008 – 2009 bắt nguồn từ cuộc khủng hoảng cho vay dưới chuẩn trên thị trường bất động sản ở Mỹ cuối năm 2007, đã để lại hậu quả nặng nề cho toàn bộ nền kinh tế thế giới Việc đánh giá, nhìn nhận lại cuộc khủng hoảng và rút ra bài học kinh nghiệm là đặc biệt cần thiết Cụ thể:

 Bài học đối với Chính phủ và ngân hàng trung ương: sự phát triển quá mức của các loại chứng khoán phái sinh trên thị trường làm gia tăng rủi ro cho các tổ chức một phần cũng là do sự quản lý lỏng lẻo của các cơ quan có liên quan Do vậy, đã tạo lỗ hổng cho các NH và các công ty tài chính tự do hoạt động Bài học cho Chính phủ và NH trung ương là: thực hiện giám sát, theo dõi chặt chẽ hơn hoạt động của các TCTD, các công cụ tài chính trên thị trường, yêu cầu các công ty, NH giải trình các khoản đầu tư không hiệu quả, kiểm soát sự phát triển quá mức của bất kỳ loại chứng khoán phái sinh nào; sử dụng linh hoạt các chính sách tiền tệ để điều tiết thị trường như cắt giảm lãi suất, sử dụng các gói cứu trợ để bình ổn thị trường khi gặp các biến động lớn; thực hiện minh bạch hóa thị trường tài chính nhằm cung cấp đầy đủ thông tin cho các bên liên quan.

 Bài học đối với hệ thống ngân hàng: có thể thấy sự sụp đổ của những NH ở

Mỹ và Châu Âu vừa qua do nguyên nhân chính từ việc quản trị rủi ro yếu kém của các NH và việc chạy theo những khoảng siêu lợi nhuận của thị trường nhà đất Do vậy, bài học rút ra đối với hệ thống NH từ cuộc khủng hoảng đó là: tăng cường các hoạt động quản trị rủi ro trong NH gồm: xây dựng khung chính sách nhằm đánh giá, đo lường và phòng chống rủi ro, trao quyền cho hoạt động quản trị rủi ro, quản trị rủi ro từ trên xuống dưới, duy trì sự cân bằng giữa tập trung và phân quyền quản lý rủi ro phù hợp với sự biến đổi của môi trường tài chính; thay đổi hình thức lương thưởng đối với nhân viên không chỉ dựa trên số lượng mà còn dựa vào chất lượng tín dụng của các hợp đồng cho vay.

1.4.2 Quản trị rủi ro tín dụng ở một số nước trên thế giới:

Hệ thống NH Thái Lan sau khi bị chao đảo bởi cuộc khủng hoảng tài chính tiền tệ khu vực Châu Á năm 1997-1998 đã điều chỉnh và thay đổi căn bản hoạt động

NH, đặt biệt khâu trọng yếu nhất trong quản lý đó là xây dựng và thực thi hệ thống quản trị rủi ro NH hiệu quả, cụ thể:

- NH trung ương qui định và giám sát nghiêm ngặt những chỉ tiêu an toàn vốn của từng NHTM theo qui định của NH trung ương Thái Lan phù hợp với thông lệ NH quốc tế.

- Đã thành lập công ty quản lý tài sản vào giữa năm 2001 để quản lý các khoản vay có vấn đề.

- Các NHTM tách bạch chức năng các bộ phận và tuân thủ quy trình cho vay:

+ Tách bộ phận cho vay thành hai bộ phận độc lập kiểm soát lẫn nhau (bộ phận tiếp nhận, giải quyết hồ sơ và bộ phận thẩm định);

+ Phân loại KH theo nhóm khác nhau để áp dụng những quy trình thẩm định và cho vay riêng phù hợp với từng đối tượng KH doanh nghiệp lớn, vừa và nhỏ, KH tiêu dùng;

+ Áp dụng nghiêm ngặt những nguyên tắc tín dụng, chuyển từ chỉ quan tâm đến tài sản thế chấp sang thẩm định chặt chẽ tình hình tài chính, năng lực của KH và tính khả thi của việc sử dụng vốn vay.

- Ban hành hệ thống chấm điểm đánh giá xếp loại KH hữu hiệu, trên cơ sở đó xếp loại KH và có chính sách tín dụng phù hợp với từng KH.

- Xây dựng và áp dụng rộng rãi hệ thống đo lường, giám sát các loại rủi ro về tín dụng, thị trường và quản lý thanh khoản theo thông lệ NH quốc tế.

Sau cuộc khủng hoảng tài chính tiền tệ khu vực Châu Á, Chính phủ HànQuốc đã tổ chức thanh lý các NH không có khả năng hoạt động, tiến hành sáp nhập nhiều NH hoạt động yếu kém đi đôi với cải cách căn bản hoạt động của hệ thống NH.

Nâng mức quy định áp dụng tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu từ 5% lên 8%, tổng dư nợ cho vay đối với một KH không vượt quá 15% vốn tự có của NHTM.

Yêu cầu các NHTM phải phân loại khoản vay theo 5 nhóm nợ (nợ bình thường, nợ cần chú ý, nợ dưới tiêu chuẩn, nợ nghi ngờ, nợ có khả năng mất vốn).

Trên cơ sở đó, phải trích lập dự phòng tương ứng nhóm nợ ( 0%, 10%, 20%, 50%, 100%).

Trung Quốc là một trường hợp riêng biệt trong việc lựa chọn mô hình quản lý nợ xấu do những đặc điểm riêng với hệ thống NH có quy mô rất lớn với tổng dư nợ cho vay nền kinh tế lên đến gần 2.000 tỷ USD, gấp 1,5 lần GDP Tổng khối lượng nợ xấu khoảng 480 tỷ USD bằng 36% GDP.

Theo quy định của NH Nhân dân Trung Quốc (với tư cách là NH trung ương), bộ phận tín dụng của NHTM cần phải có các quy trình kiểm tra trước, trong và sau khi cho vay, kịp thời thu thập thông tin để phân loại, thiết lập và hoàn chỉnh hồ sơ phân loại, kịp thời đề xuất kiến nghị kiểm tra lại; chịu trách nhiệm về tính chân thực, tính chuẩn xác, tính hoàn chỉnh của các dữ liệu phân loại đã cung cấp; tiến hành phân loại sơ bộ tài sản theo tiêu chuẩn phân loại, đề xuất ý kiến và lý do phân loại; định kỳ báo cáo cho bộ phận quản lý rủi ro những thông tin phân loại của bộ phận tín dụng; căn cứ vào kết quả phân loại tiến hành quản lý các khoản tín dụng có sự phân biệt trong quản lý đối với từng khoản tín dụng, thực hiện các biện pháp cải tiến, loại trừ và xử lý rủi ro.

NH Nhân dân Trung Quốc đã ban hành Hướng dẫn trích lập dự phòng tổn thất cho vay, theo đó các khoản tín dụng được phân thành 5 nhóm: nợ đủ tiêu chuẩn (nhóm 1), nợ cần chú ý (nhóm 2), nợ dưới tiêu chuẩn (nhóm 3), nợ nghi ngờ (nhóm

4), nợ có khả năng mất vốn (nhóm 5), trong đó nợ nhóm 3, 4, 5 được gọi là nợ xấu.

Việc trích lập dự phòng tổn thất cho vay bao gồm: dự phòng chung và dự phòng cụ thể:

- Dự phòng chung: được trích hàng tháng và được xác định bằng 1% số dư cuối kỳ của các khoản tín dụng.

THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẠI TÍN

Giới thiệu sơ lược về Ngân hàng thương mại cổ phần Đại Tín

2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển:

Ngân hàng thương mại cổ phần Đại Tín tiền thân là Ngân hàng thương mại cổ phần nông thôn Rạch Kiến – NH cổ phần đầu tiên của tỉnh Long An NHTMCP nông thôn Rạch Kiến được thành lập và đăng ký hoạt động tại nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam vào năm 1989, sau đó được NHNN Việt Nam cấp phép hoạt động lại vào năm 1993 dưới hình thức NHTMCP nông thôn với thời gian hoạt động là 20 năm theo giấy phép đầu tư số 0047/NH – GP do NHNN cấp ngày 29 tháng 12 năm 1993 với vốn điều lệ ban đầu là 380 triệu đồng.

Mục tiêu ban đầu của NH là đáp ứng nhu cầu về vốn cho các hộ nông dân ở địa phương để phát triển sản xuất, chăn nuôi, trồng trọt…nhằm góp phần phát triển kinh tế địa phương Cùng với quá trình phát triển của nền kinh tế đất nước, với đường lối chính sách kinh doanh đúng đắn, NH đã gặt hái được những thành tựu nhất định Trong quá trình hoạt động, NH còn mở rộng phục vụ cho tất cả các thành phần kinh tế ở địa phương, đóng góp một phần quan trọng vào sự phát triển của KH nói riêng và của nền kinh tế trên địa bàn Tỉnh Long An nói chung.

Theo quyết định số 1931/QĐ-NHNN ngày 17 tháng 8 năm 2007, NH đã được NHNN chấp thuận cho phép chuyển đổi từ NHTMCP nông thôn thành NHTMCP đô thị Theo đó, NH được phép thực hiện các hoạt động NH bao gồm: hoạt động huy động vốn dưới các hình thức tiền gửi có kỳ hạn, không kỳ hạn,chứng chỉ tiền gửi, tiếp nhận vốn đầu tư và phát triển; hoạt động vay vốn các TCTD khác; hoạt động cho vay ngắn hạn, trung hạn và dài hạn; hoạt động chiết khấu thương phiếu; hoạt động thanh toán quốc tế, huy động vốn từ nước ngoài và các dịch vụ NH khác trong quan hệ với nước ngoài khi được NHNN cho phép; và hoạt động kinh doanh ngoại tệ, vàng, bạc.

Theo quyết định số 2136/QĐ - NHNN ngày 17 tháng 9 năm 2007 ban hành bởi NHNN Việt Nam, NH được phép đổi tên thành Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đại Tín.

- Vốn điều lệ: Đến ngày 31/12/2009 vốn điều lệ của NHTMCP Đại Tín là 1,500 tỷ đồng.

Tính đến 31/12/2009 tổng số nhân viên của NHĐT là 739 người, trong đó lao động nam chiếm 37,62%, nữ chiếm 62,38% Cán bộ nhân viên có trình độ đại học và trên đại học chiếm 66%, cao đẳng và trung cấp chiếm 22%, lao động phổ thông chiếm 12%.

- Công nghệ và thiết bị:

NH đã triển khai thành công dự án Core Banking và xây dựng hoàn chỉnh DataCenter đặt tại thành phố Hồ Chí Minh, triển khai online toàn hệ thống, tạo tiền đề thuận lợi cho phát triển các sản phẩm dịch vụ NH hiện đại, đảm bảo tính an toàn, liên tục trong hoạt động NH.

- Mạng lưới hoạt động: Đến 31/12/2009, NHĐT gồm 61 điểm giao dịch trên toàn quốc gồm 1 hội sở,

8 chi nhánh và 52 phòng giao dịch tại các tỉnh, thành phố thuộc các vùng kinh tế trọng điểm trong cả nước.

2.1.2 Cơ cấu tổ chức: (xem phụ lục 1)

2.1.3 Tình hình kết quả hoạt động kinh doanh giai đoạn 2007 – 2009:

Tổng tài sản đến cuối năm 2009 đạt 8,516 tỷ đồng, tăng 185% so với năm2008; tăng 7.5 lần so với năm 2007.

Bảng 2.1: Tình hình kết quả hoạt động kinh doanh giai đoạn 2007 – 2009: Đơn vị tính: tỷ đồng

- Vốn tài trợ, ủy thác 54 39 43 10% (0.2)

(Nguồn: Bảng cân đối kế toán của NHĐT năm 2007, năm 2008, năm 2009)

 Vốn điều lệ: Đến cuối năm 2009, vốn điều lệ đạt 1,500 tỷ đồng, tăng 50% so với năm

2008 và tăng gần 3 lần so với năm 2007 Việc tăng vốn điều lệ sẽ tạo điều kiện cho

NH nâng cao năng lực tài chính, năng lực cạnh tranh, mở rộng mạng lưới và đáp ứng các yêu cầu về an toàn vốn theo quy định về hoạt động NH.

 Hoạt động huy động vốn:

Hoạt động huy động vốn đóng vai trò then chốt và quan trọng trong hoạt động kinh doanh NH Nguồn vốn nhàn rỗi trong dân cư còn rất tiềm năng, tuy nhiên hoạt động huy động vốn hiện nay là một thách thức lớn đối với NHĐT bởi sự cạnh tranh quyết liệt giữa các NHTM thông qua cạnh tranh về lãi suất, các dịch vụ chăm sóc KH, các chương trình khuyến mãi có giá trị lớn Đồng thời, còn có các kênh huy động vốn cạnh tranh với hệ thống NHTM như các công ty tài chính, bưu điện,… và có nhiều kênh đầu tư chi phối sự lựa chọn của KH như thị trường vàng, bất động sản, thị trường chứng khoán, …

Cùng với việc mở rộng mạng lưới hoạt động và tăng cường quảng bá thương hiệu, NHĐT liên tục có các chương trình khuyến mãi hấp dẫn đã góp phần thúc đẩy tăng trưởng nguồn vốn huy động Đến cuối năm 2009, tổng nguồn huy động vốn đạt 6,863 tỷ đồng, tăng 189% so với năm 2008 và tăng gấp 12.5 lần so với năm 2007.

 Vốn huy động từ tổ chức kinh tế và dân cư:

Vốn huy động từ tổ chức kinh tế và dân cư đến 31/12/2009 đạt 4,634 tỷ đồng, tăng 2,618 tỷ đồng, tốc độ tăng là 130% so với năm 2008; tăng 14,9 lần so với năm 2007 Tuy nhiên, nếu xét về số tuyệt đối thì NH huy động vốn từ nguồn này còn thấp, chưa đáp ứng được nhu cầu cho vay NH phải huy động tiền gửi từ các TCTD và vay các TCTD để cho vay Do vậy, trong thời gian tới, NH cần phải có sự chủ động hơn nữa trong huy động vốn từ tổ chức kinh tế và dân cư; đồng thời cần có sự cân đối trong nguồn vốn vay – cho vay để đáp ứng một cách tốt nhất nhu cầu cho vay của NH với chi phí vay thấp nhất; góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của NH.

 Tiền gửi và vay các TCTD khác:

Tiền gửi và vay các TCTD khác cũng góp phần đáng kể vào tổng nguồn vốn huy động của NHĐT Số dư đến 31/12/2009 là 2,186 tỷ đồng, tăng 1,865 tỷ đồng, tốc độ tăng 581% so với năm 2008 và tăng gấp 12 lần so với năm 2007.

 Vốn tài trợ, ủy thác:

Năm 2009, NHĐT đã thu hút được 43 tỷ đồng vốn ủy thác, bao gồm vốn nhận từ Sở Giao dịch III NH đầu tư và phát triển Việt Nam theo hợp đồng vay phụ RDF I, RDF II, MLF ký giữa NHĐT và NH đầu tư và phát triển Việt Nam là hợp đồng vay ngắn hạn, trung hạn chịu lãi suất biến động được điều chỉnh hàng quý hoặc tháng Khoản vay là một hoạt động trong khuôn khổ chương trình tín dụng nông thôn do Hiệp hội phát triển quốc tế tài trợ Nguồn vốn này được giải ngân theo các tiêu chí do tổ chức trên đề ra.

 Hoạt động tín dụng: Đến 31/12/2009 dư nợ cho vay đạt 5,214 tỷ đồng, tăng 3,590 tỷ đồng, tốc độ tăng là 221% so với năm 2008; nếu so với năm 2007 thì dư nợ cho vay năm 2009 tăng gấp 6,2 lần.

 Nguyên nhân tăng trưởng tín dụng cao trong năm 2009:

- Nguyên nhân là do xuất phát điểm năm 2007 NH còn hoạt động ở thị trường nông thôn nên dư nợ cho vay còn thấp Sau khi mở rộng địa bàn hoạt động, dư nợ của NH đã bắt đầu tăng và năm sau tăng cao hơn năm trước Đồng thời, trong năm 2009, NHĐT đã tăng vốn điều lệ từ 1,000 tỷ đồng lên 1,500 tỷ đồng, và đang tiếp tục hoàn tất thủ tục để tăng vốn lên 2,000 tỷ đồng Do đó, NH cần tăng trưởng dư nợ để nâng cao hiệu quả sử dụng vốn.

- Thực hiện chủ trương của Tỉnh ủy, UBND tỉnh Long An trong chiến lược phát triển kinh tế của tỉnh (nơi NHĐT đặt trụ sở chính), NH đã chú trọng dành nguồn vốn 1,424 tỷ đồng để đầu tư cho vay trên địa bàn tỉnh Long An, chiếm tỷ trọng 27% tổng dư nợ cho vay của toàn hệ thống Dư nợ này chủ yếu tập trung cho vay phục vụ sản xuất nông nghiệp, sản xuất kinh doanh, dịch vụ, xây dựng cơ sở hạ tầng.

- Mặt khác, thực hiện chủ trương của Chính phủ trong việc ngăn chặn suy giảm kinh tế, duy trì và đầu tư mở rộng sản xuất kinh doanh, tạo công ăn việc làm, chính sách tín dụng nông nghiệp nông thôn, NH đã đầu tư cho vay 8% tổng dư nợ.

Tình hình hoạt động tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Đại Tín giai đoạn 2007 – 2009

2.2.1 Phân tích cơ cấu tín dụng:

 Cơ cấu dư nợ theo thời gian:

Bảng 2.2: Cơ cấu dư nợ theo thời gian Đơn vị tính: tỷ đồng

Số dư Tỷ trọng Số dư Tỷ trọng Số dư Tỷ trọng

(Nguồn: Báo cáo tình hình hoạt động tín dụng của NHĐT năm 2007, 2008, 2009)

Biểu đồ 2.1: Dư nợ theo thời gian

Giai đoạn 2007 – 2009: Dư nợ cho vay ngắn hạn của NHĐT chiếm tỷ trọng cao trong tổng dư nợ của NH Tỷ trọng dư nợ ngắn hạn đã tăng dần từ 61% năm

2007 lên 78% trong năm 2008 và 2009; trong khi đó, tỷ trọng dư nợ trung và dài

Dư n ợ n g ắ n h ạ n hạn trên tổng dư nợ lại giảm dần từ 39% xuống còn 22% Điều này cho thấy NH đã quan tâm đến vấn đề RRTD bởi vì cho vay trung và dài hạn tiềm ẩn nhiều rủi ro hơn cho vay ngắn hạn; cho nên trong thời gian qua NHĐT đã điều chỉnh lại cơ cấu cho vay của mình.

 Cơ cấu dư nợ theo thành phần kinh tế:

Bảng 2.3 Cơ cấu dư nợ theo thành phần kinh tế: Đơn vị tính: tỷ đồng

Doanh nghiệp ngoài quốc doanh 173 21% 552 34% 1,385 27%

Hợp tác xã và tổ hợp tác - - - - 32 1%

Hộ gia đình và cá nhân 658 79% 1,072 66% 3,797 73%

Biểu đồ 2.2: Dư nợ theo thành phần kinh tế:

Từ bảng số liệu trên cho thấy, dư nợ cho vay Hộ gia đình và cá nhân chiếm tỷ trọng cao hơn dư nợ cho vay doanh nghiệp, điều này được giải thích là do NH

Hợ p tác x ã và tổ hợ p tác

Doanh nghiệp ngoài quốc doanh

Hộ gia đình và c á nhân mới mở rộng đầu tư tín dụng sang thị phần KH là các DNNVV trong thời gian gần đây nên tỷ trọng dư nợ cho vay DNNVV vẫn chưa cao so với dư nợ cho vay Hộ gia đình và cá nhân.

 Cơ cấu dư nợ theo loại tiền:

Bảng 2.4: Cơ cấu dư nợ theo loại tiền: Đơn vị tính: tỷ đồng

Tỷ trọng Số dư Tỷ trọng Số dư Tỷ trọng

Trước đây, khi còn hoạt động với mô hình NHTMCP nông thôn, kinh doanh ở thị trường nông thôn nên trong hoạt động cho vay không phát sinh cho vay ngoại tệ Sau 2 năm chuyển đổi mô hình và mở rộng địa bàn hoạt động ra các khu đô thị, thành phố lớn đã phát sinh cho vay ngoại tệ (USD) Tuy nhiên, dư nợ cho vay ngoại tệ (quy ra VND) còn chiếm tỷ lệ rất thấp, chỉ chiếm 0.03% trên tổng dư nợ Cho vay VND vẫn đóng vai trò chủ yếu với tỷ trọng 99.97% tổng dư nợ.

 Cơ cấu dư nợ theo ngành kinh tế:

Qua bảng số liệu cho thấy, NH đã có sự thay đổi trong cơ cấu đầu tư tín dụng theo ngành kinh tế, tỷ trọng đầu tư vốn giữa các ngành có sự cân đối hơn so với trước đây Cụ thể:

Năm 2007, NHĐT chủ yếu cho vay phục vụ ngành nông, lâm nghiệp, thủy sản và thương nghiệp với tỷ trọng lần lượt là 76% và 18%.

Sang năm 2008, NH đã thay đổi cơ cấu đầu tư thông qua điều chỉnh giảm tỷ trọng cho vay ngành nông, lâm nghiệp, thủy sản; điều chỉnh tăng đầu tư cho ngành thương nghiệp, bất động sản, xây dựng, hoạt động phục vụ cá nhân và cộng đồng. Đến năm 2009, tỷ trọng đầu tư giữa các ngành được cơ cấu cân đối hơn, thể hiện sự đa dạng hóa danh mục đầu tư Với đối tượng KH mà NHĐT hướng đến là các cá nhân và DNNVV nên trong năm 2009 NHĐT đã tăng tỷ trọng đầu tư lĩnh vực phục vụ cá nhân và cộng đồng cả về số tuyệt đối lẫn tỷ trọng trên tổng dư nợ của NH Dư nợ cho vay lĩnh vực này từ 142 tỷ đồng năm 2008 đã tăng lên trong năm 2009 là 2,601 tỷ đồng, chiếm tỷ trọng 50% trên tổng dư nợ của NH. Đối với cho vay bất động sản, năm 2009, về số tuyệt đối thì dư nợ ngành này không giảm nhiều nhưng xét về tỷ trọng thì cho vay bất động sản trên tổng dư nợ cho vay đã được điều chỉnh giảm từ 25% năm 2008 xuống còn 8% năm 2009.

Bảng 2.5: Cơ cấu dư nợ theo ngành kinh tế: Đơn vị tính: tỷ đồng

Dư nợ theo ngành kinh tế 2007 2008 2009

Ngành nông, lâm nghiệp và thủy sản 629 76% 328 20% 412 8%

Các hoạt động liên quan kinh doanh tài sản và dịch vụ tư vấn 0 0% 409 25% 402 8%

Hoạt động phục vụ cá nhân và cộng đồng 31 4% 142 9% 2,601 50%

Biểu đồ 2.3: Tỷ lệ dư nợ theo ngành kinh tế:

 Cơ cấu dư nợ theo tài sản đảm bảo:

Bảng 2.6: Cơ cấu dư nợ theo tài sản đảm bảo: Đơn vị tính: tỷ đồng

NHĐT chỉ cho vay các đối tượng KH có TSĐB nợ vay nhằm hạn chế rủi ro cho NH khi nguồn thu nợ từ phương án/dự án của KH không còn.

Nhìn chung, cơ cấu danh mục cho vay của NHĐT đã được cải thiện theo hướng đa dạng hóa ngành nghề, thành phần kinh tế, đối tượng cho vay Danh mục cho vay đã dần thể hiện được mục tiêu cũng như đối tượng KH mà NHĐT muốn hướng đến.

2.2.2 Tình hình nợ quá hạn, nợ xấu:

Bảng 2.7: Tình hình nợ quá hạn, nợ xấu:

C á c h o ạ t đ ộ n g liê n q u a n k in h d o a n h t à i s ả n và d ịc h vụ t ư vấ n

NHĐT thực hiện phân loại nợ căn cứ theo quyết đinh 493/2004/QĐ-NHNN ngày 22 tháng 4 năm 2005 của NHNN và quyết định 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25 tháng 4 năm 2007 sửa đổi, bổ sung quyết định 493/2004/QĐ-NHNN của NHNN.

Cụ thể các nhóm nợ qua các năm như sau: Đơn vị tính: tỷ đồng

Nợ nhóm 1 (Nợ đủ tiêu chuẩn) 828 1619 5198

Nợ nhóm 2 (Nợ cần chú ý) 2 3 14

Nợ nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn) 0.2 0.8 0.2

Nợ nhóm 4 ( Nợ nghi ngờ) 0.1 0.5 0.4

Nợ nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn) 0.7 0.7 1.4

Nợ xấu (bao gồm nợ nhóm 3,4,5)

Nợ quá hạn (bao gồm nợ nhóm 2,3,4,5)

Tỷ lệ nợ quá hạn/Tổng dư nợ 0.24% 0.18% 0.27%

Tỷ lệ nợ xấu/Tổng dư nợ 0.12% 0.12% 0.04%

Hệ số rủi ro tín dụng 0.74 0.54 0.61

(Nguồn: Báo cáo tình hình hoạt động tín dụng của NHĐT năm 2007, 2008, 2009 và bảng cân đối kế toán năm 2007, 2008, 2009)

 Tỷ lệ nợ quá hạn:

Tỷ lệ nợ quá hạn năm 2009 là 16 tỷ đồng, chiếm tỷ lệ 0.27% trên tổng dư nợ.

Tỷ lệ nợ quá hạn năm 2009 cao hơn so với năm 2007 và 2008, tuy nhiên với tỷ lệ tăng không đáng kể.

Tỷ lệ nợ xấu năm 2009 là 2 tỷ đồng, chiếm tỷ lệ 0.04% trên tổng dư nợ Tỷ lệ nợ xấu năm 2009 có giảm so với năm 2007 và 2008: từ 0,12% năm 2007, 2008 xuống còn 0,04% năm 2009.

Năm 2008 – 2009, khủng hoảng tài chính toàn cầu ảnh hưởng đến nền kinh tế Việt Nam Theo đó, các cá nhân, doanh nghiệp chịu nhiều ảnh hưởng đến hoạt động sản xuất, kinh doanh của mình; từ đó tác động đến khả năng trả nợ của KH.

Với tình hình kinh tế khó khăn, song, NHĐT vẫn duy trì được tỷ lệ nợ quá hạn, tỷ lệ nợ xấu ở mức thấp Cụ thể:

+ Tỷ lệ nợ quá hạn/tổng dư nợ là: 0.18%

+ Tỷ lệ nợ xấu/tổng dư nợ là: 0.12%

Kết quả này chứng tỏ NHĐT đã nỗ lực rất nhiều trong việc quản lý tín dụng.

Qua đó cho thấy, chất lượng tín dụng của NHĐT là tương đối tốt Tuy tổng dư nợ tăng cao nhưng vẫn đảm bảo trong khả năng kiểm soát RRTD của NH.

Biểu đồ 2.4: Tình hình nợ xấu:

 Hệ số rủi ro tín dụng:

Qua bảng số liệu cho thấy, NH đã cơ cấu lại các khoản mục trong tổng tài sản có Năm 2007, khi còn là NH nông thôn, khoản mục tín dụng trong tổng tài sản có chiếm tỷ trọng cao do hoạt động NH thuần tín dụng, chưa có nhiều sản phẩm dịch vụ NH Sang năm 2008, 2009 NH đã cơ cấu lại danh mục tài sản có, đầu tư vào lĩnh vực khác như chứng khoán, thị trường vốn … nên khoản mục tín dụng trong tài sản có giảm nên hệ số rủi ro tín dụng giảm.

2.2.3 Nguyên nhân dẫn đến nợ quá hạn, nợ xấu trong thời gian qua:

 Nguyên nhân từ phía người vay:

Kết quả này chứng tỏ NHĐT đã nỗ lực rất nhiều trong việc quản lý tín dụng.

Qua đó cho thấy, chất lượng tín dụng của NHĐT là tương đối tốt Tuy tổng dư nợ tăng cao nhưng vẫn đảm bảo trong khả năng kiểm soát RRTD của NH.

Biểu đồ 2.4: Tình hình nợ xấu:

 Hệ số rủi ro tín dụng:

Thực trạng về quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Đại Tín

NHĐT xây dựng chính sách tín dụng với chủ trương ngày càng đa dạng hóa danh mục đầu tư, đa dạng hóa nhóm KH, phân tán rủi ro Bên cạnh xác định nhóm

KH mục tiêu, truyền thống là các cá nhân, hộ gia đình nông dân, NHĐT tăng cường mở rộng nhóm đối tượng KH là các DNNVV.

2.3.2 Giới hạn cấp tín dụng:

 Thẩm quyền phê duyệt tín dụng:

Hạn mức xét duyệt tín dụng của từng chi nhánh do Hội đồng quản trị quyết định theo Quyết định số 78/2009/QĐ-HĐQT của Chủ tịch Hội đồng quản trị ngày

16 tháng 06 năm 2009 về việc ban hành quy chế tổ chức và hoạt động của HĐTD NHTMCP Đại Tín Theo đó:

- HĐTD (toàn hàng, hội sở, chi nhánh): do Hội đồng quản trị quy định.

- Giám đốc Chi nhánh: do Tổng Giám đốc ủy quyền.

- Phó Giám đốc chi nhánh: do Giám đốc chi nhánh uỷ quyền.

- Phụ trách Phòng giao dịch: do Giám đốc chi nhánh uỷ quyền.

Hội đồng tín dụng chi nhánh

Hội đồng quản trị sẽ có văn bản điều chỉnh mức xét duyệt cho phù hợp trong quá trình hoạt động của các chi nhánh.

07 Các chi nhánh mới thành lập

 Tiến trình phê duyệt tín dụng:

 Đối với khoản vay trong quyền phán quyết:

Cán bộ tín dụng lập tờ trình đề xuất cho vay chuyển cho lãnh đạo phòng/tổ kinh doanh, lãnh đạo phòng/tổ kinh doanh xét lại quyết định cho vay và Giám đốc là người quyết định cuối cùng.

Cán bộ tín dụng Trưởng phòng/Tổ trưởng kinh doanh

 Đối với khoản vay vượt quyền phán quyết:

Tổ kinh doanh lập tờ trình về chi nhánh thông qua phòng kinh doanh chi nhánh.

- Nếu khoản vay trong mức phán quyết của chi nhánh:

Phòng kinh doanh chi nhánh sau khi xem xét lập tờ trình trình lãnh đạo chi nhánh phê duyệt.

- Nếu khoản vay vượt quyền phán quyết của chi nhánh:

+ Nếu thuộc hạn mức của HĐTD chi nhánh: HĐTD chi nhánh họp Hội đồng phê duyệt hồ sơ.

+ Nếu vượt quyền phán quyết HĐTD chi nhánh: họp HĐTD chi nhánh đề xuất HĐTD cấp trên phê duyệt Hồ sơ được trình thông qua Phòng thẩm định và quản lý rủi ro hội sở.

Tổ kinh doanh Phòng giao dịch

Phòng thẩm định và quản lý rủi ro hội sở ợ

Phòng kinh doanh chi nhánh

Hội đồng tín dụng chi nhánh

Hội đồng tín dụng toàn ngân hàng

Hội đồng tín dụng hội sở

- Nếu khoản vay ≤ 50 tỷ đồng: HĐTD hội sở phê duyệt.

- Nếu khoản vay > 50 tỷ đồng: họp HĐTD hội sở, nếu đồng ý thì đề xuất HĐTD toàn ngân hàng phê duyệt.

 Giới hạn cấp tín dụng đối với khách hàng:

Theo quyết định số 106/2008/QĐ-HĐQT ngày 07/11/2008 của Hội đồng quản trị NHTMCP Đại Tín về việc ban hành Quy định cho vay của NHĐT như sau:

- Tổng dư nợ cho vay đối với một KH không vượt quá 15% vốn tự có của NHĐT Tổng mức cho vay và bảo lãnh của NHĐT đối với một KH không được vượt quá 25% vốn tự có của NHĐT.

- Tổng dư nợ cho vay của NHĐT đối với một nhóm KH có liên quan không vượt quá 50% vốn tự có của NHĐT Tổng mức cho vay và bảo lãnh của NHĐT đối với một nhóm KH có liên quan không được vượt quá 60% vốn tự có của NHĐT.

2.3.3 Phân tích tín dụng và kiểm tra quá trình sử dụng vốn vay:

- Cán bộ tín dụng kiểm tra tính khả thi của phương án/dự án; phân tích tình hình tài chính của KH; tư vấn cho KH sử dụng vốn vay hiệu quả trước khi quyết định cho vay.

- Cán bộ tín dụng kiểm tra quá trình sử dụng vốn vay trong suốt quá trình cho vay Kịp thời phát hiện và xử lý những trường hợp KH sử dụng vốn vay không đúng mục đích.

2.3.4 Biện pháp bảo đảm tín dụng:

- Xây dựng các quy chế, quy định về cho vay, TSĐB, bảo lãnh NH chặt chẽ, tuân thủ các quy định của pháp luật trên cơ sở có sự phân cấp quản lý rõ ràng phù hợp với tổ chức hoạt động của NHĐT.

- Các biện pháp bảo đảm tiền vay được NHĐT xem xét, cân nhắc song song với việc thẩm định phương án sử dụng vốn vay Các tài sản nhận bảo đảm có tính thanh khoản cao, có đăng ký giao dịch bảo đảm theo đúng quy định của pháp luật được NHĐT ưu tiên nhận làm TSĐB cho khoản tiền vay.

2.3.5 Phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng xử lý rủi ro tín dụng:

Thực hiện việc phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý RRTD trong hoạt động NH tuân thủ quyết định 493/2004/QĐ-NHNN ngày 22 tháng 4 năm

2005 của NHNN và quyết định 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25 tháng 4 năm 2007 sửa đổi, bổ sung quyết định số 493/2004-QĐ-NHNN của NHNN.

2.3.6 Xử lý nợ có vấn đề:

Sau khi cán bộ tín dụng đã áp dụng các biện pháp thích hợp vẫn chưa thể thu hồi được khoản nợ có vấn đề: cán bộ tín dụng lập tờ trình báo cáo lãnh đạo phòng/tổ kinh doanh của chi nhánh/phòng giao dịch để đề nghị Giám đốc chuyển hồ sơ khoản vay có vấn đề đó sang bộ phận chuyên xử lý các khoản vay có vấn đề, để tiến hành các thủ tục pháp lý thu hồi nợ.

2.3.7 Hoạt động kiểm tra, giám sát tín dụng:

Kiểm tra, giám sát tín dụng là hoạt động theo dõi, kiểm tra trình tự, thủ tục xác lập hồ sơ vay vốn, xét duyệt cho vay và quá trình thực hiện phương án/dự án vay vốn cũng như khả năng trả nợ của KH thông qua các bước kiểm tra trước, trong và sau khi cho vay đến khi khoản vay được tất toán.

NHĐT thực hiện hoạt động kiểm tra, giám sát các nội dung sau:

- Kiểm tra về tính đầy đủ, cơ sở pháp lý của hồ sơ trong quá trình quản lý khoản vay.

- Kiểm tra việc sử dụng vốn vay và quá trình luân chuyển vốn.

- Kiểm tra tình hình sản xuất kinh doanh thực tế của KH và thực hiện các cam kết đã thỏa thuận.

- Kiểm tra, đánh giá lại TSĐB.

- Theo dõi tình hình biến động của thị trường và ngành hàng hoạt động kinh doanh của KH vay có ảnh hưởng đến vốn vay của NHĐT.

Đánh giá kết quả, hạn chế và nguyên nhân của những hạn chế trong quản trị rủi ro tín dụng ở Ngân hàng thương mại cổ phần Đại Tín

- Chất lượng tín dụng tương đối tốt: tỷ lệ nợ quá hạn và nợ xấu thấp, trong mức cho phép của NHNN.

- Thực hiện trích lập đầy đủ dự phòng chung và dự phòng cụ thể theo đúng quy định của NHNN.

- Ban hành kịp thời các quy chế, quy trình nghiệp vụ phù hợp với hoạt động kinh doanh của NH.

2.4.2 Hạn chế và nguyên nhân của những hạn chế:

 Chính sách quản trị tín dụng:

NH chưa ban hành chính sách quản trị tín dụng một cách đầy đủ bằng văn bản Tất cả các chỉ đạo từ Ban điều hành mới chỉ là từng văn bản hướng dẫn thi hành: quy chế cho vay, quy chế bảo đảm tiền vay, quy trình tín dụng, quy trình xử lý rủi ro ….

 Mô hình quản trị rủi ro tín dụng:

NHĐT chưa ứng dụng mô hình quản trị RRTD theo các nguyên tắc cơ bản của Basel về quản lý nợ xấu Theo mô hình hiện tại:

+ Phòng phát triển sản phẩm: kiêm nhiệm luôn chức năng bán hàng và chức năng quản lý nợ của quy trình cấp tín dụng Do thực tế phòng KH cá nhân, phòng

KH doanh nghiệp, phòng KH VIP chưa được thành lập.

+ Phòng thẩm định và quản lý rủi ro: thực hiện chức năng thẩm định và quản lý RRTD.

 Ở các chi nhánh, phòng giao dịch:

Phòng/tổ kinh doanh thực hiện luôn cả 3 chức năng: bán hàng, thẩm định và quản lý RRTD, quản lý nợ Qua đó cho thấy, việc để cho một bộ phận thực hiện các công việc: trực tiếp phỏng vấn, hướng dẫn KH lập hồ sơ vay vốn, tiếp nhận, đàm phán với KH các điều khoản của hợp đồng tín dụng, hợp đồng đảm bảo tiền vay, lập thủ tục giải ngân, quản lý hồ sơ vay, kiểm tra tình hình sử dụng vốn vay, bảo đảm tiền vay, quản lý theo dõi món vay, thu hồi nợ, phân loại nợ vay theo quy định vừa không có sự chuyên môn hóa trong công việc lại vừa tiềm ẩn rủi ro.

NHĐT đã xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nhưng chưa đưa vào ứng dụng; còn trong giai đoạn tham khảo, lấy ý kiến đóng góp của cán bộ nhân viên.

 Hệ thống thông tin tín dụng nội bộ:

Hệ thống quản trị thông tin còn yếu: chưa hỗ trợ cho việc phân tích, đánh giá KH; cũng như việc phân loại nợ, xếp hạng tín dụng nội bộ Trong khi đó, thông tin tài chính của các KH đa số không đủ độ tin cậy, gây khó khăn cho việc đánh giá KH của NH.

 Tài sản đảm bảo: Đa số cán bộ tín dụng thường quan tâm đến TSĐB khi giải quyết cho vay, trong khi TSĐB chỉ là phương án dự phòng khi KH gặp rủi ro trong kinh doanh.

TSĐB quan trọng và cần thiết khi khả năng trả nợ của KH không còn Tuy nhiên, nếu có tâm lý ỷ lại vào TSĐB thì đây cũng là tồn tại, bởi nó cũng là một trong những yếu tố gây ra rủi ro do khoản vay được hoàn trả bằng tiền chứ không phải bằng TSĐB Mặt khác, đa số cán bộ tín dụng được đào tạo từ các trường thuộc khối ngành kinh tế, còn hạn chế kiến thức về các ngành nghề có liên quan nên việc đánh giá tài sản đôi khi chưa đúng thực trạng.

 Phân loại nợ,trích lập dự phòng rủi ro tín dụng:

Phân loại nợ theo phương pháp định lượng: phân loại nợ dựa vào thời gian nợ quá hạn chứ chưa dựa vào việc đánh giá tình hình tài chính của KH.

Trích lập dự phòng theo phương pháp định lượng: khoản vay có giá trị TSĐB lớn thì trích rủi ro ít, giá trị TSĐB nhỏ thì trích rủi ro nhiều.

 Kiểm tra sau khi cho vay:

Do tất cả các khâu của quá trình cấp tín dụng như trực tiếp phỏng vấn KH,phân tích, đánh giá tình hình tài chính của KH, TSĐB, theo dõi nợ, … chỉ do cán bộ tín dụng phụ trách; mặt khác, ở một số chi nhánh, phòng giao dịch: một cán bộ tín dụng lại phải phụ trách không chỉ một địa bàn (xã, phường) nên công việc quá nhiều Vì thế, việc kiểm tra sau khi cho vay chưa được chú trọng đúng mức.

 Công tác phát hiện và xử lý nợ có vấn đề:

Trong thời gian qua, các khoản vay có vấn đề đều không được phát hiện sớm; chỉ được phát hiện khi KH xin gia hạn nợ, điều chỉnh kỳ hạn nợ nhiều lần; hoặc khi phát sinh nợ quá hạn Hiện công tác quản trị RRTD chỉ tập trung vào việc xử lý khi rủi ro đã xảy ra NH đã ban hành quy trình xử lý RRTD nhưng đó chỉ là các bước trình tự về họp Hội đồng xử lý RRTD để quyết định việc sử dụng quỹ dự phòng để bù đắp RRTD.

 Công tác kiểm toán, kiểm soát nội bộ:

NH đã thành lập Phòng kiểm toán nội bộ trực thuộc Ban kiểm soát và Phòng kiểm tra kiểm soát nội bộ trực thuộc Tổng Giám đốc để thực hiện công tác kiểm toán, kiểm soát hoạt động ngân hàng Nhưng do NH mới chuyển đổi mô hình hoạt động cộng với đội ngũ nhân sự làm công tác kiểm toán, kiểm soát nội bộ còn thiếu nên hiện tại, công tác này chưa đóng góp nhiều cho công tác quản trị RRTD của NH.

 Tốc độ tăng trưởng tín dụng:

Giai đoạn 2007 – 2009: tốc độ tăng trưởng tín dụng của NHĐT là quá cao.

Tuy hiện nay, tăng trưởng tín dụng vẫn còn trong tầm kiểm soát của NH Nhưng về lâu dài, vấn đề này có thể xem là một thách thức trong quản trị RRTD của NH Bởi vì theo như thực tế hiện nay, NH liên tục mở rộng mạng lưới hoạt động, trong khi nhân lực làm công tác tín dụng lại quá mỏng, thiếu kinh nghiệm thực tế lẫn chuyên môn nghiệp vụ.

 Nguồn nhân lực quản trị RRTD:

Mặc dù đã chú trọng và bổ sung nhưng đến nay NH vẫn chưa có được đội ngũ cán bộ nhân viên quản lý RRTD chuyên nghiệp để thực hiện tốt công tác quản trị RRTD.

2.4.2.2 Nguyên nhân của những hạn chế:

Năm 2007, NHĐT chuyển đổi mô hình hoạt động từ NHTMCP nông thôn lên mô hình NHTMCP đô thị Để có thể thích ứng với điều kiện và môi trường kinh doanh mới, đòi hỏi NHĐT phải nhanh chóng tiến hành cùng lúc nhiều công việc như: tăng vốn điều lệ, mở rộng mạng lưới hoạt động, đổi mới công nghệ, nâng cao chất lượng nhân sự, duy trì KH cũ và tiếp tục thu hút KH mới, phát triển các sản phẩm dịch vụ NH,… Như vậy, do phải thực hiện quá nhiều công việc trong cùng lúc, nên thời gian qua, NHĐT chưa thể nào hoàn thành tốt được về tất cả các mặt.

Hạn chế của các cơ quan quản lý và hệ thống luật pháp có liên quan đến lĩnh vực tín dụng

2.5.1 Trung tâm thông tin tín dụng của Ngân hàng Nhà nước:

Hiện nay, nguồn thông tin tin cậy NHĐT có thể khai thác là thông tin từ CIC của NHNN Qua CIC, NH có thể hỏi tin về tình hình tài chính, TSĐB, quan hệ tín dụng, xếp hạng tín dụng KH Tuy nhiên, chất lượng thông tin chưa đáp ứng được yêu cầu: CIC chưa có thông tin phi tài chính, khả năng quản lý của lãnh đạo doanh nghiệp.

2.5.2 Vai trò thanh tra của Ngân hàng Nhà nước:

Thanh tra NHNN chưa phát huy vai trò cảnh báo, ngăn chặn và phòng ngừa rủi ro cho các NHTM Hiện thanh tra NHNN chỉ mới xem xét các NHTM có làm đúng các quy chế, quy định của NHNN hay không; đánh giá hoạt động tín dụng dựa trên tỷ lệ nợ quá hạn.

2.5.3 Hệ thống luật pháp có liên quan lĩnh vực tín dụng còn bất cập:

Mặc dù các luật, văn bản dưới luật chi phối hoạt động NH đã được sửa đổi, bổ sung rất nhiều cho phù hợp với điều kiện hội nhập kinh tế quốc tế; song, vẫn còn vướng mắc, bất cập Cụ thể một số trường hợp như sau:

 Sự phối hợp giữa các Bộ, ngành để có những văn bản chung rất khó khăn và còn mâu thuẫn với thực tế:

Cơ quan công chứng không công chứng hợp đồng thế chấp tài sản hình thành trong tương lai Điều 320 Bộ luật dân sự 2005 đã quy định: “Vật dùng để bảo đảm thực hiện nghĩa vụ dân sự là vật hiện có hoặc hình thành trong tương lai” Quy định này đã tạo điều kiện cho các NH tham gia tài trợ cho các dự án đầu tư xây dựng, mua nhà, nhận chuyển nhượng quyền sử dụng đất,… Dù người vay chưa phải là chủ sở hữu/sử dụng của các tài sản này vào thời điểm vay vốn Tuy nhiên, thực tế hầu hết các công chứng viên hiện nay không công chứng giao dịch thế chấp tài sản hình thành trong tương lai khi viện dẫn khoản 1, điều 41 Nghị định 75/2000/NĐ-CP ngày 8/12/2000 về công chứng, chứng thực Theo đó, “ Trong trường hợp, hợp đồng liên quan đến tài sản mà pháp luật quy định phải đăng ký quyền sở hữu, quyền sử dụng thì người yêu cầu công chứng, chứng thực phải có đầy đủ giấy tờ để chứng minh quyền sở hữu, quyền sử dụng đối với tài sản đó … ”, các cơ quan đăng ký giao dịch bảo đảm cũng không thực hiện đăng ký. Để giải quyết vấn đề trên, ngày 9/5/2007 Bộ tư pháp đã có công văn số 2057/BTP-HCTP ghi rõ “Các phòng công chứng căn cứ từng trường hợp cụ thể để chứng nhận các hợp đồng thế chấp tài sản hình thành trong tương lai nhằm bảo đảm quyền lợi hợp pháp cho người dân và doanh nghiệp”và công văn số 232/ĐKGDBĐ-

NV ngày 4/10/2007 hướng dẫn các bên đăng ký hợp đồng thế chấp quyền tài sản phát sinh từ hợp đồng mua nhà ở và được đăng ký tại một trong các trung tâm đăng ký giao dịch tài sản thuộc Cục đăng ký quốc gia giao dịch bảo đảm Từ đó, phát sinh hai vấn đề:

+ Thứ nhất, câu “các phòng công chứng căn cứ từng trường hợp cụ thể” là rất không rõ ràng nên các công chứng viên có quyền từ chối công chứng và chứng thực hợp đồng thế chấp tài sản hình thành trong tương lai.

+ Thứ hai, các trung tâm đăng ký giao dịch tài sản thuộc Cục đăng ký quốc gia giao dịch bảo đảm không đăng ký vì cho rằng đó là trách nhiệm của các trung tâm, văn phòng đăng ký quyền sử dụng đất nếu đưa các quyền này vào trong hợp đồng thế chấp.

Vì vậy, hầu hết các NH đều chọn giải pháp ký hợp đồng thế chấp tài sản hình thành trong tương lai không qua công chứng và giao dịch bảo đảm, đợi đến khi tài sản hình thành và có đủ giấy tờ chứng minh thì sẽ công chứng hợp đồng thế chấp và giao dịch bảo đảm Có trường hợp, KH vay vốn đã bán tài sản khi nó chưa hình thành trong tương lai nhưng NH không có khả năng kiểm soát và ngăn chặn.

 Bất cập trong xây dựng cơ chế và thực thi xử lý tài sản đảm bảo:

- Tại Điểm 1 Điều 68 Nghị định 163/2006/NĐ-CP ngày 29/12/2006 của Thủ tướng Chính phủ về giao dịch bảo đảm: “Trong trường hợp không có thỏa thuận phương thức xử lý TSĐB là quyền sử dụng đất, tài sản gắn liền với đất thì các tài sản này được bán đấu giá” Trên thực tiễn hiện nay, cơ chế phát mãi tài sản các cơ quan vẫn thực hiện theo thông tư liên bộ số 03/2001/TTLT-NHNN-BTP-BCA- BTC-TCĐC giữa liên bộ NHNN, Bộ tư pháp, Bộ công an, Bộ tài chính, Tổng cục địa chính ngày 23/4/2001 (gọi tắt là thông tư 03) Hướng dẫn việc xử lý TSĐB tiền vay để thu hồi nợ cho các TCTD Thông tư liên bộ này được soạn thảo căn cứ vào khoản 2 Điều 39 Nghị định 178/1999/NĐ-CP ngày 29/12/1999 (mà Nghị định 178 đã hết hiệu lực theo nội dung Nghị định 163/2006/NĐ-CP ngày 29/12/2006).

- Tại Khoản 2 – Mục III Phần B thông tư 03 quy định: Trong trường hợp không có thỏa thuận phương thức xử lý TSĐB là quyền sử dụng đất, tài sản gắn liền với đất thì các tài sản này được bán đấu giá hoặc khởi kiện tại tòa án Việc này gây cản trở rất nhiều cho các NHTM khi xử lý TSĐB là quyền sử dụng đất theo trình tự của pháp luật: NH phải chuyển hồ sơ phát mãi TSĐB sang Trung tâm đấu giá để xử lý nhưng hoạt động của Trung tâm đấu giá thuộc Sở tư pháp còn kém hiệu quả và mất nhiều thời gian.

- Theo khoản 3 – Mục III, Phần B của thông tư 03 thì NHTM phải xin phép Ủy ban nhân dân cấp thẩm quyền cho phép bán đấu giá với quy trình nhiều thủ tục và mất nhiều thời gian.

Qua đó cho thấy, hành lang pháp lý chưa ủng hộ công tác thu hồi nợ củaNHTM và gián tiếp làm tăng mức độ tổn thất tín dụng.

Trong chương II, tác giả đã phân tích các vấn đề liên quan đến hoạt động tín dụng và công tác quản trị RRTD của NHĐT giai đoạn 2007 – 2009 Cụ thể gồm các nội dung sau:

- Tình hình kết quả hoạt động kinh doanh của NHĐT.

- Tình hình hoạt động tín dụng: phân tích cụ thể về cơ cấu dư nợ tín dụng; tình hình nợ quá hạn, nợ xấu của NHĐT; nguyên nhân dẫn đến nợ quá hạn, nợ xấu trong thời gian qua.

- Công tác quản trị RRTD: những kết quả đạt được, hạn chế và nguyên nhân của những hạn chế trong quản trị RRTD của NHĐT Bên cạnh đó, tác giả cũng đã nêu một số các hạn chế của các cơ quan quản lý và hệ thống luật pháp có liên quan đến lĩnh vực tín dụng trong thời gian qua.

CÁC GIẢI PHÁP NÂNG CAO NĂNG LỰC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẠI TÍN

Chiến lược phát triển và các định hướng phát triển của Ngân hàng thương mại cổ phần Đại Tín trong thời gian tới

3.1.1 Chiến lược phát triển của Ngân hàng thương mại cổ phần Đại Tín trong thời gian tới:

- Xây dựng NHTMCP Đại Tín theo phương châm “An toàn - Phát triển - Hiệu quả - Bền vững”.

- Tập trung đầu tư, đổi mới công nghệ NH; đầu tư xây dựng trụ sở chính và các chi nhánh hiện đại.

- Tiếp tục công tác điều chỉnh cơ cấu tổ chức, sắp xếp, đào tạo cán bộ nhân viên xây dựng thái độ, phong cách phục vụ năng động, chuyên nghiệp, tạo môi trường làm việc hiệu quả.

- Triển khai mạnh mẽ, nhanh chóng các sản phẩm dịch vụ NH hiện đại, đa dạng hóa kênh phân phối sản phẩm dịch vụ đến KH, từng bước xây dựng NHĐT trở thành NH bán lẻ hàng đầu trong nước và khu vực.

- Tập trung xây dựng và phát triển thương hiệu NHĐT, hướng tới đưa NHĐT trở thành thương hiệu uy tín cả nước và vươn ra khu vực, thế giới.

- Tăng cường công tác quản trị rủi ro, từng bước quản lý rủi ro theo chuẩn mực quốc tế.

3.1.2 Các định hướng phát triển Ngân hàng thương mại cổ phần Đại Tín:

NHĐT định hướng trở thành một trong những NHTMCP đô thị phát triển, có nghiệp vụ đa dạng, chất lượng phục vụ cao, công nghệ NH hiện đại, mạng lưới kênh phân phối rộng dựa trên nền tảng mô hình tổ chức và quản lý theo chuẩn mực quốc tế, từng bước đưa NHĐT trở thành một thương hiệu NH bán lẻ có uy tín trên thị trường tài chính trong nước và quốc tế.

3.1.2.2 Các định hướng phát triển tín dụng và đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ ngân hàng trong điều kiện hội nhập kinh tế:

3.1.2.2.1 Định hướng phát triển tín dụng:

NHĐT sẽ bám sát vào các chương trình chuyển dịch cơ cấu kinh tế, đầu tư trọng điểm vào các vùng, các khu vực, các lĩnh vực kinh tế với quy mô và chất lượng tín dụng ngày càng cao, đi đôi với việc kiểm soát chặt chẽ nhằm hạn chế nợ quá hạn, nợ xấu phát sinh Các sản phẩm tín dụng không ngừng được nghiên cứu cải tiến, đổi mới để ngày càng phong phú, đa dạng hơn, phù hợp với môi trường hoạt động của NH ở khu vực thành thị hay nông thôn NHĐT luôn chú trọng việc xác định đối tượng đầu tư tín dụng phù hợp, để vừa tạo ra lợi nhuận, vừa đảm bảo hoạt động kinh doanh ổn định và phát triển.

 Áp dụng các biện pháp nâng cao chất lượng và hiệu quả vốn tín dụng:

- Phương thức cho vay linh hoạt, các sản phẩm tín dụng đa dạng theo hướng nâng cao quyền tự chủ và tự chịu trách nhiệm trong quyết định kinh doanh.

- Thường xuyên cải tiến quy trình, thủ tục nghiệp vụ, đảm bảo an toàn về mặt pháp lý đồng thời tạo điều kiện thuận lợi cho KH được chủ động trong quan hệ vay vốn với NH.

- Thông qua công cụ lãi suất, tăng cường công tác nắm bắt thông tin, dự báo tình hình kinh tế - xã hội tại địa bàn hoạt động, trong nước và trên thế giới để có chiến lược kinh doanh phù hợp trong từng thời kỳ.

- Tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát, quản lý chặt vốn đầu tư tín dụng, chú trọng công tác xử lý thu hồi nợ đến hạn, nợ quá hạn, nợ xử lý rủi ro nhằm lành mạnh hoá chất lượng và hiệu quả tín dụng.

3.1.2.2.2 Định hướng đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ ngân hàng:

- Củng cố, chuyên nghiệp hóa, nâng cao chất lượng các sản phẩm dịch vụ hiện có của NHĐT Trong thời gian tới, NH sẽ xây dựng và phát triển các sản phẩm dịch vụ mới trên cơ sở nền tảng công nghệ hiện đại; trong đó, việc phát triển các dịch vụ NH điện tử sẽ sớm kết nối NH với KH, đây cũng là một hình thức quảng bá rất hiệu quả cho thương hiệu NHĐT.

- Song song với việc phát triển các dịch vụ riêng của mình, NH sẽ tăng cường quan hệ với các NH bạn để liên kết thực hiện các dịch vụ tài chính phi NH và các công cụ tài chính phái sinh khác.

- Phát triển các công ty trực thuộc và công ty con để kinh doanh các lĩnh vực có mối quan hệ hỗ tương với hoạt động NH.

Các định hướng trên sẽ góp phần giảm tỷ lệ nguồn thu từ tín dụng, tăng nguồn thu phi tín dụng để giảm rủi ro cho NH.

3.1.3 Các định hướng nâng cao năng lực quản trị rủi ro tín dụng:

- Xây dựng quy chế, quy trình, chính sách về quản lý RRTD đảm bảo hoạt động an toàn, hiệu quả, đúng pháp luật.

- Điều hành hoạt động trên cơ sở cân đối nguồn vốn và sử dụng vốn theo tiền tệ, kỳ hạn và tuân thủ những quy định về tỷ lệ an toàn trong các mặt hoạt động.

- Xây dựng và thực hiện mô hình quản trị rủi ro tín dụng theo thông lệ quốc tế (Basel II).

- Tuyển dụng cán bộ, nhân viên phụ trách quản lý RRTD có trình độ chuyên môn và kinh nghiệm thực tế.

Các giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng để hạn chế rủi ro

3.2.1 Chủ động nguồn vốn huy động:

Cơ cấu vốn huy động có vai trò quan trọng trong quyết định danh mục cho vay của NH Thật vậy, qua cơ cấu vốn huy động, NH biết được nguồn gốc, độ ổn định của nguồn vốn để từ đó đưa ra kế hoạch nên tập trung cho vay những ngành nghề nào; hay là tỷ trọng cho vay ngắn hạn là bao nhiêu, trung và dài hạn là bao nhiêu để phù hợp nhất với nguồn vốn huy động hiện có nhằm hạn chế tình trạng NH cho vay những ngành nghề có nhiều rủi ro do không có được sự chủ động trong chọn lọc KH; hay hạn chế được rủi ro kỳ hạn do cho vay trung và dài hạn quá nhiều trong khi nguồn vốn huy động dài hạn lại quá ít Qua đó, góp phần nâng cao chất lượng tín dụng cho NH, đảm bảo đầu tư tín dụng an toàn và hiệu quả Để có được sự chủ động trong nguồn vốn huy động, NH cần:

 Xây dựng kế hoạch huy động vốn tốt:

Các kế hoạch huy động phải chi tiết, cụ thể về tổng nguồn cần huy động, thời gian huy động, hình thức và đối tượng huy động….

 Thực hiện các biện pháp nhằm đảm bảo thực hiện tốt kế hoạch đề ra:

- Đa dạng hóa các hình thức huy động vốn kết hợp với chính sách lãi suất linh hoạt, hấp dẫn KH Trong đó, NH nên chú trọng công tác huy động các nguồn vốn ổn định, dài hạn nhằm góp phần hạn chế được rủi ro kỳ hạn khi cho vay, hạn chế sự phụ thuộc vào thị trường liên NH.

- Nâng cao chất lượng phục vụ KH: cải tiến cung cách phục vụ: giao dịch viên luôn niềm nở đón tiếp, tận tình hướng dẫn và phục vụ KH; bố trí hoạt động thêm ngoài giờ hành chính để thuận tiện cho KH giao dịch với NH.

- Đẩy mạnh hoạt động marketing nhằm duy trì KH cũ và thu hút KH mới đến với NH:

+ Xây dựng chiến lược quảng bá thương hiệu NHĐT đến với KH: thực hiện chương trình quảng cáo và đưa tin về các sản phẩm mới của NH, các chính sách ưu đãi đối với KH (nếu có).

+ Tổ chức các sự kiện, thực hiện tài trợ các chương trình từ thiện vì cộng đồng, tài trợ các chương trình truyền hình.

- Tiếp tục mở rộng mạng lưới, nhất là phát triển các chi nhánh, phòng giao dịch tại các nơi có tiềm năng huy động vốn cao: khu công nghiệp, khu dân cư mới

3.2.2 Cân đối các nguồn vốn (vay – cho vay):

Cân đối được nguồn vốn vay – cho vay sẽ hạn chế được tình trạng:

- Thừa vốn: NH không tiếp cận được với KH, hay không lựa chọn được nhiều KH để cho vay, hay do NH tăng vốn quá nhanh trong khi chưa có phương án sử dụng vốn hiệu quả Hoặc:

- Thiếu vốn: không đủ vốn đáp ứng nhu cầu vay của KH, bỏ lỡ cơ hội đầu tư kiếm lời đối với những KH có nhu cầu vay vốn có phương án khả thi, có hiệu quả.

Như vậy, nếu như công tác cân đối nguồn vốn được thực hiện tốt thì NH không những đảm bảo được khả năng thanh khoản mà còn góp phần nâng cao chất lượng tín dụng cho NH Để đạt được điều đó, NH nên:

 Xây dựng kế hoạch và thực hiện tốt công tác điều hòa vốn trong toàn hệ thống NHĐT:

Dựa trên cơ sở tình hình kinh tế vĩ mô; mục tiêu tăng trưởng và chiến lược phát triển của NH; những thuận lợi và khó khăn mà NH sẽ gặp phải trong thời gian tới, NH nên xây dựng kế hoạch và thực hiện tốt công tác điều hòa vốn trong toàn hệ thống nhằm đảm bảo khả năng thanh toán nhanh; đảm bảo cho nguồn vốn được cân đối ở các chi nhánh, phòng giao dịch; không để xảy ra tình trạng nguồn vốn bị ứ đọng, dư thừa ở chi nhánh, phòng giao dịch này nhưng lại thiếu ở các chi nhánh, phòng giao dịch khác.

 Có chiến lược quản trị thanh khoản thích hợp và kịp thời:

+ Khi thừa thanh khoản: cho vay trên thị trường tiền tệ, gửi tiền tại các TCTD khác.

+ Khi thiếu thanh khoản: vay qua đêm trên thị trường tiền tệ, vay tái chiết khấu tại NHNN.

3.2.3 Đa dạng hóa các sản phẩm dịch vụ ngân hàng:

Nhằm hạn chế rủi ro trong hoạt động kinh doanh của mình, hiện nay, các NHTM đang phát triển theo hướng đa dạng hóa các sản phẩm dịch vụ NH với mục tiêu nâng dần tỷ trọng thu nhập từ các hoạt động phi tín dụng và giảm dần tỷ trọng thu nhập từ tín dụng; bởi kinh doanh trên lĩnh vực tín dụng tiềm ẩn nhiều rủi ro.

Việc mở rộng và phát triển sản phẩm dịch vụ NH nhằm thiết lập và xây dựng quan hệ giữa NH và KH, là giải pháp cơ bản để mở rộng và phát triển sản phẩm dịch vụ

NH nói chung, sản phẩm tín dụng nói riêng ổn định, an toàn và hiệu quả.

Trong giải pháp đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ NH, NHĐT nên kết hợp giữa đa dạng hóa với nâng cao chất lượng sản phẩm dịch vụ Bởi vì, nếu như chất lượng sản phẩm dịch vụ không đảm bảo, không được nâng cao, thì việc đa dạng và phát triển sẽ không có ý nghĩa khi không được KH chấp nhận sử dụng Vì thế, NH cần phải xây dựng và thực hiện chiến lược phát triển sản phẩm dịch vụ theo hướng nâng cao chất lượng sản phẩm dịch vụ truyền thống và phát triển các sản phẩm dịch vụ mới Cụ thể:

 Đối với các sản phẩm dịch vụ truyền thống: tín dụng, huy động vốn, thanh toán NH cần phải duy trì, hoàn thiện và tiếp tục nâng cao hơn nữa chất lượng sản phẩm dịch vụ nhằm đáp ứng tối ưu nhu cầu của KH cũng như làm tăng thêm tính hấp dẫn đối với KH; thông qua các giải pháp:

- Hoàn thiện quy trình cấp tín dụng, đảm bảo tính công khai, minh bạch, đơn giản hóa thủ tục để KH dễ tiếp cận và sử dụng.

- Hoàn thiện cơ chế huy động tiết kiệm bằng VND và ngoại tệ với lãi suất phù hợp để huy động tối đa vốn nhàn rỗi trong xã hội vào NH.

- Đảm bảo chính xác, nhanh chóng, kịp thời.

 Đối với các sản phẩm dịch vụ mới: chiết khấu, cho thuê tài chính, bao thanh toán, thẻ tín dụng, bảo lãnh NH, thấu chi, các sản phẩm phái sinh; các dịch vụ

Các giải pháp nâng cao năng lực quản trị rủi ro tín dụng

3.3.1 Xác lập mô hình quản trị rủi ro tín dụng:

Qua việc phân tích hạn chế của mô hình quản trị rủi ro tín dụng hiện tại,NHĐT cần chuyển đổi mô hình quản trị rủi ro tín dụng hướng tới thông lệ quốc tế(áp dụng các nguyên tắc cơ bản của Basel II) Theo đó, tách bạch khâu ban hành chính sách, kiểm tra giám sát độc lập, quản lý RRTD, quan hệ KH và quản lý nợ để chuyên môn hóa trong từng khâu và tăng cường kiểm soát lẫn nhau góp phần giảm thiểu rủi ro trong kinh doanh. Đề xuất mô hình quản trị rủi ro tín dụng NHĐT như sau:

 Tại Hội sở:thành lập các phòng sau:

- Phòng Chính sách tín dụng: thực hiện việc xây dựng các chính sách, chế độ về công tác tín dụng phù hợp với quy định của NHNN và Luật pháp hiện hành Xây dựng các chủ trương chính sách đầu tư tín dụng đối với KH của NHĐT trong từng thời kỳ.

- Phòng KH doanh nghiệp: thực hiện tiếp thị, thẩm định và cho vay đối KH doanh nghiệp.

- Phòng KH cá nhân: thực hiện tiếp thị, thẩm định và cho vay đối với KH cá nhân.

- Phòng quản lý RRTD: thực hiện thẩm định độc lập đối với tất cả các khoản vay vượt quyền phán quyết của chi nhánh và thẩm định độc lập các khoản vay theo theo yêu cầu của Tổng Giám đốc (hoặc người được Tổng Giám đốc ủy quyền), Giám đốc Chi nhánh.

- Phòng Quản lý nợ: lưu trữ hồ sơ, theo dõi và quản lý khoản vay, theo dõi thu hồi lãi, gốc; chuyển nhóm nợ, theo dõi xử lý các khoản nợ xấu…theo đúng quy định.

Tuỳ theo quy mô đầu tư mà lãnh đạo quyết định cơ cấu tổ chức cho phù hợp.

Tuy nhiên, Phòng Quản lý RRTD (Hay tổ/bộ phận quản lý RRTD) luôn luôn có trong mô hình quản trị RRTD tại Chi nhánh.

Bên cạnh đó, cần phân định rõ chức năng, nhiệm vụ và trách nhiệm pháp lý của các phòng/tổ/bộ phận Mỗi phòng/tổ/bộ phận căn cứ vào chức năng, nhiệm vụ của mình mà tiến hành công việc; đồng thời, phải đảm bảo sự phối hợp nhịp nhàng giữa các phòng/tổ/bộ phận khi thực hiện quy trình cấp tín dụng Như vậy, quá trình đánh giá RRTD sẽ được thực hiện một cách tổng thể, liên tục trước, trong và sau khi cho vay, nâng cao hiệu quả quản lý RRTD.

 Xây dựng cơ chế trao đổi thông tin hiệu quả: Đối với thông tin bất cân xứng trong điều kiện hiện tại, NH phải chủ động trong việc cập nhật thông tin KH Cán bộ tín dụng phải có được những thông tin đầy đủ nhất có thể về tình hình hoạt động kinh doanh, nguồn thu để trả nợ, nguồn gốc và tình trạng pháp lý của TSĐB nhằm tránh những rủi ro có thể xảy ra xuất phát từ sai sót nghiệp vụ mà vẫn đảm bảo sự phục vụ tốt nhất đối với KH Do vậy, ngoài các nguồn thông tin do KH cung cấp thì cán bộ tín dụng cần phải:

- Thu thập, xử lý các thông tin về mọi vấn đề liên quan đến KH, phương án/dự án xin vay, TSĐB từ nhiều nguồn khác nhau: từ CIC, từ các NH bạn, từ bạn hàng của KH, từ internet.

- Tổ chức lưu trữ các thông tin về KH: những thông tin trọng yếu trong quá trình cho vay cần phải được phòng KH doanh nghiệp/cá nhân cập nhật định kỳ và/hoặc đột xuất và chuyển tiếp những thông tin này cho phòng quản lý RRTD phân tích, đánh giá những rủi ro tiềm ẩn.

- Xây dựng hệ thống thông tin và phân tích thông tin toàn diện, cung ứng nguồn thông tin chính xác, đáng tin cậy cho các bộ phận chuyên môn có liên quan nhằm tạo ra cơ chế trao đổi thông tin hiệu quả, đảm bảo sự liên lạc thường xuyên, liên tục và cập nhật kịp thời các thông tin trọng yếu giữa các bộ phận chức năng trong hoạt động cấp tín dụng.

 Thực hiện xếp hạng tín dụng khách hàng:

Hệ thống xếp hạng tín dụng sẽ hỗ trợ việc thẩm định hay áp dụng chính sách

KH, giám sát KH, phân loại nợ trên cơ sở kết hợp phân tích yếu tố định tính và định lượng theo thông lệ quốc tế Vì thế, NH cần nhanh chóng hoàn thiện và đưa vào thực hiện hệ thống xếp hạng tín dụng phục vụ công tác quản trị RRTD.

3.3.2 Xây dựng quy trình quản trị rủi ro tín dụng:

NH cần đưa ra những dấu hiệu cơ bản để nhận biết rủi ro, cụ thể như:

 Dấu hiệu nhận biết một khách hàng có nguy cơ rủi ro:

KH vay nhiều TCTD, có dấu hiệu vay đảo nợ, KH luôn che dấu thông tin về hoạt động sản xuất kinh doanh của mình, địa điểm kinh doanh không ổn định, thiếu chiến lược kinh doanh lâu dài, …

 Dấu hiệu nhận biết một khoản vay có rủi ro:

Không trả gốc và lãi vay đúng hạn, có thể xảy ra cơ cấu lại thời hạn trả nợ, vốn tự có tham gia vào dự án thấp, sử dụng vốn vay không đúng mục đích, từ chối hay trì hoãn yêu cầu chính đáng của NH, ….

Trên cơ sở những dữ liệu thu thập được, NH tiến hành so sánh với các tiêu chuẩn, tham khảo dự báo sự phát triển của các ngành nghề; tiến hành chấm điểm và xếp loại từng KH để từ đó có những cảnh báo sớm, nhận diện được RRTD tiềm ẩn.

 Phát hiện nợ có vấn đề:

NH có thể ứng dụng các mô hình 6C, mô hình điểm số Z, mô hình điểm số tín dụng tiêu dùng để đánh giá và đo lường RRTD.

 Thu thập thông tin và phân tích nguyên nhân dẫn đến nợ có vấn đề:

Khi phát hiện khoản vay có vấn đề, NH cần thực hiện các bước sau:

1 NH cần phân tích xem nợ có vấn đề phát sinh là do đâu: do NH, do KH, hay là do các nguyên nhân khách quan khác.

2 Kiểm tra hồ sơ các khoản vay có vấn đề để chắc chắn rằng hồ sơ khoản vay mà NH lưu là đầy đủ và cập nhật, có thể đưa ra làm bằng chứng tại tòa khi khởi kiện KH Đồng thời, kiểm tra hồ sơ TSĐB xem có hoàn chỉnh đầy đủ và hợp lệ không, có hợp đồng bảo hiểm tài sản không (trường hợp là động sản mà theo quy định bắt buộc mua bảo hiểm)

4 Thu thập thông tin về tình hình KH hiện tại.

5 Đưa ra phương pháp xử lý.

 Phương pháp xử lý nợ có vấn đề:

Sử dụng những phương án hợp lý để làm sạch những khoản vay có vấn đề, bao gồm những biện pháp từ nhẹ nhàng đến kiên quyết tùy theo tình trạng của khoản vay và tình trạng của KH.

Các giải pháp bổ trợ ngăn ngừa rủi ro tín dụng

3.4.1 Chấp hành đầy đủ các quy định về bảo đảm trong cho vay:

NH tiếp tục chấp hành nghiêm chỉnh và đầy đủ các quy định về bảo đảm trong cho vay theo pháp luật hiện hành TSĐB rất quan trọng nếu chẳng may KH gặp rủi ro trong kinh doanh, không còn khả năng thanh toán nợ, hơn nữa tình trạng thiếu trung thực của KH trong việc cung cấp thông tin, tài liệu đang là phổ biến.

Tuy nhiên, NH không nên quá chú trọng TSĐB, coi đây là yếu tố quyết định cho vay Bởi vì, nếu như NH quá coi trọng vấn đề TSĐB thì đôi khi, không những gây ra phiền phức cho KH, mà còn đánh mất cơ hội đầu tư.

 NH phải luôn chú trọng đến các vấn đề sau:

- Luôn tuân thủ đúng quy định của pháp luật về biện pháp bảo đảm tiền vay.

- Không được chủ quan cho vay chỉ căn cứ vào mỗi TSĐB, xem nhẹ các yếu tố tài chính, dự án/phương án sản xuất kinh doanh của KH.

- NH cần phải đánh giá KH một cách toàn diện để có quyết định lựa chọn đúng đắn biện pháp bảo đảm tiền vay cho từng khoản vay cụ thể nhằm đảm bảo tính an toàn và hiệu quả Bởi vì, mặc dù cho vay có TSĐB nhưng các khoản vay vẫn tiềm ẩn rủi ro không thu đủ nợ do nhiều nguyên nhân khác nhau như: tài sản giảm giá trị, tài sản hư hỏng, khó bán.

- Thực hiện nghiêm túc vấn đề công chứng hợp đồng, đăng ký giao dịch đảm bảo nhằm đảm bảo tính pháp lý, đảm bảo cho việc xác định thứ tự ưu tiên thanh toán khi xử lý TSĐB theo phương thức thỏa thuận trong hợp đồng.

- Thực hiện kiểm tra sau khi cho vay để có thể theo dõi, giám sát tình hình TSĐB, đề phòng trường hợp tài sản khấu hao nhanh so với dự kiến, tài sản không còn đủ giá trị để đảm bảo nợ vay; từ đó có biện pháp xử lý kịp thời tránh thất thoát cho NH.

- Kiên quyết xử lý đối với những hành vi như:

+ Nâng giá trị TSĐB cao hơn nhiều so với giá thị trường tại thời điểm định giá nhằm đáp ứng nghĩa vụ được bảo đảm vì vụ lợi cá nhân dẫn đến nợ không có khả năng thu hồi.

+ Thông đồng với KH để sửa chữa, hợp thức hoá các chỉ tiêu tài chính trên bảng cân đối kế toán và các tài liệu liên quan để đủ các điều kiện theo quy định.

3.4.2 Thu thập các thông tin về thị trường tài chính, ngoại hối …:

Hoạt động tín dụng có liên quan đến nhiều lĩnh vực khác nhau của nền kinh tế Vì thế, các cán bộ làm công tác tín dụng cần thiết phải thường xuyên thu thập những thông tin từ thị trường tài chính, thị trường ngoại hối… để có cơ sở phân tích, đánh giá tình hình kinh tế, tài chính, xu hướng phát triển thị trường; từ đó, đưa ra các dự báo, cảnh báo những rủi ro tiềm ẩn liên quan đến lĩnh vực hoạt động tín dụng, góp phần phục vụ tốt hơn cho công tác quản trị RRTD của NH.

3.4.3 Hoàn thiện hệ thống kiểm toán, kiểm soát nội bộ: Để hoàn thiện hệ thống kiểm toán, kiểm soát nội bộ:

- Lãnh đạo NH nên quan tâm, ưu tiên nguồn nhân lực một cách thích đáng cho việc hình thành, hoàn thiện và phát triển của hệ thống kiểm toán, kiểm soát nội bộ.

- Xây dựng các quy trình, phương pháp, kế hoạch kiểm toán, kiểm soát nội bộ, các chế tài; trong đó, cần quan tâm đến cơ chế động lực như: lương, phụ cấp, và các chế độ đãi ngộ khác thỏa đáng.

- Quy định về trang thiết bị phương tiện làm việc thuận lợi cho cán bộ làm công tác kiểm toán, kiểm soát nội bộ.

- Quy định cho các kiểm toán viên, kiểm soát viên nội bộ được quyền truy cập cơ sở dữ liệu, các phần mềm quản trị điều hành.

- Kiểm toán viên, kiểm soát viên nội bộ phải thành thạo công việc và được đào tạo thường xuyên Ngoài ra, NH nên khuyến khích họ tự học hỏi để không ngừng nâng cao trình độ chuyên môn của mình.

3.4.4 Nâng cao chất lượng quản lý nguồn nhân lực, đặc biệt là nhân sự quản trị rủi ro:

Nguồn nhân lực đóng vai trò rất quan trọng, quyết định đến chất lượng và hiệu quả hoạt động tín dụng của NH Thật vậy, ngoại trừ RRTD phát sinh từ các yếu tố khách quan do môi trường hoạt động kinh doanh; thì nguồn nhân lực có ý nghĩa quyết định trong việc phòng ngừa, phát hiện và hạn chế RRTD; đồng thời, đây cũng có thể là nhân tố gây ra tổn thất tín dụng nếu RRTD xuất phát từ đạo đức, năng lực yếu kém của cán bộ làm công tác tín dụng Qua đó cho thấy, biện pháp ngăn ngừa RRTD sâu xa nhất vẫn là các biện pháp liên quan đến nguồn nhân lực.

Vì thế, cần thiết phải nâng cao chất lượng quản lý nguồn nhân lực, đặc biệt là nhân sự làm công tác tín dụng, làm công tác quản trị RRTD. Để thực hiện tốt giải pháp trên, NH cần:

 Chú trọng công tác tuyển dụng:

NH nên chú trọng tuyển dụng nguồn nhân lực trẻ, có trình độ chuyên môn về làm việc cho NH Theo đó, ưu tiên tuyển dụng các ứng viên tốt nghiệp từ các trường đại học có uy tín, các ứng viên có kinh nghiệm, am hiểu pháp luật và các ngành nghề khác có liên quan hoạt động tín dụng.

 Tiêu chuẩn hóa cán bộ:

Thực hiện tiêu chuẩn hóa cán bộ theo hướng vừa giỏi chuyên môn nghiệp vụ vừa đảm bảo đạo đức nghề nghiệp:

- Đối với nhân viên: có trình độ chuyên môn, kinh nghiệm thực tế để có thể đảm trách tốt công việc phân tích, thẩm định và giám sát tín dụng.

- Đối với cấp lãnh đạo: có kinh nghiệm quản lý, có kiến thức và khả năng nhanh nhạy khi xem xét, đánh giá các đề xuất tín dụng.

- Cả cấp lãnh đạo lẫn nhân viên đều phải có đạo đức nghề nghiệp: trung thực, có trách nhiệm và có tâm huyết với NH.

Các giải pháp hỗ trợ

3.5.1 Đồng bộ trong ban hành các văn bản pháp quy của Ngân hàng Nhà nước:

Những bất cập từ sự chồng chéo, không rõ ràng của các luật, văn bản dưới luật; cũng như sự phối hợp chưa chặt chẽ giữa các Bộ, ngành, địa phương trong quá trình ban hành và thực thi văn bản pháp luật đã đặt ra yêu cầu về sự đồng bộ trong ban hành các văn bản pháp quy của NH trung ương nhằm tạo ra hành lang pháp lý thuận lợi cho sự phát triển của NH nói chung, lĩnh vực hoạt động tín dụng nói riêng. Để làm được điều đó:

- Các cơ quan lập pháp cần chuyên môn hóa trong ban hành các luật, các văn bản dưới luật theo khung pháp lý và phù hợp với luật pháp quốc tế trong quá trình hội nhập Theo đó, các cơ quan lập pháp cần nghiên cứu thấu đáo các vấn đề trên cơ sở tham khảo ý kiến từ những đơn vị có liên quan, đồng thời cần phải có các chuyên gia làm luật đã trải qua kinh nghiệm thực tế để có những cơ sở phù hợp với thực tiễn.

- Cần có sự nhất quán giữa các Bộ, ngành, địa phương trong giải quyết một vấn đề pháp lý.

- Cần có sự thống nhất các quy định trong các Nghị định, các Thông tư hướng dẫn liên quan đến công chứng, chứng thực, đăng ký giao dịch đảm bảo,

…trong đó, cần điều chỉnh theo hướng tạo điều kiện cho các NH quyền trong việc xử lý TSĐB khi xảy ra RRTD, giúp quá trình xử lý TSĐB nhanh chóng, thuận lợi, giảm bớt chi phí về nhân lực, thời gian nhưng vẫn đảm bảo quyền lợi của các bên liên quan Việc xử lý TSĐB dễ dàng sẽ làm giảm bớt chi phí trích lập dự phòng rủi ro và tăng hiệu quả hoạt động kinh doanh NH.

3.5.2 Nâng cao hiệu quả hoạt động của Trung tâm thông tin tín dụng của Ngân hàng Nhà nước:

Thông tin bất cân xứng trong hoạt động tín dụng là rất lớn Hiện nay, khi xem xét cho vay đối với một KH mới, NH hầu như không có được những thông tin có đủ độ tin cậy để ra quyết định Trước thực tế đó, đòi hỏi NHNN phải nâng cao hiệu quả hoạt động của CIC, kịp thời cập nhật những thông tin về tình hình tài chính, quan hệ tín dụng, hoạt động kinh doanh của các cá nhân, tổ chức; đồng thời, CIC cần minh bạch hóa các thông tin và quy trình xếp hạng tín dụng; hỗ trợ các NHTM xây dựng quy trình xếp hạng tín dụng nội bộ, thêm cơ sở để ra quyết định cho vay và ngăn ngừa rủi ro.

3.5.3 Hoàn thiện công tác thanh tra tín dụng của Ngân hàng Nhà nước: Đối với công tác thanh tra tín dụng, NHNN cần hoàn thiện theo hướng sau:

- Hình thức thanh tra: kết hợp giữa hai hình thức giám sát từ xa và thanh tra tại chỗ:

+ Giám sát từ xa: cảnh báo kịp thời những sai phạm để các NHTM có biện pháp ngăn ngừa rủi ro trong hoạt động kinh doanh nói chung và hoạt động tín dụng nói riêng.

+ Thanh tra tại chỗ: sẽ nâng cao hiệu lực cho việc xử lý các vi phạm dựa trên các tài liệu chứng minh không tuân thủ các quy định pháp luật do nguyên nhân khách quan hay chủ quan làm cơ sở để áp dụng các chế tài cụ thể.

- Nội dung thanh tra nên được cải tiến sao cho có thể kiểm soát được các NHTM và qua đó thể hiện được vai trò cảnh báo, ngăn chặn và phòng ngừa rủi ro.

- Chương trình thanh tra cần được xây dựng chi tiết, khoa học, thông tin được thu thập cần phân tích kỹ lưỡng, tránh mang tính hình thức.

3.5.4 Cải tiến hoạt động của Quỹ bảo lãnh tín dụng các doanh nghiệp nhỏ và vừa:

 Điểm yếu của doanh nghiệp nhỏ và vừa ở nước ta: Điểm yếu của DNNVV ở nước ta là hoạt động ở quy mô gia đình, tính minh bạch, khoa học và chuyên nghiệp không cao Vì thế, họ thường thiếu khả năng lập các kế hoạch kinh doanh hiệu quả, không đưa ra được chiến lược kinh doanh dài hạn để thuyết phục NH cho vay nên kỳ vọng về khả năng hỗ trợ doanh nghiệp của quỹ bảo lãnh tín dụng là rất lớn.

 Vai trò của quỹ bảo lãnh tín dụng:

Quỹ bảo lãnh tín dụng có vai trò làm cầu nối giữa doanh nghiệp và NH Quỹ bảo lãnh hỗ trợ doanh nghiệp hoàn thiện hồ sơ vay vốn, đồng thời như một bộ lọc giúp NH thẩm định dự án, tăng cường tính an toàn cho các khoản vay.

 Điểm hạn chế của mô hình quỹ bảo lãnh tín dụng cũ:

Quỹ bảo lãnh tín dụng cũ được xây dựng ở các địa phương, vốn hoạt động một phần từ ngân sách, một phần kêu gọi sự đóng góp của cả NH và doanh nghiệp.

Khả năng tài chính hạn hẹp, khó có thể thuê nhân sự lành nghề để tư vấn cho doanh nghiệp và thẩm định dự án trước khi NH tiếp nhận hồ sơ, quỹ chưa khiến NH tin tưởng, hiệu quả hoạt động không cao và bản thân các NH chưa thấy được lợi ích mà họ có thể đạt được khi phải đóng góp cho quỹ nên không mặn mà tham gia.

 Ví dụ: Quỹ bảo lãnh tín dụng thành phố Hồ Chí Minh có vốn điều lệ 50 tỷ đồng, được thành lập từ năm 2004, song chỉ kêu gọi được sự tham gia góp vốn của hai NH là Vietcombank và Á Châu, số doanh nghiệp được Quỹ bảo lãnh chưa nhiều và doanh nghiệp cũng không mấy dễ dàng vay vốn NH thông qua bảo lãnh của quỹ.

Cụ thể, điều kiện để được bảo lãnh tín dụng là doanh nghiệp có phương án sản xuất kinh doanh khả thi, có tài sản thế chấp, cầm cố tại NH tối thiểu bằng 30% giá trị khoản vay và quỹ chỉ cấp bảo lãnh tín dụng tối đa bằng 80% phần chênh lệch giữa giá trị khoản vay và giá trị tài sản thế chấp, cầm cố của doanh nghiệp tại NH Khi bảo lãnh qua quỹ, doanh nghiệp sẽ trả phí bảo lãnh là 0,8%/năm trên tổng số tiền được bảo lãnh.

 Cải tiến hoạt động của quỹ bảo lãnh tín dụng doanh nghiệp nhỏ và vừa: Để khắc phục tình trạng các quỹ bảo lãnh tín dụng hoạt động èo uột ở một số địa phương, Chính phủ đã chỉ đạo cải tiến hoạt động của các quỹ bảo lãnh tín dụng thông qua sự chủ trì của NH phát triển Việt Nam.

Tiêu đề	Quản Trị Rủi Ro Tín Dụng Tại Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Đại Tín
Tác giả	Nguyễn Thị Trúc Danh
Người hướng dẫn	GS.TS.Nguyễn Thanh Tuyền
Trường học	Trường Đại Học Kinh Tế Tp.Hcm
Chuyên ngành	Kinh Tế Tài Chính – Ngân Hàng
Thể loại	luận văn thạc sĩ
Năm xuất bản	2010
Thành phố	Thành Phố Hồ Chí Minh

Định dạng
Số trang	86
Dung lượng	599,71 KB