Luận văn thạc sĩ UEH quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP ngoại thương việt nam chi nhánh vũng tàu

Rủi ro tín dụng ngân hàng

1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng:

Trong lĩnh vực ngân hàng, tín dụng không chỉ là nguồn thu nhập chính mà còn tiềm ẩn nhiều rủi ro đáng kể.

(Peter Rose, Quản trị ngân hàng thương mại)

Cựu chủ tịch Cục Dự trữ Liên bang Mỹ (FED), P Volker, nhấn mạnh rằng ngân hàng không thể coi là hoạt động kinh doanh thực sự nếu không có những khoản nợ xấu Điều này cho thấy tầm quan trọng của việc quản lý rủi ro tín dụng và ứng dụng các nguyên tắc Basel trong việc xây dựng mô hình quản trị nợ xấu.

Rủi ro tín dụng là nguyên nhân chính gây tổn thất và ảnh hưởng nghiêm trọng đến hiệu quả hoạt động của ngân hàng Định nghĩa về rủi ro tín dụng bao gồm khả năng người vay không thực hiện nghĩa vụ thanh toán nợ, dẫn đến tổn thất cho tổ chức cho vay Việc quản lý rủi ro tín dụng hiệu quả là rất quan trọng để bảo vệ lợi nhuận và duy trì sự ổn định tài chính của ngân hàng.

- Trong tài liệu “Financial Institutions Management - A Modern Perpective”, A

Rủi ro tín dụng được định nghĩa bởi Saunder và H.Lange là khoản lỗ tiềm tàng mà ngân hàng có thể gặp phải khi cấp tín dụng cho khách hàng Điều này có nghĩa là khả năng thu nhập dự kiến từ khoản cho vay không được thực hiện đầy đủ về cả số lượng và thời hạn.

Theo Timothy W Koch, khi ngân hàng nắm giữ tài sản sinh lợi, rủi ro tín dụng có thể xảy ra nếu khách hàng không thanh toán đúng hạn, dẫn đến sự thay đổi tiềm ẩn về thu nhập thuần và giá trị dòng tiền Rủi ro này xảy ra khi khách hàng không thanh toán vốn gốc và lãi theo thỏa thuận, gây ảnh hưởng đến tình hình tài chính của ngân hàng (Bank Management, University of South Carolina, the Drylen Press, 1995).

Rủi ro tín dụng, theo Henie Van Greuning và Sonja Brajovic Bratanovic, được định nghĩa là nguy cơ mà người vay không thể thanh toán lãi hoặc hoàn trả vốn gốc đúng hạn theo hợp đồng tín dụng Đây là một thuộc tính vốn có trong hoạt động ngân hàng Rủi ro này có thể dẫn đến việc chi trả bị trì hoãn hoặc không thể chi trả toàn bộ, gây ra sự cố trong dòng tiền và ảnh hưởng đến khả năng thanh khoản của ngân hàng (The World Bank).

Theo Quy định 493/2005/QĐ-NHNN, rủi ro tín dụng được định nghĩa là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động ngân hàng do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ theo cam kết Điều này nhấn mạnh tầm quan trọng của việc phân loại nợ và trích lập dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong các tổ chức tín dụng.

- Các định nghĩa khá đa dạng nhƣng đúc kết lại các nội dung cơ bản của rủi ro tín dụng nhƣ sau:

Rủi ro tín dụng đề cập đến khả năng xảy ra các sự kiện trong tương lai có thể khiến ngân hàng không đạt được mục tiêu đã đề ra, đồng thời gây thiệt hại cho ngân hàng Rủi ro này thường phát sinh trong quá trình cấp tín dụng, thể hiện qua việc khách hàng không thể thanh toán nợ hoặc trả nợ không đúng hạn.

Rủi ro tín dụng là tình trạng xảy ra khi người vay không thể hoàn trả khoản vay cho ngân hàng theo các điều kiện đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng, do các yếu tố chủ quan hoặc khách quan.

Rủi ro tín dụng, hay còn gọi là rủi ro mất khả năng chi trả và rủi ro sai hẹn, là loại rủi ro liên quan đến chất lượng hoạt động tín dụng của ngân hàng.

Trong nền kinh tế thị trường, cung cấp tín dụng là chức năng cơ bản của ngân hàng, nhưng rủi ro tín dụng lại là mối đe dọa lớn nhất mà ngân hàng phải đối mặt Rủi ro này thường tập trung vào danh mục tín dụng và có khả năng xảy ra thường xuyên Khi ngân hàng gặp khó khăn tài chính nghiêm trọng, nguyên nhân chủ yếu thường xuất phát từ hoạt động tín dụng của họ.

1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng ngân hàng

- Có nhiều cách phân loại rủi ro tín dụng khác nhau tùy theo tiêu chí, mục đích nghiên cứu Có các hình thức phân loại chủ yếu sau:

1.1.2.1 Rủi ro khách quan và rủi ro chủ quan

Rủi ro khách quan là những rủi ro phát sinh từ các yếu tố bên ngoài như thiên tai, dịch bệnh, hoặc trường hợp người vay qua đời, mất tích, dẫn đến thiệt hại vốn vay Điều này xảy ra khi người vay đã tuân thủ đầy đủ các chính sách và điều kiện trong hợp đồng.

Rủi ro chủ quan xuất phát từ hành vi của cả người vay và người cho vay, có thể do vô tình hoặc cố ý dẫn đến việc thất thoát vốn vay Những nguyên nhân này có thể bao gồm sự thiếu cẩn trọng trong quản lý tài chính hoặc các yếu tố chủ quan khác ảnh hưởng đến quá trình cho vay.

1.1.2.2 Rủi ro giao dịch và rủi ro danh mục

Rủi ro giao dịch là một loại rủi ro tài chính phát sinh từ những hạn chế trong quy trình giao dịch, xét duyệt cho vay và đánh giá khách hàng Các hình thức của rủi ro giao dịch bao gồm rủi ro lựa chọn, rủi ro đảm bảo và rủi ro nghiệp vụ.

Rủi ro lựa chọn là yếu tố quan trọng trong quá trình đánh giá và phân tích tín dụng của ngân hàng, ảnh hưởng đến quyết định cho vay Ngân hàng phải cẩn trọng khi lựa chọn các phương án vay vốn hiệu quả để giảm thiểu rủi ro này.

THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI VIETCOMBANK VŨNG TÀU

CHƯƠNG I TỔNG QUAN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG 1.1 Rủi ro tín dụng ngân hàng

1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng:

Trong lĩnh vực ngân hàng, tín dụng đóng vai trò là hoạt động kinh doanh chính mang lại lợi nhuận cho ngân hàng, nhưng đồng thời cũng tiềm ẩn nhiều rủi ro lớn.

(Peter Rose, Quản trị ngân hàng thương mại)

Cựu chủ tịch Cục Dự trữ Liên bang Mỹ (FED), P Volker, nhấn mạnh rằng hoạt động kinh doanh của ngân hàng không thể thiếu những khoản nợ xấu Điều này phản ánh tầm quan trọng của việc quản lý rủi ro tín dụng và áp dụng các nguyên tắc Basel trong việc xử lý nợ xấu, như đã được trình bày trong tài liệu của Nguyễn Đào Tố.

Rủi ro tín dụng là yếu tố quan trọng gây ra tổn thất và ảnh hưởng nghiêm trọng đến hiệu quả hoạt động của ngân hàng Đây là một trong những nguyên nhân chính dẫn đến sự suy giảm trong hoạt động kinh doanh ngân hàng.

- Trong tài liệu “Financial Institutions Management - A Modern Perpective”, A

Rủi ro tín dụng, theo định nghĩa của Saunder và H.Lange, là khoản lỗ tiềm tàng mà ngân hàng có thể gặp phải khi cấp tín dụng cho khách hàng Điều này ám chỉ khả năng các luồng thu nhập dự kiến từ khoản cho vay không được thực hiện đầy đủ, cả về số lượng lẫn thời hạn.

Theo Timothy W Koch, khi ngân hàng nắm giữ tài sản sinh lợi, rủi ro tín dụng có thể xảy ra nếu khách hàng không thanh toán đúng hạn, dẫn đến sự thay đổi tiềm ẩn trong thu nhập thuần và giá trị dòng tiền Rủi ro này phản ánh khả năng khách hàng không trả vốn gốc và lãi theo thỏa thuận, gây ảnh hưởng đến tình hình tài chính của ngân hàng.

Rủi ro tín dụng, theo Henie Van Greuning và Sonja Brajovic Bratanovic, được định nghĩa là nguy cơ mà người vay không thể thanh toán lãi hoặc hoàn trả vốn gốc đúng hạn theo hợp đồng tín dụng Đây là một đặc tính vốn có trong hoạt động ngân hàng Rủi ro này có thể dẫn đến việc chi trả bị trì hoãn hoặc thậm chí không thanh toán toàn bộ, gây ảnh hưởng nghiêm trọng đến dòng tiền và khả năng thanh khoản của ngân hàng (The World Bank).

Theo Quy định tại Điều 2, khoản 1 của Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN, rủi ro tín dụng trong ngân hàng được định nghĩa là khả năng xảy ra tổn thất do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ tài chính của mình.

- Các định nghĩa khá đa dạng nhƣng đúc kết lại các nội dung cơ bản của rủi ro tín dụng nhƣ sau:

Rủi ro tín dụng là khả năng xảy ra các sự kiện trong tương lai có thể khiến ngân hàng không đạt được mục tiêu đề ra hoặc gây thiệt hại cho ngân hàng Loại rủi ro này phát sinh trong quá trình cấp tín dụng và thường biểu hiện qua việc khách hàng không trả nợ hoặc trả nợ không đúng hạn.

Rủi ro tín dụng là hiện tượng xảy ra khi người vay không thể hoàn trả nợ vay cho ngân hàng theo các điều kiện đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng, do các biến cố bất thường xuất phát từ cả nguyên nhân chủ quan lẫn khách quan.

Rủi ro tín dụng, hay còn gọi là rủi ro mất khả năng chi trả và rủi ro sai hẹn, là một loại rủi ro liên quan đến chất lượng hoạt động tín dụng của ngân hàng.

Trong nền kinh tế thị trường, cung cấp tín dụng là chức năng cơ bản của ngân hàng, nhưng rủi ro tín dụng lại là một trong những rủi ro lớn nhất mà ngân hàng phải đối mặt Rủi ro này thường tập trung vào danh mục tín dụng và có thể dẫn đến tình trạng tài chính khó khăn nghiêm trọng cho ngân hàng Thực tế cho thấy, nhiều vấn đề tài chính của ngân hàng xuất phát từ hoạt động tín dụng không hiệu quả.

1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng ngân hàng

- Có nhiều cách phân loại rủi ro tín dụng khác nhau tùy theo tiêu chí, mục đích nghiên cứu Có các hình thức phân loại chủ yếu sau:

1.1.2.1 Rủi ro khách quan và rủi ro chủ quan

Rủi ro khách quan là những rủi ro phát sinh từ các yếu tố bên ngoài như thiên tai, dịch bệnh, hoặc trường hợp người vay qua đời, mất tích, dẫn đến thiệt hại vốn vay, mặc dù người vay đã tuân thủ đầy đủ các quy định và điều kiện trong hợp đồng.

Rủi ro chủ quan phát sinh từ hành động của cả người vay và người cho vay, có thể do sự vô tình hoặc cố ý, dẫn đến việc thất thoát vốn vay Những lý do chủ quan khác cũng có thể góp phần vào tình trạng này, ảnh hưởng đến hiệu quả của giao dịch tài chính.

1.1.2.2 Rủi ro giao dịch và rủi ro danh mục

Rủi ro giao dịch là một loại rủi ro tài chính phát sinh từ những hạn chế trong quy trình giao dịch, xét duyệt cho vay và đánh giá khách hàng Các hình thức rủi ro giao dịch bao gồm rủi ro lựa chọn, rủi ro đảm bảo và rủi ro nghiệp vụ.

Rủi ro lựa chọn là rủi ro liên quan đến việc đánh giá và phân tích tín dụng của ngân hàng khi quyết định lựa chọn các phương án vay vốn hiệu quả.

GIẢI PHÁP QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI VIETCOMBANK VŨNG TÀU

VIETCOMBANK VŨNG TÀU 3.1 Định hướng hoạt động kinh doanh tại Vietcombank Vũng Tàu 2013 -

Chúng tôi sẽ tiếp tục mở rộng và phát triển nhanh chóng mạng lưới, nhằm gia tăng thị phần và đa dạng hóa các sản phẩm dịch vụ tài chính ngân hàng Đồng thời, chúng tôi cũng sẽ củng cố và giữ vững vị thế trong lĩnh vực tài trợ thương mại, bao gồm cả tài trợ xuất nhập khẩu, dịch vụ thanh toán và kinh doanh ngoại hối.

Ngân hàng đang tập trung phát triển nhanh mảng ngân hàng bán lẻ, đặc biệt là phục vụ doanh nghiệp vừa và nhỏ, cá nhân và hộ gia đình Đồng thời, ngân hàng cũng chú trọng vào phân khúc khách hàng là các tập đoàn kinh tế và công ty lớn.

Không nên tập trung quá mức vào việc cấp tín dụng cho một khách hàng hay một ngành nghề cụ thể; cần đa dạng hóa các nhóm khách hàng và lĩnh vực liên quan để giảm thiểu rủi ro tài chính.

Phân bổ dƣ nợ cho vay theo danh mục đầu tƣ hợp lý từng thời kỳ

+ Bám sát, tuân thủ nghiêm túc quy trình xét duyệt cho vay nhằm hạn chế tối đa rủi ro phát sinh

Để thực hiện hiệu quả chính sách quản lý rủi ro tín dụng, cần xác định rõ bộ máy tổ chức quản lý rủi ro tín dụng, thẩm quyền ban hành các văn bản quản lý, cũng như chính sách quản lý tín dụng đối với khách hàng Bên cạnh đó, cần có chính sách phân bổ tín dụng, phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng rủi ro tín dụng Thẩm quyền phán quyết và quy định về báo cáo, kiểm tra giám sát rủi ro cũng là những yếu tố quan trọng không thể thiếu.

3.2 Giải pháp quản trị rủi ro tín dụng tại VCB Vũng Tàu 3.2.1 Đối với VCB Vũng Tàu

3.2.1.1 Xây dựng chính sách tín dụng hiệu quả

VCB Vũng Tàu cần xây dựng một chính sách tín dụng hợp lý và hiệu quả, mở rộng để phát huy ưu thế cạnh tranh Đồng thời, ngân hàng cần hạn chế đầu tư vào các ngành không có lợi thế, nhằm cân bằng giữa mục tiêu tối đa hóa lợi nhuận và giảm thiểu rủi ro.

Phòng Chính sách Tín dụng Trung ương sẽ phát triển chính sách tín dụng cho toàn hệ thống VCB, căn cứ vào chính sách tín dụng hàng năm của VCB TW Đồng thời, VCB Vũng Tàu sẽ xây dựng một chính sách tín dụng cụ thể, phù hợp với tình hình phát triển tín dụng địa phương và cơ cấu tín dụng tại Chi nhánh phân.

+ Xây dựng chỉ tiêu cho vay cụ thể theo ngành kinh tế, theo loại hình kinh tế, theo thời hạn vay

+ Giao chỉ tiêu đến từng cán bộ

Thường xuyên theo dõi và điều chỉnh kế hoạch để phù hợp với biến động kinh tế đột ngột là cần thiết nhằm giảm thiểu rủi ro có thể xảy ra.

3.2.1.2 Xây dựng quy trình quản trị rủi ro tín dụng

Cơ cấu tổ chức ngân hàng trước đây cho phép các bộ phận nghiệp vụ quản trị rủi ro riêng lẻ và báo cáo cho Ban lãnh đạo, nhưng thiếu một bộ phận đánh giá tổng thể về rủi ro Để đáp ứng yêu cầu của Ủy ban Basel, các ngân hàng cần thay đổi cơ cấu tổ chức nhằm nâng cao quản trị rủi ro Hiện nay, nhiều ngân hàng đã thành lập Ban quản trị rủi ro với sự tham gia của các chuyên gia về các loại rủi ro như thị trường, tín dụng và hoạt động, giúp đánh giá toàn diện rủi ro của ngân hàng.

Quy trình quản trị rủi ro cần được áp dụng cho từng loại rủi ro cụ thể cũng như toàn bộ danh mục rủi ro Đặc biệt trong lĩnh vực quản trị rủi ro tín dụng, các ngân hàng phải thực hiện quản trị rủi ro không chỉ cho từng khoản tín dụng mà còn cho toàn bộ danh mục tín dụng của mình.

Các ngân hàng cần thiết lập hệ thống giám sát chất lượng toàn bộ danh mục tín dụng để có cái nhìn tổng thể về rủi ro tín dụng Điều này giúp nhận diện rủi ro đầu tư tập trung vào các hạng mục như khách hàng, khu vực và ngành nghề Dựa trên thông tin này, ngân hàng có thể thực hiện các điều chỉnh thích hợp nhằm giảm thiểu rủi ro do sự tập trung đầu tư quá mức.

Xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ và chính sách dự phòng rủi ro là cần thiết để xác định giới hạn tín dụng cho khách hàng Ngân hàng cần ban hành sổ tay tín dụng quy định chính sách và chiến lược tăng trưởng tín dụng theo đối tượng khách hàng, khu vực và ngành Phát triển các chính sách khách hàng dựa trên việc đánh giá và phân loại khách hàng, cùng với quản trị lãi suất và thanh khoản, sẽ đảm bảo hiệu quả và phát triển bền vững trong hoạt động tín dụng.

Để hoàn thiện hệ thống giám sát ngân hàng, cần nâng cao chất lượng phân tích tài chính và phát triển hệ thống cảnh báo sớm cho các tổ chức tín dụng Điều này bao gồm việc phân tích báo cáo tài chính và xác định các điểm nhạy cảm Cần phát triển và thống nhất phương pháp giám sát ngân hàng dựa trên lý luận và thực tiễn, đồng thời xây dựng cách tiếp cận đánh giá chất lượng quản lý rủi ro trong các tổ chức tín dụng Ngoài ra, cần nâng cao yêu cầu kỹ thuật trong việc trích lập dự phòng rủi ro và xây dựng hệ thống kiểm soát luồng vốn quốc tế cũng như nợ nước ngoài.

Các ngân hàng thương mại cần tăng cường kiểm soát nội bộ nhằm phát hiện sớm các xu hướng tiêu cực, bất ổn và thiếu sót trong hoạt động của mình, từ đó đưa ra các biện pháp chấn chỉnh hiệu quả.

Khi xây dựng chiến lược hoạt động, cần phân tích các điều kiện kinh tế vĩ mô và xu hướng phát triển của thị trường dịch vụ cũng như thị trường vốn, đồng thời xem xét tình hình quốc tế Chỉ chấp nhận các loại rủi ro cho phép sau khi đã thực hiện phân tích chi tiết về các khía cạnh luật pháp và kinh tế Việc quyết định thực hiện các nghiệp vụ cần phải phân chia nguồn vốn ngân hàng một cách hợp lý với mức độ rủi ro cho phép.

- Thực hiện xây dựng và hoàn thiện chiến lƣợc chính sách quản trị rủi ro đúng đắn

Cải cách toàn diện các yếu tố ảnh hưởng đến năng lực quản trị rủi ro là cần thiết, bao gồm việc hoạch định và xây dựng chiến lược cũng như chính sách quản trị rủi ro Đồng thời, cần tái cơ cấu bộ máy tổ chức và tăng cường áp dụng các công cụ đo lường hiệu quả.