Khái niệm về rủi ro và rủi ro tín dụng
Rủi ro được định nghĩa là sự không chắc chắn hoặc tình trạng bất ổn, nhưng không phải tất cả sự không chắc chắn đều được coi là rủi ro Chỉ những tình huống không chắc chắn mà có thể ước đoán được xác suất xảy ra mới được xem là rủi ro thực sự.
Rủi ro tín dụng là một loại rủi ro quan trọng trong hoạt động cấp tín dụng của ngân hàng, thể hiện qua việc khách hàng không có khả năng thanh toán nợ hoặc không thực hiện nghĩa vụ trả nợ đúng thời hạn.
Phân loại rủi ro tín dụng
Rủi ro giao dịch
Quá trình giao dịch và xét duyệt cho vay bao gồm việc đánh giá khách hàng một cách kỹ lưỡng Trong đó, rủi ro giao dịch được chia thành ba bộ phận chính: rủi ro lựa chọn, rủi ro bảo đảm và rủi ro nghiệp vụ.
Rủi ro lựa chọn là rủi ro liên quan đến việc đánh giá và phân tích tín dụng, khi ngân hàng phải lựa chọn các phương án vay vốn hiệu quả để đưa ra quyết định cho vay.
Rủi ro bảo đảm phát sinh từ các tiêu chuẩn bảo đảm, bao gồm điều khoản trong hợp đồng cho vay, loại tài sản bảo đảm, chủ thể bảo đảm, phương thức bảo đảm và tỷ lệ cho vay so với giá trị tài sản bảo đảm.
Rủi ro nghiệp vụ là những rủi ro liên quan đến quản lý khoản vay và hoạt động cho vay, bao gồm việc áp dụng hệ thống xếp hạng rủi ro và kỹ thuật xử lý các khoản cho vay gặp vấn đề Việc hiểu rõ và quản lý những rủi ro này là rất quan trọng để đảm bảo hiệu quả trong hoạt động cho vay.
Rủi ro danh mục
Rủi ro nội tại là những yếu tố và đặc điểm riêng biệt bên trong của từng chủ thể vay vốn hoặc ngành kinh tế Những rủi ro này phát sinh từ đặc điểm hoạt động và cách thức sử dụng vốn của khách hàng vay.
Rủi ro tập trung xảy ra khi ngân hàng cho vay quá nhiều vốn cho một số khách hàng nhất định, hoặc khi tập trung cho vay vào các doanh nghiệp thuộc cùng một ngành nghề, lĩnh vực kinh tế Ngoài ra, rủi ro này cũng có thể xuất hiện khi ngân hàng cho vay nhiều trong một khu vực địa lý cụ thể hoặc đối với các loại hình cho vay có mức độ rủi ro cao.
Những căn cứ chủ yếu xác định mức độ rủi ro tín dụng
Nợ quá hạn
Nợ quá hạn là khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ nợ gốc và/ hoặc lãi đã quá hạn (Nợ nhóm 2, 3, 4 và 5)
Hệ số nợ quá hạn = Dư nợ quá hạn x 100%
Phân loại nợ
Theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 và Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/4/2007 của Thống đốc NHNN, các tổ chức tín dụng (TCTD) phải phân loại nợ thành 5 nhóm khác nhau.
- Nhóm 1 : nợ đủ tiêu chuẩn
- Nhóm 3 : nợ dưới tiêu chuẩn
- Nhóm 5 : nợ có khả năng mất vốn
Thời gian thử thách để chuyển khoản vay quá hạn về trong hạn là 6 tháng cho nợ trung dài hạn và 3 tháng cho nợ ngắn hạn, tính từ ngày khách hàng thanh toán đầy đủ gốc và lãi của khoản vay quá hạn hoặc sau khi khoản nợ được cơ cấu lại thời hạn trả nợ.
Khi một khách hàng có nhiều khoản nợ với ngân hàng và có ít nhất một khoản nợ bị chuyển sang nhóm nợ rủi ro cao hơn, ngân hàng sẽ phải phân loại các khoản nợ còn lại của khách hàng vào các nhóm nợ rủi ro cao hơn tương ứng với mức độ rủi ro.
Hậu quả của rủi ro tín dụng
Ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng
Khi rủi ro tín dụng xảy ra, ngân hàng không thu hồi được vốn và lãi từ khoản tín dụng đã cấp, trong khi vẫn phải trả vốn và lãi cho tiền huy động đến hạn Điều này dẫn đến sự mất cân đối trong thu chi của ngân hàng, làm giảm vòng quay vốn tín dụng và gây ra hiệu quả kinh doanh kém, đồng thời tăng chi phí so với dự kiến.
Khi một khoản vay không thể thu hồi, ngân hàng buộc phải sử dụng nguồn vốn của mình để chi trả cho người gửi tiền Nếu vượt quá giới hạn khả năng chi trả, ngân hàng sẽ rơi vào tình trạng mất khả năng thanh toán, dẫn đến rủi ro thanh khoản Hệ quả là quy mô kinh doanh thu hẹp, năng lực tài chính giảm sút, và uy tín cũng như sức cạnh tranh bị ảnh hưởng không chỉ trong nước mà còn ra quốc tế Tình hình kinh doanh xấu đi có thể dẫn đến thua lỗ và nguy cơ phá sản nếu không có biện pháp xử lý kịp thời.
1.1.4.2 Ảnh hưởng đến nền kinh tế xã hội
Ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong nền kinh tế, là kênh thu hút và bơm tiền, do đó, rủi ro tín dụng có thể dẫn đến sự phá sản của ngân hàng, gây mất ổn định và ngưng trệ cho hoạt động kinh tế Hệ quả là sẽ xảy ra mất cân bằng trong quan hệ cung cầu, gia tăng lạm phát, tỷ lệ thất nghiệp, cũng như các tệ nạn xã hội và tình hình an ninh chính trị bất ổn.
Rủi ro tín dụng của ngân hàng có thể gây ảnh hưởng từ nhẹ đến nặng, bắt đầu từ việc giảm lợi nhuận do phải trích lập dự phòng và không thu hồi được lãi cho vay Trường hợp nghiêm trọng hơn là ngân hàng không thu được vốn gốc và lãi vay, dẫn đến tỷ lệ nợ xấu cao, gây lỗ và mất vốn Sự phá sản của ngân hàng không chỉ ảnh hưởng đến chính ngân hàng đó mà còn gây ra hậu quả nghiêm trọng cho toàn bộ hệ thống ngân hàng và nền kinh tế.
1.1.5 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng
Nguyên nhân khách quan
- Sự biến động quá nhanh và không dự đoán được của thị trường thế giới
Sự biến động của lãi suất, tỷ giá hối đoái và lạm phát, cùng với việc tăng giá nguyên vật liệu đầu vào, đã tác động tiêu cực đến kết quả kinh doanh của khách hàng, dẫn đến khó khăn tài chính và khả năng không thể trả nợ.
- Rủi ro do môi trường pháp lý chưa thuận lợi và sự kém hiệu quả của cơ quan pháp luật cấp địa phương trong việc triển khai
Công tác thanh tra, giám sát của Ngân hàng Nhà nước đã chưa đạt hiệu quả cao trong việc phát hiện và xử lý kịp thời các vi phạm trong hoạt động cấp tín dụng Điều này đặc biệt quan trọng khi các tổ chức tín dụng vi phạm quy định về hạn chế cấp tín dụng và đầu tư vào những lĩnh vực có rủi ro cao Việc cải thiện hiệu quả thanh tra, giám sát là cần thiết để bảo đảm an toàn cho hệ thống tài chính.
Nguyên nhân thuộc về người đi vay
- Năng lực quản lý kinh doanh kém, đầu tư nhiều lĩnh vực vượt quá khả năng quản lý
- Tình hình tài chính doanh nghiệp yếu kém, thiếu minh bạch
Khách hàng vay vốn từ nhiều ngân hàng thường thiếu sự phân tích tổng thể, gây khó khăn trong việc theo dõi dòng tiền Điều này dẫn đến việc sử dụng vốn vay chồng chéo, làm tăng nguy cơ mất khả năng thanh toán dây chuyền.
- Sử dụng vốn sai mục đích, không có thiện chí trong việc trả nợ
- Doanh nghiệp cố tình lừa đảo ngân hàng.
Nguyên nhân thuộc về ngân hàng cho vay
Chính sách tín dụng không hợp lý đã dẫn đến việc cho vay đầu tư quá liều lĩnh, khi các ngân hàng tập trung nguồn vốn cho vay vào một doanh nghiệp hoặc một ngành kinh tế cụ thể Việc chạy theo quy mô này không chỉ tiềm ẩn rủi ro lớn mà còn ảnh hưởng đến sự ổn định của toàn bộ hệ thống tài chính.
Ngân hàng thường thiếu thông tin cần thiết về số liệu thống kê và chỉ tiêu để phân tích và đánh giá khách hàng, dẫn đến việc xác định sai hiệu quả của phương án vay Điều này cũng gây ra khó khăn trong việc xác định thời hạn cho vay và trả nợ, không phù hợp với phương án kinh doanh của khách hàng.
Định giá tài sản chính xác là rất quan trọng, vì việc không thực hiện đầy đủ các thủ tục pháp lý cần thiết có thể dẫn đến rủi ro lớn Để đảm bảo tính khả thi của tài sản thế chấp, cần tuân thủ các nguyên tắc như dễ định giá, dễ chuyển nhượng quyền sở hữu và dễ tiêu thụ.
Một số cán bộ tín dụng ngân hàng hiện nay vẫn còn hạn chế về năng lực, dẫn đến việc vi phạm đạo đức kinh doanh Họ không tuân thủ các chính sách tín dụng và không chấp hành đúng quy trình cho vay, gây ảnh hưởng tiêu cực đến hoạt động tín dụng.
QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG
Nhiệm vụ của công tác quản trị rủi ro tín dụng
Hoạch định phương hướng và kế hoạch phòng chống rủi ro là bước quan trọng trong việc xác định và dự đoán các rủi ro có thể xảy ra Điều này bao gồm việc phân tích điều kiện phát sinh rủi ro, nguyên nhân gây ra chúng, và những hậu quả có thể xảy ra Việc này giúp tổ chức chuẩn bị tốt hơn để ứng phó hiệu quả với các tình huống không mong muốn.
Phương hướng tổ chức phòng chống rủi ro khoa học cần xác định rõ các mục tiêu cụ thể, ngưỡng an toàn và mức độ sai sót có thể chấp nhận được Việc này giúp đảm bảo hiệu quả trong việc quản lý rủi ro, đồng thời nâng cao khả năng ứng phó với các tình huống không lường trước.
Tham gia xây dựng các chương trình nghiệp vụ và cơ cấu kiểm soát rủi ro là rất quan trọng Cần phân quyền hạn và trách nhiệm rõ ràng cho từng thành viên trong tổ chức Ngoài ra, việc lựa chọn các công cụ kỹ thuật để phòng chống và xử lý rủi ro cũng cần được thực hiện một cách nghiêm túc nhằm giải quyết hiệu quả hậu quả do rủi ro gây ra.
Để đảm bảo việc thực hiện kế hoạch phòng chống rủi ro hiệu quả, cần tiến hành kiểm tra và kiểm soát thường xuyên Việc này giúp phát hiện các rủi ro tiềm ẩn và sai sót trong quá trình giao dịch Trên cơ sở đó, cần kiến nghị các biện pháp điều chỉnh và bổ sung nhằm hoàn thiện hệ thống quản trị rủi ro.
Đo lường rủi ro tín dụng
1.2.2.1 Mô hình chất lƣợng 6C Đối với mỗi khoản vay, câu hỏi đầu tiên của ngân hàng là khách hàng có thiện chí và khả năng trả nợ khi khoản vay đến hạn hay không? Điều này liên quan đến việc nghiên cứu chi tiết quy tắc 6C đối với khách hàng như sau :
Tư cách người vay là yếu tố quan trọng trong quy trình cho vay, yêu cầu cán bộ tín dụng xác minh rằng người vay có mục đích tín dụng rõ ràng và thể hiện thiện chí trong việc trả nợ đúng hạn.
Năng lực của người vay (Capacity) là yếu tố quan trọng trong việc vay vốn, đòi hỏi người đi vay phải có năng lực pháp luật và năng lực hành vi dân sự Đồng thời, người vay cần phải là đại diện hợp pháp của doanh nghiệp để đảm bảo tính hợp lệ trong các giao dịch tài chính.
- Dòng tiền của người vay (Cashflow) : xác định nguồn trả nợ của khách hàng vay
- Bảo đảm tiền vay (Collateral) : là nguồn thu thứ hai có thể dùng để trả nợ cho ngân hàng
- Các điều kiện (Conditions) : ngân hàng quy định các điều kiện tùy theo chính sách tín dụng từng thời kỳ
Kiểm soát là việc đánh giá những ảnh hưởng từ sự thay đổi của luật pháp và quy chế hoạt động, đồng thời xem xét khả năng của khách hàng trong việc đáp ứng các tiêu chuẩn của ngân hàng.
Mô hình này dễ sử dụng, nhưng hạn chế của nó nằm ở độ chính xác của nguồn thông tin thu thập, khả năng dự báo và trình độ phân tích, đánh giá của cán bộ tín dụng.
1.2.2.2 Mô hình xếp hạng của Moody và Standard & poor
Nguồn tiêu chuẩn Xếp hạng Tình trạng
Aaa Chất lượng cao nhất, rủi ro thấp nhất
A Chất lượng trên trung bình Baa Chất lượng trung bình
Ba Chất lượng trung bình mang yếu tố đầu cơ
B Chất lượng dưới trung bình Caa Chất lượng kém
Ca Mang tính đầu cơ, có thể vỡ nợ
C Chất lượng kém nhất, triển vọng xấu
AAA Chất lượng cao nhất, rủi ro thấp nhất
A Chất lượng trên trung bình BBB Chất lượng trung bình
BB Chất lượng trung bình mang yếu tố đầu cơ
B Chất lượng dưới trung bình CCC Chất lượng kém
CC Mang tính đầu cơ, có thể vỡ nợ
C Chất lượng kém nhất, triển vọng xấu
Theo tiêu chuẩn xếp hạng của Standard & Poor’s, khách hàng có xếp hạng tín nhiệm cao nhất Aaa thể hiện mức rủi ro bằng không, trong khi các bậc xếp hạng giảm dần từ Aa, A đến Baa cho thấy mức độ rủi ro tăng dần Các xếp hạng từ Baa trở xuống vẫn có thể chấp nhận được trong đầu tư và cho vay mà không lo ngại về rủi ro, hoặc chỉ có mức rủi ro chấp nhận được.
Theo tiêu chuẩn của Moody’s, mức độ rủi ro được phân loại từ AAA đến BBB, với AAA là mức an toàn cao nhất và BBB là mức chấp nhận được Các hạng mục còn lại đều có mức rủi ro cao, không nên được xem xét cho đầu tư và cho vay.
1.2.2.3 Mô hình điểm số Z Đây là mô hình do E.I Altman dùng để cho điểm tín dụng đối với các doanh nghiệp vay vốn Đại lượng Z dùng làm thước đo tổng hợp để phân loại rủi ro tín dụng đối với người đi vay, phụ thuộc vào các nhân tố sau :
R 1 : tỷ lệ của vốn lưu động ròng/tổng tài sản
R 2 : tỷ lệ của lãi ròng/tổng tài sản
R 3 : tỷ lệ của vốn lợi nhuận trước thuế/tổng tài sản
R 4 : tỷ lệ giá trị thị trường/giá hạch toán của doanh nghiệp
Tỷ lệ doanh thu trên tổng tài sản (R5) là một chỉ số quan trọng trong việc đánh giá khả năng trả nợ của người đi vay Điểm số Z cao cho thấy xác suất vỡ nợ thấp, trong khi điểm số Z thấp đồng nghĩa với nguy cơ vỡ nợ cao.
Nếu điểm tín nhiệm của doanh nghiệp đạt trên 2,675, doanh nghiệp sẽ được xếp loại I với tín nhiệm tốt và rủi ro ở mức thấp nhất Điều này giúp ngân hàng dễ dàng cấp tín dụng và cung cấp ưu đãi về hạn mức tín dụng, lãi suất cho vay, cũng như yêu cầu tài sản đảm bảo.
Doanh nghiệp có điểm Z trong khoảng 1,8 đến 2,675 được xếp loại II, cho thấy mức rủi ro trung bình Ngân hàng có thể xem xét cho vay, nhưng yêu cầu tài sản đảm bảo và cần phân tích kỹ lưỡng phương án sản xuất kinh doanh cũng như cách sử dụng vốn của khách hàng.
- Nếu Z < 1,800 : doanh nghiệp được xếp loại III, sẽ bị ngân hàng từ chối cho vay do có rủi ro ở mức độ cao nhất, nguy cơ vỡ nợ cao nhất
1.2.2.4 Mô hình điểm số tín dụng tiêu dùng
Nhiều ngân hàng hiện nay sử dụng mô hình cho điểm tín dụng để xử lý đơn vay vốn tiêu dùng cá nhân Các yếu tố quan trọng trong mô hình này bao gồm hệ số tín dụng, tuổi đời, tình trạng tài sản, số người phụ thuộc, sở hữu nhà, thu nhập, điện thoại cố định, tài khoản cá nhân và thời gian làm việc.
Mô hình này thường sử dụng 7-12 hạng mục, mỗi hạng mục được cho điểm từ 1-10
Mô hình này giúp rút ngắn đáng kể thời gian ra quyết định tín dụng, nhưng lại không thể tự điều chỉnh nhanh chóng để phù hợp với những biến động trong nền kinh tế và tình hình gia đình của khách hàng vay.
NGUYÊN TẮC BASEL VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG
Tính toán tổn thất tín dụng, cân nhắc các mức độ rủi ro và mức độ chịu đựng tổn thất khi xảy ra rủi ro
Theo Basel 2, các ngân hàng áp dụng hệ thống dữ liệu nội bộ để đánh giá Rủi ro Tín dụng (RRTD), từ đó xác định hệ số an toàn vốn tối thiểu và khả năng chịu tổn thất tín dụng.
Với mỗi kỳ hạn xác định, tổn thất có thể được tính dựa trên công thức:
Trong đó EL(Expected Loss): Tổn thất tín dụng ước tính
PD(Probability of Default): Xác suất không trả được nợ
EAD(Exposure at Default): Tổng dư nợ của khách hàng tại thời điểm không trả được nợ
LGD(Loss Given Default): Tỷ trọng tổn thất ước tính
Để tính toán nợ trong vòng một năm của khách hàng, ngân hàng cần dựa vào số liệu dư nợ ít nhất trong 5 năm, bao gồm các khoản nợ đã trả, nợ trong hạn và nợ không thu hồi được, dữ liệu này được phân loại thành ba nhóm.
- Nhóm dữ liệu tài chính liên quan đến các hệ số tài chính của khách hàng cũng như các đánh giá của các tổ chức xếp hạng
Nhóm dữ liệu định tính phi tài chính bao gồm thông tin về trình độ quản lý, khả năng nghiên cứu và phát triển sản phẩm mới, cùng với các dữ liệu liên quan đến tiềm năng tăng trưởng của ngành.
Dữ liệu cảnh báo liên quan đến khả năng không trả nợ cho ngân hàng bao gồm các yếu tố như số dư tiền gửi và hạn mức thấu chi Những chỉ số này giúp nhận diện sớm các rủi ro tài chính, từ đó ngân hàng có thể đưa ra các biện pháp phù hợp để quản lý nợ hiệu quả hơn.
EAD (Exposure at Default) là khái niệm quan trọng trong quản lý rủi ro tín dụng, đặc biệt dễ xác định đối với các khoản vay có kỳ hạn Tuy nhiên, với các khoản vay theo hạn mức tín dụng, việc xác định EAD trở nên phức tạp hơn Theo thống kê của Basel, khi khách hàng không thể trả nợ, họ thường có xu hướng rút vốn vay gần bằng hạn mức tín dụng đã được cấp.
EAD = Dư nợ bình quân + LEQ x Hạn mức tín dụng chưa sử dụng bình quân
LEQ: Loan Equivalent Exposure: Tỷ trọng phần vốn chưa sử dụng
(LEQ x Hạn mức tín dụng chưa sử dụng bình quân): phần khách hàng rút thêm tại thời điểm không trả được nợ ngoài mức dư nợ bình quân
Việc xác định LEQ (Loss Exposure Quantity) là rất quan trọng để ước lượng chính xác dư nợ của khách hàng khi họ không thể trả nợ Cơ sở để xác định LEQ chủ yếu dựa vào các số liệu trong quá khứ, điều này gây khó khăn trong quá trình tính toán Khách hàng uy tín, thường xuyên trả nợ đầy đủ, hiếm khi rơi vào tình huống này, dẫn đến việc không thể xác định LEQ một cách chính xác Hơn nữa, các yếu tố như loại hình kinh doanh của khách hàng, khả năng tiếp cận thị trường tài chính, quy mô hạn mức tín dụng và tỷ lệ dư nợ so với hạn mức cũng làm cho việc xác định LEQ trở nên phức tạp hơn.
LGD (Loss Given Default) là tổng hợp các tổn thất liên quan đến khoản vay khi khách hàng không thể thanh toán nợ Điều này bao gồm lãi suất đến hạn chưa được thanh toán và các chi phí phát sinh như chi phí xử lý tài sản thế chấp, chi phí dịch vụ pháp lý và các khoản chi phí liên quan khác.
LGD = (EAD – Số tiền có thể thu hồi)/EAD
Số tiền có thể thu hồi gồm các khoản tiền mà khách hàng trả và các khoản tiền thu được từ xử lý tài sản thế chấp, cầm cố
Khả năng thu hồi vốn của khách hàng có thể dao động rất cao hoặc rất thấp, do đó không thể áp dụng phương pháp tính bình quân Hai yếu tố quan trọng ảnh hưởng đến khả năng thu hồi vốn khi khách hàng không thể trả nợ là tài sản đảm bảo của khoản vay và cơ cấu tài sản của khách hàng Ba phương pháp chính để tính toán LGD bao gồm:
Tỷ trọng tổn thất căn cứ vào thị trường được áp dụng khi các khoản tín dụng có khả năng giao dịch trên thị trường Ngân hàng xác định tỷ trọng tổn thất của khoản vay dựa trên giá trị của nó sau khi đã được xếp vào hạng không trả được nợ Giá trị này được tính toán dựa trên ước tính thị trường, sử dụng phương pháp hiện đại hóa tất cả các dòng tiền có thể thu hồi trong tương lai từ khoản vay.
Tỷ trọng tổn thất được xác định dựa trên việc xử lý các khoản tín dụng không trả được nợ Ngân hàng sẽ tiến hành ước tính các luồng tiền tương lai, xác định khoảng thời gian dự kiến để thu hồi các luồng tiền này và thực hiện chiết khấu chúng.
- Xác định tỷ trọng tổn thất căn cứ vào giá các trái phiếu rủi ro trên thị trường
Xác định tổn thất ƣớc tính, ngân hàng sẽ thực hiện đƣợc thêm các mục tiêu sau:
Để nâng cao hiệu quả quản trị nhân sự, đặc biệt là đội ngũ cán bộ tín dụng, cần đánh giá không chỉ qua chỉ tiêu dư nợ và số lượng khách hàng mà còn phải chú trọng đến chất lượng các khoản tín dụng được cấp.
Ngân hàng có thể xác định chính xác giá trị khoản vay, hỗ trợ cho quá trình chứng khoán hóa các khoản vay sau này Đây là xu hướng hiện nay của các ngân hàng thương mại, vì nó là công cụ hiệu quả nhất để giảm thiểu rủi ro và tăng cường tính linh hoạt trong quản lý danh mục đầu tư.
Xác định tổn thất ước tính là yếu tố quan trọng giúp ngân hàng tối ưu hóa quỹ dự phòng rủi ro tín dụng (RRTD) Tại Việt Nam, chỉ một số ít ngân hàng áp dụng hệ thống xếp hạng hiệu quả và phương pháp định tính trong phân loại nợ Việc ước tính chính xác tổn thất không chỉ đơn giản hóa quy trình trích lập dự phòng mà còn nâng cao hiệu quả và độ chính xác trong quản lý rủi ro.
Xác định xác suất vỡ nợ (PD) là một yếu tố quan trọng giúp ngân hàng cải thiện chất lượng giám sát và tái xếp hạng khách hàng sau khi cho vay Việc này không chỉ nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro mà còn tối ưu hóa quy trình đánh giá khách hàng trong tương lai.
Bộ nguyên tắc Basel về giám sát rủi ro tín dụng
Hiện nay, nhiều quốc gia và ngân hàng trên thế giới đang áp dụng các tiêu chuẩn quốc tế về giám sát ngân hàng do Uỷ ban Basel ban hành Uỷ ban Basel nhận định rằng sự yếu kém trong hệ thống ngân hàng của một quốc gia có thể ảnh hưởng đến sự ổn định tài chính toàn cầu Do đó, giám sát rủi ro trong hệ thống ngân hàng là vấn đề được Uỷ ban này đặc biệt chú trọng.
Bộ nguyên tắc thứ nhất của Basel quy định các nguyên tắc và chuẩn mực cần thiết cho hoạt động giám sát của ngân hàng trung ương, bao gồm một số nhóm nội dung chủ yếu.
Để đảm bảo giám sát ngân hàng hiệu quả, cần thiết lập một khung pháp lý phù hợp, phân định rõ ràng mục tiêu, nguồn lực và trách nhiệm giữa các cơ quan giám sát Đồng thời, cần có các quy định đầy đủ và khả thi về việc chia sẻ và bảo mật thông tin.
Các nguyên tắc về cấp phép và cơ cấu tài chính yêu cầu xác định rõ ràng các hoạt động mà tổ chức tài chính được phép thực hiện và chịu sự giám sát Cơ quan cấp phép có quyền thiết lập tiêu chí và từ chối đơn xin thành lập nếu không đáp ứng yêu cầu, đồng thời có quyền rà soát và từ chối bất kỳ đề xuất nào liên quan đến việc chuyển nhượng quyền sở hữu hoặc quyền kiểm soát ngân hàng cho các bên khác.
Các nguyên tắc trong quy định và yêu cầu thận trọng nhằm thiết lập chuẩn mực cho các chuyên gia giám sát ngân hàng Những nguyên tắc này bao gồm yêu cầu về an toàn vốn, xác định các khu vực rủi ro của vốn ngân hàng, và đánh giá chính sách, thực tiễn hoạt động cũng như các thủ tục cho vay và đầu tư Đồng thời, việc kiểm soát vốn vay hiện tại và hồ sơ đầu tư của ngân hàng cũng được nhấn mạnh để đảm bảo tính an toàn và hiệu quả trong hoạt động ngân hàng.
Các nguyên tắc giám sát nghiệp vụ ngân hàng hiện nay xác định yêu cầu cho một hệ thống giám sát hiệu quả, bao gồm cả giám sát từ xa và giám sát tại chỗ Hệ thống này cần đảm bảo tính chính xác và kịp thời trong việc phát hiện và xử lý các vấn đề phát sinh trong hoạt động ngân hàng.
Cơ quan giám sát nên duy trì liên lạc thường xuyên với Ban giám đốc ngân hàng để nắm bắt rõ hoạt động của ngân hàng Họ cần phát triển phương pháp phân tích báo cáo thống kê và thực hiện thẩm định độc lập thông tin giám sát thông qua các cuộc kiểm tra tại chỗ.
Nguyên tắc thuộc cụm chủ đề yêu cầu thông tin đòi hỏi cán bộ giám sát phải đảm bảo rằng mỗi ngân hàng có hệ thống lưu trữ tài liệu phù hợp Điều này giúp các chuyên gia giám sát có thể tiếp cận và đánh giá chính xác tình hình tài chính thực tế của ngân hàng.
Nguyên tắc thuộc cụm chủ đề quyền hạn hợp pháp của chuyên gia giám sát chỉ ra rằng các quyền hạn này cho phép thực hiện các hành động can thiệp kịp thời khi ngân hàng không đáp ứng các yêu cầu cơ bản, chẳng hạn như khi tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu không đạt yêu cầu hoặc năng lực quản trị điều hành yếu kém.
Các nguyên tắc trong nghiệp vụ ngân hàng xuyên biên giới hướng dẫn giám sát các giao dịch ngân hàng quốc tế, yêu cầu các ngân hàng nước ngoài tuân thủ tiêu chuẩn cao tương đương với các ngân hàng trong nước Đồng thời, các ngân hàng cần thiết lập mối quan hệ và hệ thống trao đổi thông tin với các chuyên gia giám sát khác, đặc biệt là với các chuyên gia giám sát của nước sở tại.
Bộ nguyên tắc thứ hai là những nguyên tắc giám sát dành cho bản thân các ngân hàng, bao gồm những nội dung chính sau:
Ban giám đốc ngân hàng có trách nhiệm đảm bảo quy trình đánh giá rủi ro tín dụng phù hợp và hệ thống kiểm soát nội bộ hiệu quả, tương xứng với tính chất, quy mô và độ phức tạp của hoạt động cho vay Đồng thời, các biện pháp này phải phù hợp với chính sách, hệ thống kế toán và hướng dẫn giám sát của quốc gia nơi ngân hàng hoạt động.
- Ngân hàng phải có một hệ thống phân loại khoản cho vay đáng tin cậy dựa trên cơ sở đánh giá rủi ro tín dụng;
- Chính sách của ngân hàng phải được mô hình đánh giá rủi ro tín dụng nội bộ nhất định phê chuẩn;
Ngân hàng cần phê duyệt và triển khai phương pháp quản lý tổn thất khoản cho vay hợp lý, bao gồm quy trình và chính sách đánh giá rủi ro tín dụng, quy trình kiểm tra lại để xác định các vấn đề liên quan đến khoản cho vay, cùng với việc hướng dẫn trích lập dự phòng kịp thời.
- Khoản dự phòng trích lập phải đủ để có thể bù đắp những tổn thất cho vay trong danh mục các khoản cho vay;
Việc áp dụng phương pháp đánh giá tín dụng đã được kiểm chứng và ước lượng hợp lý là yếu tố cốt lõi trong quá trình đánh giá tổn thất cho vay.
Quy trình đánh giá rủi ro tín dụng của ngân hàng cần trang bị cho ngân hàng các công cụ, trình tự và dữ liệu phù hợp để thực hiện việc đánh giá rủi ro tín dụng hiệu quả.
Bộ nguyên tắc Basel đang rất được nhiều quốc gia ưa chuộng và áp dụng
Việt Nam đang tích cực thực hiện nhiều sửa đổi quan trọng trong hệ thống pháp luật để áp dụng các nguyên tắc quốc tế về kiểm soát rủi ro tín dụng Những cải cách này bao gồm việc xây dựng hệ thống kiểm soát nội bộ hiệu quả, thiết lập cơ chế minh bạch thông tin, phân loại nợ và trích lập dự phòng, cũng như đảm bảo các tỉ lệ an toàn cần thiết.
KINH NGHIỆM QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA MỘT SỐ NƯỚC TRÊN THẾ GIỚI
Kinh nghiệm xử lý nợ xấu của Hàn Quốc
Tính đến năm 1998, nợ xấu của toàn bộ hệ thống tài chính Hàn Quốc lên tới
Tổng nợ xấu của Hàn Quốc lên tới 118 ngàn tỉ won, chiếm 18% tổng dư nợ và khoảng 27% GDP năm 1998, trong đó 42% là nợ quá hạn từ 3-6 tháng và 58% là nợ quá hạn trên 6 tháng Công ty quản lý tài sản Hàn Quốc (KAMCO) đóng vai trò quan trọng trong việc mua lại nợ xấu từ các tổ chức tài chính gặp khó khăn và bán cho các nhà đầu tư nước ngoài Chính phủ Hàn Quốc đã ban hành nhiều luật để hỗ trợ việc giới thiệu chứng khoán đảm bảo bằng tài sản, công cụ thiết yếu cho KAMCO và các ngân hàng trong việc xử lý tài sản có vấn đề Ngoài ra, chính phủ cũng thành lập các cơ quan pháp lý nhằm tạo điều kiện cho quá trình tái cơ cấu doanh nghiệp và ngành tài chính theo nguyên tắc thị trường.
Các cơ quan không chỉ được thành lập để xử lý nợ xấu mà còn đóng vai trò quan trọng trong việc giảm thiểu nợ xấu tại ngân hàng Chính phủ Hàn Quốc đã triển khai chính sách ưu đãi thuế cho các đối tượng trong thị trường nợ xấu, đồng thời thiết lập các tiêu chuẩn chặt chẽ Ngân hàng phải tăng cường dự phòng mất vốn cho nợ xấu thông qua nguyên tắc phân loại tài sản nghiêm ngặt hơn Kể từ năm 2000, các tiêu chuẩn cảnh báo đã được áp dụng theo thông lệ quốc tế, góp phần thúc đẩy ngân hàng nỗ lực giảm nợ xấu Ngoài ra, chuyển đổi nợ thành vốn chủ cũng là một phương pháp hiệu quả để giảm nợ xấu tại các tổ chức tín dụng.
Các giải pháp hỗ trợ :
Chính phủ đã ban hành các luật thuế đặc biệt nhằm khuyến khích khả năng bán các khoản nợ xấu, với nhiều ưu đãi thuế đã chứng minh hiệu quả trong một khoảng thời gian nhất định.
Giảm thuế 50% trên thặng dư vốn từ việc chuyển đổi tài sản của các tổ chức tài chính như KAMCO và KDIC (Hiệp hội bảo hiểm tiền gửi Hàn Quốc) là một chính sách hỗ trợ quan trọng.
Khi tổ chức tín dụng gặp phải nợ xấu vượt mức dự phòng mất vốn, họ có thể bù đắp phần chênh lệch này bằng cách điều chỉnh dự phòng định giá lại tài sản Phần bù này sẽ được tính vào chi phí trong quá trình xác định thu nhập chịu thuế của tổ chức tín dụng.
Miễn giảm thuế giao dịch chứng khoán sẽ được áp dụng khi KAMCO hoặc các tổ chức tài chính khác mua cổ phiếu từ những tổ chức tài chính gặp khó khăn về khả năng thanh toán Việc này nhằm hỗ trợ tổ chức lại các tổ chức này và khi chuyển đổi lượng cổ phiếu đó cho bên thứ ba, các tổ chức sẽ được miễn giảm thuế.
- Chứng khoán có đảm bảo bằng tài sản (ABS)
Kể từ khi cuộc khủng hoảng tài chính diễn ra ở Hàn Quốc vào cuối năm
Vào năm 1997, kế hoạch chứng khoán hoá đã được xem xét như một giải pháp hiệu quả để xử lý nợ xấu, giúp giảm tài sản nợ cho các tổ chức tài chính và công ty Luật chứng khoán có bảo đảm bằng tài sản đã được ban hành nhằm thúc đẩy cơ cấu tài chính qua cơ chế thị trường Các tổ chức tài chính và công ty phát hành chứng khoán ABS dựa trên tài sản gốc mà họ nắm giữ Tuy nhiên, quy định để trở thành người khởi phát theo Luật chứng khoán hoá rất nghiêm ngặt, chỉ cho phép các tổ chức tài chính có định mức tín nhiệm tốt, như KAMCO và hiệp hội đất đai Hàn Quốc, được Uỷ ban các dịch vụ tài chính (FSC) uỷ quyền Đến năm 1999, chính phủ đã giới thiệu chứng khoán có bảo đảm bằng thế chấp (MBS), một công cụ tương tự như ABS, nhằm thúc đẩy quá trình tái cơ cấu doanh nghiệp và tài chính hơn nữa.
Kinh nghiệm xử lý nợ xấu của Nhật Bản
Nhật Bản từng trải qua 4 giai đoạn khủng hoảng tài chính, gồm: Giai đoạn 1 (1992-1993), giai đoạn 2 (1995), giai đoạn 3 (1997-1998) và giai đoạn 4 (2001 -
Trong giai đoạn 1, khủng hoảng tài chính đã làm gia tăng nợ khó đòi giữa các ngân hàng Nhật Bản, dẫn đến lạm phát nhanh chóng và tình trạng đình trệ kinh tế Để đối phó, chính phủ đã triển khai gói kích cầu kinh tế Đồng thời, một số ngân hàng lớn đã khởi xướng thành lập Công ty mua tín dụng hợp tác xã (CCPC) vào tháng 1/1993, nhằm mua lại các khoản nợ vay có thể thế chấp để thanh lý bất động sản cầm cố.
Vào tháng 12 năm 1994, hai hợp tác xã tín dụng Tokyo – Kyowa và Anzen đã bất ngờ phá sản, kéo theo sự sụp đổ của một số ngân hàng nhỏ và các định chế tài chính khác Để ứng phó với tình hình này, chính phủ Nhật Bản đã thành lập Ngân hàng tiếp quản Tokyo Kyodo, hợp tác với các ngân hàng lớn và Ngân hàng Trung ương Nhật Bản để tiếp quản các định chế tài chính gặp khó khăn Sau đó, Ngân hàng Tokyo Kyodo đã được tái cơ cấu.
“Ngân hàng Giải quyết và Thu nợ” (JRCC) để mở rộng lĩnh vực hoạt động
Trong giai đoạn thứ 3, nhiều định chế tài chính, bao gồm ngân hàng và công ty chứng khoán lớn, đã đồng loạt phá sản trong thời gian ngắn Để ứng phó, chính phủ Nhật Bản đã triển khai nhiều giải pháp, như bơm vốn công trị giá khoảng 18,1 tỷ USD để tăng cường vốn cho các ngân hàng lớn, xây dựng khung pháp lý tài chính mới, áp dụng cơ chế “ngân hàng cầu nối” cho các ngân hàng gặp khó khăn, và giảm lãi suất mục tiêu xuống 0%.
Trong giai đoạn khủng hoảng thứ 4, Nhật Bản đã thực hiện nhiều vụ hợp nhất và sáp nhập ngân hàng để giải quyết nợ khó đòi tại các ngân hàng lớn Mục tiêu là xóa nợ khó đòi khỏi Bảng cân đối kế toán trong 2 đến 3 năm và giảm tỷ suất nợ khó đòi/tổng tài sản xuống dưới một nửa mức hiện tại vào năm tài chính 2004 Đồng thời, Tập đoàn Tái thiết Công nghiệp (IRCJ) được thành lập nhằm hỗ trợ các doanh nghiệp trong quá trình tái cơ cấu.
1.4.3 Kinh nghiệm của Mỹ về xử lý nợ xấu:
Theo ông Sanjay Kalra, đại diện Quỹ Tiền tệ Quốc tế (IMF) tại Việt Nam, cuộc khủng hoảng tài chính phố Wall năm 2008 ở Mỹ bắt nguồn từ bong bóng bất động sản, tình hình này có nhiều điểm tương đồng với Việt Nam hiện nay Để cứu trợ các tổ chức tín dụng đang gặp khó khăn, Cục Dự trữ Liên bang Mỹ (FED) đã quyết định bơm 700 tỷ USD vào nền kinh tế.
Một phần của số tiền này sẽ được sử dụng để mua lại nợ xấu từ các ngân hàng thương mại, trong khi một phần khác sẽ hỗ trợ thanh khoản tạm thời cho những đơn vị yếu kém Tuy nhiên, phần lớn trong số đó sẽ được đầu tư vào cổ phiếu ưu đãi của các ngân hàng.
FED đã quyết định mua cổ phiếu ưu đãi thay vì cổ phiếu phổ thông với mục đích thứ ba Cổ phiếu ưu đãi mang lại cổ tức cố định, không phụ thuộc vào khả năng sinh lời của ngân hàng, nhưng người nắm giữ không có quyền tham gia vào việc điều hành ngân hàng.
Về bản chất, FED thực hiện cho vay, nhưng do chính sách kiểm soát các ngân hàng, việc lựa chọn cổ phiếu ưu đãi như đã phân tích là rất hợp lý.
Trong Chương 1, tác giả đã phân tích một số vấn đề sau
Rủi ro tín dụng ngân hàng là một khái niệm quan trọng, phản ánh khả năng không thu hồi được khoản vay từ khách hàng Rủi ro này không chỉ ảnh hưởng đến hoạt động của các ngân hàng mà còn tác động đến toàn bộ nền kinh tế, gây ra sự mất ổn định trong hệ thống tài chính Việc quản lý rủi ro tín dụng hiệu quả là cần thiết để bảo vệ lợi ích của ngân hàng và đảm bảo sự phát triển bền vững cho nền kinh tế.
- Nguyên tắc Basel về quản trị rủi ro tín dụng
- Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng tại các nước Hàn Quốc, Nhật Bản, Mỹ; từ đó rút ra bài học kinh nghiệm cho Việt Nam:
Nghiên cứu thành lập thị trường mua bán nợ xấu
Quan tâm hơn đến việc tạo mọi điều kiện cho khách hàng trả nợ, kể cả xét duyệt cho vay thêm, giảm lãi suất vay …
Sáp nhập, mua lại các ngân hàng nhỏ, yếu kém nhằm hỗ trợ các ngân hàng nhỏ tăng hiệu quả hoạt động, quản lý và sử dụng vốn
CHƯƠNG 2 THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM
2.1 GIỚI THIỆU CHUNG VỀ NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM
Quá trình hình thành và phát triển
Eximbank, được thành lập vào ngày 24 tháng 5 năm 1989 theo quyết định số 140/CT của Chủ tịch Hội đồng Bộ trưởng, là Ngân hàng Xuất Nhập Khẩu Việt Nam, một trong những ngân hàng thương mại cổ phần đầu tiên tại Việt Nam.
Ngân hàng chính thức hoạt động từ ngày 17/01/1990 và được cấp giấy phép hoạt động số 11/NH-GP bởi Thống Đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam vào ngày 06/04/1992 Giấy phép cho phép ngân hàng hoạt động trong 50 năm với vốn điều lệ đăng ký.
Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam, viết tắt là Vietnam Eximbank, có vốn điều lệ 50 tỷ Việt Nam đồng, tương đương 12,5 triệu đô la Mỹ Trụ sở của ngân hàng hiện nằm tại tầng 8 Vincom Center, số 72 Lê Thánh Tôn và 45A Lý Tự Trọng, phường Bến Nghé, quận 1, TP.HCM.
Một số thành tựu đạt được trong quá trình hoạt động :
Vào năm 1995, Eximbank được lựa chọn là một trong sáu ngân hàng Việt Nam tham gia Dự án hiện đại hóa ngân hàng do Ngân hàng Nhà nước Việt Nam tổ chức, với sự tài trợ từ Ngân hàng Thế giới Ngân hàng này đã vinh dự nhận giải thưởng “1998 Best Services Quality Award”.
Vào tháng 6 năm 2005, ngân hàng này đã vinh dự nhận bằng khen từ Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, trở thành ngân hàng thương mại cổ phần duy nhất được chọn làm đại diện Giải thưởng này được trao tặng nhằm ghi nhận những thành tích xuất sắc trong công tác đấu thầu trái phiếu chính phủ tại Ngân hàng Nhà nước.
Vào tháng 2 năm 2008, Eximbank đã nhận được bằng khen về Thanh toán Quốc Tế Xuất Sắc từ Wachovia Bank N.A New York Giải thưởng này nhằm ghi nhận và đánh giá cao quy trình xử lý nghiệp vụ thanh toán tự động của ngân hàng, với tốc độ nhanh chóng, độ chính xác cao và sự chuyên nghiệp trong dịch vụ điện thanh toán quốc tế.
Tháng 7/2008, Eximbank vinh dự nhận được danh hiệu “Ngân hàng tốt nhất Việt Nam” do Tạp chí The Banker trao tặng
Tháng 4/2009, Eximbank vinh dự nhận giải thưởng Vàng “Thanh toán quốc tế và quản lý tiền mặt” năm 2010 do ngân hàng HSBC trao tặng
Tháng 2/2010, Eximbank nhận giải thưởng Thanh Toán Xuyên Suốt (STP Award) năm 2009 do ngân hàng Bank of New York Mellon trao tặng
Tháng 7/2010, Eximbank đạt giải thưởng “Báo cáo thường niên xuất sắc nhất năm 2010” do Sở Giao dịch chứng khoán TP.HCM và báo Đầu tư Chứng khoán trao tặng
Tháng 4/2011, Eximbank nhận giải thưởng “Thương hiệu được người tiêu dùng bình chọn” do độc giả báo Sài Gòn Tiếp Thị bình chọn
Tháng 8/2012 Eximbank vinh dự nhận được giải “Ngân hàng nội địa tốt nhất Việt Nam 2012” do tạp chí AsiaMoney trao tặng
Phát huy các kết quả đạt được, năm 2012 Eximbank được tạp chí The
Banker tiếp tục xếp hạng vào Top 1.000 ngân hàng lớn nhất thế giới, đây là năm thứ
3 Eximbank vinh dự đứng trong bảng xếp hạng những ngân hàng hàng đầu thế giới theo các tiêu chí về quy mô vốn và sức mạnh tài chính.
Kết quả hoạt động của Eximbank
Trong suốt 23 năm hoạt động, Eximbank đã khẳng định vị thế là một trong những ngân hàng thương mại cổ phần lớn tại Việt Nam Ngân hàng luôn tiên phong trong việc đổi mới và đa dạng hóa dịch vụ, không chỉ nâng cao chất lượng sản phẩm truyền thống như tài trợ xuất nhập khẩu, kinh doanh ngoại hối và thanh toán quốc tế, mà còn liên tục nghiên cứu và phát triển các sản phẩm mới nhằm đáp ứng nhu cầu của khách hàng Với những thành tựu nổi bật, Eximbank đã trở thành một trong những ngân hàng thương mại cổ phần tiêu biểu về doanh số và hoạt động kinh doanh trong nước Các chỉ số tài chính của Eximbank trong những năm gần đây cũng cho thấy sự phát triển ổn định và bền vững.
Bảng 2.1 : Các chỉ tiêu hoạt động chính của Eximbank Đơn vị : tỷ đồng
Chỉ tiêu/ Năm 2009 Tỷ lệ tăng 2010 Tỷ lệ tăng 2011 Tỷ lệ tăng
Tổng tài sản 65.448 35,6 131.111 100,3 183.567 40,0 Vốn điều lệ 8.800 0,0 10.560 20,0 12.355 17,0 Huy động từ KH 46.989 45,3 79.005 68,1 72.864 -7,8
Dư nợ cho vay 38.580 78,5 62.346 61,6 74.663 19,7 Lợi nhuận sau thuế 1.132 59,2 1.815 60,3 3.039 67,4
Nguồn: Báo cáo thường niên của EIB 2009, 2010, 2011
So sánh Eximbank với các ngân hàng thương mại cổ phần khác có quy mô tổng tài sản và vốn điều lệ tương đương giúp phân tích sự tăng trưởng và phát triển của ngân hàng này thông qua các chỉ số tài chính.
Trong những năm gần đây, tổng tài sản của Eximbank đã tăng mạnh, đặc biệt là trong năm 2010 và 2011, khi ngân hàng này duy trì vị trí cao trong số các ngân hàng thương mại cổ phần, chỉ đứng sau ACB Năm 2010, Eximbank ghi nhận tốc độ tăng trưởng tài sản ấn tượng, đạt 100,3% so với năm 2009.
Hình 2.1 : Tổng tài sản của một số NHTMCP năm 2009 - 2011 Đơn vị : nghìn tỷ đồng
VIB STB TCB EIB ACB
Nguồn : Báo cáo thường niên của VIB, STB, TCB, EIB, ACB năm 2009, 2010, 2011
- Vốn điều lệ tăng trưởng nhanh : Eximbank đứng đầu về vốn điều lệ so với các NHTMCP, năm 2011 đạt 12.355 tỷ đồng
Hình 2.2 : Tăng trưởng vốn điều lệ của một số NHTMCP và EIB Đơn vị : nghìn tỷ đồng
VIB, TCB, ACB, STB, EIB
Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu
Nguồn : Báo cáo thường niên của VIB, TCB, ACB, STB, EIB
Nguồn vốn của Eximbank đã tăng trưởng mạnh mẽ cả về quy mô và chất lượng, phản ánh qua tốc độ tăng tổng tài sản và vốn điều lệ Đặc biệt, nguồn huy động tiền gửi từ khách hàng và phát hành chứng chỉ tiền gửi đóng góp một tỷ trọng lớn trong cơ cấu nguồn vốn của ngân hàng.
Bảng 2.2 : Cơ cấu nguồn vốn của Eximbank giai đoạn 2009 - 2011 Đơn vị : tỷ đồng
Chỉ tiêu/Năm 2009 Tỷ trọng (%)
Các khoản nợ chính phủ và NHNN
Tiền gửi và vay các TCTD khác
Tiền gửi của khách hàng 38.766 59,2 58.151 44,4 53.653 29,2 Chứng chỉ tiền gửi 8.223 12,6 20.855 15,9 19.211 10,5
Lợi nhuận chưa phân phối 448 343 2.660
Nguồn: Báo cáo thường niên của EIB 2009, 2010, 2011
Eximbank đã duy trì ổn định và tăng trưởng huy động tiền gửi từ khách hàng qua các năm, mặc dù chỉ tiêu huy động thấp hơn so với các ngân hàng trong khối NHTMCP Tỷ lệ huy động này luôn được giữ vững nhờ vào lượng khách hàng nền tảng Đặc biệt, trong năm 2012, Eximbank đạt mức tăng trưởng huy động từ khách hàng lên tới 31,3%, tương đương 70.458 tỷ đồng.
Hình 2.3 : Huy động từ khách hàng của một số NHTMCP và EIB Đơn vị : nghìn tỷ đồng
VIB EIB STB TCB ACB
VIB, EIB, STB, TCB, ACB
Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu
Nguồn : Báo cáo thường niên của VIB, EIB, STB, TCB, ACB
Eximbank có khả năng sinh lời cao, với tỷ lệ lợi nhuận trên tổng tài sản (ROA) đạt 1,93% vào năm 2011, đứng đầu so với các ngân hàng thương mại cổ phần khác Mặc dù tỷ lệ lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu (ROE) của Eximbank thấp hơn do sự tăng trưởng nhanh chóng của vốn chủ sở hữu trong giai đoạn 2008-2011, nhưng kết quả ROA cao cho thấy hiệu quả hoạt động tài chính nổi bật của ngân hàng này.
Hình 2.4 : ROE, ROA của một số NHTMCP năm 2011 Đơn vị tính : %
VIB STB EIB ACB TCB
VIB ACB STB TCB EIB
VIB, STB, EIB, ACB, TCB (năm 2011) VIB, ACB, STB, TCB, EIB (năm 2011)
Nguồn : Báo cáo thường niên của VIB, EIB, STB, TCB, ACB năm 2011
THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM 28
Hoạt động tín dụng
Cơ cấu dư nợ cho vay theo kỳ hạn tại Eximbank cho thấy rằng các khoản cho vay ngắn hạn chiếm tỷ trọng cao nhất trong danh mục cho vay Tuy nhiên, tỷ trọng này đang có xu hướng giảm dần qua các năm, trong khi tỷ trọng các khoản cho vay dài hạn lại tăng lên.
Các khoản cấp tín dụng dài hạn có thể gặp nhiều rủi ro do thời gian thu hồi nợ kéo dài, chịu ảnh hưởng từ sự biến động trong hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp và những thay đổi không lường trước trong nền kinh tế.
Bảng 2.3 : Dư nợ tín dụng tại Eximbank giai đoạn 2009 – 2011 Đơn vị : tỷ đồng
Chỉ tiêu/ Năm 2009 Tỷ trọng
Tổng dƣ nợ tín dụng 38.382 100 62.346 100 74.663 100 Tốc độ tăng trưởng 80,77% 62,44% 19,76%
Nguồn: Báo cáo thường niên của EIB 2009, 2010, 2011
Eximbank, với định hướng ngân hàng bán lẻ và tài trợ xuất nhập khẩu, đã chú trọng đến khách hàng cá nhân và doanh nghiệp vừa và nhỏ Từ năm 2009 đến 2011, tỷ trọng cho vay cá nhân luôn trên 25% và cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ chiếm hơn 50% Ngân hàng này đã mạnh dạn đẩy mạnh cho vay cá nhân và tài trợ xuất nhập khẩu, đồng thời cung cấp các sản phẩm cạnh tranh và quy trình hồ sơ nhanh gọn, nhằm thu hút lượng lớn khách hàng đến vay vốn, tạo nền tảng khách hàng vững chắc cho tương lai.
Eximbank đã triển khai nhiều sản phẩm linh hoạt nhằm hỗ trợ doanh nghiệp vượt qua khó khăn, bao gồm cho vay sản xuất kinh doanh tiêu dùng bằng Việt Nam đồng với lãi suất ưu đãi, tài trợ nhập khẩu bằng Việt Nam đồng với lãi suất ngoại tệ, và cho vay Việt Nam đồng có bảo hiểm tỷ giá Ngân hàng cũng cung cấp các dịch vụ thanh toán tiện ích như Internet Banking, thanh toán thuế xuất nhập khẩu, và thu hộ cho dịch vụ thanh toán tiền điện, nước.
Bảng 2.4 : Dư nợ cho vay theo thành phần kinh tế tại Eximbank Đơn vị : tỷ đồng
Theo thành phần kinh tế
Công ty cổ phần, TNHH, tư nhân 21.610 56,30 33.611 53,91 44.887 60,12
Doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài 344 0,90 357 0,57 1.532 2,05
Nguồn: Báo cáo thường niên của Eximbank, 2009, 2010, 2011
Eximbank tập trung vào việc cho vay chủ yếu cho ngành thương mại và dịch vụ cá nhân, công cộng, với đối tượng khách hàng là tiểu thương tại các chợ và các cá nhân sản xuất, kinh doanh Ngân hàng áp dụng phương thức tiếp cận bằng cách liên kết với các chợ đầu mối và trung tâm thương mại, nhằm mở rộng đối tượng khách hàng thông qua việc hợp tác với các doanh nghiệp thương mại để tìm kiếm các cá nhân kinh doanh là vệ tinh của doanh nghiệp.
Trong lĩnh vực sản xuất, gia công chế biến và nông lâm nghiệp, cần duy trì tỷ lệ cho vay khoảng 1 - 3% trong kinh doanh bất động sản để giảm thiểu rủi ro trong bối cảnh thị trường bất động sản đang suy giảm.
Bảng 2.5 : Dư nợ cho vay theo ngành nghề kinh doanh tại Eximbank Đơn vị : tỷ đồng
Theo ngành nghề Kinh doanh
Thương mại 10.548 27,48 17.627 28,27 17.991 24,10 Nông lâm nghiệp 212 0,55 1.741 2,79 8.722 11,68
Sản xuất và gia công chế biến
Dịch vụ cá nhân và công cộng
Kho bãi, giao thông vận tải và thông tin liên lạc
Tư vấn, kinh doanh bất động sản
Nguồn: Báo cáo thường niên của Eximbank 2009, 2010, 2011
Trong năm 2008, tỷ lệ nợ xấu đạt 4,71%, nhưng từ đó Eximbank đã tập trung vào việc tăng trưởng tín dụng và nâng cao quản trị chất lượng tín dụng Nhờ những nỗ lực này, tỷ lệ nợ xấu luôn được giữ dưới 2% trong các năm tiếp theo.
Tuy nhiên, nhìn vào thực trạng dư nợ và nợ xấu của Eximbank, nhận thấy sẽ có những tác động tiềm ẩn đến hoạt động kinh doanh như :
Eximbank sẽ phải tăng chi phí trích lập dự phòng rủi ro đối với các khoản nợ được cơ cấu lại thời hạn trả nợ Số dư nợ xấu chuyển sang năm 2012 sẽ được xử lý, yêu cầu ngân hàng thực hiện việc trích lập dự phòng rủi ro để đảm bảo an toàn tài chính.
Eximbank sẽ không thu được khoản lãi dự thu năm 2011 đã hạch toán đối với các khoản nợ đã được cơ cấu lại thời hạn trả nợ, nếu khách hàng không thực hiện việc trả nợ lãi hàng tháng.
- Không thu được lãi phát sinh trong năm 2012 đối với các khoản nợ đã cơ cấu lại thời hạn trả nợ;
Eximbank sẽ phải xử lý các khoản nợ từ nhóm 2 đến nhóm 5 trong năm 2011 vào năm 2012 Nếu không giải quyết được các khoản nợ quá hạn và nợ xấu này, ngân hàng sẽ không được ghi nhận lãi treo từ những khoản nợ này vào thu nhập.
Bảng 2.6 : Tình hình nợ xấu tại Eximbank Đơn vị : tỷ đồng
-Nợ có khả năng mất vốn 475 427 436
Nguồn: Báo cáo thường niên của Eximbank 2009, 2010, 2011
Quản trị rủi ro tín dụng tại Eximbank
2.2.2.1 Nguyên tắc và phương pháp quản lý rủi ro tín dụng
Hoạt động quản lý rủi ro tín dụng tại Eximbank được thực hiện theo các nguyên tắc sau :
- Tuân thủ quy định của Luật Các tổ chức tín dụng, các quy định pháp luật khác có liên quan, và các quy định nội bộ của Eximbank
- Phân tán rủi ro, đa dạng hóa danh mục đầu tư trong hoạt động tín dụng
- Kiểm tra, kiểm soát chéo trong hoạt động tín dụng
- Công khai, minh bạch, nhất quán trong tất cả các quy định cấp tín dụng
- Công tác kiểm tra, giám sát được thực hiện ở tất cả các giai đoạn của quá trình cấp tín dụng và được duy trì thường xuyên, liên tục
- Phân định trách nhiệm giữa thẩm định và quyết định cấp tín dụng
Cán bộ Eximbank cần chủ động trong việc quản lý rủi ro tín dụng bằng cách nhận diện và kiểm soát các rủi ro liên quan trong bộ phận của mình.
Công tác phối hợp và quản lý rủi ro tín dụng trong toàn hệ thống là rất quan trọng Cán bộ Eximbank tại các đơn vị cần trực tiếp quản lý rủi ro tín dụng của mình Đồng thời, các đơn vị tại Hội sở có trách nhiệm quản lý rủi ro tín dụng toàn hệ thống và phải cảnh báo kịp thời cho Sở giao dịch, Chi nhánh và Phòng giao dịch.
Áp dụng các phương pháp, mô hình quản lý rủi ro tín dụng hiện đại trên cơ sở tư vấn của các tổ chức quốc tế, cụ thể :
- Chấm điểm tín dụng nội bộ nhằm theo dõi đánh giá thường xuyên mức độ tín nhiệm của khách hàng;
Quản lý danh mục tín dụng hiệu quả thông qua việc phân tích rủi ro tín dụng theo ngành và vùng kinh tế, đồng thời xác lập các giới hạn tín dụng phù hợp theo từng ngành kinh tế và nhóm khách hàng.
Phân tích rủi ro tín dụng cho từng khách hàng là cần thiết để xác định mức độ tổn thất dự kiến và thu nhập của Eximbank từ các khoản vay Việc đánh giá cụ thể từng trường hợp giúp ngân hàng quản lý tốt hơn các khoản vay, đảm bảo an toàn tài chính và tối ưu hóa lợi nhuận.
2.2.2.2 Quản lý các khoản tín dụng đã cấp : đảm bảo tách bạch các chức năng :
Chức năng thẩm định tín dụng bao gồm việc tiếp thị và thiết lập mối quan hệ với khách hàng trong hoạt động tín dụng Nhân viên thẩm định sẽ đánh giá nhu cầu tín dụng, khả năng hoàn trả nợ và nghĩa vụ bảo lãnh của khách hàng, sau đó lập báo cáo để trình cấp có thẩm quyền phê duyệt Ngoài ra, họ còn phối hợp với bộ phận quản lý nợ để theo dõi và chăm sóc khách hàng, kiểm tra và kiểm soát các khoản tín dụng đã được giải ngân và bảo lãnh.
Chức năng quản lý nợ bao gồm việc soạn thảo hồ sơ tín dụng theo phê duyệt của cấp có thẩm quyền, kiểm tra điều kiện khách hàng trước khi giải ngân, và quản lý hồ sơ tín dụng Ngoài ra, còn có công tác chăm sóc khách hàng, kiểm tra và kiểm soát sau cho vay, cũng như thu hồi nợ vay Tất cả các hoạt động này nhằm đảm bảo sự phù hợp giữa nội dung phê duyệt tín dụng và tình hình thực tế khi cấp tín dụng cho khách hàng.
Chức năng kế toán tín dụng bao gồm việc đối chiếu các điều kiện giải ngân đã được phê duyệt với hồ sơ từ bộ phận quản lý nợ, thực hiện quy trình giải ngân, kiểm tra và điều chỉnh lãi suất định kỳ, cung cấp lịch trả nợ và đáo hạn để hỗ trợ bộ phận quản lý nợ trong việc đôn đốc khách hàng thanh toán Ngoài ra, kế toán tín dụng còn thực hiện hạch toán các bút toán liên quan đến thu lãi, nợ gốc và phí phạt.
2.2.2.3 Phương pháp đánh giá rủi ro tín dụng
Tùy theo từng đối tượng khách hàng và điều kiện thực tế mà bộ phận thẩm định lựa chọn phương pháp phù hợp :
Đối với khách hàng doanh nghiệp có thể sử dụng phương pháp sau
Phương pháp 6C là một công cụ quan trọng trong việc đánh giá khả năng vay vốn, bao gồm các yếu tố chính như: đặc điểm, thái độ và uy tín (Character), cơ cấu vốn (Capital), khả năng thanh toán (Capability), các điều kiện liên quan đến việc thực hiện phương án vay vốn (Condition), bảo đảm tiền vay (Collateral), và kiểm soát việc thực hiện phương án vay vốn (Control) Những yếu tố này giúp các tổ chức tài chính đưa ra quyết định chính xác và hiệu quả trong việc cấp vốn cho khách hàng.
- Phương pháp CAMELS : cơ cấu nguồn vốn (Capital), cơ cấu tài sản (Asset), quản trị điều hành (Management), khả năng tạo ra thu nhập (Earning), thanh khoản (Liquidity)
Đối với khách hàng cá nhân có thể sử dụng phương pháp :
The PARSER method evaluates key factors in assessing a borrower's profile, including their personal characteristics, the amount of capital needed and its intended use, and their repayment capacity It also considers the security offered for the loan, the borrower's work and business experience, as well as potential future income opportunities Ultimately, the method emphasizes the importance of understanding the expected return from the loan to ensure successful repayment.
- Phương pháp khác phù hợp
2.2.2.4 Hệ thống chấm điểm, xếp hạng tín dụng nội bộ
Eximbank phát triển dựa trên việc tập hợp các quy tắc và quy trình cập nhật, phân tích thông tin khách hàng theo ngành nghề, quy mô và tính chất sở hữu Ngân hàng áp dụng bộ chỉ tiêu tài chính và phi tài chính để đánh giá điểm số và xếp hạng khách hàng một cách hiệu quả.
Hình 2.5 : Mục đích xếp hạng tín dụng
Chi nhánh, Hội sở, Đơn vị tƣ vấn
FO, MO của Chi nhánh
FO, MO của Chi nhánh
2 Quyết định cấp tín dụng
3 Xác định tổn thất dự kiến
4 Quản lý danh mục tín dụng
Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ gồm các thành phần :
- Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ dành cho hộ kinh doanh
- Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ dành cho cá nhân
- Thu thập thông tin : dựa trên 4 nhóm chỉ tiêu :
Thông tin doanh nghiệp, hộ kinh doanh và cá nhân bao gồm các dữ liệu cơ bản liên quan đến hoạt động kinh doanh Bên cạnh đó, cần cung cấp thông tin bổ sung liên quan đến doanh nghiệp hoặc cá nhân Đặc biệt, thông tin về quan hệ tín dụng với Eximbank và các tổ chức tín dụng khác cũng rất quan trọng Cuối cùng, việc đánh giá phương án kinh doanh là cần thiết, đặc biệt đối với cá nhân trong trường hợp vay vốn kinh doanh.
- Xác định loại hình sở hữu
- Chấm điểm chỉ tiêu tài chính và phi tài chính
Xếp hạng tín dụng và phân nhóm nợ: tổng điểm và xếp hạng khách hàng theo bảng sau: Điểm Xếp hạng Phân loại nợ
90 - 100 AAA Đủ tiêu chuẩn – Nhóm 1
80 - 90 AA Đủ tiêu chuẩn – Nhóm 1
56 - 60 CCC Dưới tiêu chuẩn – Nhóm 3
53 - 56 CC Dưới tiêu chuẩn – Nhóm 3
20 - 45 D Có khả năng mất vốn – Nhóm 5
Quyết định cấp tín dụng: kết hợp xếp hạng khách hàng với thẩm định tài sản đảm bảo để đưa ra quyết định tín dụng Đánh giá xếp hạng
AAA AA A BBB BB B CCC CC C D
Xếp loại Đánh Rủi ro giá TSBĐ
Rủi ro thấp Rủi ro
A (Mạnh) Xuất sắc Tốt Trung bình/từ chối
B (Khá) Tốt Trung bình Từ chối
C (Trung bình) Trung bình Trung bình
D (Thấp) Trung bình Trung bình/từ chối
2.2.2.5 Tổ chức, hoạt động của bộ phận tín dụng: thực hiện theo mô hình tín dụng 3 bộ phận, nhiệm vụ cụ thể của từng bộ phận như sau :
Bộ phận quan hệ khách hàng (FO) thực hiện các nhiệm vụ sau
- Thực hiện kế hoạch phát triển khách hàng, phát triển dư nợ tín dụng
Eximbank cung cấp tư vấn sản phẩm và dịch vụ phù hợp với nhu cầu của khách hàng, tiếp nhận hồ sơ đề nghị cấp tín dụng và các yêu cầu khác Ngân hàng cũng đảm nhận vai trò đầu mối phối hợp với các bộ phận liên quan để cung cấp dịch vụ, nhằm đáp ứng nhanh chóng các yêu cầu của khách hàng Đồng thời, Eximbank cam kết thông tin kịp thời về tiến trình giải quyết các đề nghị của khách hàng.
Chúng tôi có trách nhiệm theo dõi và đôn đốc khách hàng thực hiện các điều kiện tín dụng, đồng thời kiểm tra và giám sát việc sử dụng vốn vay cũng như việc trả nợ gốc và lãi đúng hạn Ngoài ra, chúng tôi cũng tổ chức triển khai các chính sách chăm sóc khách hàng để nâng cao chất lượng dịch vụ.
Bộ phận thẩm định tín dụng (MO) thực hiện các nhiệm vụ :
Tổ chức thẩm định khách hàng và hồ sơ tín dụng là nhiệm vụ quan trọng, bao gồm việc thực hiện thẩm định giá tài sản đảm bảo theo quyền hạn của Chi nhánh và Phòng giao dịch.
- Lập báo cáo thẩm định tín dụng, đề xuất việc cấp tín dụng, các điều kiện tín dụng và trình cấp có thẩm quyền xem xét quyết định
Phối hợp với các bộ phận liên quan để kiểm tra và kiểm soát việc tuân thủ các điều kiện tín dụng, sử dụng vốn vay và khả năng trả nợ của khách hàng Đồng thời, thực hiện đánh giá lại tình hình tài chính của khách hàng sau khi đã cấp tín dụng.
Bộ phận hỗ trợ tín dụng (BO) thực hiện các nhiệm vụ :
GIẢI PHÁP NÂNG CAO QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM
ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN, CHÍNH SÁCH CỦA EXIMBANK
Xây dựng Eximbank thành Tập đoàn đầu tư tài chính đa năng, đứng trong top 5 ngân hàng hàng đầu tại Việt Nam, với hoạt động mở rộng cả trong nước và quốc tế.
Eximbank vẫn giữ vững vị thế là một trong năm ngân hàng thương mại cổ phần lớn nhất tại Việt Nam Từ năm 2011 đến 2020, Eximbank đã nỗ lực phát triển thành tập đoàn tài chính ngân hàng đa năng, hướng tới việc nằm trong top các tập đoàn tài chính hàng đầu tại Việt Nam, với hoạt động mở rộng ra thị trường tài chính trong nước, khu vực và quốc tế.
Chiến lược kinh doanh của Eximbank tập trung vào việc phát triển các lĩnh vực cốt yếu như ngân hàng bán lẻ, ngân hàng bán buôn, tài trợ xuất nhập khẩu, kinh doanh ngoại hối, vàng và kinh doanh vốn Ngân hàng sẽ xâm nhập nhanh chóng và có chọn lọc vào lĩnh vực ngân hàng đầu tư và tài trợ dự án, đồng thời mở rộng nhanh các dịch vụ tài chính để đạt được mục tiêu phát triển bền vững.
Chiến lược tập trung thể hiện sự nỗ lực vào từng phân khúc thị trường, dựa trên tiêu chí vùng địa lý, mạng lưới phân phối và nhóm khách hàng đặc thù trong từng khu vực.
Chiến lược khác biệt của Eximbank thể hiện qua việc lựa chọn phát triển sản phẩm, dịch vụ và công nghệ mang tính chiến lược, giúp tạo ra sự vượt trội và cạnh tranh Điều này không chỉ giúp mở rộng thị phần trong nước mà còn từng bước đưa Eximbank ra thị trường quốc tế.
- Thực hiện và đạt mục tiêu dựa trên nền tảng cốt lõi : năng lực tài chính – nhân lực và công nghệ
Eximbank cam kết phát triển bền vững, an toàn và hiệu quả, cạnh tranh thông qua các sản phẩm và dịch vụ tiện ích vượt trội Chúng tôi tận dụng lợi thế về vốn, công nghệ, nguồn nhân lực và danh tiếng để gia tăng quy mô, biến những thách thức và cạnh tranh thành động lực phát triển mạnh mẽ.
Để quản trị và thực hiện thành công chiến lược phát triển, Eximbank tập trung vào nguồn lực tài chính, nhân lực, công nghệ, kênh phân phối, phát triển sản phẩm dịch vụ và quản trị rủi ro Ngân hàng xây dựng các chiến lược và chính sách kinh doanh cụ thể nhằm tối ưu hóa hiệu quả hoạt động.
- Chiến lược ngân hàng bán lẻ, tài trợ xuất khẩu, kinh doanh ngoại hối và vàng, kinh doanh vốn và ngân hàng bán buôn
- Chiến lược khách hàng và phân khúc thị trường
- Chiến lược và chính sách phát triển công nghệ
Chiến lược phát triển mạng lưới giao dịch và kênh phân phối cần được liên kết chặt chẽ với kế hoạch đầu tư vào tài sản cố định và trang thiết bị cho mạng lưới Việc này không chỉ giúp tối ưu hóa hiệu quả hoạt động mà còn nâng cao khả năng cạnh tranh trên thị trường Đầu tư hợp lý vào cơ sở hạ tầng và công nghệ sẽ tạo điều kiện thuận lợi cho việc mở rộng và cải thiện dịch vụ, từ đó đáp ứng tốt hơn nhu cầu của khách hàng.
- Chiến lược và chính sách đào tạo, phát triển nguồn nhân lực
- Chiến lược marketing – PR – xây dựng và phát triển thương hiệu (gắn liền với phát triển văn hóa doanh nghiệp – văn hóa Eximbank)
- Chiến lược và chính sách đầu tư tài chính
- Chiến lược và chính sách quản trị công ty và quản lý rủi ro
- Thành lập/ mua lại hoặc liên danh thành lập một số công ty và đơn vị thành viên mà Eximbank là chủ sở hữu hoặc nắm quyền chi phối
Bảng 3.1 :Các chỉ tiêu hoạt động chính của Eximbank trong năm 2012, kế hoạch kinh doanh năm 2013
Tổng tài sản 170.298 tỷ đồng 200.000 tỷ đồng
Huy động vốn 85.577 tỷ đồng 110.000 tỷ đồng
Dư nợ tín dụng 74.922 tỷ đồng 90.000 tỷ đồng Lợi nhuận trước thuế 2.828 tỷ đồng 3.200 tỷ đồng
Bảng 3.2 : Định hướng tín dụng năm 2013
Tỷ lệ cho vay/ huy động 87,5% 81,8%
Nguồn : Báo cáo thường niên của Eximbank 2012
Năm 2013, Eximbank đặt mục tiêu tăng trưởng tín dụng 20% và kiểm soát nợ xấu dưới 2%, một nhiệm vụ khó khăn trong bối cảnh kinh tế hiện nay Tăng trưởng tín dụng thấp và nợ xấu gia tăng, cùng với hiệu quả kinh doanh giảm sút do giá nguyên vật liệu tăng cao, giá thành phẩm không tương xứng và thị trường tiêu thụ thu hẹp, đã tạo ra nhiều thách thức Tuy nhiên, Eximbank đã chủ động áp dụng các biện pháp đồng bộ nhằm nâng cao chất lượng tín dụng, kiểm soát quy mô, chất lượng và cơ cấu tín dụng một cách chặt chẽ Hoạt động tín dụng không chỉ là trọng tâm mà còn là nền tảng hỗ trợ phát triển các nghiệp vụ kinh doanh khác của ngân hàng.
Năm 2015, Eximbank nắm giữ từ 5-6% thị phần dư nợ tín dụng trong toàn ngành, nhưng hiện tại thị phần này đã giảm xuống còn 2,4% Ngân hàng đã kiểm soát chặt chẽ rủi ro tín dụng để đảm bảo an toàn vốn.
CÁC GIẢI PHÁP NÂNG CAO QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI EXIMBANK
3.2.1 Xây dựng chính sách tín dụng hiệu quả
Chính sách tín dụng của Eximbank cần được xây dựng dựa trên mục tiêu cụ thể, đồng thời phù hợp với điều kiện kinh tế - xã hội của từng khu vực và chi nhánh Điều này đảm bảo sự cân bằng giữa việc tối đa hóa lợi nhuận và giảm thiểu rủi ro, đồng thời nâng cao chất lượng tín dụng, hiệu quả và an toàn trong hoạt động để thúc đẩy tăng trưởng bền vững.
Chính sách tín dụng đóng vai trò quan trọng trong việc xác định mục tiêu hoạt động cấp tín dụng Việc xây dựng một chính sách tín dụng hợp lý và hiệu quả không chỉ giúp định hướng rõ ràng cho hoạt động tín dụng mà còn giúp phòng ngừa rủi ro thông qua việc phân tích và nghiên cứu thị trường một cách toàn diện.
Dựa trên điều kiện kinh tế - xã hội của Việt Nam và sự phát triển trong những năm gần đây, chính sách tín dụng của Eximbank cần chú trọng vào các nội dung chính sau: tăng cường hỗ trợ doanh nghiệp xuất khẩu, phát triển sản phẩm tín dụng linh hoạt, cải thiện quy trình thẩm định và giải ngân, cùng với việc nâng cao dịch vụ khách hàng để đáp ứng nhu cầu ngày càng cao của thị trường.
Ngân hàng cần thường xuyên trao đổi và tham khảo ý kiến từ khách hàng để xây dựng mối quan hệ tốt đẹp Việc này không chỉ giúp ngân hàng hiểu rõ hơn về nhu cầu vay vốn và phương án kinh doanh của khách hàng, mà còn tạo ra sự hỗ trợ kịp thời, đáp ứng hiệu quả các yêu cầu của họ.
Phân nhóm khách hàng và xây dựng chính sách giá trọn gói là chiến lược hiệu quả nhằm khuyến khích khách hàng sử dụng đồng thời các sản phẩm như tiền vay, tiền gửi và dịch vụ ngân hàng.
Chúng tôi nghiên cứu và phát triển các sản phẩm, dịch vụ mới dựa trên công nghệ hiện đại để đáp ứng nhu cầu đa dạng của khách hàng Đồng thời, chúng tôi không ngừng nâng cao chất lượng dịch vụ và cung cấp tư vấn sản phẩm hiệu quả, hỗ trợ tối ưu cho hoạt động của khách hàng.
Trong bối cảnh cạnh tranh hiện nay, chính sách lãi suất cho vay được quản lý bởi Ngân hàng Nhà nước và thỏa thuận giữa ngân hàng và khách hàng Việc xây dựng chính sách lãi suất cần dựa vào uy tín trả nợ của khách hàng, tính khả thi của phương án kinh doanh và độ an toàn của khoản vay Do đó, ngân hàng sẽ áp dụng chính sách lãi suất ưu đãi và linh hoạt cho những khách hàng có lịch sử trả nợ tốt, hoạt động kinh doanh hiệu quả, tài sản đảm bảo phù hợp, cũng như các khách hàng tiềm năng theo phân nhóm của Eximbank.
Xây dựng danh mục cho vay hợp lý là cần thiết để phù hợp với tình hình kinh tế - xã hội của từng vùng và khu vực, đồng thời đảm bảo sự phù hợp với định hướng và chính sách của Chính phủ cũng như Ngân hàng Nhà nước trong từng giai đoạn.
Chúng tôi tập trung vào nhóm khách hàng kinh doanh các mặt hàng được nhà nước khuyến khích, bao gồm xuất khẩu gạo, thủy sản, dệt may, sản xuất hàng tiêu dùng trong nước và sản xuất hàng xuất khẩu.
Cần cụ thể hóa tiêu chí phân nhóm khách hàng để lựa chọn những khách hàng thực sự tốt và uy tín, nhằm tránh tình trạng cấp tín dụng chỉ để đạt chỉ tiêu.
3.2.2 Hoàn thiện quy trình tín dụng
Quy trình cho vay tại Eximbank được thiết kế hợp lý và chặt chẽ, nhưng hiệu quả thực hiện trong các giai đoạn vẫn còn hạn chế Do đó, cần cải thiện tính chủ động, linh hoạt và sự phối hợp đồng bộ trong từng giai đoạn của quy trình.
Giai đoạn tiếp nhận hồ sơ
Việc kiểm tra hồ sơ pháp lý, năng lực tài chính, và uy tín kinh doanh của khách hàng chủ yếu dựa vào thông tin từ khách hàng và dữ liệu nội bộ của ngân hàng Cán bộ tín dụng cần phân tích toàn bộ nguồn thông tin này để đưa ra nhận định chính xác và khách quan về khách hàng vay.
Để giảm thiểu rủi ro thông tin do nguồn cung cấp từ khách hàng có thể không chính xác, ngân hàng cần chú trọng vào phương pháp phỏng vấn trực tiếp doanh nghiệp và khách hàng vay Bên cạnh đó, việc sử dụng triệt để nguồn thông tin từ CIC và tìm hiểu thông tin từ các đối tác, cơ quan ban ngành, cũng như cơ quan thuế là rất quan trọng.
Giai đoạn thẩm định hồ sơ vay :
Thẩm định phương án vay vốn và khả năng trả nợ của khách hàng
Khi thẩm định phương án vay vốn, cán bộ tín dụng cần xác minh tính xác thực của nguồn vốn tự có của khách hàng Việc yêu cầu khách hàng chứng minh nguồn vốn tự có là rất quan trọng, vì nó ảnh hưởng lớn đến việc thực hiện dự án Nguồn vốn tự có càng lớn, doanh nghiệp sẽ sử dụng vốn hiệu quả hơn và thận trọng hơn trong đầu tư kế hoạch kinh doanh.
Cán bộ tín dụng cần đánh giá năng lực tài chính và khả năng sản xuất kinh doanh của khách hàng vay để xác định hiệu quả sử dụng vốn tín dụng.
MỘT SỐ KIẾN NGHỊ KHÁC
- Nâng cao chất lượng quản lý và điều hành
Ngân hàng Nhà nước cần nâng cao vai trò định hướng trong quản lý và tư vấn cho các ngân hàng thương mại bằng cách thường xuyên tổng hợp và phân tích thông tin thị trường Việc đưa ra các nhận định khách quan và dự báo chính xác về diễn biến kinh tế, tiền tệ trong nước và thế giới, đặc biệt liên quan đến hoạt động tín dụng, sẽ giúp các ngân hàng thương mại có cơ sở tham khảo và định hướng trong việc hoạch định chính sách tín dụng Điều này không chỉ đảm bảo tăng trưởng hợp lý mà còn giúp phòng ngừa rủi ro hiệu quả.
NHNN cần xây dựng cơ chế điều hành lãi suất rõ ràng và cụ thể, đồng thời tổ chức thị trường liên ngân hàng hiệu quả để hỗ trợ thanh khoản cho các TCTD Bên cạnh đó, NHNN cần điều hành linh hoạt các loại lãi suất chính sách và phối hợp với khối lượng tiền cung ứng cùng dự trữ bắt buộc để định hướng lãi suất thị trường Mục tiêu là vừa hỗ trợ lãi suất, vừa hướng dòng vốn ngân hàng đến các lĩnh vực sản xuất ưu tiên như nông nghiệp, nông thôn và doanh nghiệp xuất khẩu.
Tiếp tục hoàn thiện quy chế cho vay nhằm đảm bảo an toàn cho hoạt động tín dụng và bảo vệ quyền lợi hợp pháp của các ngân hàng thương mại Cần quy định rõ trách nhiệm của các ngân hàng trong việc tuân thủ quy chế cho vay và bảo đảm tiền vay, đồng thời hạn chế các thủ tục pháp lý phức tạp, giúp giảm bớt khó khăn cho các ngân hàng thương mại.
Ngân hàng Nhà nước cần hợp tác với các bộ, ngành liên quan để quản lý tài sản hiệu quả Cần có hướng dẫn chi tiết về quy trình, thủ tục và trách nhiệm của tổ chức tín dụng, cơ quan Công an, chính quyền địa phương và sở Tài nguyên môi trường Điều này sẽ tạo cơ sở pháp lý vững chắc và dẫn đến việc ban hành thông tư liên ngành nhằm nâng cao hiệu quả phối hợp, đẩy nhanh tiến độ và cụ thể hóa các công việc trong thi hành án.
-Tăng cường công tác thanh tra, giám sát
Thực hiện thanh tra và giám sát thường xuyên bằng nhiều hình thức giúp phát hiện và ngăn chặn hành vi cạnh tranh không lành mạnh trong hoạt động tín dụng Điều này bao gồm việc kiểm soát cho vay để hoàn trả các khoản vay của ngân hàng khác và hạ thấp tiêu chuẩn, điều kiện vay vốn, từ đó giảm thiểu nguy cơ rủi ro tín dụng.
Chương trình thanh tra ngân hàng cần được thiết kế chi tiết và khoa học, với việc thu thập và phân tích thông tin một cách kỹ lưỡng để tránh tính hình thức Nội dung thanh tra cần được cải tiến nhằm kiểm soát hiệu quả hoạt động của ngân hàng thương mại, đồng thời thể hiện vai trò cảnh báo, ngăn chặn và phòng ngừa rủi ro mà không làm ảnh hưởng đến các hoạt động kinh doanh khác của ngân hàng.
Xây dựng đội ngũ thanh tra và giám sát ngân hàng có nghiệp vụ chuẩn, phẩm chất đạo đức tốt, và được cập nhật thông tin về chính sách, pháp luật và thị trường Đội ngũ này sẽ thực hiện công tác thanh tra, giám sát hoạt động của các ngân hàng thương mại, đồng thời đưa ra nhận định và kết luận giúp nâng cao chất lượng và hiệu quả hoạt động của các ngân hàng.
Cần thiết phải xây dựng chính sách nguồn nhân lực cho Ngân hàng Nhà nước (NHNN) nhằm phát triển đội ngũ nhân sự có khả năng hoạch định chiến lược và chính sách, giám sát hoạt động ngân hàng Bên cạnh đó, cần có cơ chế xử lý mạnh mẽ để đảm bảo hoạt động của ngân hàng thương mại diễn ra an toàn và hiệu quả, từ đó góp phần thúc đẩy sự phát triển của nền kinh tế.
- Hoàn thiện hệ thống thông tin tín dụng (CIC)
Trong bối cảnh mới, các ngân hàng và tổ chức tín dụng cần nâng cao năng lực quản trị để đảm bảo an toàn và hiệu quả hoạt động, đồng thời cải thiện khả năng tiếp cận tín dụng cho khách hàng Thông tin về khách hàng vay ngày càng trở nên quan trọng trong công tác quản trị rủi ro, do đó, CIC cần hiện đại hóa và nâng cao chất lượng thông tin tín dụng Để đáp ứng nhu cầu phát triển, CIC phải xây dựng kho dữ liệu phong phú và chất lượng, ứng dụng công nghệ thông tin tiên tiến, nâng cao chất lượng nguồn nhân lực để cải thiện khả năng và tốc độ xử lý thông tin Bên cạnh đó, CIC cần phát triển mô hình xếp hạng tín dụng doanh nghiệp và chấm điểm tín dụng cá nhân, liên kết với các tổ chức tín dụng, đa dạng hóa các kênh cung cấp thông tin đảm bảo an toàn và bảo mật, đồng thời nâng cao độ chuẩn dữ liệu đạt chuẩn quốc tế phục vụ cho quản lý điều hành của NHNN và hoạt động kinh doanh của các tổ chức tín dụng.
Trong thời gian tới, CIC cần tập trung vào việc nâng cao độ chính xác của thông tin trong quá trình thu thập và xử lý Đồng thời, tổ chức cũng nên tăng cường kiểm soát và thúc đẩy hợp tác công - tư để quản lý toàn diện thông tin khách hàng vay Việc chú trọng đến tính đầy đủ khi bổ sung các loại thông tin với phân tích xã hội và chấm điểm tín dụng đáng tin cậy sẽ giúp các tổ chức có cơ sở vững chắc trong việc quyết định cấp tín dụng.
3.3.2 Kiến nghị đối với Chính phủ
Trong hoạch định chính sách, cần thiết lập sự cân bằng hợp lý giữa các mục tiêu phát triển kinh tế, ổn định tiền tệ và sự phát triển bền vững của hệ thống ngân hàng thương mại Điều này giúp định hướng dòng vốn tín dụng luân chuyển hiệu quả trong nền kinh tế.
Nhà nước cần xây dựng một môi trường pháp lý tích cực nhằm khuyến khích hoạt động sản xuất kinh doanh Việc tạo ra hành lang pháp lý vững chắc sẽ giúp các thành phần kinh tế an tâm đầu tư vốn vào phát triển kinh tế.
Để cải thiện quy trình xử lý nợ và thu hồi vốn vay, cần hoàn thiện các quy định pháp lý liên quan đến đảm bảo tiền vay Khi ngân hàng tuân thủ đúng các quy định về thế chấp và cầm cố tài sản, họ sẽ được toàn quyền thanh lý tài sản đảm bảo để thu nợ, giúp khắc phục những khó khăn về quy trình, thủ tục và thời gian trong việc xử lý tài sản đảm bảo.
Thúc đẩy thị trường liên ngân hàng và thị trường tiền tệ là cần thiết để xác định khuôn khổ hoạt động của các ngân hàng Điều này tạo ra nhiều cơ hội đầu tư, giúp phân tán rủi ro và nâng cao hiệu quả sử dụng vốn Hơn nữa, việc này cũng góp phần đa dạng hóa các công cụ thanh toán.
Cải thiện cơ sở hạ tầng kỹ thuật, bao gồm hệ thống thông tin, kiểm toán và kế toán theo tiêu chuẩn quốc tế, sẽ thúc đẩy sự phát triển ổn định của nền kinh tế Điều này tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp, đặc biệt là ngân hàng thương mại, phát triển an toàn, bền vững và hội nhập quốc tế.
