MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU
Nghiên cứu này tập trung vào các vấn đề lý thuyết cơ bản liên quan đến quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại, thông qua việc hệ thống hóa các lý thuyết và chuẩn mực quốc tế trong chính sách quản lý rủi ro.
QT RRTD đã rút ra nhiều bài học quý giá từ các quốc gia trên thế giới, đồng thời cung cấp cái nhìn thực tế về cuộc khủng hoảng nợ dưới chuẩn năm 2008 Việc đánh giá thực trạng này giúp nhận diện những yếu tố dẫn đến khủng hoảng và đề xuất các giải pháp hiệu quả để ngăn chặn tình huống tương tự trong tương lai.
QT RRTD và các nguy cơ tiềm ẩn tại Ngân hàng TMCP Quân Đội cần được đánh giá kỹ lưỡng Việc nhận diện các rủi ro RRTD là rất quan trọng để đảm bảo an toàn tài chính Đề xuất các giải pháp QT RRTD phù hợp và khả thi sẽ giúp ngân hàng nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro Từ đó, ngân hàng có thể cải thiện khả năng chống chịu trước các biến động thị trường và bảo vệ lợi ích của khách hàng.
Đối tượng nghiên cứu của đề tài này là hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội Phạm vi nghiên cứu được giới hạn trong ba năm qua, nhằm đưa ra những kết luận và phân tích cụ thể về tình hình quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng này.
Việc hạn chế các vấn đề liên quan đến rủi ro hoạt động và rủi ro thị trường có ảnh hưởng đáng kể đến hoạt động của các tổ chức tài chính Những yếu tố này cần được xem xét kỹ lưỡng để phục vụ cho các nghiên cứu trong tương lai.
Khám phá các yếu tố rủi ro ảnh hưởng đến hoạt động tín dụng ngân hàng và đánh giá mức độ tác động của từng yếu tố, với một nghiên cứu điển hình tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân Đội.
Các giải pháp ngăn ngừa và phòng chống RRTD phù hợp với NH TMCP Quân Đội
Cơ sở phương pháp luận khoa học chủ nghĩa Mác – Lênin kết hợp các phương pháp suy luận logic và lịch sử, cùng với các phương pháp phân tích, tổng hợp, so sánh và quy nạp Đề tài áp dụng phương pháp định tính như nghiên cứu thăm dò, phỏng vấn tay đôi và thảo luận nhóm, bên cạnh các phương pháp phi xác suất Đồng thời, phương pháp định lượng được sử dụng thông qua bảng câu hỏi, thống kê và phân tích dữ liệu.
QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NH TMCP QUÂN ĐỘI
- TD và các vấn đề liên quan
- Phương pháp quản trị RRTD…
Kinh nghiệm từ cuộc khủng hoảng NH toàn cầu:
- Nguyên nhân khủng hoảng nợ dưới chuẩn
- Kinh nghiệm các nước trên TG…
Thực trạng quản trị RRTD tại NH TMCP Quân Đội
XÁC ĐỊNH CÁC NGUYÊN NHÂN GÂY
RỦI RO TÍN DỤNG DẤU HIỆU NHẬN BIẾT RRTD TIỀM ẨN
GIẢI PHÁP – KIẾN NGHỊ NGĂN NGỪA RRTD
Nghiên cứu được thực hiện với quy mô 300 người, trong đó đối tượng khảo sát là các cá nhân làm việc trong lĩnh vực tín dụng, bao gồm Giám đốc và Phó Giám đốc Bảng câu hỏi được sử dụng để thu thập thông tin từ những người tham gia, nhằm đánh giá các khía cạnh liên quan đến ngành tín dụng.
CN, PGD, trưởng phòng, nhân viên…) và các cá nhân chưa có kinh nghiệm nghiệp vụ tín dụng NH
Phương pháp thu thập mẫu được thực hiện bằng cách gửi bảng câu hỏi trực tiếp tới các đối tượng khảo sát tại các ngân hàng thương mại cổ phần và các trường đại học như Đại học Kinh Tế, Đại học Ngân Hàng, bao gồm các hệ đại học, cao học và văn bằng 2 tại thành phố Hồ Chí Minh.
Nguồn lấy các thông tin thứ cấp cần thiết: Trang web NHNN, hiệp hội NHTM, báo, tạp chí, bài nghiên cứu (tiếng Anh và tiếng Việt)
6 KẾT CẤU ĐỀ TÀI Đề tài bao gồm 03 chương được phân chia như sau :
Chương I : Tổng quan lý thuyết về hoạt động quản trị RRTD
Chương II: Thực trạng TD và quản trị RRTD tại NH TMCP Quân Đội
Chương III: Giải pháp nâng cao hiệu quả Quản trị RRTD tại NH TMCP Quân Đội
CHƯƠNG 1 TỔNG QUAN LÝ THUYẾT VỀ HOẠT ĐỘNG
QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG
1.1 LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG – QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG
1.1.1 Khái niệm Rủi ro tín dụng
Theo Khoản 14 Điều 4 Luật Các TCTD 2010, cấp tín dụng là sự thỏa thuận cho phép tổ chức hoặc cá nhân sử dụng một khoản tiền với nguyên tắc hoàn trả, bao gồm các hình thức như cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bao thanh toán, và bảo lãnh ngân hàng Trong đó, cho vay được định nghĩa là việc bên cho vay giao hoặc cam kết giao một khoản tiền cho khách hàng nhằm mục đích cụ thể trong thời gian xác định, với cam kết hoàn trả cả gốc và lãi theo thỏa thuận (Khoản 16 Điều 4 Luật Các TCTD 2010).
Hoạt động tín dụng là một phần quan trọng trong hầu hết các ngân hàng, yêu cầu ngân hàng phải kiểm soát và dự đoán khả năng hoàn trả nợ của khách hàng.
KH Dự đoán không phải lúc nào cũng chính xác, và thời gian dài làm tăng độ khó trong phán đoán Rủi ro chính mà ngân hàng phải đối mặt là rủi ro trong hoạt động tín dụng Ngay từ khi ngành ngân hàng mới phát triển, các người cho vay đã yêu cầu bảo đảm chắc chắn cho việc hoàn trả nợ Mặc dù họ có quyền thương lượng mạnh mẽ trước khi ký hợp đồng tín dụng, nhưng sau khi được giải ngân, người vay lại có lợi thế hơn.
Tại sao cần phải quan tâm tới RRTD? Nhiệm vụ quan trọng hàng đầu của
Ngân hàng (NH) đóng vai trò quan trọng trong việc bảo vệ tiền gửi của khách hàng, đồng thời có trách nhiệm đối với cổ đông và đảm bảo mức lương cho nhân viên Sự thất thoát trong hoạt động tín dụng, dù chỉ xảy ra ở một NH và ở mức độ nào đó, có thể đe dọa đến sự an toàn và ổn định của toàn hệ thống tài chính cũng như nền kinh tế, đặc biệt tại các quốc gia như Việt Nam, nơi thị trường chứng khoán chưa hoàn thiện trong việc cung cấp vốn cho nền kinh tế.
Vậy rủi ro tín dụng là gì? Là khoản lỗ tiềm tàng của vốn được tạo ra khi
Rủi ro tín dụng (RRTD) là thiệt hại mà ngân hàng (NH) phải chịu khi người vay không thực hiện đúng nghĩa vụ trong hợp đồng tín dụng Theo Điều 2, Khoản 1 của Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN, RRTD được định nghĩa là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động của NH do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ cam kết của mình.
1.1.2 Phân loại Rủi ro tín dụng và ảnh hưởng RRTD đến hoạt động NH
Nguyên nhân ngân hàng cần thu nợ nhanh chóng và kịp thời là vì thời gian chậm trả càng kéo dài, khả năng thu hồi vốn và tỷ lệ hoàn trả từ khách hàng sẽ giảm sút.
Hình 1.1 Biểu đồ thể hiện mối quan hệ giữa số ngày quá hạn và tỷ lệ hoàn trả
Nguồn: Rủi ro trong hoạt động của NH, tháng 5/2007, Học viện NH - Khoa NH
MÔ HÌNH NGHIÊN CỨU
Nghiên cứu các yếu tố rủi ro ảnh hưởng đến hoạt động tín dụng ngân hàng, đồng thời đánh giá mức độ tác động của từng yếu tố Bài viết sẽ tập trung phân tích trường hợp cụ thể tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân Đội.
Các giải pháp ngăn ngừa và phòng chống RRTD phù hợp với NH TMCP Quân Đội
PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
Cơ sở phương pháp luận khoa học chủ nghĩa Mác – Lênin kết hợp các phương pháp suy luận logic và lịch sử, phân tích, tổng hợp, so sánh và quy nạp Đề tài áp dụng phương pháp định tính như nghiên cứu thăm dò, phỏng vấn tay đôi và thảo luận nhóm, cùng với các phương pháp phi xác suất Ngoài ra, phương pháp định lượng được sử dụng thông qua bảng câu hỏi, thống kê và phân tích.
QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NH TMCP QUÂN ĐỘI
- TD và các vấn đề liên quan
- Phương pháp quản trị RRTD…
Kinh nghiệm từ cuộc khủng hoảng NH toàn cầu:
- Nguyên nhân khủng hoảng nợ dưới chuẩn
- Kinh nghiệm các nước trên TG…
Thực trạng quản trị RRTD tại NH TMCP Quân Đội
XÁC ĐỊNH CÁC NGUYÊN NHÂN GÂY
RỦI RO TÍN DỤNG DẤU HIỆU NHẬN BIẾT RRTD TIỀM ẨN
GIẢI PHÁP – KIẾN NGHỊ NGĂN NGỪA RRTD
Mẫu khảo sát gồm 300 người, bao gồm Giám đốc và Phó giám đốc trong ngành tín dụng, được thực hiện thông qua bảng câu hỏi Các cá nhân này đại diện cho các lĩnh vực liên quan đến tín dụng, nhằm thu thập thông tin và ý kiến từ những người có kinh nghiệm trong ngành.
CN, PGD, trưởng phòng, nhân viên…) và các cá nhân chưa có kinh nghiệm nghiệp vụ tín dụng NH
Phương pháp thu thập mẫu được thực hiện bằng cách gửi bảng câu hỏi trực tiếp đến các đối tượng khảo sát tại các Ngân hàng Thương mại Cổ phần và các trường Đại học Kinh Tế, Đại học Ngân Hàng, bao gồm các hệ đại học, cao học và văn bằng 2 tại thành phố Hồ Chí Minh.
Nguồn lấy các thông tin thứ cấp cần thiết: Trang web NHNN, hiệp hội NHTM, báo, tạp chí, bài nghiên cứu (tiếng Anh và tiếng Việt).
KẾT CẤU ĐỀ TÀI
Đề tài bao gồm 03 chương được phân chia như sau :
Chương I : Tổng quan lý thuyết về hoạt động quản trị RRTD
Chương II: Thực trạng TD và quản trị RRTD tại NH TMCP Quân Đội
Chương III: Giải pháp nâng cao hiệu quả Quản trị RRTD tại NH TMCP Quân Đội.
TỔNG QUAN LÝ THUYẾT VỀ HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI
LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG – QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG
1.1.1 Khái niệm Rủi ro tín dụng
Theo Khoản 14 Điều 4 Luật Các TCTD 2010, cấp tín dụng là sự thỏa thuận cho phép tổ chức, cá nhân sử dụng một khoản tiền theo nguyên tắc hoàn trả, bao gồm các hình thức như cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bao thanh toán và bảo lãnh ngân hàng Trong đó, cho vay được định nghĩa là việc bên cho vay giao hoặc cam kết giao một khoản tiền cho khách hàng để sử dụng vào mục đích xác định trong thời gian nhất định, với điều kiện hoàn trả cả gốc và lãi theo thỏa thuận (Khoản 16 Điều 4 Luật Các TCTD năm 2010).
Hoạt động tín dụng là một phần quan trọng trong hoạt động của hầu hết các ngân hàng, yêu cầu ngân hàng phải kiểm soát và dự đoán khả năng hoàn trả nợ của khách hàng.
KH Dự đoán không phải lúc nào cũng chính xác, và thời gian dài khiến việc phán đoán càng khó khăn hơn Rủi ro lớn nhất mà ngân hàng phải đối mặt là rủi ro trong hoạt động tín dụng Ngành ngân hàng từ khi mới hình thành đã yêu cầu những bảo đảm chắc chắn cho việc hoàn trả nợ vay Mặc dù người cho vay có quyền thương lượng trước khi ký hợp đồng tín dụng, nhưng người vay lại có lợi thế hơn sau khi nhận được khoản vay.
Tại sao cần phải quan tâm tới RRTD? Nhiệm vụ quan trọng hàng đầu của
Ngân hàng (NH) không chỉ bảo vệ tiền gửi của khách hàng mà còn có trách nhiệm đối với cổ đông và đảm bảo mức lương cho nhân viên Sự thất thoát trong hoạt động tín dụng, dù ở bất kỳ ngân hàng nào và ở mức độ nào, đều có thể đe dọa đến an toàn và ổn định của toàn hệ thống tài chính, đặc biệt trong bối cảnh nền kinh tế Việt Nam, nơi mà thị trường chứng khoán chưa phát huy đầy đủ chức năng cung cấp vốn.
Vậy rủi ro tín dụng là gì? Là khoản lỗ tiềm tàng của vốn được tạo ra khi
Rủi ro tín dụng (RRTD) là thiệt hại mà ngân hàng (NH) phải chịu khi người vay không thực hiện đúng nghĩa vụ theo hợp đồng tín dụng Theo Điều 2, Khoản 1, Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN của Ngân hàng Nhà nước, RRTD được định nghĩa là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động của NH do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ cam kết của mình.
1.1.2 Phân loại Rủi ro tín dụng và ảnh hưởng RRTD đến hoạt động NH
Ngân hàng cần thu nợ nhanh chóng và kịp thời vì thời gian chậm trả càng kéo dài thì khả năng thu hồi vốn và tỷ lệ hoàn trả từ khách hàng càng giảm.
Hình 1.1 Biểu đồ thể hiện mối quan hệ giữa số ngày quá hạn và tỷ lệ hoàn trả
Nguồn: Rủi ro trong hoạt động của NH, tháng 5/2007, Học viện NH - Khoa NH
Rủi ro tín dụng (RRTD) luôn hiện hữu và khi xảy ra, nó sẽ gây thiệt hại nghiêm trọng, ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động và thu nhập của ngân hàng Để bù đắp cho vốn gốc đã mất, ngân hàng buộc phải thực hiện nhiều khoản cho vay mới nhằm tạo ra lợi nhuận RRTD có thể được phân loại thành nhiều nhóm khác nhau.
Có hai cấp độ rủi ro trong đầu tư: rủi ro đọng vốn và rủi ro mất vốn Biểu đồ dưới đây minh họa rõ ràng những khó khăn và thiệt hại mà ngân hàng phải đối mặt khi xảy ra rủi ro đọng vốn.
Ngày quá hạn Tỷ lệ hoàn trả
Hình 1.2 Những khó khăn và thiệt hại khi xảy ra RRTD
Tùy thuộc vào mục đích và yêu cầu nghiên cứu, RRTD có thể được phân loại theo nhiều cách khác nhau Dựa vào nguyên nhân phát sinh rủi ro, RRTD được chia thành các loại cụ thể.
Hình 1.3 Phân loại RRTD ngân hàng
Rủi ro giao dịch phát sinh từ những hạn chế trong quy trình giao dịch, xét duyệt cho vay và đánh giá khách hàng Các loại rủi ro giao dịch bao gồm rủi ro lựa chọn, rủi ro đảm bảo và rủi ro nghiệp vụ.
- Rủi ro lựa chọn là rủi ro có liên quan đến đánh giá và phân tích TD khi
NH lựa chọn những phương án vay vốn có hiệu quả để ra quyết định cho vay
Rủi ro đảm bảo xuất phát từ các tiêu chuẩn bảo đảm, bao gồm điều khoản trong hợp đồng cho vay, loại tài sản đảm bảo (TSĐB), chủ thể bảo đảm, hình thức bảo đảm và tỷ lệ cho vay so với giá trị của TSĐB.
Rủi ro mất vốn Ảnh hưởng đến KH sử dụng vốn khác Cản trở và khó khăn khi chi trả người gửi tiền Tăng chi phí
Nợ quá hạn và nợ khó đòi Chi giám sát
Vốn gốc giảm sút Tốc độ TD giảm
Dòng tiền chậm lại hay mất
Khả năng sinh lợi giảm
Mất gốc Thực hiện dự trữ
Rủi ro giao dịch Rủi ro danh mục
Rủi ro nghiệp vụ đề cập đến những rủi ro liên quan đến quản lý khoản vay và hoạt động cho vay Điều này bao gồm việc áp dụng hệ thống xếp hạng rủi ro cũng như các kỹ thuật xử lý các khoản vay gặp vấn đề.
Rủi ro danh mục trong quản lý cho vay của ngân hàng phát sinh từ những hạn chế trong quy trình quản lý Rủi ro này được chia thành hai loại chính: rủi ro nội tại và rủi ro tập trung.
Rủi ro nội tại là những yếu tố đặc trưng bên trong của từng chủ thể vay hoặc ngành kinh tế, phát sinh từ đặc điểm hoạt động và cách sử dụng vốn của khách hàng vay.
Rủi ro tập trung xảy ra khi ngân hàng cho vay quá nhiều đối với một số khách hàng nhất định, hoặc khi cho vay tập trung vào các khách hàng hoạt động trong cùng một ngành, lĩnh vực kinh tế, hoặc trong một khu vực địa lý cụ thể Việc này có thể dẫn đến những hệ lụy nghiêm trọng nếu ngành hoặc khu vực đó gặp khó khăn, làm tăng nguy cơ mất mát cho ngân hàng.
HIỆP ƯỚC BASEL ĐỐI VỚI QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG
Hội đồng quản trị cần định kỳ xây dựng chiến lược và chính sách về quản lý rủi ro tín dụng (RRTD) của ngân hàng Chiến lược này phải xác định rõ thị trường mục tiêu, sự thay đổi trong cơ cấu và chất lượng danh mục tín dụng, bao gồm các yếu tố như rủi ro tiềm năng, ngành kinh tế, vị trí địa lý, dòng tiền, kỳ hạn và mức sinh lời dự kiến Đồng thời, mức độ chấp nhận nợ xấu phải tương ứng với chất lượng tín dụng, thu nhập và mức tăng trưởng của ngân hàng, đồng thời xem xét các khía cạnh chu kỳ của nền kinh tế.
Ban điều hành có trách nhiệm thực hiện chiến lược thông qua việc phát triển các chính sách và thủ tục nhằm phát hiện, đo lường và kiểm soát nợ xấu Điều này bao gồm việc theo dõi các rủi ro nợ xấu phát sinh ở mức độ từng khoản tín dụng cũng như toàn bộ danh mục đầu tư Các quy trình, văn bản và trách nhiệm phê duyệt khoản cho vay cần được xây dựng, triển khai rõ ràng và phù hợp.
Xác định và quản lý RRTD là cần thiết cho tất cả sản phẩm và hoạt động Đối với các sản phẩm và hoạt động mới, cần thiết lập biện pháp quản lý và kiểm soát rủi ro phù hợp trước khi triển khai, và phải được phê duyệt bởi Hội đồng quản trị.
Ban điều hành cần xác định các nhân viên tham gia vào những hoạt động có RRTD phải đảm bảo đủ năng lực và tuân thủ các tiêu chuẩn cao nhất, cũng như các chính sách và thủ tục của ngân hàng.
1.2.2 Các nguyên tắc thực hiện cấp tín dụng lành mạnh Đưa ra các tiêu chí về thị trường mục tiêu, hiểu biết rõ về KH vay cũng như mục đích, cơ cấu khoản TD, nguồn, kế hoạch hoàn trả Các tiêu chí cần chỉ rõ đối tượng KH đủ tiêu chuẩn được cấp TD, các loại hình TD và các điều khoản và điều kiện cấp TD Trường hợp tham gia đồng tài trợ, các NH không được quá dựa dẫm vào phân tích rủi ro của NH đầu mối Các bên phải phân tích RRTD độc lập và xem xét kỹ các điều khoản hợp vốn
Xây dựng hạn mức tín dụng và giới hạn rủi ro cho từng loại khách hàng vay là rất quan trọng Cần phân loại khách hàng vay thành các nhóm để dễ dàng phân tích, phê duyệt và quản lý các khoản tín dụng theo các ngành, lĩnh vực kinh tế, khu vực địa lý và các sản phẩm cụ thể.
Có một quy trình rõ ràng trong việc phê duyệt các khoản TD mới cũng như sửa đổi, gia hạn và tái tài trợ các khoản TD hiện tại
Công bố công khai các điều khoản TD cấp cho các bên có liên quan
Phát triển đội ngũ nhân viên có kinh nghiệm và kiến thức chuyên sâu là rất quan trọng để đảm bảo việc đánh giá, phê duyệt và quản lý rủi ro tín dụng (RRTD) được thực hiện một cách thận trọng và hiệu quả.
1.2.3 Các nguyên tắc duy trì quá trình quản lý, đo lường và theo dõi tín dụng một cách phù hợp
Có hệ thống quản lý cập nhật đối với các danh mục đầu tư có RRTD
Để giảm thiểu rủi ro, cần tránh sự tập trung quá mức vào một đối tác, một nhóm đối tác, một ngành kinh tế cụ thể, một khu vực địa lý, một quốc gia hoặc nhóm quốc gia có nền kinh tế liên quan, một loại hình tài chính, hoặc một loại tài sản thế chấp.
Hệ thống theo dõi điều kiện của từng khoản tín dụng giúp xác định mức độ đầy đủ của dự phòng và dự trữ bảo đảm, từ đó nâng cao độ chính xác trong việc xếp hạng rủi ro tín dụng nội bộ Đồng thời, việc theo dõi thường xuyên tình trạng tài sản thế chấp và bảo lãnh cho các khoản vay là rất quan trọng.
Khuyến khích các ngân hàng phát triển và áp dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ để quản lý rủi ro tín dụng hiệu quả Hệ thống này cần đảm bảo tính nhất quán về bản chất, quy mô và mức độ phức tạp trong các hoạt động của ngân hàng Để đảm bảo tính chính xác và thống nhất của các mức xếp hạng, cần có sự kiểm tra định kỳ từ một bộ phận độc lập, như nhóm xem xét tín dụng.
Để tránh việc tập trung RRTD vào các vấn đề không liên quan đến danh mục đầu tư, cần áp dụng các cơ chế như bán khoản vay, sử dụng công cụ tài chính phái sinh, triển khai các chương trình chứng khoán hóa và phát triển các thị trường cho vay thứ cấp.
1.2.4 Những nguyên tắc về xử lý nợ xấu
Các nguyên tắc bảo đảm kiểm soát đầy đủ đối với nợ xấu
Xây dựng một hệ thống đánh giá độc lập và cập nhật về các quy trình quản lý RRTD, nhằm báo cáo kết quả trực tiếp tới Hội đồng quản trị và Ban tổng giám đốc.
Xây dựng một hệ thống quản trị hiệu quả là cần thiết để tăng cường kiểm soát nội bộ (KSNB) và các hoạt động khác, nhằm đảm bảo phát hiện kịp thời các vi phạm liên quan đến chính sách, thủ tục và giới hạn tín dụng.
Có biện pháp khắc phục sớm đối với các khoản TD xấu, quản lý các khoản
Trách nhiệm xử lý các khoản TD có thể được giao cho bộ phận kinh doanh, bộ phận xử lý nợ, hoặc kết hợp cả hai, tùy thuộc vào quy mô và bản chất của từng khoản TD.
Nguyên tắc nâng cao vai trò của cơ quan giám sát
Các cơ quan giám sát, như Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, cần yêu cầu các ngân hàng thiết lập hệ thống phát hiện và kiểm soát rủi ro tín dụng hiệu quả Điều này bao gồm việc đánh giá độc lập các chiến lược và chính sách liên quan đến cấp tín dụng, quản lý danh mục đầu tư và khả năng phát hiện sớm các khoản tín dụng có vấn đề Đồng thời, cần theo dõi xu hướng biến động trong danh mục đầu tư tín dụng và cảnh báo về chất lượng tín dụng Cuối cùng, các ngân hàng cần đặt ra giới hạn thận trọng nhằm hạn chế rủi ro đối với từng bên vay hoặc nhóm đối tác liên quan.
KINH NGHIỆM QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI MỘT SỐ NƯỚC TRÊN THẾ GIỚI NHÌN TỪ CÁC CUỘC KHỦNG HOẢNG – ĐẶC BIỆT KHỦNG HOẢNG NỢ DƯỚI CHUẨN NĂM 2008
1.3.1 Sơ lược diễn biến và nguyên nhân cuộc khủng hoảng nợ dưới chuẩn năm 2008 (Subprime mortgages crisis)
Cho vay dưới tiêu chuẩn (Subprime lending) là hình thức cho vay phổ biến, đặc biệt ở Mỹ, dành cho những người có tín nhiệm thấp Thuật ngữ "dưới tiêu chuẩn" phản ánh vị thế tài chính của người vay, thường liên quan đến khả năng thanh toán yếu dựa trên các chỉ số như điểm tín dụng và tỷ lệ nợ trên thu nhập.
Vào những năm 1980, sự gia tăng nhanh chóng số lượng doanh nghiệp đã khiến các ngân hàng nhận thấy thủ tục cho vay truyền thống trở nên cồng kềnh và kém hiệu quả Do đó, họ đã bắt đầu áp dụng cơ chế tính điểm tín dụng cho khách hàng, với mỗi công dân Mỹ được cấp một mức điểm tín dụng từ 300 đến 850, phản ánh lịch sử thanh toán cá nhân của họ.
Ba tổ chức tín dụng (TCTD) thu thập thông tin về hồ sơ thanh toán của từng khách hàng Các ngân hàng sử dụng điểm trung bình của ba tổ chức này để xác định mức tín nhiệm tín dụng phù hợp.
Các nhân viên TD thực hiện các quyết định cho vay chủ yếu dựa trên điểm TD
Cho vay thế chấp nhà đất dưới tiêu chuẩn (Subprime housing mortgage) đã phát triển mạnh mẽ từ đầu thế kỷ XXI, chủ yếu được đảm bảo bằng tài sản hình thành từ vốn vay Tuy nhiên, loại hình cho vay này tiềm ẩn nguy cơ rủi ro cao, bởi nhà đất thường xuyên rơi vào chu kỳ đóng băng.
Từ năm 2006, dấu hiệu khủng hoảng cho vay thế chấp bất động sản dưới tiêu chuẩn bắt đầu xuất hiện Chính sách thắt chặt tiền tệ của FED đã làm tăng lãi suất ARM, dẫn đến khả năng chi trả của người vay dưới chuẩn bị ảnh hưởng nghiêm trọng Đến tháng 8/2007, thị trường địa ốc Mỹ rơi vào tình trạng đóng băng, và khủng hoảng đã lan ra các trung tâm tài chính lớn như London, Tokyo, Paris và Frankfurt.
Mỹ đã lây lan và tàn phá nặng nề hệ thống tài chính toàn cầu
Quá trình phát hành chứng khoán để huy động vốn cho vay bất động sản, sử dụng danh mục đầu tư cho vay BĐS làm tài sản đảm bảo, đã dẫn đến sự sụp đổ dây chuyền khi thị trường biến động không mong muốn Tốc độ quay vòng nhanh chóng trên quy mô lớn đã tạo ra "bong bóng BĐS", khiến giá trị tài sản đảm bảo giảm sút và kéo theo sự sụt giảm giá trị chứng khoán nợ Điều này cho thấy lý thuyết không thể quản lý hết rủi ro do yếu tố con người, với sự tham lam và cẩu thả trong cho vay cùng cơ chế quản lý lỏng lẻo đã hình thành một thị trường dưới chuẩn.
Sản phẩm tài chính hiện đại thường gặp phải tình trạng "thấp quá chuẩn quy định" do thiếu cơ chế giám sát hiệu quả Sự thiếu thận trọng và minh bạch, cùng với việc phá vỡ các nguyên tắc cơ bản, luôn tiềm ẩn rủi ro cao cho thị trường.
Cuộc khủng hoảng này xuất phát từ hoạt động cho vay dễ dãi và ồ ạt của các ngân hàng, đặc biệt là việc nới lỏng các tiêu chuẩn cho vay và xu hướng chứng khoán hóa.
1.3.2 Kinh nghiệm của Mỹ và Châu Âu
Các ngân hàng Mỹ tập trung vào việc tìm kiếm giải pháp cho các khoản nợ xấu và hạn chế thu hồi nợ Việc thanh toán các khoản nợ xấu chỉ nên được xem xét như một biện pháp cuối cùng.
Chứng khoán hóa là quá trình huy động vốn bằng cách sử dụng tài sản trên bảng cân đối kế toán làm tài sản đảm bảo cho việc phát hành chứng khoán nợ Quá trình này dựa vào dòng tiền mặt tương lai từ một nhóm tài sản tài chính có sẵn, giúp các nhà đầu tư chấp nhận rủi ro liên quan đến danh mục tài sản được chứng khoán hóa Việc thu hồi nợ có thể hiệu quả hơn khi doanh nghiệp vẫn đang hoạt động, so với việc phải thanh lý tài sản.
Mỹ và Châu Âu đã bơm tiền vào các ngân hàng, giúp nhiều ngân hàng lớn mua lại những ngân hàng và tổ chức tín dụng nhỏ đang gặp khó khăn Nhờ đó, các chính sách hỗ trợ khách hàng của ngân hàng lớn cũng được áp dụng cho khách hàng của ngân hàng nhỏ.
Khủng hoảng tài chính Tiền tệ Châu Á năm 1997 – 1998 đã khiến tỷ lệ nợ khó đòi tại Thái Lan tăng cao, đạt gần 36% tổng dư nợ Để ứng phó với tình hình này, Chính phủ và các ngân hàng thương mại Thái Lan đã triển khai nhiều biện pháp tái cấu trúc hoạt động tín dụng, bao gồm việc áp dụng tiêu chuẩn kế toán quốc tế để xác định lại giá trị các khoản vay khó đòi, thành lập các cơ quan xử lý nợ, và tuân thủ nghiêm ngặt các nguyên tắc trong hoạt động tín dụng như thông tin khách hàng và kiểm soát sau giải ngân Họ cũng đã phân công rõ ràng chức năng và nhiệm vụ của các bộ phận để đảm bảo tính độc lập và khách quan, thực hiện phán quyết tín dụng theo thẩm quyền một cách có hệ thống, đồng thời tăng cường đào tạo nghiệp vụ và cập nhật thông tin cho nhân viên Cuối cùng, chính sách cho vay cũng được áp dụng theo từng lĩnh vực ngành nghề, đặc biệt chú trọng đến lĩnh vực bất động sản.
Học hỏi từ nguyên nhân xuất phát các khoản nợ xấu tại Trung Quốc:
Dư nợ tín dụng tăng nhanh trong khi trình độ chuyên môn của cán bộ tín dụng chưa đạt yêu cầu Việc cho vay chủ yếu dựa vào tài sản thế chấp và người bảo lãnh, với tỷ lệ cho vay trên giá trị tài sản đảm bảo quá cao Tuy nhiên, tình trạng giá bất động sản giảm mạnh đã khiến tài sản đảm bảo không đủ bù đắp cho khoản vay, dẫn đến thanh khoản kém.
Không thu thập đầy đủ thông tin KH, hồ sơ pháp lý; không thu thập, xác minh
JPMorgan và Bank of America đang thực hiện các biện pháp hoãn tịch thu tài sản để hỗ trợ người vay trong việc trả nợ Họ hợp tác với các chủ nợ để giảm lãi suất và giá trị khoản chi trả, giúp người vay có thể duy trì khả năng thanh toán mà không cần bán tài sản thế chấp.
Ngân hàng NHTM Siam đã xác định rõ trách nhiệm của ba bộ phận trong quy trình cho vay, bao gồm bộ phận Marketing Khách hàng, bộ phận thẩm định và bộ phận ra quyết định Trong khi đó, Ngân hàng Bangkok đã tách thành hai bộ phận độc lập là bộ phận tiếp nhận hồ sơ và bộ phận thẩm định Đặc biệt, cần phân tích các báo cáo tài chính trong suốt thời gian hiệu lực của khoản vay Tuy nhiên, ngân hàng không giám sát các khoản cho vay xây dựng và không nhận biết được các dấu hiệu cảnh báo như chu kỳ luân chuyển hàng tồn kho, khoản phải thu chậm, chu kỳ các khoản phải trả kéo dài, cùng với việc phát sinh lỗ ròng trong kinh doanh.
THỰC TRẠNG TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NH TMCP QUÂN ĐỘI
TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI
Ngân hàng TMCP Quân Đội (MB) được thành lập vào ngày 4/11/1994 với quy mô ban đầu chỉ có một điểm giao dịch tại Hội sở chính, đội ngũ nhân lực 25 thành viên và vốn pháp định 20 tỷ đồng MB ra đời nhằm đáp ứng nhu cầu phát triển kinh tế trong thời kỳ đổi mới, khi nhiều doanh nghiệp quân đội gặp khó khăn về tài chính và vốn kinh doanh Sau khi nghiên cứu mô hình hoạt động của các ngân hàng trên thế giới và được sự chấp thuận của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, lãnh đạo Bộ Quốc phòng đã quyết định thành lập ngân hàng theo mô hình cổ phần, với nguồn vốn chủ yếu từ các doanh nghiệp quân đội.
Sau hơn 16 năm hoạt động, MB đã mở rộng mạng lưới với 144 chi nhánh và phòng giao dịch, dự kiến đạt 190 điểm giao dịch vào cuối năm 2011, nâng tổng số cán bộ, công nhân viên lên hơn 3.600 người Ngân hàng cũng đang mở rộng hoạt động ra quốc tế, với chi nhánh tại Lào khai trương vào ngày 30/12/2010 và kế hoạch mở giao dịch tại Campuchia trong tương lai Hiện tại, tổng vốn điều lệ của MB đạt 7.300 tỷ đồng và dự kiến sẽ tăng lên 10.000 tỷ đồng trong năm nay sau khi phát hành cổ phiếu ra thị trường.
Trong quá trình hoạt động MB nhận được nhiều giải thưởng lớn: là 1 trong
Ngân hàng TMCP MB đã vinh dự nhận cờ thi đua của Chính phủ trong hai năm liên tiếp 2009 - 2010, khẳng định thương hiệu mạnh tại Việt Nam và được Ngân hàng Nhà nước xếp hạng A Năm 2010, MB cũng được tổ chức Moody’s đánh giá và xếp hạng tín nhiệm ở mức E+, đây là mức xếp hạng cao nhất dành cho các ngân hàng tại Việt Nam.
2.1.2 Kết quả hoạt động Ngân hàng TMCP Quân Đội
Bảng 2.1: Kết quả hoạt động MB qua các năm (2006 – 2010)
Tổng tài sản Tỷ đồng 13.611 29.623 44.364 69.008 109.623 Lợi nhuận trước thuế Tỷ đồng 270 609 861 1.505 2.288 Huy động vốn Tỷ đồng 11.062 23.136 38.666 59.279 96.954 Tổng dư nợ Tỷ đồng 6.167 11.617 15.740 29.588 48.797
Vốn điều lệ Tỷ đồng - - 3.400 5.300 7.300
Nguồn: Báo cáo Tài chính MB các năm
Hình 2.1: Biểu đồ tăng trưởng một số chỉ tiêu qua các năm (2006 - 2010)
Nguồn: Báo cáo Tài chính MB các năm
Trong những năm gần đây, thị trường đã chứng kiến sự cạnh tranh khốc liệt và biến động mạnh mẽ Với chính sách điều hành linh hoạt và hợp lý, nguồn huy động vốn của MB luôn duy trì sự ổn định và đạt mức tăng trưởng phù hợp Đến cuối năm 2010, tổng vốn huy động của MB đã đạt được những kết quả ấn tượng.
96.954 tỷ đồng, tăng 64% so với năm trước, trong đó huy động từ tổ chức kinh tế và dân cư đạt 71.152 tỷ đồng, chiếm trên 73,4% tổng vốn huy động
Với phương châm tăng trưởng vững chắc và quản lý chất lượng tín dụng, MB đã đạt tổng dư nợ tín dụng 48.797 tỷ đồng, tăng 65% so với năm 2009 Ngân hàng chú trọng kiểm soát nợ xấu, với mục tiêu duy trì tỷ lệ nợ xấu dưới 1,9% Cuối năm 2010, tỷ lệ nợ xấu chỉ ở mức 1,26%, giảm so với 1,58% của năm 2009 và thấp hơn mức bình quân toàn ngành là 2,5%.
Trong bối cảnh nền kinh tế gặp nhiều khó khăn và thị trường biến động, MB đã chủ động đưa ra các quyết sách kịp thời Kết quả là, lợi nhuận trước thuế hợp nhất của ngân hàng đạt 2.288 tỷ đồng vào cuối năm 2010, tăng 52% so với năm trước.
2009 Điều này giúp MB tiếp tục khẳng định vị thế là 1 trong 5 NH TMCP hàng đầu tại VN có lợi nhuận kinh doanh cao nhất
Bảng 2.2: So sánh một số chỉ tiêu về kết quả hoạt động MB thời điểm
Chỉ tiêu (Tỷ đồng) 2009 Tăng trưởng 2010 Tăng trưởng
Nguồn: Báo cáo Tài chính MB các năm
Quy mô hoạt động của MB đã liên tục mở rộng với mức tăng trưởng tổng tài sản trên 50% mỗi năm Tính đến ngày 30/06/2011, tổng tài sản của MB đạt 116.413 tỷ đồng, tăng 6,2% so với đầu năm Kết quả huy động vốn không tính giấy tờ có giá đạt 74.263 tỷ đồng, tăng 12% so với năm 2010.
Kế hoạch tăng trưởng của MB đạt 42% trong khi toàn ngành chỉ tăng 2,88% Hoạt động tín dụng của MB tăng 11% so với năm 2010, vượt mức tăng trưởng chung toàn ngành là 7,05% Tỷ lệ nợ xấu của MB chỉ ở mức 1,51%, thấp hơn nhiều so với tỷ lệ 2,72% của toàn ngành, cho thấy chất lượng tín dụng được kiểm soát tốt Lợi nhuận trước thuế đạt 131% so với cùng kỳ năm trước, trong đó hoạt động treasury đóng góp 561 tỷ đồng Tính đến 30/06/2011, MB đã hoàn thành trên 50% các chỉ tiêu đề ra.
Bảng 2.3: So sánh các chỉ tiêu kinh doanh MB với NH khác thời điểm
Chỉ tiêu (tỷ đồng) MB ACB EIB STB TCB VIB MSB
Tổng tài sản 116.413 230.945 142.724 140.943 178.018 102.220 129.509 6 Huy động vốn 78.132 145.570 73.511 101.532 111.478 67.315 67.060 4 Tổng dư nợ 54.119 101.795 68.961 79.838 58.370 43.001 32.931 5 NPL 1,51% 0,79% 1,46% 0,98% 2,69% 2,04% 2,62% 4 Lợi nhuận trước thuế 1.455 1.905 1.690 1.490 1.381 673 318 4
Nguồn: Báo cáo tài chính đến 30/06/2011 của các NH
Với kết quả kinh doanh ấn tượng, MB đã cải thiện vị thế của mình, đứng thứ 4 trong khối NHTM cổ phần, không tính các “tứ đại gia” như Vietcombank, Vietinbank, BIDV và Agribank Các chỉ tiêu như huy động vốn, dư nợ và lợi nhuận cho thấy MB hoạt động hiệu quả và ổn định Chính sách phát triển của MB chú trọng vào chất lượng, kết hợp với việc mở rộng quy mô một cách hợp lý, nhằm tránh tình trạng tăng trưởng nóng.
2.1.3 Định hướng Ngân hàng TMCP Quân Đội Định hướng phát triển MB trong năm 2011 “Tăng trưởng hợp lý, quản lý tốt, hiệu quả” và tiếp tục hoàn thiện theo phương châm “Ngân hàng thân thiện và chuyên nghiệp” Mục tiêu năm 2011 với vốn điều lệ đạt 10.000 tỷ đồng, tổng tài sản đạt 152.000 tỷ đồng, lợi nhuận 2.915 tỷ đổng và tỷ lệ nợ xấu kiểm soát dưới 1,9%, triển khai các chiến lược chiếm lĩnh và mở rộng thị phần phía Nam và Miền Trung
Trong thời gian tới, MB sẽ phát triển theo mô hình ngân hàng thân thiện với sự hợp tác tư vấn của McKinsey, nhằm trở thành một trong ba ngân hàng thương mại cổ phần hàng đầu tại Việt Nam Chiến lược giai đoạn 2010 – 2015 sẽ tập trung vào việc xây dựng MB với năm trụ cột chính, trong đó nhấn mạnh vai trò của ngân hàng cộng đồng.
MB cam kết cung cấp dịch vụ chuyên nghiệp với giao dịch nhanh chóng và an toàn Chúng tôi sở hữu năng lực quản trị rủi ro hàng đầu, kết hợp với văn hóa sáng tạo Tầm nhìn chiến lược của MB từ năm 2015 là trở thành một trong những tập đoàn tài chính ngân hàng hàng đầu tại Việt Nam.
THỰC TRẠNG TĂNG TRƯỞNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI
2.2.1 Tình hình tăng trưởng tín dụng tại MB trong bối cảnh biến động chung của Việt Nam và thế giới
Suy thoái kinh tế thế giới tiềm ẩn từ năm 2007, bùng nổ vào cuối năm
Cuộc khủng hoảng kinh tế bắt đầu từ năm 2008, lan rộng vào năm 2009, xuất phát từ thị trường địa ốc và ảnh hưởng mạnh mẽ đến nhiều lĩnh vực tài chính và xã hội trên toàn cầu, trong đó có Việt Nam Sự suy thoái này đã làm chậm lại tốc độ tăng trưởng kinh tế của Việt Nam, đồng thời dẫn đến tình trạng lạm phát gia tăng Những yếu tố này đã tác động gián tiếp đến tình hình tăng trưởng tín dụng trên toàn quốc và đặc biệt là hệ thống ngân hàng thương mại.
Hình 2.2 cho thấy mối tương quan giữa tỉ lệ lạm phát và tốc độ tăng trưởng TD
Hình 2.2 Tương quan tăng trưởng dư nợ TD và CPI (%)
Nguồn: Tổng cục thống kê, SBV, Báo cáo thường niên MB, 2009, 2010
Lạm phát đã đạt đỉnh vào năm 2008, dẫn đến quyết định tăng dần lãi suất cơ bản từ tháng 02/2008 và đạt mức cao nhất 14% vào tháng 06/2008 Chính sách này của Ngân hàng Nhà nước đã giúp duy trì tốc độ tăng trưởng tín dụng ở mức khá trong năm 2008.
Trong giai đoạn 2008-2010, MB ghi nhận sự tăng trưởng mạnh mẽ với tổng dư nợ đạt 15.740 tỷ đồng vào năm 2008, và lên đến 29.588 tỷ đồng vào năm 2009, tăng 87,98% so với năm trước nhờ vào các chính sách nới lỏng tiền tệ và gói kích cầu Năm 2010, huy động vốn của MB đạt 96.954 tỷ đồng, với dư nợ là 48.797 tỷ đồng, cho thấy tốc độ tăng trưởng huy động vốn và cho vay tương đối đồng đều, lần lượt là 64% và 65% so với năm 2009.
Năm 2011, tình hình chính trị tại một số nước Trung Đông và Bắc Phi diễn ra bất ổn với bạo loạn và xung đột, dẫn đến sự gia tăng giá cả toàn cầu, đặc biệt là giá xăng dầu, vàng và ngoại tệ Tại Việt Nam, lạm phát liên tục vượt qua các mục tiêu và dự đoán của các tổ chức kinh tế, gây ra nhiều khó khăn cho nền kinh tế.
Theo Nghị quyết 11 ngày 24/02/2011 của Chính phủ và các chỉ thị, thông tư liên quan, chính sách tiền tệ được điều hành thận trọng nhằm kiềm chế lạm phát và ổn định kinh tế vĩ mô Tốc độ tăng trưởng tín dụng dự kiến dưới 20% so với năm 2010, ưu tiên vốn cho sản xuất kinh doanh, nông nghiệp, xuất khẩu và doanh nghiệp vừa và nhỏ Đồng thời, giảm tỷ trọng dư nợ cho vay trong lĩnh vực phi sản xuất, đặc biệt là bất động sản và chứng khoán, với mục tiêu giảm xuống 22% vào 30/06/2011 và 16% vào 31/12/2011 Ngân hàng Nhà nước đã thực hiện chính sách thắt chặt tín dụng, dẫn đến việc MB điều chỉnh tốc độ tăng trưởng tín dụng với mục tiêu hợp lý, an toàn và hiệu quả, đặt chỉ tiêu dư nợ năm 2011 là 58.000 tỷ đồng, tương ứng với mức tăng 18,86% so với năm 2010.
2.2.2 Cơ cấu tín dụng của MB theo một số chỉ tiêu
2.2.2.1 Theo kỳ hạn cho vay:
MB tập trung vào phát triển tài chính an toàn và bền vững, ưu tiên tín dụng ngắn hạn với tỷ trọng trên 60% trong ba năm qua Tín dụng trung và dài hạn được thực hiện dựa trên cân đối nguồn vốn, với tỷ lệ nợ trung dài hạn không vượt quá 40% tổng nợ Cơ cấu kỳ hạn cho vay của MB duy trì sự ổn định qua các năm.
Hình 2.3 Cơ cấu TD của MB theo kỳ hạn cho vay giai đoạn 2008 – 2010
Nguồn: Báo cáo thường niên MB, 2009, 2010
(*): Các hợp đồng REPO, hỗ trợ tài chính và ứng trước của KH Công ty CP Chứng khoán Thăng Long
2.2.2.2 Theo ngành nghề kinh doanh (Chi tiết số liệu theo Phụ lục 01)
MB tập trung vào ba ngành chính: thương nghiệp, sửa chữa, công nghiệp chế biến và cho vay cá nhân, theo thứ tự tỷ trọng giảm dần Những ngành này được chính phủ ưu tiên phát triển nhằm tăng cường sức cạnh tranh trong sản xuất Đồng thời, tỷ trọng đầu tư vào ngành khách sạn – nhà hàng giảm dần, với mức cho vay duy trì thấp do lo ngại rủi ro từ biến động "bong bóng" bất động sản Các ngành khác như xây dựng, kinh doanh tài sản, dịch vụ tư vấn, khai thác mỏ và phục vụ cá nhân cũng có tỷ trọng thấp do rủi ro tín dụng cao và suất sinh lợi thấp.
2.2.2.3 Theo thành phần kinh tế (Chi tiết số liệu theo Phụ lục 02)
Ngắn hạn Trung hạn Dài hạn Khác *
Với sự tham gia của các doanh nghiệp quốc phòng lớn như Công ty Tân Cảng, Tổng Công ty Bay Miền Nam và Công ty Bay Trực Thăng, MB có lợi thế trong việc phát triển mạnh mẽ hoạt động tài trợ cho các khách hàng thuộc nhóm doanh nghiệp nhà nước và quốc phòng Điều này được hỗ trợ bởi chủ trương cổ phần hóa các doanh nghiệp nhà nước, mở ra lộ trình phát triển bền vững trong tương lai.
Từ năm 2007 đến 2010, theo Quyết định số 1729/QĐ-TTg của Thủ tướng Chính phủ, tỷ trọng cho vay đối với các doanh nghiệp nhà nước Trung ương và địa phương giảm dần, trong khi tỷ trọng cho vay đối với các công ty cổ phần nhà nước và công ty TNHH nhà nước lại tăng lên Tuy nhiên, quy mô và tỷ trọng nợ vay của doanh nghiệp nhà nước tại MB vẫn ít biến động.
Nhóm đối tượng mà MB hiện nay hướng tới chủ yếu là các doanh nghiệp dân doanh, loại hình doanh nghiệp phổ biến nhất Bên cạnh đó, tỷ trọng cho vay cá nhân cũng đáng kể, cho thấy sự đa dạng hóa danh mục cho vay, phân tán rủi ro và nâng cao sức cạnh tranh Các doanh nghiệp tư nhân quy mô nhỏ, doanh nghiệp nhà nước địa phương và những loại hình khác chiếm tỷ trọng dư nợ nhỏ nhất.
2.2.3 Tình hình nợ quá hạn và nợ xấu tại MB
Với chiến lược “tăng trưởng hợp lý, an toàn và hiệu quả”, MB đã đạt được thành công trong quản trị rủi ro tín dụng từ năm 2008 đến 2010, khi tỷ trọng nợ quá hạn giảm mạnh từ 8,53% xuống còn 2,54% Tỷ lệ nợ xấu cũng giảm dần, luôn duy trì dưới 2% và thấp hơn mức trung bình của ngành là 2,5% Những chỉ tiêu này chứng tỏ hiệu quả trong công tác quản trị rủi ro tín dụng của MB.
Bảng 2.4 Tỷ trọng Nợ quá hạn và Nợ xấu của MB giai đoạn 2007 – 2010
Chỉ tiêu (tỷ đồng) Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010
Tỷ trọng Nợ quá hạn 4,16% 8,53% 4,35% 2,54%
Nguồn: Báo cáo thường niên MB các năm 2008, 2009, 2010
Cuộc khủng hoảng toàn cầu đã gây ra bất ổn cho nền kinh tế vĩ mô, dẫn đến sự gia tăng đột biến của Nợ xấu và Nợ quá hạn của ngân hàng vào năm 2008, với Nợ xấu tăng 146,15% và Nợ quá hạn tăng 210,16% Tuy nhiên, sang năm 2009, dư nợ toàn hệ thống ngân hàng đã có sự tăng trưởng ấn tượng gần 90%, trong khi nợ quá hạn giảm 57 tỷ đồng so với năm trước.
Chất lượng tín dụng ổn định được thể hiện qua việc giảm dần số nợ quá hạn qua các năm, cùng với tốc độ gia tăng nợ quá hạn và nợ xấu giảm rõ rệt Chính sách quản trị rủi ro tín dụng đã đóng vai trò quan trọng trong việc cải thiện tình hình này.
MB đang phát huy hiệu quả ngày càng rõ nét
Hình 2.4 Tốc độ tăng trưởng TD của MB giai đoạn 2008 – 2010 (%)
Nguồn: Báo các thường niên MB 2008, 2009, 2010
Chất lƣợng nợ vay: Tại MB, việc phân loại nợ thực hiện căn cứ Điều 7/
Quyết định 493/QĐ-NHNN cho thấy rằng nợ quá hạn của MB chủ yếu tập trung vào nhóm nợ cần chú ý, chiếm 1,38% tổng dư nợ trong năm 2010 Đồng thời, nợ có khả năng mất vốn cũng là một vấn đề đáng lưu ý trong bối cảnh tài chính này.
Năm 2010, nợ xấu gia tăng so với năm trước, chủ yếu tập trung ở một số khách hàng từ năm 2009 vẫn chưa được giải quyết Các khoản nợ xấu này cần được xử lý kịp thời để cải thiện tình hình tài chính.
THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI
Tại MB, quản trị rủi ro tín dụng được thực hiện bởi Khối quản trị rủi ro, dưới sự chỉ đạo trực tiếp của Tổng giám đốc Khối Quản trị rủi ro được thành lập nhằm đảm bảo hiệu quả trong công tác quản lý và kiểm soát rủi ro.
Vào năm 2004, tại Hội sở, một hệ thống kiểm soát rủi ro đã được thiết lập với ba bộ phận chính: Phòng Quản lý rủi ro, Bộ phận kiểm soát chất lượng và Phòng thẩm định Sau hơn bảy năm hoạt động, Khối đã không ngừng hoàn thiện để đáp ứng yêu cầu phát triển của MB và hướng tới các tiêu chuẩn quốc tế về quản lý rủi ro tín dụng.
Theo thống kê từ 279 đối tượng, có 31 nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng, bao gồm 13 nguyên nhân khách quan, 7 nguyên nhân chủ quan từ phía khách hàng và 11 nguyên nhân chủ quan từ phía ngân hàng Mức độ đồng tình của người được phỏng vấn về các nhóm nguyên nhân này được trình bày chi tiết trong Phụ lục 04.
Nguyên nhân chủ quan từ phía Ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong việc đánh giá tình hình cho vay, với 27% nguyên nhân được cho là ảnh hưởng tương đối nhiều và 73% ảnh hưởng nhiều Hai nguyên nhân rủi ro lớn nhất được xác định là “Thiếu giám sát và quản lý sau khi cho vay” và “Thẩm định cho vay sơ sài”.
Đối với nhóm nguyên nhân chủ quan từ phía khách hàng : Gây
RRTD có mức độ ảnh hưởng cao, chiếm từ 4 đến 5 trong tổng số 7 nguyên nhân, với tỷ lệ ảnh hưởng tuyệt đối đạt khoảng 73% (2/7) và ảnh hưởng tương đối lớn (1/7) Nguyên nhân chủ quan từ phía khách hàng gây ra RRTD lớn nhất là "Khách hàng cố tình lừa đảo ngân hàng".
Đối với nhóm nguyên nhân khách quan: Đa phần được đánh giá là ảnh hưởng tương đối nhiều (10/13 nguyên nhân ~ 77%) và ảnh hưởng nhiều
(3/13 ~ 23%) đến RRTD Trong đó nguyên nhân khách quan gây rủi ro chủ yếu là “Tình hình kinh tế và thị trường trong nước không ổn định”
2.3.1 Cơ chế vận hành quy trình tín dụng tại MB
2.3.1.1 Mô hình cấp tín dụng:
Trước năm 2010, quy trình cấp tín dụng tại MB còn phức tạp với nhiều cấp tái thẩm định, bao gồm Hội sở, Chi nhánh và Bộ phận Kinh doanh Hiện tại, MB đang chuyển đổi sang quy trình cấp phát tín dụng mới theo mô hình quản lý rủi ro tập trung, với sự phân tách thành 04 bộ phận độc lập: bộ phận quan hệ khách hàng, bộ phận phân tích thẩm định, bộ phận hỗ trợ tín dụng và bộ phận xử lý thu hồi nợ (một số chi nhánh chưa có bộ phận này) Sự phân chia này nhằm tạo ra sự khách quan trong đánh giá cho vay, đồng thời kiểm soát chặt chẽ quá trình cấp tín dụng và quản lý rủi ro hiệu quả.
Bộ phận bán hàng (Front): trực tiếp tham gia vào quá trình tiếp thị
Bộ phận bán hàng đóng vai trò quan trọng trong việc kết nối khách hàng và ngân hàng, chỉ thu thập hồ sơ và lập báo cáo đề xuất tín dụng mà không tham gia vào quá trình thẩm định và xét duyệt tín dụng để đảm bảo tính khách quan Để phù hợp với quy mô và đặc điểm của từng đối tượng khách hàng, MB đã chia Bộ phận bán hàng thành ba khối riêng biệt, bao gồm Khối khách hàng doanh nghiệp lớn (CIB).
Việc phân chia khách hàng thành các nhóm như DN vừa và nhỏ (SME) và khối khách hàng cá nhân giúp ngân hàng quản lý vốn vay một cách thống nhất trên toàn hệ thống Phân loại này cho phép quản lý theo chiều dọc từ chi nhánh đến hội sở, giúp ngân hàng nắm bắt rủi ro đặc thù của từng đối tượng và nhóm khách hàng hiệu quả hơn.
Bộ phận phân tích thực hiện chức năng thẩm định tín dụng độc lập dựa trên đề xuất từ Bộ phận bán hàng Họ sẽ kiểm tra hồ sơ đề nghị của khách hàng cùng với thông tin từ Bộ phận Bán hàng, bao gồm thẩm tra năng lực pháp lý, tài chính, hoạt động sản xuất kinh doanh, và các yêu cầu về tài sản đảm bảo cũng như nhu cầu sử dụng vốn của khách hàng Sau khi hoàn tất thẩm định, Bộ phận phân tích sẽ đưa ra kết quả đồng ý hoặc từ chối cấp tín dụng để trình cấp có thẩm quyền phê duyệt.
Bộ phận Hỗ trợ bán hàng (Back): thực hiện các công việc sau khi có
Ban lãnh đạo đã phê duyệt việc cấp tín dụng thông qua việc soạn thảo hợp đồng tín dụng, hợp đồng thế chấp, đăng ký giao dịch đảm bảo và nhập kho tài sản đảm bảo Ngoài ra, chức năng giám sát độc lập của Bộ phận cũng đóng vai trò cực kỳ quan trọng trong quá trình này.
Hỗ trợ bán hàng thực hiện giải ngân và cấp bảo lãnh dựa trên việc các bên liên quan tuân thủ đầy đủ các điều kiện tín dụng đã được phê duyệt Bộ phận này gián tiếp kiểm soát tuân thủ sau khi khoản vay được phê duyệt, góp phần nâng cao tính minh bạch trong hoạt động cấp tín dụng của ngân hàng.
Cơ chế ra phán quyết TD, hội đồng TD:
Dựa trên năng lực và kinh nghiệm quản lý của các lãnh đạo chi nhánh, Tổng Giám Đốc sẽ uỷ quyền quyết định liên quan đến khoản vay, bảo lãnh và thư tín dụng (LC) cho từng đối tượng cụ thể.
Khi nhu cầu vượt quá mức uỷ quyền phán quyết, khoản tín dụng sẽ được trình Hội đồng tín dụng để quyết định Cơ chế họp Hội đồng tín dụng giúp đánh giá khoản tín dụng một cách toàn diện bởi các chuyên gia có năng lực, đảm bảo ra quyết định chính xác và khách quan, đồng thời dự kiến các tình huống xấu có thể ảnh hưởng đến khả năng thu hồi của ngân hàng.
Mô hình cấp tín dụng mới của MB đã thành công trong việc xây dựng và vận hành quy trình tín dụng, đảm bảo tính khách quan và độc lập Quy trình này được đánh giá cao, phù hợp với mức độ phát triển của ngân hàng và các chuẩn mực quốc tế.
Quá trình xét duyệt tín dụng qua nhiều cấp giúp đảm bảo tính độc lập trong việc xem xét khoản vay, với các khoản vay được phê duyệt dựa trên hạn mức tín dụng đã được giao cho từng cấp có thẩm quyền Mô hình phê duyệt tín dụng cũng có sự tham gia của Hội đồng tín dụng, đảm bảo rằng quy trình phê duyệt diễn ra tập trung và đạt chất lượng cao nhất.
Tuy nhiên, vẫn tồn tại một số hạn chế và rủi ro từ việc triển khai mô hình
GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG
GIẢI PHÁP QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI MB
3.1.1.1 Thành lập bộ phận nghiên cứu, phân tích và dự báo kinh tế vĩ mô
Phần lớn RRTD xảy ra là do thiếu thông tin thị trường, ngành nghề khi cấp
Phòng Quản lý chất lượng Hội sở hiện đang đảm nhận nhiệm vụ hỗ trợ khách hàng, nhưng tính chuyên nghiệp và khả năng cập nhật thông tin còn hạn chế Việc thu thập thông tin ngành gặp khó khăn do chủ yếu dựa vào phán đoán và hiểu biết cá nhân của nhân viên Do đó, việc thiết lập bộ phận nghiên cứu, phân tích và dự báo kinh tế là rất cần thiết để giảm áp lực cho nhân viên và giúp họ tập trung vào chuyên môn Bộ phận này sẽ cung cấp cái nhìn tổng quan về danh mục cho vay và hỗ trợ quản trị rủi ro tín dụng trong bối cảnh biến động kinh tế vĩ mô, đồng thời tổng kết các rủi ro ngành, chiến lược khách hàng và chiến lược danh mục đầu tư của ngân hàng.
Xây dựng hệ thống cảnh báo sớm về dấu hiệu của khách hàng và thị trường toàn hệ thống là cần thiết để dự báo diễn biến kinh tế từng ngành, từ đó ảnh hưởng đến ngân hàng và khách hàng vay vốn Hệ thống này sẽ giúp đưa ra định hướng và chính sách cụ thể cho từng ngành, cấp hạn mức rõ ràng nhằm chủ động phòng tránh rủi ro Việc này sẽ ngăn chặn những phản ứng chậm trễ, góp phần nâng cao hiệu quả trong công tác quản trị rủi ro của ngân hàng.
Khi xây dựng quy hoạch ngành đối với tín dụng, cần định lượng rõ ràng dư nợ ngành trong toàn hệ thống theo từng thời kỳ, phù hợp với tình hình thế giới và trong nước, nhằm giảm thiểu rủi ro danh mục.
3.1.1.2 Lựa chọn phân khúc khách hàng qua xây dựng và hoàn thiện chính sách khách hàng
Tư cách và sức mạnh tài chính KH là yếu tố quan trọng trong quyết định
Lựa chọn khách hàng "tốt" là mục tiêu hàng đầu của ngân hàng, nhưng thường thì khách hàng tìm đến ngân hàng không phải là khách hàng tiềm năng Để tiếp thị khách hàng tiềm năng, ngân hàng cần có một chiến lược cụ thể, cẩn thận và chuyên nghiệp, không chỉ từ bộ phận quan hệ khách hàng mà còn từ sự tham gia của cán bộ quản lý và lãnh đạo Đây là bước quan trọng cần thực hiện trong bối cảnh cạnh tranh khốc liệt giữa các ngân hàng hiện nay.
Xây dựng chiến lược chính sách đa dạng hóa khách hàng phù hợp với chiến lược kinh doanh của ngân hàng, đồng thời chú ý đến đặc thù từng địa bàn, tâm lý tập quán và văn hóa của từng vùng miền Cần theo dõi và quản lý tập trung trên toàn hệ thống để đảm bảo hiệu quả trong từng giai đoạn phát triển kinh tế.
Trong bối cảnh cạnh tranh khốc liệt của thị trường tài chính, việc thu hút và giữ chân khách hàng trung thành trở nên cực kỳ quan trọng Chi phí và công sức để chăm sóc khách hàng cũ thường thấp hơn nhiều so với việc tìm kiếm khách hàng mới Do đó, các ngân hàng cần tập trung vào chiến lược dài hạn, ưu tiên chăm sóc khách hàng truyền thống để duy trì mối quan hệ bền vững và nâng cao hiệu quả kinh doanh.
Phân loại khách hàng dựa trên các tiêu chí như tiền gửi thanh toán, chất lượng tín dụng và thu nhập mang lại cho ngân hàng, giúp xây dựng kế hoạch và chế độ chăm sóc phù hợp cho từng đối tượng Việc này không chỉ dựa vào quá khứ và hiện tại mà còn dự đoán xu hướng trong tương lai, từ đó nâng cao hiệu quả phục vụ và tạo mối quan hệ bền vững với khách hàng.
KH (KH VIP, KH lớn, KH truyền thống, KH phổ thông…), tránh làm theo kiểu
"Cào bằng" là quá trình thu thập thông tin từ CV QHKH, thường xuyên trao đổi và tham khảo ý kiến khách hàng Việc này giúp tạo dựng mối quan hệ tốt đẹp và nhận được những góp ý hữu ích từ khách hàng.
Vào các dịp lễ, tết và sinh nhật, việc chọn quà cần phù hợp với giới tính và sở thích của người nhận Đồng thời, cần chú trọng ứng dụng công nghệ hiện đại và thương mại điện tử trong công tác chăm sóc khách hàng, bao gồm các phương thức liên lạc như điện thoại, email, fax, trò chuyện văn bản, trò chuyện giọng nói, truyền hình và di động.
Cần duy trì một hệ thống lưu trữ thông tin, đánh giá và phân tích để theo dõi hiệu quả hoạt động Ưu tiên cho vay cho các doanh nghiệp có trụ sở gần các chi nhánh nhằm thuận tiện trong việc thu thập thông tin khách hàng Cần có sự phân bổ hợp lý khách hàng vay giữa các chi nhánh để tránh tình trạng cạnh tranh không cần thiết, bảo vệ hình ảnh của ngân hàng và giảm thiểu rủi ro.
3.1.1.3 Thiết kế sản phẩm đa dạng và phù hợp
Để nâng cao năng lực cạnh tranh, các ngân hàng cần không chỉ cạnh tranh về lãi suất mà còn nghiên cứu kỹ nhu cầu thị trường và nhóm khách hàng tiềm năng Việc xây dựng sản phẩm với tính năng phù hợp và liên kết chặt chẽ các sản phẩm khác nhau sẽ giúp bán chéo và giữ chân khách hàng, hạn chế việc họ sử dụng dịch vụ của ngân hàng khác Đa dạng hóa sản phẩm tài chính và áp dụng các sản phẩm ít rủi ro như chiết khấu và bao thanh toán sẽ tạo sự khác biệt và duy trì lòng trung thành của khách hàng Ngân hàng cũng nên phát triển các sản phẩm mới kết hợp nhiều dịch vụ, như kết hợp tài chính với tư vấn quản trị kinh doanh hoặc bảo hiểm rủi ro, tương tự mô hình Bancassurance phổ biến ở nước ngoài Cuối cùng, cần nghiên cứu và áp dụng các hình thức đảm bảo tài chính mới, an toàn và tiện lợi.
3.1.1.4 Xây dựng chính sách tín dụng phù hợp từng thời kỳ Đa dạng hoá danh mục TD hợp lý về ngành nghề, KH vay, yếu tố địa lý, loại hình cho vay phù hợp tình hình kinh tế vĩ mô và tình hình thị trường từng thời kỳ, đặc điểm thế mạnh từng vùng, từng khu vực nhằm giảm thiểu và phân tán rủi ro Danh mục phải phù hợp định hướng phát triển và lợi thế so sánh, quy mô, năng lực và khả năng kiểm soát rủi ro NH và định hướng chính sách của Chính phủ và NHNN Tập trung vào nhóm KH kinh doanh các mặt hàng được nhà nước khuyến khích như: xuất khẩu gạo, thủy sản, dệt may, sản xuất hàng tiêu dùng trong nước, sản xuất hàng xuất khẩu…
10 Tư vấn quản trị chiến lược, quản trị tài chính, quản trị nguồn nhân lực, quản trị marketing…
Hợp đồng tương lai bù trừ giúp hạn chế rủi ro giá cả, trong khi hợp đồng kỳ hạn và quyền lựa chọn ngoại tệ ngăn ngừa rủi ro tỷ giá Hợp đồng hoán đổi lãi suất có tác dụng giảm rủi ro lãi suất, từ đó tăng cường hiệu quả kinh doanh Ngoài ra, việc này còn tạo cơ hội bán chéo sản phẩm và giảm thiểu rủi ro trong trường hợp chuyển nợ quá hạn, bao gồm rủi ro mất mát tài sản, con người và rủi ro trách nhiệm dân sự.
Xây dựng hệ thống đánh giá theo tiêu chuẩn kiểm soát cho vay là rất quan trọng, bao gồm các hạn mức kiểm soát rủi ro cho vay theo ngành hẹp Đặc biệt, cần xác định hạn mức kiểm soát đối với rủi ro tài trợ dự án, cũng như rủi ro cho vay bất động sản sinh lời và bất động sản thương mại có tỷ lệ biến động cao Ngoài ra, việc thiết lập hạn mức kiểm soát đối với rủi ro tài trợ mua bán hàng hóa cũng là một yếu tố không thể thiếu trong hệ thống này.
3.1.1.5 Thực hiện nghiêm túc việc phân loại nợ và trích lập dự phòng:
Chủ động tuân thủ phân loại nợ theo tính chất, khả năng thu hồi khoản vay
Theo cách tiếp cận IRB trong Basel II, các ngân hàng phải phân loại nợ thành các nhóm tài sản có dựa trên đặc tính rủi ro như cho vay công ty, cho vay cơ quan nhà nước, cho vay ngân hàng, cho vay bán lẻ và cho vay vốn chủ sở hữu Hiện tại, việc phân loại nợ và trích lập dự phòng tại MB dựa trên xếp hạng TDNB, tiến gần đến chuẩn quy định trong Hiệp định Basel II Tuy nhiên, vẫn còn nhiều vấn đề liên quan đến xếp hạng cần được xem xét kỹ lưỡng trong phần tiếp theo.
3.1.1.6 Cải tiến hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ theo chuẩn mực Basel II
KIẾN NGHỊ ĐỐI VỚI NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VÀ CHÍNH PHỦ
3.2.1.1 Đảm bảo môi trường kinh tế - chính trị - xã hội ổn định
Trong bối cảnh Việt Nam ngày càng hội nhập, doanh nghiệp phải đối mặt với nguy cơ mất khả năng thanh toán và phá sản do cạnh tranh gia tăng Sự xuất hiện của nhiều ngân hàng mới trong khi thị trường có hạn đã dẫn đến chất lượng tín dụng giảm sút Để duy trì môi trường kinh doanh ổn định, cần có sự can thiệp của Chính phủ thông qua việc quy định về vốn pháp định và nhân sự, nhằm nâng cao chất lượng của các ngân hàng có năng lực và điều tiết nền kinh tế, giảm thiểu khó khăn cho doanh nghiệp.
Trong hoạch định chính sách, cần cân nhắc giữa mục tiêu phát triển kinh tế và ổn định tiền tệ, đồng thời chú trọng đến sự phát triển bền vững của các ngân hàng thương mại (NHTM) Việc tránh tình trạng thắt chặt hoặc nới lỏng quá mức, cùng với việc không thay đổi định hướng đột ngột, là rất quan trọng để bảo vệ lợi ích của NHTM.
Cần lượng hóa tính cấp thiết, chi phí và lợi ích trong việc chi ngân sách cho tài chính công, đặc biệt là các dự án lớn Việc đôn đốc và ràng buộc chặt chẽ các nhà thầu trong thi công là rất quan trọng, đồng thời cần nghiêm khắc xử lý các hành vi hối lộ và nhận hối lộ để đảm bảo tiến độ và chất lượng công trình Hoạch định ngân sách rõ ràng, cụ thể sẽ giúp tránh tình trạng "tiến thoái lưỡng nan" cho ngân hàng, như đã xảy ra ở một số dự án lớn như dự án đường cao tốc Hồ Chí Minh.
3.2.1.2 Hoàn thiện hệ thống pháp luật
Tiếp tục hoàn thiện hệ thống pháp luật nhằm tạo ra môi trường pháp lý thuận lợi cho doanh nghiệp, đồng thời bảo vệ quyền lợi hợp pháp của các ngân hàng thương mại.
Pháp điển hóa các văn bản luật đất đai là quá trình rà soát và loại bỏ những văn bản chồng chéo, thiếu đồng bộ và không còn phù hợp với thực tế Mục tiêu là tạo ra một hệ thống văn bản pháp lý có tính đồng nhất và hợp lý, nâng cao tính pháp lý cho ngành luật đất đai.
Cần khẩn trương hoàn thiện hệ thống văn bản pháp quy cho việc thành lập các doanh nghiệp thẩm định giá, vì vai trò của ngành này ngày càng trở nên quan trọng đối với ngân hàng Doanh nghiệp thẩm định giá phải chịu trách nhiệm pháp lý và tuân thủ các quy định liên quan đến giá trị tài sản mà họ xác định.
Cần thiết lập quy định cụ thể về trách nhiệm của ngân hàng trong trường hợp khách hàng lừa đảo dẫn đến thất thoát vốn, với mức bồi thường tối thiểu tương ứng với số thuế ngân sách bị thất thu Các cán bộ nhân viên liên quan cũng cần phải chịu trách nhiệm bồi thường bằng tài sản cá nhân cho số tiền thất thoát Hơn nữa, cần có cơ chế rõ ràng về trách nhiệm và quyền lợi để tránh việc ngân hàng phải gánh chịu hậu quả từ những sai sót trong từng giai đoạn công tác của cán bộ tín dụng.
Việc xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ tại các ngân hàng thương mại (NHTM) gặp nhiều khó khăn do hạn chế trong việc tiếp cận thông tin đánh giá và xếp hạng khách hàng, bao gồm tình hình kinh doanh, tài chính, tài sản và uy tín Hiện tại, các NHTM chưa thể tham khảo kết quả từ các công ty xếp hạng tín nhiệm trong nước do khuôn khổ pháp lý chưa hoàn thiện Do đó, Chính phủ cần sớm ban hành luật để tạo hành lang pháp lý cho hoạt động của các công ty xếp hạng tín nhiệm Đồng thời, Ngân hàng Nhà nước (NHNN) nên tư vấn cho Chính phủ và Bộ Tài chính xây dựng các tiêu chí cụ thể cho tổ chức xếp hạng tín nhiệm độc lập dựa trên quy định của phương pháp chuẩn Basel II Điều này sẽ tạo điều kiện để thực hiện CDS 15 tại các NHTM Việt Nam, thành lập bộ phận chuyên môn và xây dựng quy trình thực hiện nghiệp vụ CDS hợp lý, từ đó phát triển thị trường bảo hiểm tín dụng nhằm giảm thiểu và phân tán rủi ro.
Việc xử lý tài sản bảo đảm để thu hồi nợ qua khởi kiện hiện nay gặp nhiều khó khăn và kéo dài thời gian do phải thực hiện qua nhiều giai đoạn, dẫn đến hạch toán ngoại bảng Để tăng tốc độ thu hồi nợ và giảm chi phí, Chính phủ cần hoàn thiện quy trình xử lý tài sản bảo đảm, từ đấu giá đến thi hành án, rút ngắn thời gian giải quyết hồ sơ và khuyến khích giao dịch thoả thuận hợp pháp Khi ngân hàng thực hiện đầy đủ các thủ tục công chứng và đăng ký tài sản bảo đảm, việc thanh lý tài sản bảo đảm để thu hồi nợ sẽ diễn ra nhanh chóng Ngoài ra, cần có sự phối hợp chặt chẽ giữa các cơ quan thi hành án liên quan thông qua các quy định cụ thể.
Tại Việt Nam, dịch vụ đòi nợ vẫn chưa phát triển mạnh mẽ và chủ yếu tập trung vào nợ tư Đối với nợ xấu của ngân hàng, hầu hết các ngân hàng đều có bộ phận xử lý nợ Tuy nhiên, từ kinh nghiệm của Hàn Quốc, Chính phủ và cơ quan tư pháp có thể nghiên cứu để phát triển thị trường này theo khuôn khổ pháp luật, nhằm tạo điều kiện cho các ngân hàng chưa có bộ phận xử lý nợ riêng biệt nhanh chóng thu hồi nợ xấu Đồng thời, cần mở rộng hoạt động và nâng cao hiệu quả của Công ty Mua bán nợ và Tài sản tồn đọng (DATC).
3.2.1.3 Hoàn thiện cơ sở hạ tầng phát triển hoạt động TD theo Basel II
Phối hợp với các Bộ, ngành để cải cách hệ thống kế toán ngân hàng hiện hành theo các chuẩn mực kế toán quốc tế (IAS) là điều cần thiết, đặc biệt trong việc phân loại nợ.
15 Credit Default Swap chất lượng/mức độ rủi ro, trích lập dự phòng rủi ro, hạch toán thu nhập/chi phí
Để nâng cao hiệu quả kiểm soát và kiểm toán nội bộ trong các ngân hàng, cần xây dựng các giải pháp chính sách phù hợp Việc hoàn thiện phương pháp này hướng tới việc tuân thủ các chuẩn mực quốc tế sẽ giúp cải thiện tính minh bạch và quản lý rủi ro Các ngân hàng cần chủ động áp dụng các tiêu chuẩn quốc tế để nâng cao chất lượng dịch vụ và tăng cường niềm tin từ phía khách hàng.
3.2.2 Kiến nghị đối với Ngân hàng Nhà nước
3.2.2.1 Hoàn thiện hệ thống pháp luật ngân hàng
Sớm hoàn thiện dự án Luật NHNN, Luật Giám sát an toàn hoạt động NH
Nghiên cứu và chỉnh sửa các quy định về ngoại hối, phân loại nợ, cũng như đảm bảo an toàn tài chính là cần thiết để phù hợp với các thông lệ và chuẩn mực quốc tế, đồng thời đáp ứng điều kiện thực tế tại Việt Nam.
Để xử lý nợ xấu hiệu quả, cần phối hợp chặt chẽ với các cơ quan liên quan nhằm tháo gỡ khó khăn trong thủ tục phát mãi tài sản đảm bảo Cần xây dựng hướng dẫn cụ thể về trình tự, thủ tục và trách nhiệm của các tổ chức tín dụng, cơ quan công an, chính quyền địa phương và sở tài nguyên môi trường Điều này sẽ tạo cơ sở pháp lý vững chắc cho việc ban hành thông tư liên ngành hướng dẫn thêm.
Cần sớm ban hành văn bản quy định chính thức về việc hợp tác cung cấp thông tin và thực hiện kiểm tra, kiểm soát chéo giữa các ngân hàng với nhau.
3.2.2.2 Điều chỉnh các chính sách tín dụng phù hợp từng thời kỳ
Nghị quyết 11 của Chính phủ điều chỉnh tăng trưởng TD năm nay xuống dưới 20% Tuy nhiên, thực trạng NH cũng là một đơn vị kinh doanh, tăng tưởng