Luận văn thạc sĩ UEH quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần đầu tư và phát triển việt nam

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH *** LÂM XUÂN KIỀU QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH – NĂM 2012 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH *** LÂM XUÂN KIỀU QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHUYÊN NGÀNH : Tài – Ngân hàng MÃ SỐ : 60340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS.LÊ THỊ MẬN TP HỒ CHÍ MINH – NĂM 2012 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan: Luận văn “Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam” cơng trình tơi nghiên cứu thực Các số liệu luận văn sử dụng trung thực Các thông tin luận văn lấy từ nhiều nguồn ghi chi tiết nguồn lấy thông tin Tôi xin chân thành cảm ơn Thầy cô trường Đại học Kinh tế TPHCM truyền đạt cho kiến thức suốt năm học trường Tôi xin chân thành cảm ơn ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam tạo điều kiện cho khảo sát thời gian làm luận văn Tôi xin chân thành cảm ơn PGS.TS Lê Thị Mận tận tình hướng dẫn tơi hồn thành tốt luận văn TPHCM, ngày tháng năm 2012 Tác giả luận văn Lâm Xuân kiều LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com MỤC LỤC DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC CÁC BẢNG DANH MỤC CÁC BIỂU DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ PHẦN MỞ ĐẦU CHƢƠNG TỔNG QUAN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG 1.1 RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG 1.1.1 Rủi ro 1.1.1.1 Khái niệm rủi ro 1.1.1.2 Rủi ro hoạt động ngân hàng .5 1.1.2 Rủi ro tín dụng 1.1.2.1 Khái niệm 1.1.2.2 Nhân tố ảnh hƣởng 1.1.2.3 Tác động rủi ro tín dụng 10 1.2 QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 12 1.2.1 Khái niệm 12 1.2.2 Sự cần thiết quản trị rủi ro tín dụng NHTM 13 1.2.3 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng 14 1.2.3.1 Nhận biết rủi ro tín dụng 14 1.2.3.2 Đo lƣờng rủi ro tín dụng 17 1.2.3.3 Đánh giá rủi ro tín dụng 21 1.2.4 Quản trị rủi ro tín dụng NHTM theo yêu cầu Ủy ban Basel22 1.2.4.1 Nguyên tắc Basel quản trị rủi ro tín dụng 22 1.2.4.2 Ứng dụng nguyên tắc Basel việc xây dựng mơ hình quản trị rủi ro tín dụng NHTM Việt Nam 24 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 1.3 KINH NGHIỆM QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA CÁC NƢỚC 27 1.3.1 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng số ngân hàng thương mại Thái Lan .27 1.3.2 Kinh nghiệm quản trị rủi ro số ngân hàng thương mại Nhật Bản 28 1.3.3 Bài học kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng cho ngân hàng thương mại Việt Nam .29 CHƢƠNG THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 31 2.1 GIỚI THIỆU SƠ LƢỢC VỀ NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM .31 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam 31 2.1.2 Tình hình hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam 33 2.2 THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM GIAI ĐOẠN 2009-2012 .38 2.2.1 Quy mơ tốc độ tăng trưởng tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam giai đoạn 2009-2012 38 2.2.2 Thực trạng rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam 39 2.2.3 Nguyên nhân phát sinh rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam 44 2.2.3.1 Nguyên nhân khách quan 44 2.2.3.2.Nguyên nhân xuất phát từ khách hàng đối tác khách hàng 46 2.2.3.3 Nguyên nhân chủ quan: 46 2.3 THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM .47 2.3.1 Bộ máy tổ chức quản trị rủi ro: 47 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 2.3.2 Phân cấp thẩm quyền hoạt động tín dụng 50 2.3.2.1 Thẩm quyền phán tín dụng dƣới hình thức phê duyệt đề xuất tín dụng 50 2.3.2.2 Thẩm quyền phán tín dụng dƣới hình thức phê duyệt rủi ro tín dụng 51 2.3.3 Quy trình tín dụng 51 2.3.3.1 Quy trình tín dụng khách hàng doanh nghiệp .51 2.3.3.2 Quy trình tín dụng bán lẻ .58 2.3.4 Cơng cụ quản trị rủi ro tín dụng 60 2.3.4.1 Hệ thống xếp hạng tín dụng nội 60 2.3.4.2 Chƣơng trình phần mềm SIBS 63 2.3.4.3 Quản lý tiêu kế hoạch tín dụng 64 CHƢƠNG CÁC GIẢI PHÁP NÂNG CAO CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 67 3.1 ĐỊNH HƢỚNG VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM ĐẾN NĂM 2020 67 3.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM .71 3.2.1 Chú trọng đến công tác thu thập xử lý thông tin đôi với việc xây dựng mạng lưới thông tin hiệu 71 3.2.2 Hoàn thiện tuân thủ nghiêm ngặt quy trình cho vay 72 3.2.3 Hồn thiện xếp hạng tín dụng nội sách dự phịng rủi ro 75 3.2.4 Xây dựng giải pháp tháo gỡ khó khăn cho doanh nghiệp theo thời kỳ 76 3.2.5 Thiết lập hệ thống thơng tin phục vụ việc phân tích, đánh giá, nhận dạng, theo dõi phòng ngừa rủi ro tín dụng 77 3.2.6 Nâng cao chất lượng thẩm định phân tích tín dụng 79 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 3.2.7 Nhóm giải pháp xử lý nợ xấu, tăng cường kiểm sốt chất lượng tín dụng, trích đủ dự phịng rủi ro, đảm bảo an tồn hệ thống 80 3.2.8 Nhóm giải pháp hạn chế, bù đắp tồn thất rủi ro xảy 81 3.2.8.1 Hồn thiện sách bảo đảm tín dụng 81 3.2.8.2 Sử dụng công cụ bảo hiểm 82 3.2.9 Các giải pháp nhân .82 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 84 3.3.1 Kiến nghị NHNN .84 3.3.2 Kiến nghị BIDV 85 3.3.2.1 Đồng ban hành sách quy định ngân hàng 85 3.3.2.2 Cần có sách tín dụng rõ ràng 85 3.3.2.3 Thiết lập hệ thống xếp hạng tín dụng nội tự động hóa .86 KẾT LUẬN TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT Ký hiệu Diễn giải BCTC Báo cáo tài BIDV Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam CAR Tỷ lệ an toàn vốn CIC Trung tâm thơng tin tín dụng NHNN DNNN Doanh nghiệp Nhà nước DPRR Dự phòng rủi ro DVKH Dịch vụ khách hàng HĐQT Hội đồng quản trị HSC Hội sở IFRS Chuẩn mực lập báo cáo tài quốc tế NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại QĐ Quyết định QHKH Quan hệ khách hàng QLRRTD Quản lý rủi ro tín dụng QTTD Quản trị tín dụng ROA Tỷ suất lợi nhuận tài sản ROE Tỷ suất lợi nhuận vốn chủ sở hữu TCTD Tổ chức tín dụng TMCP Thương mại cổ phần VND Đồng Việt Nam WTO Tổ chức thương mại giới XHTD Xếp hạng tín dụng LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng 1.1: Mơ hình xếp hạng công ty Moody Standard & Poor 18 Bảng 2.1: Bảng tiêu tín dụng BIDV năm 2009-2012 33 Bảng 2.2: Cơ cấu cho vay theo ngành BIDV năm 2010-2012 36 Bảng 2.3: Các tiêu tăng trƣởng tín dụng giai đoạn 2009-2012 38 Bảng 2.4: Cơ cấu nợ hạn theo kỳ hạn BIDV năm 2009-2012 .39 Bảng 2.5: Phân loại nhóm nợ theo định số 493 (493/2005/QĐ-NHNN) trích dự phịng DPRR BIDV năm 2010-2012 40 Bảng 2.6 : Tình hình nợ ngoại bảng BIDV năm 2009-2012 41 Bảng 2.7 : Cơ cấu nợ xấu theo ngành nghề BIDV năm 2011 42 Bảng 2.8: Bảng tỷ lệ dự phòng rủi ro theo phân loại nợ 63 Bảng 2.9: Cơ cấu dƣ nợ cho vay theo khách hàng năm 2009-2012 65 Bảng 3.1: Chỉ tiêu kế hoạch tài đến năm 2020 .70 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com DANH MỤC CÁC BIỂU Biểu đồ 2.1: Tăng trƣởng tín dụng BIDV năm 2009-2012 34 Biểu đồ 2.2: Cơ cấu dƣ nợ tín dụng theo kỳ hạn BIDV năm 2009-2011 .35 Biểu đồ 2.3: Cơ cấu dƣ nợ tín dụng theo loại tiền tệ BIDV năm 2009-2011 .36 DANH MỤC SƠ ĐỒ Sơ đồ 2.1: Mơ hình hoạt động tín dụng BIDV 48 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 80 lý phƣơng án vay, đến nguồn cung cấp, thị trƣờng khả tiêu thụ… Đồng thời cần đƣa rủi ro dự kiến khả kiểm soát ngân hàng kịch xử lý tình xấu xảy - Trong thẩm định dự án đầu tƣ, cần phân tích, đánh giá xác tổng vốn đầu tƣ án tình trạng khách hàng nâng cao giá trị đầu tƣ để đƣợc vay nhiều so với thực tế phổ biến Điều dẫn đến rủi ro vốn tự có tham gia thực khách hàng vay chiếm tỷ lệ thấp dẫn đến tính chịu trách nhiệm khách hàng không cao, đồng thời rủi ro xảy khả thu hồi đƣợc nợ giảm sút Thẩm định kỳ đầu vào, đầu ra, công nghệ máy móc thiết bị cảu dự án, pháp lý triển khai dự án… - Phân tích, đánh giá đầy đủ khách hàng, xác định xác nhu cầu vốn vay, xác định thời gian vòng vay vốn khách hàng, điểm rơi dòng tiền để kịp thời thu nợ 3.2.7 Nhóm giải pháp xử lý nợ xấu, tăng cƣờng kiểm sốt chất lƣợng tín dụng, trích đủ dự phịng rủi ro, đảm bảo an tồn hệ thống - Rà sốt, đánh giá lại tồn danh mục nợ xấu, đánh giá lại tài sản đảm bảo khoản vay, khả thu hồi Tăng cƣờng giám sát chất lƣợng tín dụng hệ thống sở thƣờng xuyên rà soát, đánh giá mức độ khó khăn hoạt động khách hàng để tìm biện pháp tháo gỡ xử lý - Phối hợp chặt chẽ với Công ty mua bán nợ tài sản tồn đọng doanh nghiệp (DATC), Công ty quản lý tài sản Việt Nam (khi đơn vị vào hoạt động thức) để tăng cƣờng hợp tác xử lý nợ xấu - Tiếp tục xem xét hỗ trợ doanh nghiệp thực chuyển nhƣợng, mua bán, sáp nhập doanh nghiệp M&A để tạo nguồn trả nợ ngân hàng Xem xét tài trợ vốn cho doanh nghiệp/đối tác có lực mua lại dự án/tài sản đảm bảo doanh nghiệp khó khăn để thu hồi nợ vay LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 81 - Bám sát kế hoạch triển khai phƣơng án xử lý nợ xấu doanh nghiệp nhà nƣớc Bộ tài q trình thực cấu lại doanh nghiệp nhà nƣớc theo Đề án “Tái cấu doanh nghiệp nhà nƣớc, trọng tâm tập đồn kinh tế, tổng cơng ty nhà nƣớc giai đoạn 2011-2015” đƣợc Thủ tƣớng Chính phủ phê duyệt Quyết định số 929/QĐ-TTg ngày 17/7/2012 để có biện pháp xử lý kịp thời, phù hợp với khoản nợ xấu doanh nghiệp nhà nƣớc BIDV 3.2.8 Nhóm giải pháp hạn chế, bù đắp tồn thất rủi ro xảy 3.2.8.1 Hồn thiện sách bảo đảm tín dụng Chính sách bảo đảm tín dụng BIDV quy định chung chung nhƣ chƣa quy định tài sản đƣợc ƣu tiên nhận làm bảo đảm nhƣ nào, giá trị tài sản so với mức cho vay chƣa quy định nhẳm bảo đảm tính thống thẩm định cho vay Do thời gian tới BIDV cần hồn thiện sách bảo đảm tín dụng với dố nợi dung sau: - Xây dựng danh mục loại tài sản nhận làm bảo đảm tín dụng, quy định tài sản ƣu tiên nhận làm đảm bảo, tỷ lệ cho vay tối đa loại tài sản - Hƣớng dẫn định giá loại nhóm tài sản bảo đảm nhƣ nhóm tài sản giấy tờ có giá, nhóm tài sản bất động sản, nhóm tài sản nguyên vật liệu, nhóm tài sản máy móc thiết bị, phƣơng tiện vận tải… Đối với loại tài sản có giá trị cao, đặc tính phức tạp khó định giá phải th tƣ vấn thẩm định định giá - Cần quy định giá trị tài sản chấp quyền sử dụng đất mức phải thuê tƣ vấn định giá độc lập LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 82 - Trên sở hạng mục doanh nghiệp sau đƣợc XHTD cần đƣa mức giá trị tài sản bảo đảm/mức cho vay mà doanh nghiệp phải đáp ứng tối thiểu đƣợc xét duyệt cho vay 3.2.8.2 Sử dụng cơng cụ bảo hiểm Rủi ro tín dụng xuất phát từ nhiều nguyên nhân đa dạng mà đôi kho rủi ro ngân hàng khơng thể lƣờng trƣớc đƣợc Vì vậy, việc sử dụng cơng cụ bảo hiểm để hạn chế tổn thất rủi ro xảy quan trọng Do xét duyệt cho vay phải ln ln có điều kiện doanh nghiệp phải mua bảo hiểm trình xây dựng, bảo hiểm cơng trình (đối với dự án đầu tƣ thời gian xây dựng), bảo hiểm nhà xƣởng máy móc thiết bị, hàng hố… Trên thực tế thời gian qua, nhờ sử dụng yêu cầu mà tổn thất vốn vay thiên tai gây đƣợc quan bảo hiểm toán, giảm thiểu đáng kể thiệt hại 3.2.9 Các giải pháp nhân Yếu tố ngƣời yếu tố quan trọng định đến thành bại hoạt động lĩnh vực Đối với hoạt động tín dụng yếu tố ngƣời lại đóng vai trị quan trọng Vì vậy, giải pháp nhân đƣợc đƣa tập trung vào số nội dung sau: - Coi đào tạo phận chiến lƣợc phát triển ngân hàng, xây dựng kế hoạch đào tạo cán từ tuyển dụng, trọng đào tạo chuyên môn lẫn đạo đức để xây dựng đội ngũ cán tín dụng có phẩm chất tốt, tinh thơng nghề nghiệp - BIDV cần quan tâm mức việc đào tạo từ đến chuyên sâu nghiệp vụ cụ thể Tổ chức buổi hội thảo chuyên đề trao đổi học chuyên nghiệp liên quan đến tín dụng Cập nhật kiến thức nghiệp vụ tập huấn quy định pháp luật Ngoài cần tổ chức đội ngũ giảng LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 83 dạy chuyên gia bên ngồi, cán tín dụng có kinh nghiệm ngân hàng, biên soạn cập nhật giáo trình giảng dạy mang tính thực tiễn, trang bị tốt sở vật chất, phƣơng tiện giảng dạy, tổ chức kiểm tra nghiêm túc, khuyến khích tinh thần học tập chế khen thƣởng đề bạt - Ngân hàng cần phải trọng nhiều hơn, đòi hỏi cao có thái độ rõ ràng cán tín dụng nhằm hồn thiện việc cơng tác quản trị rủi ro tín dụng: + Về lực cơng tác: địi hỏi cán tín dụng phải thƣờng xun nghiên cứu, học tập, nắm vững, thực quy định hành phải không ngừng nâng cao lực chuyên môn, khả dự báo, phân tích Để làm đƣợc điều ngân hàng thƣờng xuyên tổ chức thi sát hạch chuyên môn nhằm nâng bậc lƣơng cho đội ngũ cán tín dụng Có nhƣ bắt buộc ngƣời lao động không ngừng học hỏi nâng cao lực chun mơn + Về phẩm chất đạo đức, ý thức trách nhiệm: u cầu cán tín dụng phải ln tu dƣỡng phẩm chất đạo đức, nêu cao ý thức trách nhiệm Cán cƣơng vị cao phải gƣơng mẫu Và ngân hàng cần phải có chế độ đãi ngộ, khen thƣởng hợp lý, công Đối với cán có thành tích xuất sắc nên đƣợc biểu dƣơng, khen thƣởng mặt vật chất lẫn tinh thần tƣơng xứng với kết mà họ mang lại, kể việc nâng lƣơng trƣớc thời hạn đề bạc lên vị trí cao Đối với cán có sai phạm tuỳ theo mức độ mà giáo dục thuyết phục xử lý kỷ luật Có nhƣ kỷ cƣơng hoạt động tín dụng, uy tín ngân hàng ngày đƣợc nâng cao - Bố trí đủ phân công công việc hợp lý cho cán bộ, tránh tình trạng tải cho cán để đảm bảo chất lƣợng cơng việc, giúp cho cán có đủ thời gian nghiên cứu, thẩm định kiểm tra giám sát khoản vay cách có hiệu LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 84 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 3.3.1 Kiến nghị NHNN - Nghị định 10/2010/NĐ-CP mở đƣờng cho xu hƣớng xã hội hố hoạt động thơng tin tín dụng Và NHNN cấp phép thành lập Trung tâm thông tin tín dụng tƣ nhân, nhƣng đến trung tâm vẫ chƣa thực cung cấp thơng tin cho NHTM Hiện nay, Trung tâm tín dụng thuộc NHNN Việt Nam (CIC) tổ chức thực công tác thu thập thông tin khách hàng có quan hệ tín dụng với tất TCTD cung cấp cho NHTM Trên thực tế, thông tin cần thiết để xác định lịch sử quan hệ tín dụng, mức độ tín nhiệm, thơng tin tài sản chấp chƣa đầy đủ Do đó, đề nghị NHNN cần có quy định bắt buộc tất TCTD việc khai báo đầy đủ thông tin bao gồm thông tin ngƣời vay, BCTC khách hàng, số tiền vay, tình hình vay trả, tài sản bảo đảm… vào hệ thống thơng tin tín dụng để hỗ trợ cho NHTM việc phân tích, đánh giá, theo dõi khách hàng - Hoàn thiện hệ thống giám sát ngân hàng theo hƣớng: nâng cao chất lƣợng phân tích phát triển hệ thống cảnh báo sơm tiềm ẩn, hoạt động tín dụng hoạt động TCTD; xây dựng cách tiếp cận tới công việc đánh giá chất lƣợng quản lý rủi ro tín dụng nội TCTD - Tăng cƣờng công tác tra, kiểm tra NHNN TCTD có nợ xấu tăng cao Bên cạnh tăng cƣờng đội ngũ tra nâng cao lực tra cán tra Quản lý xử lý nghiêm khắc cán tra tiêu cực công tác tra kiểm tra - Nghiên cứu triển khai công cụ tín dụng phát sinh nhƣ hốn đổi tín dụng (Credit Swap) quyền chọn tín dụng (Credit Option) Đây cơng cụ nhằm giúp NHTM phịng ngừa giảm thiểu rủi ro tín dụng LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 85 3.3.2 Kiến nghị BIDV 3.3.2.1 Đồng ban hành sách quy định ngân hàng Hiện nay, quy trình, quy định liên quan đến hoạt động tín dụng nhiều, BIDV ban hành văn hƣớng dẫn phải đồng bộ, phù hợp với thực tế, có thời hạn sử dụng lâu dài, hạn chế việc chỉnh sửa, thay đổi liên tục Thực tế cho thấy việc thay đổi, điều chỉnh văn tín dụng thƣờng xun gây khó khăn cho cán tín dụng phải thƣờng xuyên cập nhật văn để nắm vững đƣợc tồn sách, quy định, quy trình Nếu khơng dễ xảy vi phạm gây tổn thất cho ngân hàng Ngoài ra, chồng chéo, phân tán quy chế, quy định, quy trình ngân hàng khơng gây khó khăn cơng tác hoạt động tín dụng mà cịn gây khó khăn cho q trình rà sốt rủi ro tín dụng 3.3.2.2 Cần có sách tín dụng rõ ràng Nhƣ biết, BIDV xuất phát từ ngân hàng nhà nƣớc chuyên tài trợ dự án, công trình xây dựng, chuyển sang kinh doanh đầy đủ dịch vụ ngân hàng đại bốn ngân hàng thƣơng mại quốc doanh lớn Việt Nam thời gian gần Đa số khách hàng trƣớc BIDV DNNN mà dƣ nợ vay hầu nhƣ khơng có tài sản đảm bảo, tín chấp 100% Việc áp dụng sách tín dụng BIDV việc bắt buộc phải có tài sản đảm bảo dƣ nợ cho vay nhóm khách hàng khơng ổn Do đó, BIDV phải có sách tín dụng riêng nhóm đối tƣợng thời kỳ LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 86 3.3.2.3 Thiết lập hệ thống xếp hạng tín dụng nội tự động hóa BIDV xây dựng đƣợc hệ thống chấm điểm xếp hạng tín dụng nội theo Quyết định số 493 thành công Việc thiết lập hệ thống xếp hạng tín dụng nội tự động hóa nhằm giảm rủi ro q trình định cho vay, cụ thể: - Giảm rủi ro việc đánh giá chấm điểm khách hàng cán tín dụng phải xử lý thơng tin q nhiều thiên vị cá nhân - Giảm thời gian thẩm định khách hàng, nâng cao lực cung ứng dịch vụ tín dụng Kết luận chƣơng Trên sở thực trạng hoạt động tín dụng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng BIDV, tác giả đƣa giải pháp trọng yếu nhằm khắc phục hạn chế công tác quản trị rủi ro tín dụng, đồng thời kiến nghị NHNN BIDV số vấn đề nhằm hỗ trợ giải pháp cho NHTM công tác quản trị rủi ro tín dụng LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com KẾT LUẬN Cùng với khó khăn kinh tế khủng hoảng tài giới gần đây, hệ thống NHTM Việt Nam phải đối mặt với khó khăn tiềm ẩn Việc xem xét, nghiên cứu cơng tác quản trị rủi ro tín dụng NHTM cần thiết nhằm sửa đổi, hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng để ứng phó với biến động khó lường thị trường đáp ứng yêu cầu hội nhập Tại ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt nam thời gian qua, nợ xấu có xu hướng tăng cao Do đó, nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng nhiệm vụ ưu tiên chiến lược kinh doanh BIDV thời gian tới Thông qua việc nghiên cứu lý luận thực tiễn quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam, đề tài nghiên cứu “Nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt nam” giải vấn đề sau: - Hệ thống hóa lý luận rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng sở ứng dụng ngun tắc Basel xây dựng mơ hình quản trị rủi ro tín dụng cho NHTM Việt Nam - Đề tài phân tích đánh giá thực trạng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng áp dụng BIDV Qua cho thấy thành tựu tồn cần sửa đổi, bổ sung, nhằm hạn chế rủi ro tín dụng phát sinh từ hoạt động cho vay phù hợp với biến động nhanh điều kiện môi trường kinh doanh - Đề tài đề xuất giải pháp kiến nghị cần thiết để hoàn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng BIDV LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Do kiến thức tác giả hạn chế, giới hạn thời gian nghiên cứu, khả tiếp cận liệu ngân hàng hạn chế nên luận văn tránh thiếu sót Rất mong nhận góp ý thầy cơ, đồng nghiệp để luận văn hồn thiện có tính thực tiễn cao Qua tác giả xin chân thành cảm ơn giáo viên hướng dẫn PGS.,TS Lê Thị Mận, người tận tình hướng dẫn tác giả hoàn thành luận văn LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com TÀI LIỆU THAM KHẢO Luật Các tổ chức tín dụng 1997 Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam, 2005 Sổ tay tín dụng BIDV Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam, 2006 Tài liệu xếp hạng tín dụng nội BIDV Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam, 2008,2009,2010,2011 Báo cáo kết hoạt động khối chi nhánh BIDV Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam, 2009,2010,2011 Báo cáo kết hoạt động kinh doanh BIDV Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam, 2009,2010,2011 Báo cáo tài BIDV Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam, 2009,2010,2011 Báo cáo thường niên BIDV Quyết định 18/2007/QĐ-NHNN ngày 27/04/2007 việc sửa đổi bổ sung Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN Quyết định 457/2005/QĐ-NHNN ngày 19/04/2005 “Tỷ lệ đảm bảo an tồn hoạt động tổ chức tín dụng” 10 Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN “Phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng” ngày 22/04/2005 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 11 Trần Huy Hoàng cộng sự, 2007 Quản trị ngân hàng thương mại Trường Đại học Kinh tế TP.HCM LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com PHỤ LỤC Phụ lục 1: Sơ đồ cấu tổ chức ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Phụ lục 2: Sơ đồ cấu máy quản lý ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Phụ lục 3: Bảng phân hạng khách hàng STT Mức xếp hạng Ý nghĩa AAA Là khách hàng đặc biệt tốt, hoạt động kinh doanh có hiệu cao liên tục tăng trưởng mạnh; tiềm lực tài đặc biệt mạnh đáp ứng tốt nghĩa vụ trả nợ; Cho vay khách hàng có khả thu hồi đầy đủ nợ gốc lãi hạn AA Là khách hàng tốt, hoạt động kinh doanh có hiệu cao tăng trưởng vững chắc; tình hình tài tốt đảm bảo thực đầy đủ nghĩa vụ tài cam kết Cho vay khách hàng có khả thu hồi đầy đủ nợ gốc lãi hạn A Là khách hàng tốt, hoạt động kinh doanh tăng trưởng có hiệu quả; tình hình tài ổn định, khả trả nợ đảm bảo Cho vay khách hàng có khả thu hồi đầy đủ nợ gốc lãi hạn BBB Là khách hàng tương đối tốt, hoạt động kinh doanh có hiệu nhạy cảm với thay đổi điều kiện ngoại cảnh; tình hình tài ổn định; Cho vay khách hàng có khả thu hồi đầy đủ nợ gốc lãi có dấu hiệu khách hàng suy giảm khả trả nợ BB Là khách hàng bình thường, hoạt động kinh doanh có hiệu nhiên hiệu không cao LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com nhạy cảm với điều kiện ngoại cảnh Khách hàng có số yếu điểm tài chính, khả quản lý; Cho vay khách hàng có khả thu hồi đầy đủ nợ gốc lãi có dấu hiệu khách hàng suy giảm khả trả nợ B Là khách hàng cần ý, hoạt động kinh doanh khơng có hiệu quả, lực tài suy giảm, trình độ quản lý cịn nhiều bất cập; Dư nợ vay khách hàng có khả tổn thất phần nợ gốc lãi CCC Là khách hàng yếu, hoạt động kinh doanh cầm chừng, lực quản trị khơng tốt; tài cân đối chịu tác động lớn có thay đổi môi trường kinh doanh Dư nợ vay khách hàng có khả tổn thất phần nợ gốc lãi CC Là khách hàng yếu kém, hoạt động kinh doanh cầm chừng, không thực cam kết trả nợ; Dư nợ vay khách hàng có khả tổn thất phần nợ gốc lãi C Là khách hàng yếu, kinh doanh thua lỗ có khả phục hồi Dư nợ vay khách hàng thuộc loại có khả tổn thất cao D Đây khách hàng đặc biệt yếu kém, kinh doanh thua lỗ kéo dài khơng cịn khả phục hồi Dư nợ vay khách hàng thuộc loại khơng cịn khả thu hồi, vốn LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Phụ lục 4: Mơ hình chấm điểm xếp hạng khách hàng TCTD Phụ lục 5: Mơ hình chấm điểm xếp hạng khách hàng TCKT LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com ... học kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng cho ngân hàng thương mại Việt Nam .29 CHƢƠNG THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 31 2.1... mở đầu phần kết luận, luận văn gồm chƣơng: Chƣơng 1: Tổng quan rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng Chƣơng 2: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát. .. TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 2.1 GIỚI THIỆU SƠ LƢỢC VỀ NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển Ngân hàng