TỔNG QUAN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG
RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG
1.1.1.1 Khái niệm về rủi ro
Trong cuộc sống và lao động sản xuất, thường xảy ra những sự cố bất ngờ gọi là rủi ro Rủi ro thường gắn liền với những điều không tốt, có thể gây ra thiệt hại về vật chất hữu hình hoặc vô hình Những tình huống này xuất phát từ các nguyên nhân khách quan hoặc chủ quan, mang đến những hệ lụy không lường trước được.
Như vậy: Rủi ro là sự việc xảy ra ngoài ý muốn chủ quan của con người, đem lại những hậu quả mà người ta không thể dự đoán được
Tuy khó tìm đƣợc một định nghĩa rủi ro hoàn hảo song có thể biết đƣợc rằng rủi ro thường có hai đặc tính sau:
- Thứ nhất là biên độ rủi ro: là sự thiệt hại từ rủi ro gây ra ở mức nào
- Thứ hai là tần số xuất hiện của rủi ro là nhiều hay ít
Ngân hàng thương mại, như một doanh nghiệp kinh doanh tiền tệ, phải đối mặt với nhiều rủi ro từ cả môi trường vi mô và vĩ mô, tương tự như các doanh nghiệp khác.
1.1.1.2 Rủi ro trong hoạt động ngân hàng
Rủi ro trong hoạt động ngân hàng là những sự kiện bất ngờ có thể gây tổn thất tài sản, làm giảm lợi nhuận thực tế so với dự kiến hoặc buộc ngân hàng phải chi thêm để hoàn thành các giao dịch tài chính.
Rủi ro là yếu tố không thể tránh khỏi, nhưng có thể giảm thiểu sự xuất hiện và tác động của chúng.
Các nguyên nhân dẫn đến rủi ro trong hoạt động ngân hàng: có ba nhóm nguyên nhân
Nguyên nhân chính dẫn đến vấn đề quản trị ngân hàng bao gồm việc không quản lý chặt chẽ thanh khoản, gây ra thiếu khả năng chi trả Ngoài ra, việc cho vay và đầu tư quá liều lĩnh, như tập trung nguồn vốn vào một doanh nghiệp hoặc ngành kinh tế cụ thể, cũng là một yếu tố quan trọng Thiếu hiểu biết về thị trường, thông tin không đầy đủ hoặc phân tích kém cũng dẫn đến quyết định cho vay và đầu tư không hợp lý Thêm vào đó, hoạt động kinh doanh trái pháp luật và tham ô, cùng với sự thiếu đạo đức nghề nghiệp và trình độ nghiệp vụ yếu kém của cán bộ ngân hàng, càng làm trầm trọng thêm tình hình này.
Các nguyên nhân gây ra vấn đề vay vốn từ phía khách hàng bao gồm việc thiếu năng lực pháp lý trong quá trình vay, sử dụng vốn vay không đúng mục đích và kém hiệu quả Ngoài ra, việc kinh doanh thua lỗ liên tục và hàng hóa không tiêu thụ được cũng là yếu tố quan trọng Quản lý vốn không hợp lý dẫn đến tình trạng thiếu thanh khoản, trong khi đó, chủ doanh nghiệp có thể thiếu khả năng điều hành, tham ô hoặc lừa đảo, gây ra nhiều rủi ro cho quá trình vay vốn.
Các nguyên nhân khách quan ảnh hưởng đến môi trường hoạt động kinh doanh bao gồm thiên tai và hỏa hoạn, tình hình an ninh chính trị không ổn định trong nước và khu vực, cũng như khủng hoảng kinh tế, suy thoái, lạm phát và mất cân bằng cán cân thanh toán quốc tế, dẫn đến tỷ giá hối đoái biến động bất thường Bên cạnh đó, môi trường pháp lý không thuận lợi và quản lý vĩ mô lỏng lẻo cũng góp phần làm gia tăng khó khăn cho doanh nghiệp.
Tín dụng là mối quan hệ xã hội giữa các chủ thể kinh tế, dựa trên nguyên tắc hoàn trả Tín dụng ngân hàng, do ngân hàng thương mại thực hiện, là quan hệ tín dụng bằng tiền giữa bên cho vay và bên đi vay, bao gồm cá nhân, doanh nghiệp và các chủ thể kinh tế khác Trong quan hệ này, ngân hàng ứng trước vốn cho bên đi vay sử dụng trong một thời gian nhất định, và bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả cả vốn gốc lẫn lãi suất khi đến hạn.
Rủi ro tín dụng là rủi ro xuất hiện trong quá trình cho vay của ngân hàng, thể hiện qua việc khách hàng không thực hiện nghĩa vụ trả nợ hoặc trả nợ không đúng hạn.
Rủi ro tín dụng còn đƣợc gọi là rủi ro mất khả năng chi trả và rủi ro sai hẹn
Rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng được quy định tại Điều 2 của Quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng theo Quyết định số 493/2005/QĐ Việc quản lý rủi ro tín dụng đóng vai trò quan trọng trong việc đảm bảo an toàn tài chính và ổn định hoạt động của các tổ chức tín dụng Các biện pháp phân loại nợ và trích lập dự phòng là cần thiết để giảm thiểu tác động tiêu cực từ các khoản vay không thu hồi được.
Rủi ro tín dụng, theo định nghĩa của Thống đốc NHNN vào ngày 22/4/2005, là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng khi khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ theo cam kết.
1.1.2.2 Nhân tố ảnh hưởng Các nhân tố thuộc về ngân hàng
- Trình độ chuyên môn và đạo đức nghề nghiệp của cán bộ tín dụng:
Chất lượng cán bộ tín dụng, bao gồm trình độ chuyên môn và đạo đức nghề nghiệp, là yếu tố then chốt ảnh hưởng trực tiếp đến quản lý rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại.
- Các công cụ quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng
Quy trình tín dụng đóng vai trò quan trọng trong việc giảm thiểu sai sót và rủi ro khi cho vay Nó xác định rõ ràng từng bước công việc và trách nhiệm của các cán bộ liên quan, từ đó nâng cao hiệu quả quản lý tín dụng.
Chính sách tín dụng đóng vai trò quan trọng trong hoạt động của ngân hàng, với sự cần thiết phải có một hệ thống chính sách thống nhất, hợp lý và hiệu quả Điều này cho thấy rằng, việc dựa vào kinh nghiệm cá nhân trong quyết định không mang lại hiệu quả cao bằng việc áp dụng một chính sách rõ ràng Mục tiêu và định hướng phát triển trong chính sách tín dụng sẽ ảnh hưởng trực tiếp đến công tác quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại.
Mô hình đánh giá rủi ro tín dụng là công cụ quan trọng mà mỗi ngân hàng cần xây dựng và áp dụng để quản lý rủi ro tín dụng một cách hiệu quả và đồng nhất Mô hình này cần được thiết kế phù hợp với tính chất, quy mô và độ phức tạp của các hoạt động ngân hàng, nhằm đảm bảo khả năng kiểm soát rủi ro tối ưu.
Các nhân tố thuộc về khách hàng
QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Quản trị rủi ro tín dụng là một quy trình khoa học và hệ thống, tập trung vào việc nhận diện, kiểm soát và phòng ngừa các tổn thất liên quan đến rủi ro tín dụng Mục tiêu chính là giảm thiểu những ảnh hưởng bất lợi từ các rủi ro này, đảm bảo an toàn tài chính cho tổ chức.
Quản trị rủi ro tín dụng là quá trình mà ngân hàng sử dụng các công cụ và phương pháp quản lý để kiểm soát hoạt động tín dụng, nhằm phòng ngừa và cảnh báo các rủi ro có thể xảy ra Mục tiêu chính của quản trị rủi ro tín dụng là hạn chế tối đa khả năng không thu hồi đầy đủ gốc và lãi của khoản vay, cũng như đảm bảo việc thu hồi diễn ra đúng hạn.
Quy trình quản trị rủi ro tín dụng bao gồm năm bước chính: nhận dạng rủi ro để xác định các yếu tố có thể gây ra tổn thất, phân tích rủi ro nhằm đánh giá mức độ ảnh hưởng của chúng, đo lường rủi ro để xác định khả năng xảy ra và tác động của các rủi ro này, kiểm soát và phòng ngừa rủi ro để giảm thiểu thiệt hại, và cuối cùng là tài trợ rủi ro để đảm bảo nguồn lực tài chính ứng phó khi có sự cố xảy ra.
Nhận dạng rủi ro tín dụng là một quy trình liên tục và có hệ thống, nhằm xác định các hoạt động tín dụng của ngân hàng Quá trình này bao gồm việc theo dõi, xem xét và nghiên cứu môi trường hoạt động cũng như toàn bộ hoạt động cấp tín dụng của ngân hàng, từ đó thống kê và phân tích tất cả các rủi ro tín dụng có thể xảy ra.
Phân tích rủi ro tín dụng là quá trình xác định các nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng nhằm tìm ra biện pháp phòng ngừa hiệu quả Bằng cách hiểu rõ các nguyên nhân này, chúng ta có thể tác động để thay đổi chúng, từ đó nâng cao khả năng phòng ngừa rủi ro một cách hiệu quả hơn.
Đo lường và lượng hóa rủi ro tín dụng là quá trình xây dựng mô hình phù hợp để đánh giá mức độ rủi ro của khách hàng Điều này giúp xác định phần bù rủi ro và giới hạn tín dụng an toàn tối đa cho từng khách hàng, đồng thời hỗ trợ trong việc trích lập dự phòng rủi ro Các mô hình phổ biến được áp dụng bao gồm mô hình chất lượng 6C, mô hình xếp hạng của Moody’s và Standard & Poor, cùng với mô hình điểm số Z.
Kiểm soát và phòng ngừa rủi ro là quá trình áp dụng các biện pháp, kỹ thuật, công cụ và chiến lược nhằm ngăn chặn, tránh né hoặc giảm thiểu tổn thất và những tác động tiêu cực có thể xảy ra đối với ngân hàng.
Tài trợ rủi ro là quá trình quan trọng khi rủi ro đã xảy ra, bao gồm việc theo dõi và xác định chính xác các tổn thất về tài sản, nguồn nhân lực và giá trị pháp lý Sau khi đánh giá, cần áp dụng các biện pháp tài trợ rủi ro phù hợp, được chia thành hai nhóm: tự khắc phục rủi ro và chuyển giao rủi ro.
1.2.2 Sự cần thiết của quản trị rủi ro tín dụng tại các NHTM
Việc thiết lập hệ thống quản trị rủi ro tín dụng trong ngân hàng nhằm tối đa hóa thu nhập đồng thời kiểm soát mức độ rủi ro và tổn thất tín dụng ở mức hợp lý Khi các ngân hàng thương mại thực hiện quy trình quản trị rủi ro tín dụng hiệu quả, họ sẽ đạt được những kết quả tích cực.
Dự báo và phát hiện kịp thời các rủi ro tiềm ẩn là rất quan trọng để ngăn chặn những biến cố không có lợi có thể lan rộng Việc này giúp giải quyết hậu quả rủi ro, từ đó hạn chế thiệt hại đối với tài sản và thu nhập của ngân hàng.
- Phòng chống rủi ro đƣợc thực hiện bởi các nhân viên, cán bộ lãnh đạo ngân hàng
Quản trị ngân hàng xác định các mục tiêu cụ thể, giúp định hướng hoạt động và phát triển Điều này dẫn đến việc xây dựng kế hoạch hành động chi tiết và hiệu quả, đảm bảo phù hợp với các mục tiêu đã đề ra.
1.2.3 Nội dung của quản trị rủi ro tín dụng
1.2.3.1 Nhận biết rủi ro tín dụng
Ngân hàng cần áp dụng các phương pháp hiệu quả để nhận diện dấu hiệu rủi ro tín dụng nhằm từ chối cho vay trước khi cấp vốn hoặc để xử lý kịp thời sau khi đã cho vay Các dấu hiệu rủi ro tín dụng có thể được phân loại thành nhiều nhóm khác nhau.
Nhóm các dấu hiệu liên quan đến mối quan hệ với ngân hàng
Trong quá trình hạch toán, xu hướng tài khoản của khách hàng cung cấp cho ngân hàng những dấu hiệu quan trọng như phát hành séc quá bảo chứng, bị từ chối, khó khăn trong thanh toán lương và sự dao động, đặc biệt là giảm sút số dư tài khoản tiền gửi.
Các hoạt động vay đang gia tăng với mức độ thường xuyên; nhiều người gặp khó khăn trong việc thanh toán đúng hạn các khoản nợ gốc và lãi; họ thường xuyên yêu cầu ngân hàng gia hạn nợ và có xu hướng vay vượt quá nhu cầu dự kiến.
Phương thức tài chính hiện nay tập trung vào việc sử dụng nhiều khoản tài trợ thương mại cho các hoạt động phát triển dài hạn Điều này bao gồm việc chấp nhận các nguồn tài trợ có chi phí cao, chẳng hạn như thường xuyên áp dụng nghiệp vụ chiết khấu các khoản phải trả (factoring) Bên cạnh đó, cần giảm thiểu các khoản phải trả và tăng cường các khoản phải thu Tuy nhiên, các hệ số thanh toán đang phát triển theo chiều hướng xấu và có dấu hiệu giảm vốn điều lệ.
Nhóm các dấu hiệu liên quan đến phương pháp quản lý của khách hàng
- Thay đổi thường xuyên cơ cấu của hệ thống quản trị hoặc ban điều hành
- Hệ thống quản trị hoặc ban điều hành luôn bất đồng về mục đích, quản trị, điều hành độc đoán hoặc ngƣợc lại quá phân tán
KINH NGHIỆM QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA CÁC NƯỚC
1.3.1 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng của một số ngân hàng thương mại Thái Lan
Vào năm 1997-1998, hệ thống ngân hàng Thái Lan trải qua một cuộc khủng hoảng tài chính - tiền tệ nghiêm trọng Để đối phó với tình hình này, các ngân hàng Thái Lan đã thực hiện những thay đổi căn bản trong hệ thống tín dụng của mình.
Các ngân hàng Thái Lan như Bangkok Bank và Siam Commercial Bank có quy trình tách bạch và phân công rõ ràng các chức năng trong việc giải quyết các khoản vay Đối với Kasikorn Bank, quy trình cho vay bao gồm các bước: tiếp xúc khách hàng, phân tích tín dụng, thẩm định tín dụng, đánh giá rủi ro, quyết định cho vay, thực hiện thủ tục giấy tờ hợp đồng, đánh giá chất lượng và xem lại khoản vay.
Các ngân hàng Thái Lan đã học được bài học quan trọng về việc tuân thủ nguyên tắc tín dụng, đặc biệt là sau giai đoạn nợ xấu lên đến 40% vào những năm 1997-1998 Trước đây, họ chỉ chú trọng đến tài sản thế chấp mà không xem xét dòng tiền của doanh nghiệp Hiện nay, các ngân hàng không chỉ thực hiện nghiêm ngặt các nguyên tắc tín dụng mà còn chú ý đến thông tin doanh nghiệp như tư cách, hiệu quả kinh doanh, mục đích vay, dòng tiền, khả năng trả nợ, kiểm soát khoản vay, năng lực quản trị và tình hình tài chính của doanh nghiệp.
- Thứ ba, tiến hành xếp hạng tín nhiệm đối với doanh nghiệp nhƣ Siam City bank và Kasikorn Bank
Theo quy định về thẩm quyền phán quyết tín dụng, quyết định tín dụng được phân cấp cụ thể Cụ thể, các khoản vay 10 triệu Baht chỉ cần 1 người phê duyệt, trong khi khoản vay 100 triệu Baht yêu cầu 2 người phân duyệt Đối với các khoản vay trên 3 tỷ Baht, quyết định phải được thông qua Hội đồng tín dụng.
- Thứ năm, giám sát chặt chẽ các khoản vay của doanh nghiệp
1.3.2 Kinh nghiệm quản trị rủi ro của một số ngân hàng thương mại Nhật Bản
Việc cho vay lỏng lẻo và chính sách mở rộng tín dụng do cạnh tranh gia tăng đã dẫn đến những khoản lỗ lớn cho ngân hàng Hơn nữa, sự thiếu nhận thức về hậu quả nghiêm trọng từ việc chậm trễ thực hiện các biện pháp đối với khách hàng vay có rủi ro tín dụng đã làm gia tăng tình trạng nợ xấu Kết quả là các khoản lỗ ngày càng tăng cao, cho thấy sự cần thiết phải có những biện pháp quyết liệt hơn trong quản lý tín dụng.
Ngân hàng cần chủ động đánh giá khách hàng có khả năng gây thua lỗ vượt mức cho phép, để khi cần thiết, chính phủ có thể can thiệp bằng cách sử dụng các quỹ quốc gia và thay thế ban điều hành của ngân hàng.
Tổ chức dịch vụ tài chính đóng vai trò then chốt trong việc giải quyết vấn đề tài sản không thu hồi được, thúc đẩy các ngân hàng thực hiện dự phòng cần thiết và xử lý các khoản nợ xấu đã gây lỗ kéo dài nhiều năm.
1.3.3 Bài học kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng cho các ngân hàng thương mại Việt Nam
Tại Việt Nam, các ngân hàng thương mại (NHTM) đã áp dụng hiệu quả nhiều kinh nghiệm trong quản trị rủi ro tín dụng Tuy nhiên, để nâng cao chất lượng quản lý rủi ro tín dụng, các NHTM Việt Nam cần tiếp tục học hỏi và hoàn thiện các phương pháp quản trị này.
Để nâng cao năng lực quản trị rủi ro tín dụng, cần thiết phải xây dựng và hoàn thiện công tác quản trị rủi ro một cách đúng đắn Điều này bao gồm việc cải tổ toàn diện các yếu tố ảnh hưởng đến quản trị rủi ro, từ việc hoạch định và xây dựng chính sách quản lý rủi ro tín dụng cho đến tái cơ cấu bộ máy tổ chức và đẩy mạnh áp dụng các công cụ đo lường hiệu quả.
Thứ hai, cần thiết lập một bộ máy quản trị rủi ro tín dụng hiệu quả bằng cách tách biệt rõ ràng giữa bộ phận kinh doanh tín dụng và bộ phận quản lý rủi ro tín dụng Việc này giúp nâng cao khả năng kiểm soát và giảm thiểu rủi ro trong hoạt động tín dụng.
Thứ ba, việc phân định và thiết lập quản lý rủi ro tín dụng theo vùng là rất quan trọng Cần chỉ định các chuyên gia am hiểu về khu vực đó để đảm bảo hiệu quả trong quản lý rủi ro tín dụng, từ đó nâng cao khả năng kiểm soát rủi ro một cách mạnh mẽ hơn.
Vào thứ Ba, ngân hàng sẽ thực hiện quy trình và quy chế hóa trong hoạt động tín dụng, đồng thời tuân thủ nghiêm ngặt các nguyên tắc cơ bản trong lĩnh vực này.
Vào thứ năm, việc xây dựng và ứng dụng mô hình xếp hạng tín dụng nội bộ cho khách hàng là rất quan trọng, phù hợp với phạm vi hoạt động và đặc điểm kinh doanh của từng ngân hàng thương mại (NHTM) Đây không chỉ là bước tiến mới trong việc đo lường và kiểm soát rủi ro tín dụng, mà còn giúp đánh giá rủi ro và quản lý chất lượng tín dụng hiệu quả hơn.
Trong chương 1, tác giả khái quát các vấn đề cơ bản về rủi ro tín dụng và công tác quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại (NHTM) Tác giả cũng giới thiệu mô hình đo lường rủi ro tín dụng và xây dựng mô hình quản trị rủi ro tín dụng cho NHTM tại Việt Nam, dựa trên các ứng dụng của nguyên tắc Basel.
Chương này nhấn mạnh tầm quan trọng của việc cải thiện hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng tại các ngân hàng thương mại (NHTM) Việt Nam Bằng cách nghiên cứu kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng từ các NHTM ở Thái Lan và Nhật Bản, chúng ta có thể rút ra những bài học quý giá để áp dụng vào thực tiễn tại Việt Nam.
Việc tiếp cận các vấn đề này sẽ làm cơ sở cho việc nghiên cứu ở các chương tiếp theo.
THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM
GIỚI THIỆU SƠ LƢỢC VỀ NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM
VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM
2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển của Ngân hàng TMCP Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam
Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam, viết tắt là BIDV, là một trong những ngân hàng thương mại cổ phần hàng đầu tại Việt Nam Được thành lập theo quyết định số 177/TTg ngày 26/04/1957 của Thủ tướng Chính phủ, BIDV là doanh nghiệp nhà nước hạng đặc biệt và có vai trò quan trọng trong sự phát triển kinh tế của đất nước.
Quá trình phát triển của BIDV :
Từ năm 1957 đến 1980, Ngân hàng Kiến thiết Việt Nam được thành lập dưới sự quản lý của Bộ Tài Chính, nhằm thực hiện nhiệm vụ cấp phát và quản lý vốn ngân sách cho các dự án đầu tư xây dựng cơ bản, phục vụ cho việc khôi phục kinh tế miền Bắc sau hòa bình Qua hơn 20 năm hoạt động, ngân hàng đã mở rộng mạng lưới với 11 chi nhánh ban đầu ra hầu hết các tỉnh, thành phố phía Bắc.
Từ năm 1981 đến 1989, ngân hàng Đầu tư và Xây dựng Việt Nam, trực thuộc ngân hàng Nhà nước Việt Nam, đã đảm nhận nhiệm vụ chính là cấp phát, cho vay và quản lý vốn ngân sách cho tất cả các lĩnh vực kinh tế.
Từ năm 1990 đến 1994, ngân hàng được đổi tên thành Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam, với nhiệm vụ chính là không chỉ nhận vốn ngân sách để cho vay theo kế hoạch nhà nước, mà còn huy động vốn trung và dài hạn để hỗ trợ đầu tư phát triển, kinh doanh tiền tệ và cung cấp dịch vụ ngân hàng, chủ yếu tập trung vào lĩnh vực xây dựng cơ bản.
Từ năm 1995 đến năm 2000, Tổng Cục Đầu tư Phát triển đã chuyển nhiệm vụ cấp phát vốn và thực hiện chức năng ngân hàng thương mại đa ngành nghề Trong giai đoạn này, ngân hàng đã khẳng định vị trí hàng đầu tại Việt Nam trong sự nghiệp công nghiệp hóa - hiện đại hóa, được vinh danh là Đơn vị Anh hùng lao động trong thời kỳ đổi mới.
Từ năm 2001, BIDV đã chú trọng mở rộng đối tượng khách hàng, đặc biệt là các doanh nghiệp ngoài quốc doanh, doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài và doanh nghiệp vừa và nhỏ Điều này đã giúp đa dạng hóa nền tảng khách hàng về loại hình sở hữu và ngành nghề BIDV cũng đã thực hiện chuyển dịch cơ cấu tín dụng, giảm tỷ trọng cho vay trung dài hạn và tăng cường tập trung vào các khoản tín dụng ngắn hạn Đồng thời, ngân hàng cũng phát triển các dịch vụ ngân hàng hiện đại nhằm gia tăng doanh thu từ dịch vụ trong tổng nguồn thu.
BIDV đã chủ động minh bạch hóa các hoạt động kinh doanh bằng cách thuê Moody’s thực hiện định hạng tín nhiệm, đạt mức trần quốc gia Đồng thời, ngân hàng cũng hợp tác với Earns & Young để kiểm toán và tư vấn, qua đó triển khai xếp hạng tín dụng nội bộ theo Quyết định 493, tuân thủ chuẩn mực quốc tế và được NHNN công nhận.
BIDV đã hiện đại hóa công nghệ thông qua việc hoàn thành dự án hiện đại hóa, xây dựng nền tảng công nghệ cơ bản cho một ngân hàng đa năng hiện đại Đồng thời, ngân hàng cũng đã tái cấu trúc mô hình tổ chức, quản lý và hoạt động theo tiêu chí của Ngân hàng hiện đại.
Ngày 27/04/2012, đổi tên thành ngân hàng TMCP Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam
Sơ đồ cơ cấu tổ chức của ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam (phụ lục 1)
Sơ đồ cơ cấu bộ máy quản lý của ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam (phụ lục 2)
2.1.2 Tình hình hoạt động tín dụng của Ngân hàng TMCP Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam
Bảng 2.1: Bảng chỉ tiêu tín dụng tại BIDV năm 2009-2012
Tổng dƣ nợ (không gồm cho vay vốn ODA và cho vay ủy thác)
Tốc độ tăng trưởng tín dụng 30,02% 19,98% 15,7% 14,5%
Tỷ lệ nợ quá hạn 2,04% 3,63% 4,81% 6,16%
4 Cho vay trung dài hạn 84.175 105.976 108.076 124.125
Tỷ lệ cho vay trung dài hạn 42,6% 44,7% 39,4% 39,5%
(Nguồn: - Báo cáo đánh giá hoạt động tín dụng 2009-2012
- Báo cáo thường niên BIDV 2009-2012
Tổng dư nợ của BIDV năm 2012 đạt 314.159 tỷ VND, tăng 14,5% so với năm 2011, theo báo cáo tài chính IFRS (không bao gồm cho vay ủy thác và ODA) Tốc độ tăng trưởng tín dụng năm 2012 giảm còn 15,7% so với năm trước Chất lượng và cơ cấu tín dụng năm 2012 cải thiện so với 2011, với dư nợ ngắn hạn tăng và dư nợ trung – dài hạn giảm từ 44,7% năm 2010 xuống 39,5% năm 2012, phù hợp với định hướng của ngân hàng Tỷ lệ nợ xấu duy trì dưới 3%, nhưng tỷ lệ nợ quá hạn tăng từ 4,81% năm 2011 lên 6,16% năm 2012.
Biểu đồ 2.1: Tăng trưởng tín dụng của BIDV năm 2009-2012
Nguồn: báo cáo thường niên năm 2009-2012
Hoạt động tín dụng tại BIDV đã có sự tăng trưởng liên tục qua các năm, nhưng tốc độ tăng trưởng đang có xu hướng giảm dần Cụ thể, dƣ nợ tín dụng của BIDV năm 2012 đạt 314.159 tỷ đồng, tăng 39.855 tỷ đồng so với năm 2011 Tốc độ tăng trưởng tín dụng giảm từ 19,98% trong năm 2010 so với năm 2009 xuống 15,7% trong năm 2011 so với năm 2010, và tiếp tục giảm còn 14,5% trong năm 2012 so với năm 2011.
Biểu đồ 2.2: Cơ cấu dƣ nợ tín dụng theo kỳ hạn của BIDV năm 2009-2011
Nguồn: báo cáo thường niên năm 2009-2011
Theo biểu đồ 2.2, cơ cấu dư nợ tín dụng của BIDV đang chuyển dịch từ ngắn hạn sang trung dài hạn Cụ thể, tỷ lệ nợ trung dài hạn đã tăng từ 55,3% vào năm 2010 lên 60,7% vào năm 2011 Tuy nhiên, tính đến ngày 31/12/2012, tỷ trọng dư nợ dài hạn so với tổng dư nợ chỉ đạt 39,08%, cho thấy BIDV đang điều chỉnh cơ cấu dư nợ tín dụng theo kỳ hạn để phù hợp với nguồn vốn huy động.
Cơ cấu tín dụng theo kỳ hạn năm 2010 dư nợ ngắn hạn dư nợ trung
Cơ cấu tín dụng theo kỳ hạn năm 2011 dư nợ ngắn hạn dư nợ trung
Biểu đồ 2.3: Cơ cấu dƣ nợ tín dụng theo loại tiền tệ của BIDV năm 2009-2011
Nguồn: báo cáo thường niên năm 2009-2011
Biểu đồ 2.3 cho thấy tỷ lệ cho vay bằng ngoại tệ của BIDV đã tăng mạnh từ 79,6% vào năm 2010 lên 82,5% vào năm 2011 Tuy nhiên, đến ngày 31/12/2012, tỷ lệ dư nợ ngoại tệ trên tổng dư nợ đã giảm xuống còn 15,61%, cho thấy ngân hàng này đang điều chỉnh cơ cấu tín dụng theo loại tiền tệ một cách phù hợp.
Bảng 2.2: Cơ cấu cho vay theo ngành của BIDV năm 2010-2012
(Đơn vị tính : Tỷ VND)
Cơ cấu cho vay theo ngành
Bất động sản và cơ sở hạ tầng 17.544 7,4% 23.590 8,6% 23.387 7,4% Điện 20.152 8,5% 17.281 6,3% 74.674 23,8%
Cơ cấu tín dụng theo loại tiền tệ năm 2010 dư nợ VNĐ dư nợ ngoại tệ (quy đổi) 82.5%
Cơ cấu tín dụng theo loại tiền tệ năm 2011 dư nợ VNĐ dư nợ ngoại tệ (quy đổi)
Thương mại và sản xuất sắt thép 11.380 4,8% 15.087 5,5% Đóng tàu 4.505 1,9% 4.663 1,7% 3.160 1,01%
Kinh doanh vận tải thủy 4.030 1,7% 4.233 1,5%
(Nguồn: Báo cáo đánh giá hoạt động tín dụng năm 2010-2012)
Cho vay theo ngành nghề đang chuyển dịch mạnh mẽ sang các lĩnh vực có tiềm năng sinh lợi cao, đồng thời giảm thiểu cho vay vào những ngành có nhiều rủi ro như xây dựng và cơ sở hạ tầng Mặc dù cho vay xây dựng vẫn chiếm tỷ trọng lớn trong tổng dư nợ, nhưng đã có sự suy giảm đáng kể từ năm 2010 (23,8%) xuống còn 12,7% vào năm 2011 Thay vào đó, các lĩnh vực như ngân hàng-tài chính, bảo hiểm, hóa chất, bưu chính-viễn thông-hàng không, năng lượng và tài nguyên khoáng sản đang thu hút nhiều vốn hơn.
BIDV ưu tiên đầu tư vào các ngành như điện, xi măng, bất động sản, chế biến gỗ xuất khẩu và chế biến thủy hải sản xuất khẩu, với sự gia tăng dư nợ so với năm 2011 Đến năm 2012, ngành công nghiệp chế biến, chế tạo chiếm 23,8% tổng dư nợ, trong khi bất động sản chiếm 7,4% và ngành xây dựng chiếm 13,6%.
BIDV đã tập trung vào việc tăng trưởng tín dụng cho khu vực kinh tế ngoài quốc doanh, thiết lập mối quan hệ hợp tác với nhiều công ty và tập đoàn tư nhân như Tập đoàn Vĩnh Phúc, Tập đoàn Khải Vy, và Công ty Bitexco Quan hệ khách hàng của BIDV đang chuyển hướng sang hợp tác toàn diện, kết hợp giữa tín dụng, đầu tư, góp vốn và quan hệ cổ đông chiến lược Xu hướng này hứa hẹn sẽ phát triển mạnh mẽ trong những năm tới, tạo sự gắn kết chặt chẽ giữa ngân hàng và khách hàng.
THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM GIAI ĐOẠN 2009-2012
2.2.1 Quy mô và tốc độ tăng trưởng tín dụng tại Ngân hàng TMCP Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam giai đoạn 2009-2012
Bảng 2.3: Các chỉ tiêu tăng trưởng tín dụng giai đoạn 2009-2012 Đơn vị tính: tỷ đồng
1 Tổng dƣ nợ tín dụng cuối kỳ 197.594 237.081 274.304 314.159
Nguồn: báo cáo thường niên 2009-2012
Tính đến ngày 31/12/2012, dư nợ tín dụng của BIDV đạt 314.159 tỷ đồng, ghi nhận mức tăng trưởng 14,5% so với năm 2011 Mặc dù tốc độ tăng trưởng tín dụng của BIDV qua các năm đều có xu hướng tăng, nhưng tốc độ này đang giảm dần Điều này cho thấy dư nợ tín dụng được kiểm soát chặt chẽ theo chỉ đạo của Hội đồng quản trị BIDV và tuân thủ Chỉ thị 01/CT-NHNN của Ngân hàng Nhà nước ban hành ngày 13/02/2012.
Năm 2012, thị phần tín dụng của BIDV đạt 11,8% dƣ nợ tín dụng NHTM, cho thấy sự cải thiện trong khả năng cạnh tranh của ngân hàng này Điều này càng nổi bật trong bối cảnh nền kinh tế gặp khó khăn và ngành ngân hàng đang tiến hành lộ trình tái cơ cấu.
2.2.2 Thực trạng rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam
Bảng 2.4: Cơ cấu nợ quá hạn theo kỳ hạn của BIDV năm 2009-2012
Tỷ lệ nợ quá hạn 2,04% 3,63% 4,81% 6,16%
Tỷ trọng NQH ngắn hạn 49,66% 58,82% 52,3% 51,4%
NQH trung và dài hạn 2.027 3.544 6.289 9.410
Tỷ trọng NQH trung và dài hạn 50,34% 41,18% 47,7% 48,6%
(Nguồn: Báo cáo hoạt động kinh doanh khối chi nhánh 2009-2012)
Từ năm 2009 đến 2012, tỷ lệ nợ quá hạn có xu hướng gia tăng, đặc biệt trong năm 2012, nợ quá hạn tăng thêm 6.177 tỷ đồng so với năm 2011 Trong tổng số nợ quá hạn, có 13.290 tỷ đồng là do không thu được nợ gốc đến hạn và 6.071 tỷ đồng là do không thu được lãi đến hạn.
Bảng 2.5: Phân loại nhóm nợ theo Quyết định số 493 (493/2005/QĐ-NHNN) và trích dự phòng DPRR của BIDV năm 2010-2012
(Đơn vị tính: Tỷ VND)
Phân loại dư nợ 2010 2011 2012 % Dư nợ
5 Nợ không thu hồi đƣợc 2.008 2.458 2.479 0,85% 0,90% 0,79%
Số trích DPRR 1.317 6.405 1.568 Tổng dƣ nợ 237.082 274.304 314.159 100% 100% 100%
(Nguồn: Thuyết minh Báo cáo tài chính BIDV 2010-2012)
Vào tháng 7/2007, ngân hàng đã sửa đổi chính sách phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro theo quyết định 18/2007/QĐ-NHNN, với 87,09% danh mục dư nợ thương mại đạt tiêu chuẩn vào cuối năm 2012 BIDV đã thành công trong việc kiểm soát chất lượng tín dụng và xử lý nợ xấu thông qua việc đánh giá khách hàng và phân loại nợ theo tiêu chuẩn quốc tế, kiểm soát chặt chẽ từng khoản vay, hạn chế cho vay đối với khách hàng có nợ xấu, và tích cực thu hồi nợ Ngân hàng cũng đã thực hiện cơ cấu lại các khoản nợ, xử lý rủi ro và ban hành nhiều văn bản quản lý tín dụng Mục tiêu của BIDV là nâng cao chất lượng tín dụng, giữ tỷ lệ nợ xấu dưới 3% trước khi cổ phần hóa, kết hợp kiểm soát tăng trưởng tín dụng và tăng cường xử lý nợ xấu.
- Nợ nhóm 3 tăng từ 1,52% lên 1,86% trên tổng dƣ nợ
- Nợ nhóm 5 có xu hướng giảm dần đến cuối 31/12/2012, cụ thể số tương đối so với 2011, giảm xuống từ 0,9% còn 0,79% tổng dư nợ
Tỷ lệ nợ nhóm 2 của BIDV đã giảm xuống còn 9,99% tổng dư nợ tín dụng năm 2012, nhưng vẫn chưa đạt mục tiêu dưới 8% Do đó, cần tăng cường kiểm soát để giảm tỷ lệ nợ nhóm 2, nhằm đảm bảo tuân thủ theo tiêu chuẩn quốc tế.
Tỷ lệ nợ xấu đã gia tăng, dẫn đến việc tăng cường trích lập dự phòng rủi ro Cụ thể, tỷ lệ nợ xấu năm 2011 đạt 2,96%, cao hơn so với 2,71% của năm 2010, khiến cho số trích lập dự phòng rủi ro trong năm 2011 lên tới 6.405 tỷ đồng.
Bảng 2.6 : Tình hình nợ ngoại bảng của BIDV năm 2009-2012
(Đơn vị tính:tỷ VND)
Dƣ nợ gốc hạch toán ngoại bảng 4.057 4.244 7.957 8.671
Thu hồi nợ ngoại bảng 466 510 577 316
(Nguồn: Báo cáo hoạt động kinh doanh khối chi nhánh 2009-2012)
Thu nợ ngoại bảng đạt tỷ lệ thấp so với dƣ nợ hạch toán ngoại bảng
Khách hàng có nợ ngoại bảng đang đối mặt với tình hình tài chính khó khăn, khiến việc thu xếp trả nợ gần như không khả thi Hơn nữa, môi trường kinh tế khó khăn cũng làm chậm quá trình xử lý tài sản đảm bảo của ngân hàng, do thiếu người mua hoặc người mua đưa ra giá quá thấp Dù đã có thỏa thuận mua bán, nhưng đến hạn thanh toán, người mua thường không thể thu xếp nguồn vốn, dẫn đến việc giao dịch không được thực hiện.
- Hoạt động bán nợ ngoại bảng cũng rất hạn chế
- Thủ tục giải quyết tranh chấp qua Tòa án kéo dài ảnh hưởng đến tiến độ xử lý thu hồi nợ của ngân hàng
Bảng 2.7 : Cơ cấu nợ xấu theo ngành nghề của BIDV năm 2011
(Đơn vị tính: Tỷ VND)
STT Ngành nghề Nợ xấu
3 Kinh doanh vận tải thủy 530 4.663 6,53%
Thương mại và sản xuất sắt thép 777 15.087 9,57%
Tổng dƣ nợ xấu toàn hệ thống 8.122 274.304 100%
(Nguồn: Báo cáo công tác thu hồi nợ xấu năm 2011 – Ban Quản lý tín dụng)
Tỷ lệ nợ xấu của BIDV hiện đang được kiểm soát dưới 3%, nhưng vẫn tiềm ẩn nguy cơ gia tăng, đặc biệt trong các lĩnh vực như xây dựng và bất động sản Mặc dù BIDV đã giảm tỷ trọng cho vay xây dựng từ 23,8% năm 2010 xuống 12,7% năm 2011, ngân hàng vẫn gặp nhiều rủi ro trong cho vay xây dựng do vấn đề đạo đức, năng lực tài chính yếu kém và tiêu cực trong đấu thầu Giá sắt thép tăng cao đã làm tăng chi phí đầu tư cho các dự án, khiến nhiều nhà thầu bị lỗ do ký hợp đồng không điều chỉnh giá Tình hình cho vay thi công phức tạp với nhiều khoản vay quá hạn và nợ đọng không thu hồi được, do các đơn vị thi công chấp nhận giá thấp hơn giá thành và thiếu kế hoạch vốn rõ ràng Việc kiểm tra sử dụng vốn vay chưa chặt chẽ, dẫn đến tình trạng doanh nghiệp sử dụng vốn vay cho mục đích khác, gây khó khăn trong việc thu hồi nợ Hệ quả là nợ xấu trong ngành xây dựng chiếm 9,22% tổng dư nợ xấu toàn hệ thống.
Thương mại dịch vụ là lĩnh vực mà BIDV đang mở rộng cơ cấu tín dụng nhằm tận dụng tiềm năng tăng trưởng và giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng Đặc biệt, tỷ trọng nợ xấu trong lĩnh vực bất động sản chiếm 10,76% tổng dư nợ xấu, phản ánh tình trạng doanh nghiệp bất động sản thường gặp khó khăn do "chôn vốn" trong giai đoạn đầu, đặc biệt trong bối cảnh thị trường bất động sản hiện nay đang đóng băng.
2.2.3 Nguyên nhân phát sinh rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam
Tốc độ tăng trưởng kinh tế gần đây cao, tạo áp lực cho nhu cầu phát triển, đặc biệt khi tỷ lệ tiết kiệm nội bộ thấp, dẫn đến nhu cầu vay vốn cho sản xuất của doanh nghiệp ngày càng cần thiết Thị trường vốn phát triển chậm, khiến tín dụng ngân hàng tăng trưởng nóng, gây lo ngại Các ngân hàng thương mại quốc doanh, đặc biệt là BIDV, vẫn là nguồn cung cấp tín dụng chính cho doanh nghiệp Nhà nước, nhưng những doanh nghiệp này đang phải đối mặt với cạnh tranh từ bên ngoài và giảm hỗ trợ từ Chính phủ, bộc lộ yếu kém trong hoạt động Nếu tín dụng tiếp tục tăng nhanh, tỷ lệ nợ khó đòi có thể gia tăng Do cơ chế Nhà nước ưu ái, doanh nghiệp Nhà nước thường vay vốn mà không cần thế chấp tài sản, dẫn đến rủi ro tài chính.
Thị trường tài chính tiền tệ tại Việt Nam vẫn chưa phát triển đầy đủ, dẫn đến việc thị trường chứng khoán chưa thể trở thành kênh huy động vốn hiệu quả cho đầu tư phát triển Thị trường vốn hiện tại chưa thực sự là một công cụ phân bổ vốn đa dạng và hiệu quả cho nền kinh tế, với thị trường cổ phiếu và trái phiếu, đặc biệt là trái phiếu công ty, còn quá nhỏ bé, không đủ hàng hóa cần thiết để tạo nên một thị trường vốn hấp dẫn và sôi động.
Sau một thời gian ngắn tăng trưởng nóng theo hiệu ứng "bong bóng", thị trường chứng khoán đã trải qua sự sụt giảm nghiêm trọng, buộc các doanh nghiệp phải tạm hoãn kế hoạch phát hành cổ phiếu để huy động vốn Thay vào đó, họ quay trở lại với ngân hàng để đáp ứng nhu cầu vốn lưu động Điều này cho thấy rằng vốn đầu tư cho mở rộng sản xuất vẫn đang phụ thuộc quá nhiều vào nguồn tín dụng ngân hàng.
Cạnh tranh giữa các tổ chức tín dụng hiện chưa thật sự lành mạnh, khi nhiều tổ chức chạy theo quy mô mà bỏ qua các tiêu chuẩn cho vay và chất lượng khoản vay Mặc dù sự gia tăng nhanh chóng của các loại hình tín dụng là cần thiết cho sự phát triển của thị trường, nhưng các tổ chức tín dụng lại có xu hướng mở rộng hoạt động bằng cách thành lập thêm nhiều chi nhánh Điều này dẫn đến việc một số chi nhánh của BIDV sau khi thành lập đã bộc lộ tỷ lệ nợ quá hạn cao trong toàn hệ thống.
Các quy định về tài sản và giao dịch đảm bảo hiện đang gặp nhiều vấn đề như thiếu sự đồng bộ, chậm trễ trong việc sửa đổi và bổ sung, cũng như thiếu hướng dẫn rõ ràng Hơn nữa, quy trình phát mãi tài sản để thu hồi nợ quá phức tạp, liên quan đến nhiều cơ quan và thường mất nhiều thời gian.
Thay đổi về lãi suất, tỷ giá hối đoái và lạm phát đã tác động mạnh mẽ đến kết quả kinh doanh của khách hàng BIDV Sự gia tăng chỉ số giá cả và giá nguyên vật liệu đầu vào đã gây ra khó khăn tài chính, dẫn đến khả năng trả nợ của các doanh nghiệp giảm sút Điều này đồng nghĩa với việc BIDV sẽ phải đối mặt với ảnh hưởng gián tiếp từ các khoản cho vay đối với những doanh nghiệp gặp khó khăn này.
2.2.3.2 Nguyên nhân xuất phát từ khách hàng và đối tác của khách hàng
THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM
Quản trị rủi ro đang trở thành một yếu tố thiết yếu trong chiến lược kinh doanh của ngân hàng hiện đại, xác định đẳng cấp, vị thế và giá trị của các tổ chức tài chính.
Nhằm nâng cao hiệu quả quản lý, BIDV đã tiên phong thành lập bộ phận quản lý rủi ro, tập trung vào nghiên cứu và hoàn thiện mô hình cũng như chức năng nhiệm vụ, từ đó từng bước triển khai quản trị rủi ro cho toàn hệ thống.
Sơ đồ 2.1 Mô hình hoạt động tín dụng của BIDV
Trong hoạt động tín dụng, Hội đồng quản trị có trách nhiệm ban hành quy chế về cấp tín dụng, mua bán nợ và miễn giảm lãi suất, đồng thời quyết định các chính sách liên quan đến khách hàng.
HỘI ĐỒNG QUẢN LÝ TÍN DỤNG
HỘI ĐỒNG TÍN DỤNG TRUNG ƢƠNG
Khối bán lẻ và mạng lưới
Khối Quản lý rủi ro
Ban Quan hệ khách hàng doanh nghiệp
Ban QLRR thị trường & tác nghiệp
Ban Quản lý tín dụng
TT dịch vụ khách hàng
TT tác nghiệp tài trợ thương mại
HỘI ĐỒNG XỬ LÝ RỦI RO TÍN DỤNG
Ban Định chế tài chính
Khối NH bán buôn hàng chịu trách nhiệm về chính sách tín dụng, chỉ tiêu và giới hạn tăng trưởng tín dụng hàng năm, cũng như quyết định giới hạn cho vay và bảo lãnh tối đa cho từng ngành kinh tế Họ phê duyệt định kỳ chiến lược rủi ro tín dụng, kế hoạch ngắn và dài hạn, và định hướng tín dụng, bao gồm tỷ lệ cho vay trung và dài hạn Ngoài ra, khối này cũng thực hiện cơ chế cho vay lại từ các nguồn vốn ủy thác của tổ chức quốc tế và chính phủ Quyết định cấp tín dụng thuộc thẩm quyền của Hội đồng quản trị, cùng với sự phê duyệt của Ủy ban quản lý rủi ro và Tổng Giám đốc Ủy ban quản lý rủi ro đóng vai trò tư vấn cho Hội đồng quản trị trong việc quản lý rủi ro của BIDV và có thẩm quyền phán quyết theo phân cấp của Hội đồng quản trị.
Hội đồng xử lý rủi ro tín dụng được thành lập bởi Hội đồng quản trị tại trụ sở chính, có nhiệm vụ xem xét và trình Hội đồng quản trị về việc xử lý rủi ro tín dụng, khoanh nợ, cũng như miễn giảm lãi suất.
Hội đồng tín dụng trung ương, trực thuộc Tổng giám đốc, có trách nhiệm quyết định và quản lý việc cấp tín dụng cho khách hàng, bao gồm cho vay, bảo lãnh và các hình thức tín dụng khác Hội đồng xem xét và quyết định các vấn đề liên quan đến hiệu quả đầu tư và an toàn vốn trong hệ thống BIDV theo đề nghị của Tổng giám đốc Đồng thời, hội đồng cũng tư vấn cho Tổng giám đốc về các vấn đề khác liên quan đến hoạt động tín dụng khi được yêu cầu.
Ban quản lý rủi ro tín dụng có hai nhiệm vụ chính: đầu tiên, thực hiện rà soát và đánh giá độc lập các đề xuất tín dụng từ các bộ phận kinh doanh "Front Office", bao gồm Ban Quan hệ khách hàng doanh nghiệp và các khoản vượt hạn mức từ Chi nhánh; thứ hai, chịu trách nhiệm trình cấp có thẩm quyền phê duyệt rủi ro và phê duyệt rủi ro tín dụng theo đúng thẩm quyền được giao.
Ban quản lý tín dụng có trách nhiệm quản lý tín dụng thông qua việc thiết lập cơ chế, chính sách và quy trình liên quan đến tín dụng và bảo lãnh Họ cũng đảm bảo giới hạn tín dụng cho các ngành, lĩnh vực, vùng lãnh thổ và chi nhánh cụ thể Ngoài ra, ban còn xây dựng và quản lý hệ thống đánh giá, xếp hạng, cùng với các công cụ hỗ trợ và quản lý tín dụng hiệu quả Một nhiệm vụ quan trọng khác là quản lý và xử lý nợ xấu để duy trì sự ổn định trong hệ thống tín dụng.
2.3.2 Phân cấp thẩm quyền trong hoạt động tín dụng
Phán quyết tín dụng là quyết định cấp tín dụng thông qua các hình thức như phê duyệt, chấp thuận hoặc trực tiếp ra quyết định Nếu tín dụng được cấp mà không cần thẩm định rủi ro, phán quyết tín dụng sẽ chỉ là phê duyệt đề xuất tín dụng Ngược lại, trong trường hợp tín dụng phải qua thẩm định rủi ro trước khi được phê duyệt, phán quyết tín dụng sẽ được thể hiện dưới hình thức phê duyệt rủi ro tín dụng.
2.3.2.1 Thẩm quyền phán quyết tín dụng dưới hình thức phê duyệt đề xuất tín dụng
Giám đốc Chi nhánh có thẩm quyền phán quyết tín dụng trong các trường hợp cấp tín dụng mà không cần thẩm định rủi ro, với mức thẩm quyền tối đa tương đương với thẩm quyền thường xuyên của Chi nhánh.
- Giao mức phán quyết cụ thể cho PGD QHKH trong phạm vi thẩm quyền của Giám đốc
Giám đốc, PGĐ PGD - Mức thẩm quyền phán quyết tối đa của Giám đốc, PGĐ
PGD đƣợc Tổng Giám đốc uỷ quyền trong từng thời thời kỳ
- Mức thẩm quyền phán quyết cụ thể do Giám đốc CN giao
2.3.2.2 Thẩm quyền phán quyết tín dụng dưới hình thức phê duyệt rủi ro tín dụng
2.3.3.1 Quy trình tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp
Quy trình tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp bao gồm 6 bước cơ bản
Hội đồng Quản trị Thực hiện theo quy định của Hội đồng quản trị trong từng thời kỳ
Hội đồng Quản lý tín dụng Thực hiện theo quy định của Hội đồng quản trị trong từng thời kỳ
Hội đồng tín dụng trung ương phê duyệt tín dụng theo thẩm quyền được phân cấp bởi Hội đồng quản trị Mức phê duyệt cụ thể sẽ phụ thuộc vào sự phân cấp của Tổng Giám đốc trong từng thời kỳ.
- Các trường hợp khác theo đề nghị của Tổng Giám đốc
Tổng Giám đốc có quyền phê duyệt trực tiếp các khoản tín dụng vượt thẩm quyền của Phó Tổng Giám đốc Quản lý rủi ro, ngoại trừ những trường hợp đã được Hội đồng tín dụng Trung ương phê duyệt.
P.TGĐ QLRR; Giám đốc, PGĐ Ban QLRRTD, PGĐ
Phê duyệt tín dụng trong giới hạn cụ thể theo sự phân cấp của Tổng Giám đốc từng thời kỳ
Hội đồng tín dụng cơ sở Trong phạm vi mức thẩm quyền phán quyết thường xuyên của Chi nhánh, Hội đồng tín dụng cơ sở phê duyệt tín
Giám đốc, PGĐ QLRR Phê duyệt tín dụng trong giới hạn cụ thể theo sự phân cấp của Tổng Giám đốc từng thời kỳ
Bước 1 : Tiếp thị khách hàng, lập báo cáo đề xuất tín dụng và phê duyệt đề xuất tín dụng
Cán bộ QHKH tại BIDV đóng vai trò quan trọng trong việc tiếp thị và tiếp nhận nhu cầu sử dụng sản phẩm, dịch vụ từ khách hàng Họ có trách nhiệm thu thập thông tin và hồ sơ cần thiết để lập Báo cáo đề xuất tín dụng, dựa trên tình hình thực tế và nhu cầu tín dụng của khách hàng.
Trong quá trình lập Báo cáo đề xuất tín dụng, cán bộ QHKH nên thảo luận với Trưởng hoặc Phó bộ phận QHKH để đánh giá tính phù hợp của khoản vay với các chính sách cho vay và quản lý rủi ro hiện hành của BIDV.
Sau khi hoàn tất Báo cáo đề xuất tín dụng, cán bộ QHKH sẽ trình lên Trưởng hoặc Phó Bộ phận QHKH Trưởng/Phó Bộ phận QHKH sẽ dựa vào Báo cáo đề xuất cùng các tài liệu liên quan để thực hiện các bước tiếp theo.
+ Xét duyệt (đồng ý/không đồng ý/đồng ý có điều kiện);
+ Hoặc ký kiểm soát trình Lãnh đạo phụ trách Bộ phận QHKH trường hợp vƣợt thẩm quyền;
CÁC GIẢI PHÁP NÂNG CAO CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI
ĐỊNH HƯỚNG VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG
Để hoàn thiện hơn nữa mô hình quản trị rủi ro tín dụng, BIDV xây dựng định hướng trọng yếu trong hoạt động này như sau:
- Một là, quản trị rủi ro tín dụng được thực hiện một cách toàn diện, nhất quán và đồng bộ
Để nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng, việc nhận diện đầy đủ và chính xác các nguyên nhân gây ra rủi ro, đặc biệt là các nguyên nhân gốc rễ, là rất quan trọng Tuy nhiên, việc này không dễ dàng do tính đa dạng của các nguyên nhân và bản chất của hoạt động kinh doanh ngân hàng thường xuyên gặp phải tình trạng thông tin bất cân xứng.
Quản trị rủi ro tín dụng là công cụ quan trọng giúp mở rộng đầu tư tín dụng hiệu quả và nâng cao chất lượng tín dụng, thay vì là nguyên nhân dẫn đến sự thu hẹp đầu tư tín dụng Việc hiểu đúng về quản trị rủi ro tín dụng sẽ giúp giảm thiểu lo ngại không cần thiết về tình trạng co cụm tín dụng và trách nhiệm, từ đó hỗ trợ hoạt động kinh doanh của BIDV.
- Hai là, quản trị rủi ro tín dụng hướng đến đảm bảo đến an toàn trong hoạt động tín dụng
Trong những năm gần đây, BIDV ghi nhận sự tăng trưởng mạnh mẽ trong dư nợ cho vay, tạo ra thách thức lớn trong công tác phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng Để nâng cao chất lượng tín dụng và đảm bảo sự cân bằng giữa tăng trưởng và an toàn trong đầu tư, việc quản trị rủi ro tín dụng trở nên cấp thiết Điều này không chỉ giúp phát triển tín dụng an toàn mà còn duy trì mối quan hệ cân đối giữa tăng trưởng về số lượng và chất lượng hoạt động tín dụng.
- Ba là, quản trị rủi ro tín dụng hướng đến chuẩn mực quốc tế
BIDV nghiên cứu và áp dụng các nguyên tắc, kinh nghiệm, công nghệ trong việc phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng, đặc biệt là quản trị rủi ro tín dụng Điều này là cần thiết trong bối cảnh hội nhập kinh tế, nhằm đáp ứng yêu cầu của môi trường kinh doanh đa dạng và tiềm ẩn nhiều rủi ro Việc học hỏi có chọn lọc từ kinh nghiệm của các ngân hàng quốc tế là con đường nhanh nhất để đạt được các tiêu chuẩn quốc tế Sự hội nhập sâu rộng của nền kinh tế toàn cầu yêu cầu các ngân hàng Việt Nam chuẩn hóa theo các thông lệ và tiêu chuẩn quốc tế, nếu không sẽ khó cạnh tranh và có nguy cơ mất thị phần tín dụng an toàn Với định hướng phát triển thành một tập đoàn tài chính đa năng, BIDV cần tuân thủ các chuẩn mực quốc tế để mở rộng hoạt động ra khu vực và toàn cầu, từ đó nâng cao khả năng cạnh tranh trên thị trường.
- Bốn là, BIDV quan tâm đến yếu tố đặc thù khi xây dựng mô hình quản trị rủi ro tín dụng
Nguyên tắc Basel về quản lý nợ xấu nhấn mạnh tầm quan trọng của việc xây dựng bộ máy tổ chức và quy trình xét duyệt khoản vay phù hợp với điều kiện riêng của mỗi ngân hàng Một mô hình quản trị rủi ro tín dụng hiệu quả cần hoạt động tốt trong môi trường cụ thể, bao gồm con người, văn hóa và các đặc tính cá nhân trong tổ chức Mô hình này không chỉ giúp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng mà còn phải đáp ứng yêu cầu tăng trưởng Nếu có sự bất hợp lý trong việc xây dựng mô hình quản trị rủi ro tín dụng, điều này có thể phá hỏng mọi nỗ lực đổi mới và cải thiện chất lượng tín dụng.
Năm nay, BIDV tập trung vào yếu tố con người trong việc phát triển các giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng.
Con người đóng vai trò trung tâm trong việc phát hiện, đánh giá và hạn chế rủi ro tín dụng, nhưng cũng là nguyên nhân gây ra tổn thất do yếu tố đạo đức và năng lực yếu kém Khả năng kiểm soát rủi ro từ thiên tai và các rủi ro hệ thống là hạn chế, vì vậy cần nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng bằng cách coi con người là yếu tố quyết định Một mô hình quản trị rủi ro tín dụng hoàn hảo sẽ không mang lại hiệu quả nếu đội ngũ thực hiện không đủ năng lực và đạo đức Để đạt được mục tiêu đề ra, BIDV đã xác định các chỉ tiêu cơ bản để giám sát công tác quản trị rủi ro tín dụng.
Bảng 3.1: Chỉ tiêu kế hoạch tài chính đến năm 2020
TT Chỉ tiêu Đến năm 2020
I Tăng trưởng quy mô (bình quân giai đoạn)
2 Dƣ nợ tín dụng 17,6%/năm
II Cơ cấu (đến cuối kỳ)
1 Cơ cấu dƣ nợ/Tổng tài sản < 68%
2 Dƣ nợ trung hạn/Tổng dƣ nợ < 35%
3 Dƣ nợ bán lẻ/Tổng dƣ nợ > 19%
III Chất lƣợng – an toàn
3 CAR (theo quy định hiện hành) >10%
Nguồn: Tài liệu nội bộ “Phương án tái cơ cấu BIDV giai đoạn 2013-2020
Nội dung biện pháp tái cơ cấu:
Để nâng cao năng lực tài chính, cần tập trung vào việc xử lý nợ xấu và kiểm soát chất lượng tín dụng Mục tiêu là duy trì tỷ lệ nợ xấu dưới 2% đến năm tới.
- Đảm bảo tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu CAR > 10% theo thông lệ nhằm tăng cường năng lực tài chính
Kiểm soát tăng trưởng tín dụng cần phù hợp với quy mô và cơ cấu kỳ hạn của nguồn vốn, đồng thời tuân thủ chỉ đạo điều hành của Nhà nước trong từng giai đoạn.
Cơ cấu lại danh mục tín dụng theo ngành nghề và đối tượng khách hàng là cần thiết, ưu tiên những lĩnh vực được Nhà nước hỗ trợ và phát triển Việc lựa chọn khách hàng tiềm năng và giảm cho vay ở các lĩnh vực rủi ro cao sẽ giúp tập trung vào những ngành có khả năng phát triển bền vững trong tương lai.
MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM
3.2.1 Chú trọng đến công tác thu thập và xử lý thông tin đi đôi với việc xây dựng mạng lưới thông tin hiệu quả
Thu thập và xử lý thông tin là bước quan trọng trong thẩm định hồ sơ vay, đảm bảo tính đầy đủ, chính xác và khách quan Cần thu thập thông tin từ nhiều nguồn khác nhau, trong đó phỏng vấn trực tiếp khách hàng vay là cần thiết để có được thông tin tổng thể và chi tiết về khoản vay cũng như về khách hàng.
Tính trung thực và đầy đủ của thông tin tín dụng phụ thuộc vào khả năng giao tiếp của cán bộ tín dụng Thông tin từ Trung tâm thông tin tín dụng của Ngân hàng Nhà nước (CIC) cung cấp cái nhìn về lịch sử vay vốn của khách hàng Ngoài ra, thông tin từ đối tác kinh doanh hoặc các doanh nghiệp trong cùng ngành được coi là nguồn đáng tin cậy Giao tiếp với cán bộ tín dụng có kinh nghiệm trong lĩnh vực tương tự cũng là một phương pháp hiệu quả để thu thập thông tin và tiết kiệm thời gian.
Để nâng cao chất lượng phần mềm ứng dụng, cần cải tiến liên tục nhằm phục vụ tốt hơn cho việc thu thập, xử lý, lưu trữ và trao đổi thông tin Việc triển khai hệ thống quản lý thông tin qua mạng nội bộ cần được thực hiện nhanh chóng, hướng tới việc hòa mạng toàn hệ thống ngân hàng trong nước, đảm bảo chia sẻ, truy cập và xử lý thông tin một cách nhanh chóng, chính xác và hiệu quả.
3.2.2 Hoàn thiện và tuân thủ nghiêm ngặt quy trình cho vay
Quy trình cho vay tại BIDV được xây dựng chặt chẽ, bao gồm các bước tiếp nhận, thẩm định hồ sơ, quyết định cho vay, giải ngân, kiểm tra sử dụng vốn và thu hồi nợ Tuy nhiên, hiệu quả triển khai chưa cao do tính tuân thủ chưa nghiêm ngặt Để giảm thiểu rủi ro tín dụng, cần thực hiện nghiêm túc từng giai đoạn của quy trình cho vay.
Giai đoạn tiếp nhận hồ sơ vay và kiểm tra thông tin khách hàng:
Khi tiếp nhận hồ sơ, cần kiểm tra tính đầy đủ và hợp lệ theo quy định của Ngân hàng Đối với khách hàng doanh nghiệp, ngoài phỏng vấn trực tiếp, cần thu thập thông tin từ nhiều nguồn để đảm bảo tính khách quan Để giảm thiểu rủi ro từ đánh giá chủ quan của cán bộ tín dụng, BIDV đã áp dụng hệ thống chấm điểm xếp hạng tín dụng dựa trên các tiêu chí định tính và định lượng Tuy nhiên, kết quả xếp loại hiện tại vẫn chưa phản ánh đầy đủ về khách hàng vay, do đó cần bổ sung nhiều tiêu chí đánh giá và mở rộng thang điểm để phù hợp hơn với năng lực thực tế của khách hàng.
Giai đoạn thẩm định hồ sơ vay:
Khi thẩm định phương án vay vốn, cán bộ tín dụng cần xác định rõ vốn tự có tham gia vào phương án vay và yêu cầu khách hàng chứng minh nếu cần thiết Vốn tự có lớn giúp khách hàng sử dụng vốn an toàn và hiệu quả hơn Đối với doanh nghiệp, cần đánh giá kỹ năng lực tài chính, tình hình kinh doanh, triển vọng ngành nghề, tính khả thi của phương án vay, khả năng sinh lời và nguồn trả nợ Ngoài ra, cần xem xét các rủi ro có thể ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh và nguồn trả nợ như biến động nguyên liệu, thị trường, luật pháp và chính sách kinh tế Nếu rủi ro cao, cần đề xuất giải pháp khắc phục như nguồn trả nợ bổ sung và điều chỉnh kỳ hạn vay Đối với các khoản vay lớn trong ngành nghề đặc thù, nên tham vấn chuyên gia để có phân tích chính xác Thời hạn cho vay và kỳ hạn trả nợ cần phù hợp với dòng tiền của doanh nghiệp.
Thẩm định tài sản đảm bảo tiền vay là yêu cầu quan trọng, nhưng không nên coi đây là tiêu chí hàng đầu trong quyết định cho vay Yếu tố then chốt vẫn là khả năng trả nợ và tính khả thi của phương án vay Việc phát mãi tài sản đảm bảo chỉ nên được xem là biện pháp cuối cùng khi khách hàng không còn khả năng chi trả Thực tế cho thấy, nhiều tài sản thế chấp tại BIDV vẫn chưa thể phát mãi, có nguy cơ giảm giá và xuống cấp, đồng thời ngân hàng còn phải chịu thêm chi phí lưu kho và bảo quản nếu tài sản cầm cố là hàng hóa.
Giai đoạn ra quyết định cho vay:
Tại BIDV, các khoản vay được phê duyệt sẽ được Bộ phận tái thẩm định xem xét độc lập trước khi trình Giám đốc khối hoặc Chủ tịch Ủy ban tín dụng phê duyệt Để giảm thiểu tình trạng ách tắc hồ sơ và rủi ro tín dụng do quá tải trong quá trình tái thẩm định, BIDV cần nhanh chóng bổ sung nhân lực cho Bộ phận tái thẩm định Giải pháp trước mắt là điều chuyển nhân sự có kinh nghiệm từ khối kinh doanh và Bộ phận giao dịch tín dụng Về lâu dài, cần có kế hoạch tuyển dụng và đào tạo bài bản để đảm bảo nguồn nhân lực ổn định cho các bộ phận.
Nên linh hoạt trong cơ chế phân quyền phê duyệt cho các trưởng đơn vị kinh doanh tại BIDV, dựa trên thâm niên, kinh nghiệm và năng lực thẩm định hồ sơ vay Chất lượng tín dụng của từng đơn vị cũng cần được xem xét để quyết định mức phán quyết ủy quyền cho các trưởng đơn vị kinh doanh.
Giai đoạn kiểm tra sử dụng vốn sau khi giải ngân:
Hiện nay, công tác kiểm tra sử dụng vốn vay tại BIDV và các ngân hàng khác vẫn chưa được chú trọng đúng mức, chủ yếu mang tính hình thức Cán bộ kinh doanh chưa nhận thức đầy đủ vai trò quan trọng của việc này trong việc phát hiện sai phạm và rủi ro sau khi giải ngân Đối với khách hàng cá nhân, kiểm tra chủ yếu tập trung vào nguồn trả nợ và tình trạng tài sản đảm bảo Trong khi đó, với khách hàng doanh nghiệp, cần chú ý đến việc xem xét thực tế sử dụng vốn qua hợp đồng kinh tế, chứng từ thu chi, hàng hóa tồn kho và số tiền chuyển khoản Đồng thời, đánh giá thực hiện phương án kinh doanh so với dự kiến ban đầu dựa trên chi phí đầu vào, giá cả sản phẩm và tình hình tài chính Cuối cùng, cần kiểm tra những thay đổi trong hoạt động kinh doanh và tình trạng tài sản đảm bảo để đảm bảo hiệu quả sử dụng vốn vay.
Trong quá trình kiểm tra, nếu phát hiện dấu hiệu bất thường ảnh hưởng đến khả năng thanh toán nợ vay, cán bộ tín dụng cần báo cáo kịp thời cho cấp trên để có biện pháp xử lý thích hợp.
Biên bản kiểm tra sử dụng vốn vay cần ghi rõ nội dung kiểm tra và các vấn đề phát sinh, đồng thời được lưu trữ trong hồ sơ tín dụng Điều này giúp thuận tiện cho việc theo dõi khách hàng, ngay cả khi hồ sơ được chuyển giao cho cán bộ tín dụng khác.
3.2.3 Hoàn thiện xếp hạng tín dụng nội bộ và chính sách dự phòng rủi ro
Xếp hạng doanh nghiệp trên hệ thống XHTD nội bộ đóng vai trò quan trọng trong quản trị rủi ro tín dụng, giúp phân tích, theo dõi và dự đoán rủi ro tín dụng của từng khách hàng Kết quả xếp hạng này còn ảnh hưởng đến việc áp dụng các chính sách ưu đãi của ngân hàng, bao gồm lãi suất, phí, điều kiện cấp tín dụng và tài sản đảm bảo.
BIDV đã phát triển một hệ thống đánh giá tín dụng nội bộ tương đối hoàn chỉnh, cho phép đo lường mức độ rủi ro của từng doanh nghiệp Tuy nhiên, việc xếp hạng doanh nghiệp hiện tại vẫn phụ thuộc quá nhiều vào đánh giá chủ quan của cán bộ tín dụng tại các chi nhánh, dẫn đến kết quả xếp hạng chưa thực sự khách quan và trung thực, không phản ánh đúng thực trạng hoạt động của doanh nghiệp.
Việc đánh giá điểm số chưa phản ánh đúng thực trạng của doanh nghiệp, ảnh hưởng đến kết quả xử lý nợ xấu Để giảm nợ xấu, cần điều chỉnh quy định về xử lý nợ xấu nhằm giảm trích lập dự phòng rủi ro tín dụng và tăng lợi nhuận cho doanh nghiệp.
MỘT SỐ KIẾN NGHỊ
Nghị định 10/2010/NĐ-CP đã thúc đẩy xã hội hoá hoạt động thông tin tín dụng, tuy nhiên, Trung tâm thông tin tín dụng tư nhân được cấp phép vẫn chưa cung cấp thông tin hữu ích cho các ngân hàng thương mại Hiện tại, Trung tâm tín dụng thuộc NHNN Việt Nam (CIC) là tổ chức duy nhất thu thập thông tin về khách hàng có quan hệ tín dụng với các tổ chức tín dụng Thực tế cho thấy, thông tin cần thiết để đánh giá lịch sử tín dụng và mức độ tín nhiệm của khách hàng chưa đầy đủ Do đó, cần thiết có quy định bắt buộc từ NHNN đối với các tổ chức tín dụng trong việc cung cấp thông tin đầy đủ về người vay, báo cáo tài chính, số tiền vay, tình hình trả nợ, và tài sản bảo đảm vào hệ thống thông tin tín dụng, nhằm hỗ trợ các ngân hàng thương mại trong phân tích và theo dõi khách hàng.
Hoàn thiện hệ thống giám sát ngân hàng nhằm nâng cao chất lượng phân tích và phát triển hệ thống cảnh báo sớm các rủi ro, đặc biệt trong lĩnh vực tín dụng của các tổ chức tín dụng Đồng thời, cần xây dựng phương pháp đánh giá chất lượng quản lý rủi ro tín dụng nội bộ tại các TCTD.
Ngân hàng Nhà nước (NHNN) cần tăng cường công tác thanh tra và kiểm tra đối với các tổ chức tín dụng (TCTD) có nợ xấu gia tăng Đồng thời, cần nâng cao năng lực và số lượng đội ngũ thanh tra để đảm bảo hiệu quả công việc Quan trọng hơn, NHNN phải quản lý và xử lý nghiêm khắc những cán bộ thanh tra có hành vi tiêu cực trong quá trình thanh tra, kiểm tra.
Nghiên cứu và triển khai các công cụ tín dụng như hoán đổi tín dụng và quyền chọn tín dụng là rất quan trọng Những công cụ này giúp các ngân hàng thương mại phòng ngừa và giảm thiểu rủi ro tín dụng hiệu quả.
3.3.2 Kiến nghị đối với BIDV
3.3.2.1 Đồng bộ trong ban hành các chính sách và quy định ngân hàng
Hiện nay, quy trình và quy định tín dụng đang trở nên phức tạp, vì vậy BIDV cần ban hành văn bản hướng dẫn đồng bộ, phù hợp với thực tế và có thời hạn sử dụng lâu dài Việc hạn chế chỉnh sửa và thay đổi liên tục sẽ giúp giảm bớt khó khăn cho cán bộ tín dụng, giúp họ nắm vững toàn bộ chính sách, quy định và quy trình hiện hành.
Nếu không sẽ dễ xảy ra vi phạm gây tổn thất cho ngân hàng
Sự chồng chéo và phân tán trong các quy chế, quy định và quy trình của ngân hàng không chỉ gây khó khăn cho hoạt động tín dụng mà còn làm phức tạp quá trình rà soát rủi ro tín dụng.
3.3.2.2 Cần có chính sách tín dụng rõ ràng
BIDV, một trong bốn ngân hàng thương mại quốc doanh lớn nhất Việt Nam, đã chuyển mình từ một ngân hàng nhà nước chuyên tài trợ các dự án xây dựng sang cung cấp đầy đủ các dịch vụ ngân hàng hiện đại Trước đây, khách hàng chủ yếu của BIDV là các doanh nghiệp nhà nước với các khoản vay không có tài sản đảm bảo, tức là tín chấp 100% Tuy nhiên, chính sách tín dụng mới của BIDV yêu cầu phải có tài sản đảm bảo cho các khoản vay của nhóm khách hàng này, điều này gây khó khăn và không phù hợp Do đó, BIDV cần xây dựng các chính sách tín dụng riêng biệt cho từng nhóm đối tượng trong từng giai đoạn.
3.3.2.3 Thiết lập hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ tự động hóa
BIDV đã thành công trong việc xây dựng hệ thống chấm điểm xếp hạng tín dụng nội bộ theo Quyết định số 493 Hệ thống này được thiết lập với mục tiêu tự động hóa quy trình xếp hạng tín dụng, giúp giảm thiểu rủi ro trong quyết định cho vay.
- Giảm rủi ro trong việc đánh giá chấm điểm khách hàng vì cán bộ tín dụng phải xử lý thông tin quá nhiều hoặc thiên vị cá nhân
- Giảm thời gian thẩm định khách hàng, nâng cao năng lực cung ứng dịch vụ tín dụng
Dựa trên thực trạng hoạt động tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng tại BIDV, tác giả đề xuất các giải pháp quan trọng để khắc phục hạn chế trong quản trị rủi ro tín dụng Đồng thời, tác giả cũng kiến nghị NHNN và BIDV hỗ trợ các ngân hàng thương mại trong công tác này Trong bối cảnh hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam đang đối mặt với nhiều khó khăn, việc nghiên cứu và cải thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng là cần thiết để ứng phó với biến động thị trường và yêu cầu hội nhập Đặc biệt, tại BIDV, tình hình nợ xấu đang có xu hướng gia tăng, đòi hỏi sự chú ý và giải pháp kịp thời.
Nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng là ưu tiên hàng đầu trong chiến lược kinh doanh của BIDV trong thời gian tới.
Nghiên cứu về quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam đã chỉ ra những vấn đề quan trọng cần giải quyết để nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro Đề tài tập trung vào việc phân tích lý luận và thực tiễn, từ đó đưa ra các giải pháp cải tiến nhằm tối ưu hóa quy trình quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng này.
Hệ thống hóa lý luận về rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng là yếu tố quan trọng trong việc xây dựng mô hình quản trị rủi ro tín dụng cho các ngân hàng thương mại (NHTM) tại Việt Nam Việc áp dụng nguyên tắc Basel giúp nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng, đảm bảo an toàn tài chính và ổn định hệ thống ngân hàng Mô hình này không chỉ giúp nhận diện và đánh giá rủi ro mà còn hỗ trợ các NHTM trong việc đưa ra các biện pháp phòng ngừa và ứng phó kịp thời với các rủi ro tiềm ẩn.
Đề tài đã phân tích thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại BIDV, chỉ ra những thành tựu đạt được và những tồn tại cần khắc phục Điều này nhằm hạn chế rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay và thích ứng với những biến động nhanh chóng của môi trường kinh doanh hiện nay.
Đề tài này đưa ra các giải pháp và kiến nghị thiết thực nhằm cải thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng tại BIDV, đồng thời chỉ ra những thiếu sót cần khắc phục Rất mong nhận được ý kiến đóng góp từ thầy cô và đồng nghiệp để luận văn có thể hoàn thiện hơn và mang tính ứng dụng cao.
Tác giả xin chân thành cảm ơn PGS., TS Lê Thị Mận, giáo viên hướng dẫn, vì đã tận tình hỗ trợ và hướng dẫn trong quá trình hoàn thành luận văn này.
1 Luật Các tổ chức tín dụng 1997
2 Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam, 2005 Sổ tay tín dụng BIDV
3 Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam, 2006 Tài liệu xếp hạng tín dụng nội bộ BIDV
4 Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam, 2008,2009,2010,2011 Báo cáo kết quả hoạt động các khối chi nhánh
5 Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam, 2009,2010,2011
Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh BIDV
6 Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam, 2009,2010,2011
Báo cáo tài chính BIDV
7 Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam, 2009,2010,2011
Báo cáo thường niên BIDV
8 Quyết định 18/2007/QĐ-NHNN ngày 27/04/2007 về việc sửa đổi bổ sung Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN
9 Quyết định 457/2005/QĐ-NHNN ngày 19/04/2005 về “Tỷ lệ đảm bảo an toàn trong hoạt động của tổ chức tín dụng”
