NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ DỰ ÁN ỦY THÁC ĐẦU TƯ VỐN NƯỚC NGOÀI VÀ TIẾP NHẬN, TRIỂN KHAI CÁC DỰ ÁN ỦY THÁC ĐẦU TƯ VỐN NƯỚC NGOÀI TẠI NHTM
DỰ ÁN ỦY THÁC ĐẦU TƯ VỐN NƯỚC NGOÀI TẠI NHTM
1.1.Ủy thác đầu tư và dự án ủy thác đầu tư vốn nước ngoài
1.1.1 Khái niệm ủy thác đầu tư và dự án ủy thác đầu tư vốn nước ngoài
1.1.1.Khái niệm ủy thác đầu tƣ vốn
Hoạt động ủy thác đóng vai trò trung gian quan trọng, giúp những người không có khả năng kinh doanh hoặc quản lý tài sản tiếp cận đội ngũ chuyên gia có khả năng thực hiện mục tiêu của họ Hình thức này không chỉ mang lại lợi ích cho người ủy thác và người nhận ủy thác mà còn góp phần giảm chi phí chung và nâng cao hiệu quả cho nền kinh tế.
UTĐT vốn nước ngoài là hoạt động quản lý và sử dụng vốn của bên nhận ủy thác tại nước tiếp nhận, theo thỏa thuận đã được ký kết với bên ủy thác nước ngoài Hợp đồng ủy thác sẽ quy định chi tiết các điều khoản và điều kiện nhằm đảm bảo lợi ích cho bên ủy thác.
Vốn đầu tư nước ngoài bao gồm các tài sản như bất động sản, chứng khoán và tiền của cá nhân hoặc tổ chức Người giao vốn cho bên khác quản lý được gọi là bên ủy thác, trong khi bên nhận và quản lý vốn đó là bên nhận ủy thác Trong quá trình này, bên ủy thác sẽ trả phí ủy thác cho bên nhận ủy thác để quản lý và sử dụng vốn, với mức phí phụ thuộc vào tính chất và khả năng sinh lời của vốn.
1.1.1.2 Hoạt động ủy thác vốn đầu tư nước ngoài
Tùy thuộc vào góc độ tiếp cận, hoạt động ủy thác đầu tư vốn nước ngoài có thể được phân loại thành nhiều loại khác nhau Xét theo mục đích ủy thác, có ba loại chính.
Thứ nhất, ủy thác vốn, còn gọi là tín dụng ủy thác.
Ủy thác vốn bao gồm hai hoạt động chính: nhận vốn ủy thác và cho vay ủy thác Bộ phận nhận ủy thác tiếp nhận vốn từ bên ủy thác và cho bên vay có nhu cầu vay vốn Khi thực hiện các hoạt động này, bên nhận ủy thác sẽ thu phí dịch vụ, được xác định dựa trên mức phí ủy thác, số tiền thực tế nhận ủy thác và số ngày thực hiện dịch vụ.
Ủy thác đầu tư (UTĐT) là quá trình trong đó bên ủy thác chuyển giao vốn cho bên nhận ủy thác nhằm quản lý và gia tăng giá trị vốn Bên nhận ủy thác có quyền quyết định về vốn nhưng không được hưởng lợi từ lợi nhuận mà vốn này tạo ra, chỉ nhận phí quản lý từ việc quản lý vốn đó.
Ủy thác thực hiện công việc là quá trình mà bộ phận ủy thác nhận trách nhiệm thực hiện các nhiệm vụ được khách hàng giao phó, bao gồm đàm phán hợp đồng, dàn xếp thuê mua tài chính, phát hành trái phiếu và làm đại lý Hoạt động ủy thác này rất đa dạng và phụ thuộc vào nhu cầu thực tế của các chủ thể trong nền kinh tế Theo đối tượng phục vụ ủy thác, có ba loại chủ yếu được phân loại.
- Thứ nhất, đối với cá nhân:
Hầu hết các dịch vụ ủy thác cá nhân hiện nay được cung cấp bởi các ngân hàng thương mại (NHTM), nhằm đáp ứng nhu cầu đa dạng của khách hàng Loại hình dịch vụ ủy thác này rất phong phú và đa dạng, giúp cá nhân có nhiều lựa chọn phù hợp với nhu cầu tài chính của mình.
- Thứ hai, đối với doanh nghiệp:
Hầu hết các dịch vụ ủy thác được thiết lập bởi doanh nghiệp nhằm mục đích hỗ trợ hưu trí, phân chia lợi nhuận và chia tiền thưởng cổ phần Chúng cũng phục vụ cho việc phát hành trái phiếu, mua lại quỹ, và giữ lại quỹ để thanh toán cho trái phiếu ủy thác thế chấp hoặc giấy chứng nhận Ngoài ra, các dịch vụ này còn bao gồm đàm phán ký kết hợp đồng, dàn xếp thuê mua tài chính và quản lý vốn, tài sản cho doanh nghiệp.
- Thứ ba, đối với các tổ chức khác:
Dịch vụ này thường được cung cấp cho các tổ chức phi chính phủ như tổ chức hỗ trợ phát triển, tổ chức nhân đạo và tổ chức chính trị - xã hội Các tổ chức này sử dụng bộ phận ủy thác để chuyển tiền và hiện vật dưới dạng quà biếu, nhằm thúc đẩy nghiên cứu và hỗ trợ các trường học cũng như tổ chức từ thiện cho người nghèo và người tàn tật Bộ phận ủy thác còn có thể đóng vai trò là đại diện quản lý đầu tư cho quỹ quyên góp.
1.1.2 Đặc trưng dự án ủy thác đầu tư vốn nước ngoài tại NHTM
1.2.1 Khái niệm dự án ủy thác đầu tư vốn nước ngoài
Đầu tư vốn nước ngoài là dự án mà cơ quan thực hiện nhận nguồn vốn từ nhà tài trợ nước ngoài để đầu tư vào các đối tượng và khu vực hưởng lợi từ dự án Các điều kiện như lãi suất, thời hạn và lĩnh vực đầu tư được quy định rõ ràng trong hiệp định vay vốn.
Để thực hiện chương trình tài trợ, các nhà tài trợ cung cấp vốn dưới hình thức hoàn lại và không hoàn lại Sau khi khảo sát, bên nước ngoài thường quy định rõ thời gian hoàn vốn, lãi suất, phí dự án, đối tượng và phạm vi đầu tư Tiếp theo, các bên sẽ ký kết hiệp định vay vốn, trong đó NHTM sẽ chịu trách nhiệm sử dụng vốn đúng mục đích, hiệu quả và hoàn trả gốc lẫn lãi đúng hạn theo hợp đồng đã ký.
Đầu tư vốn nước ngoài là một dạng dự án đầu tư vốn, mang đầy đủ các đặc điểm của một dự án đầu tư thông thường Tuy nhiên, do tính chất đặc thù của đầu tư nước ngoài, nó còn có những đặc điểm riêng biệt cần được chú ý.
1.1.2.2 Đặc trưng dự án đầu tư vốn nước ngoài tại NHTM
Các dự án đầu tư vốn nước ngoài thường có một số đặc điểm chính như sau:
Một là, thực hiện bằng vốn nước ngoài.
Dự án sử dụng vốn nước ngoài, do đó, việc luân chuyển vốn cần tuân theo các hình thức đầu tư quốc tế, bao gồm đầu tư trực tiếp (FDI) và đầu tư gián tiếp (FPI).
Đầu tư trực tiếp (FDI) là hình thức chuyển giao vốn giữa các quốc gia, trong đó nhà đầu tư không chỉ cung cấp vốn mà còn tham gia trực tiếp vào quản lý và điều hành hoạt động kinh doanh Nhà đầu tư có thể xây dựng hoặc mua lại phần lớn hoặc toàn bộ cơ sở kinh doanh ở nước ngoài, từ đó trở thành chủ sở hữu và trực tiếp quản lý hoạt động của cơ sở đó Họ cũng chịu trách nhiệm về kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh tương ứng với tỷ lệ sở hữu của mình.
THỰC TRẠNG TIẾP NHẬN VÀ TRIỂN KHAI CÁC DỰ ÁN ỦY THÁC ĐẦU TƯ VỐN NƯỚC NGOÀI TẠI NHNo&PTNT VIỆT NAM
TẠI NHNo&PTNT VIỆT NAM
2.1 Khái quát về NHNo&PTNT Việt Nam
2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển của NHNo&PTNT Việt Nam
Vào ngày 26 tháng 3 năm 1998, Chính phủ đã ban hành Nghị định số 53/HĐBT, cho phép thành lập các ngân hàng chuyên doanh, trong đó có Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam (NHNo&PTNT) Đây là một ngân hàng thương mại quốc doanh, chuyên cung cấp dịch vụ tiền tệ, tín dụng và ngân hàng, với mục tiêu phục vụ chủ yếu cho lĩnh vực nông nghiệp và nông thôn trên toàn quốc.
Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam (NHNo&PTNT) có cơ cấu tổ chức tương tự như các ngân hàng thương mại quốc doanh khác, bao gồm ba cấp: Ngân hàng cấp Trung ương, Ngân hàng khu vực, tỉnh, thành phố và Ngân hàng huyện, thị xã.
Thời kỳ đầu, Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam (NHNo&PTNT) có cơ cấu tổ chức gồm Ban lãnh đạo và 7 phòng chức năng: tổ chức, kế hoạch, kế toán, chế độ tín dụng, kinh doanh lương thực, tín dụng nhân dân và văn phòng Mạng lưới NHNo&PTNT trải rộng với các chi nhánh tại các tỉnh và thành phố trực thuộc Trung ương, cùng với các chi nhánh ngân hàng nông nghiệp tại các huyện và thị xã, trực thuộc ngân hàng tỉnh, thành phố.
Quá trình hình thành và phát triển của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam đã trải qua nhiều biến đổi quan trọng Việc đổi mới mô hình tổ chức được thực hiện nhằm phù hợp với lộ trình cơ cấu lại hoạt động ngân hàng theo chỉ đạo của Chính phủ Hệ thống thể lệ và quy trình nghiệp vụ được hoàn thiện để đảm bảo tính kỷ cương, kỷ luật, đồng thời duy trì sự tập trung thống nhất Điều này không chỉ phát huy tính năng động sáng tạo của từng chi nhánh mà còn đảm bảo hiệu quả kinh tế và mục tiêu sinh lời là thước đo chính trong hoạt động kinh doanh.
Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam (NHNo&PTNT) hoạt động trong lĩnh vực tiền tệ - ngân hàng, với các dịch vụ chính bao gồm nhận tiền gửi, cho vay, tài trợ thương mại, và cung cấp dịch vụ chuyển tiền, thanh toán trong nước và quốc tế bằng cả nội tệ và ngoại tệ Bên cạnh các nghiệp vụ truyền thống, NHNo&PTNT còn thực hiện các dịch vụ tài chính hiện đại và đa năng Tuy nhiên, hoạt động chủ yếu và chiếm thị phần lớn của NHNo&PTNT vẫn là huy động tiền gửi và đầu tư cho vay vào nền kinh tế, cùng với việc cung cấp các dịch vụ ngân hàng khác.
Trong những năm qua, Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam (NHNo&PTNT) đã đóng góp đáng kể vào sự phát triển kinh tế NHNo&PTNT tập trung vào việc tăng cường huy động vốn từ cả đồng nội tệ và ngoại tệ, giúp thay đổi cơ cấu nguồn vốn Điều này không chỉ đáp ứng nhu cầu kinh doanh của các doanh nghiệp mà còn thúc đẩy sự phát triển chung của nền kinh tế.
2.1.2 Cơ cấu tổ chức và mạng lưới của NHNo&PTNT Việt Nam
Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam (NHNo&PTNT) hiện là ngân hàng thương mại hàng đầu tại Việt Nam, đóng vai trò chủ đạo trên thị trường tài chính Với mạng lưới hoạt động rộng khắp, NHNo&PTNT được tổ chức theo cấu trúc gồm Trụ sở chính, 2 Văn phòng đại diện và hơn 2.300 chi nhánh cùng phòng giao dịch.
8 công ty hạch toán độc lập, 03 đơn vị sự nghiệp trực thuộc với trên 37.502 cán bộ trong toàn hệ thống [7]
Đến cuối năm 2011, Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam (NHNo&PTNT) ghi nhận tổng tài sản đạt 560.770 tỷ đồng, tăng 7,11% so với năm 2010 Tổng nguồn vốn huy động đạt 505.792 tỷ đồng, tăng 6,5% so với năm trước, trong khi tổng dư nợ cho vay nền kinh tế đạt 489.137 tỷ đồng, tăng hơn 33.000 tỷ đồng so với năm 2010.
BAN THƢ KÝ BAN KIỂM SOÁT
HỆ THỐNG KIỂM TRA KIỂM TOÁN NỘI BỘ
KẾ TOÁN TRƯỞNG CÁC PHÓ TỔNG GIÁM ĐỐC
HỆ THỐNG BAN CHUYÊN MÔN NGHIỆP VỤ ĐƠN VỊ
SỞ GIAO DỊCH CHI NHÁNH VĂN PHÕNG ĐẠI DIỆN
Hình 2.1 Mô hình tổ chức của NHNo&PTNT Việt Nam
(Nguồn: Báo cáo thường niên NHNo&PTNT Việt Nam năm 2010)
NHNo&PTNT Việt Nam đang cải tổ tổ chức điều hành để trẻ hóa đội ngũ lãnh đạo và quản lý, nâng cao hiệu quả và năng lực quản lý Ngân hàng tập trung đầu tư công nghệ thông tin nhằm xây dựng hệ thống ngân hàng với phương châm “phát triển - an toàn - hiệu quả”.
2.2 Phân tích thực trạng tiếp nhận và triển khai các dự án đầu tƣ vốn nước ngoài tại NHNo&PTNT Việt Nam
2.1 Thực trạng công tác tổ chức tiếp nhận và triển khai các dự án ủy thác đầu tư vốn nước ngoài tại NHNo&PTNT Việt Nam
2.1.1 Thực trạng về cơ chế chỉ đạo, điều hành và tổ chức quản lý
Để nâng cao chất lượng quản lý dự án đầu tư nước ngoài, công tác chỉ đạo điều hành được chú trọng Các văn bản chỉ đạo luôn được ban hành kịp thời, phù hợp với quá trình thực hiện các dự án tại NHNo&PTNT Việt Nam Qua đó, nhiều loại văn bản chỉ đạo toàn diện được sử dụng để quản lý chất lượng thực hiện các dự án ủy thác đầu tư nước ngoài, bao gồm cơ chế nghiệp vụ, đôn đốc kiểm tra và chấn chỉnh sau kiểm tra, kiểm toán.
Năm 2011, các văn bản chỉ đạo và hướng dẫn liên quan đến cơ chế, nghiệp vụ theo dõi, thống kê và quản lý các dự án đầu tư nước ngoài qua NHNo&PTNT Việt Nam đã được ban hành Các văn bản này được sửa đổi, bổ sung và thay thế để phù hợp với quy định của pháp luật và các Hiệp định vay, tài trợ liên quan.
Các văn bản hướng dẫn cơ chế và nghiệp vụ chủ yếu tập trung vào ba nội dung quan trọng, cung cấp sự chỉ dẫn rõ ràng về quy trình và quy định liên quan.
Soạn thảo và ban hành văn bản Hướng dẫn cho vay Dự án Nâng cao
- chất lượng an toàn sản phẩm nông nghiệp và Phát triển chương trình khí sinh học (QSEAP) do ADB tài trợ.
- Ban hành văn bản Hướng dẫn cho vay Dự án Tài trợ doanh nghiệp vừa và nhỏ (JICA 3) do Cơ quan Hợp tác quốc tế Nhật Bản tài trợ.
Ban hành Quyết định số 310/QĐ-NHNo-QLDA ngày 30/3/2011 về việc quy định hướng dẫn cho vay đối với Dự án Phát triển cao su tiểu điền;
Vào ngày 25/08/2011, Công văn số 5791/NHNo-QLDA đã được ban hành, quy định về việc giám sát kế hoạch sử dụng vốn và tiến độ giải ngân của các dự án Công văn này cũng đề ra cơ chế xử lý đối với những chi nhánh nhận vốn nhưng không thực hiện giải ngân đúng kế hoạch, đồng thời nhấn mạnh việc quản lý các chi nhánh có tỷ lệ nợ xấu cao, với nợ xấu UTĐT ≥ 2% và nợ xấu chung ≥ 5%.
- Ban hành văn bản Hướng dẫn thực hiện giải ngân dự án Tài chính nông thôn III do Ngân hàng thế giới (WB) tài trợ.
Sửa đổi, bổ sung các cơ chế nghiệp vụ đó ban hành trước đây theo
Để đáp ứng yêu cầu của cơ quan tài trợ và kiểm toán, cũng như nâng cao hiệu quả công tác theo dõi, thống kê, quản lý và giám sát các dự án, cần thực hiện các biện pháp như chấn chỉnh việc thực hiện dự án lập và quản lý tài khoản tiền gửi cá nhân cho các hộ trồng rừng trong dự án KFW; đồng thời bổ sung mẫu báo cáo cho các dự án tín dụng nông thôn ADB và dự án phát triển nông thôn tại Trà Vinh, Hà Tĩnh.
Hướng dẫn triển khai các nội dung liên quan đến việc đánh giá kết thúc Dự án Chương trình phát triển ngành nông nghiệp ADB 1973 và Dự án tài chính doanh nghiệp nông thôn ADB 1802 Đồng thời, ủy quyền cho các chi nhánh NHNo&PTNT Việt Nam thực hiện các khóa đào tạo cần thiết để nâng cao năng lực và hiệu quả trong triển khai dự án.
* Các văn bản chấn chỉnh, đôn đốc chi nhánh: Đây là loại văn bản này tập trung các nội dung chủ yếu sau:
Chấn chỉnh hoạt động sao kê, theo dõi, quản lý hồ sơ các món vay;
