Luận văn:Giải pháp nhằm phát triển hoạt động thanh toán không dùng tiền mặt tại NH Nông nghiệp & PTNT VN chi nhánh Sài Gòn doc

HUTECH BỘ GIÁO DỤC VÀ ðÀO TẠO TRƯỜNG ðẠI HỌC KỸ THUẬT CÔNG NGHỆ TP. HCM KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP CÁC GIẢI PHÁP NHẰM PHÁT TRIỂN HOẠT ðỘNG THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH SÀI GÒN Ngành: KẾ TOÁN Chuyên ngành: KẾ TOÁN – KIỂM TOÁN Giảng viên hướng dẫn : ThS. CHÂU VĂN THƯỞNG Sinh viên thực hiện : LƯU TIẾN THÀNH MSSV: 0854030256 Lớp: 08DKT3 TP. HỒ CHÍ MINH, NĂM 2012 HUTECH LỜI CAM ðOAN Tôi xin cam ñoan ñây là ñề tài nghiên cứu của tôi với sự hỗ trợ của Giảng viên hướng dẫn Ths. Châu Văn Thưởng. Các phân tích ñều do tôi thực hiện và số liệu trong ñề tài ñược lấy trực tiếp từ Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Sài Gòn, không sao chép bất kỳ nguồn nào khác.Ngoài ra ñề tài còn sử dụng một số lý thuyết lấy từ các giáo trình khác cũng ñã thể hiện trong mục Tài liệu tham khảo. Tôi xin hoàn toàn chịu trách nhiệm trước nhà trường về sự cam ñoan này. TP.Hồ Chí Minh, ngày 23 tháng 7 năm 2012 Tác giả Lưu Tiến Thành HUTECH Khóa Luận Tốt Nghiệp GVHD: ThS. Châu Văn Thưởng LỜI CẢM ƠN ðể hoàn thành ñược khoá luận tốt nghiệp này, tôi ñã nhận ñược rất nhiều sự giúp ñỡ từ thầy giảng viên hướng dẫn, gia ñình, bạn bè và các anh chị ñang công tác tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Sài Gòn. Trước hết, tôi xin chân thành cảm ơn thầy Ths. Châu Văn Thưởng là người trực tiếp hướng dẫn, chỉ bảo, giúp ñỡ tôi trong suốt quá trình thực hiện và hoàn thành khoá luận tốt nghiệp này. Tôi xin chân thành cảm ơn các cô chú lãnh ñạo, các anh chị nhân viên hiện ñang công tác tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Sài Gòn ñã nhiệt tình giúp ñỡ, cung cấp tài liệu, tạo ñiều kiện cho tôi có thể hoàn thành khoá luận này. Tôi xin chân thành cảm ơn các thầy cô ñang giảng dạy và công tác tại khoa Kế toán – Tài chính – Ngân hàng trường ðại học Kỹ thuật công nghệ Tp. Hồ Chí Minh ñã ñộng viên và có những chỉ dẫn them ñối với bài khoá luận của tôi. Cuối cùng, tôi xin cảm ơn cha mẹ, gia ñình và bạn bè ñã ñộng viên tôi trong những lúc khó khăn, giúp tôi có thêm ñộng lực ñể hoàn thành Khoá luận này. HUTECH Khóa Luận Tốt Nghiệp GVHD: ThS. Châu Văn Thưởng SVTH: Lưu Tiến Thành i MỤC LỤC MỤC LỤC i DANH SÁCH CÁC KÝ HIỆU, CHỮ VIẾT TẮT iv DANH SÁCH CÁC BẢNG SỬ DỤNG v DANH SÁCH CÁC SƠ ðỒ, BIỂU ðỒ SỬ DỤNG vi LỜI MỞ ðẦU 1 CHƯƠNG 1:NHỮNG LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT TRONG NỀN KINH TÊ THỊ TRƯỜNG 3 1.1 Sự cần thiết và vai trò của Thanh toán không dùng tiền mặt trong nền kinh tế thị trường 3 1.1.1 Sự cần thiết của hoạt ñộng thanh toán không dùng tiền mặt trong nền kinh tế thị trường 3 1.1.2 Vai trò của thanh toán không dùng tiền mặt trong kinh tế thị trường . 5 1.2 Một số hình thức thanh toán không dùng tiền mặt tại các ngân hàng hiện nay 8 1.2.1 Thể thức thanh toán Séc 8 1.2.2 Thể thức thanh toán Ủy nhiệm chi – chuyển tiền 13 1.2.3 Thể thức thanh toán Ủy nhiệm thu 16 1.2.4 Thể thức thanh toán thẻ 18 1.2.5 Thư tín dụng (L/C) 21 1.2.6 Chuyển tiền ñiện tử và thanh toán bù trừ giấy 27 1.3 Các nhân tố ảnh hưởng ñến việc phát triển thanh toán không dùng tiền mặt 28 1.3.1 Các nhân tố khách quan 28 1.3.2 Các nhân tố chủ quan 30 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG VỀ HOẠT ðỘNG THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT TẠI NHNo & PTNT VIỆT NAM – CHI NHÁNH SÀI GÒN 21 2.1 Giới thiệu tổng quan về NHNo & PTNT VN và Chi nhánh Sài Gòn 21 2.1.1 Tổng quan về NHNo & PTNT Việt Nam 32 HUTECH Khóa Luận Tốt Nghiệp GVHD: ThS. Châu Văn Thưởng SVTH: Lưu Tiến Thành ii 2.1.2 Ngân hàng NN & PTNT Việt Nam – Chi nhánh Sài gòn 33 2.2 Thực trạng hoạt ñộng thanh toán không dùng tiền mặt tại NHNo & PTNT VN – chi nhánh Sài Gòn 38 2.2.1 Thanh toán bằng Ủy nhiệm thu – Lệnh thu 41 2.2.2 Thanh toán bằng Ủy nhiệm chi – Lệnh chi 43 2.2.3 Thanh toán bằng tín dụng thư (L/C) 46 2.2.4 Thanh toán bằng phương thức chuyển tiền ñiện tử 48 2.2.5 Thanh toán bù trừ giấy thông qua ngân hàng nhà nước 52 2.2.6 Thanh toán thông qua các loại thẻ 54 2.2.7 Các hình thức thanh toán không dùng tiền mặt khác 56 2.3 ðánh giá về hoạt ñộng thanh toán không dùng tiền mặt tại NHNo & PTNT VN – chi nhánh Sài Gòn 57 2.3.1 Những thành công ñã ñạt ñược 57 2.3.2 Những khó khăn còn tồn tại trong hoạt ñộng thanh toán không dùng tiền mặt 58 2.3.3 Nguyên nhân của những khó khăn còn tồn tại 60 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NHẰM PHÁT TRIỂN HOẠT ðỘNG THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT TẠI NHNo & PTNT VIỆT NAM – CHI NHÁNH SÀI GÒN 64 3.1 ðánh giá tổng quan về ñiểm mạnh và ñiểm yếu của Agribank – chi nhánh Sài Gòn 64 3.1.1 ðiểm mạnh 64 3.1.2 ðiểm yếu 65 3.2 ðịnh hướng phát triển hoạt ñộng kinh doanh và hoạt ñộng thanh toán không dùng tiền mặt tại NHNo & PTNT – CN Sài Gòn trong năm 2012 65 3.3 Một số giải pháp cụ thể nhằm phát triển hoạt ñộng thanh toán không dùng tiền mặt 69 3.3.1 Tạo thuận lợi cho khách hàng trong giao dịch 69 3.3.2 Tăng cường hoạt ñộng Marketing Ngân hàng 71 HUTECH Khóa Luận Tốt Nghiệp GVHD: ThS. Châu Văn Thưởng SVTH: Lưu Tiến Thành iii 3.3.3 Tăng cường tuyên truyền quảng cáo về thanh toán không dùng tiền mặt trong xã hội 72 3.3.4 Mở rộng, phát triển dịch vụ thẻ ngân hàng, ñặc biệt là dịch vụ thẻ thanh toán cá nhân trong nước và quốc tế 73 3.3.5 Chi nhánh NHNo & PTNT Sài Gòn cần phải xây dựng tốt chính sách ñào tạo và tuyển dụng nhân viên 74 3.3.6 Giải pháp về vốn 75 3.3.7 Tăng sự liên kết giữa các ngân hàng 75 3.4 ðề xuất của chi nhánh ñối với Ngân hàng nhà nước và NHNo&PTNT Việt Nam 76 3.4.1 ðề xuất ñối với Ngân hàng nhà nước 76 3.4.2 ðề xuất ñối với NHNo&PTNT Việt Nam 76 KẾT LUẬN 78 TÀI LIỆU THAM KHẢO 80 HUTECH Khóa Luận Tốt Nghiệp GVHD: ThS. Châu Văn Thưởng SVTH: Lưu Tiến Thành iv DANH SÁCH CÁC KÝ HIỆU, CHỮ VIẾT TẮT NHNo & PTNT VN – : CN Sài Gòn Ngân hàng Nông nghi ệp và Phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Sài Gòn TK : Tài khoản UNT : Ủy nhiệm thu UNC : Ủy nhiệm chi TTQT : Thanh toán quốc tế TTðT : Thanh toán ñiện tử TTBT : Thanh toán bù trừ TTKDTM : Thanh toán không dùng tiền mặt HUTECH Khóa Luận Tốt Nghiệp GVHD: ThS. Châu Văn Thưởng SVTH: Lưu Tiến Thành v DANH MỤC CÁC BẢNG SỬ DỤNG Bảng 2.1: Tình hình sử dụng các hình thức thanh toán không dùng tiền mặt tại Agribank Sài Gòn. Bảng 2.2: Tình hình sử dụng Ủy nhiệm thu tại Agribank Sài Gòn Bảng 2.3: Tình hình thanh toán Ủy nhiệm chi tại Agribank Sài Gòn Bảng 2.4: Tình hình thanh toán quốc tế bằng L/C tại Agribank Sài Gòn Bảng 2.5: Tình hình thanh toán chuyển tiền ñiện tử liên ngân hàng tại Agribank Sài Gòn Bảng 2.6: Tình hình thanh toán bù trừ tại Agribank Sài Gòn Bảng 2.7: Tình hình thanh toán thẻ tại Agrbank Sài Gòn HUTECH Khóa Luận Tốt Nghiệp GVHD: ThS. Châu Văn Thưởng SVTH: Lưu Tiến Thành vi DANH MỤC CÁC SƠ ðỒ, BIỂU ðỒ SỬ DỤNG Sơ ñồ 1.1: Mô hình thanh toán séc lĩnh tiền mặt Sơ ñồ 1.2: Mô hình thanh toán séc chuyển khoản Sơ ñồ 1.3: Mô hình thanh toán séc bảo chi Sơ ñồ 1.4: Mô hình thanh toán Ủy nhiệm chi Sơ ñồ 1.5: Mô hình thanh toán Ủy nhiệm thu Sơ ñồ 1.6: Mô hình thanh toán thư tín dụng Sơ ñồ 1.7: Mô hình thanh toán liên ngân hàng Biểu ñồ 2.1: Tình hình tăng trưởng doanh số thanh toán không dùng tiền mặt tại Agribank Sài Gòn Biểu ñồ 2.2: Tình hình tăng trưởng hoạt ñộng thanh toán bằng Uỷ nhiệm thu Biểu ñồ 2.3: Tình hình tăng trưởng hoạt ñộng thanh toán bằng Uỷ nhiệm chi Biểu ñồ 2.4: Tình hình tăng trưởng hoạt ñộng thanh toán quốc tế bằng L/C Biểu ñồ 2.5: Tình hình tăng trưởng hoạt ñộng thanh toán ñiện tử liên ngân hàng Biều ñồ 2.6: Tình hình tăng trưởng hoạt ñộng thanh toán bù trừ giấy thông qua ngân hàng nhà nước. Biểu ñồ 2.7: Tình hình tăng trưởng hoạt ñộng thanh toán bằng thẻ ngân hàng HUTECH Khóa Luận Tốt Nghiệp GVHD: ThS. Châu Văn Thưởng SVTH: Lưu Tiến Thành 1 LỜI MỞ ðẦU Vấn ñề phát triển kinh tế là vấn ñề mang tính chất toàn cầu mà mọi quốc gia ñều ñặt lên mục tiêu hàng ñầu, ñi ñôi với nó là xu hướng quốc tế hoá các hoạt ñộng kinh tế, là nguyên nhân khiến các quốc gia phải thực hiện chính sách hoà nhập vào nền kinh tế thế giới nói chung. Nhằm thực hiện mục tiêu trên, ðảng và nhà nước ta ñã chủ trương chuyển ñổi nền kinh tế từ cơ chế tập trung bao cấp sang cơ chế thị trường có sự quản lý của nhà nước. ðó là tiền ñề khách quan thúc ñẩy các tiềm năng kinh tế phát triển, tăng cường sản xuất, trao ñổi hàng hoá, từng bước chuyên môn hóa quá trình phân công lao ñộng cũng như tạo dựng tiền ñề cho hoạt ñộng tài chính tiền tệ, ñặc biệt là hoạt ñộng ngân hàng. Hoạt ñộng của Ngân hàng Thương mại gồm nhiều loại hình khác nhau như huy ñộng vốn, huy ñộng vàng, cấp tín dụng, các dịch vụ khách hàng, ðóng vai trò là trung gian thanh toán trong các giao dịch thương mại nên hoạt ñộng thanh toán là hoạt ñộng cơ bản, chiếm tỷ trọng lớn và góp phần quan trọng quyết ñịnh sự tồn tại và phát triển của các ngân hàng. Thói quen dùng tiền mặt trong thanh toán chi trả hàng hoá, dịch vụ của dân cư ñã xuất hiện và tồn tại trong cơ chế bao cấp. Mỗi năm phải tốn nhiều tỷ ñồng cho chi phí, vận chuyển, bảo quản, kiểm ñếm chưa kể thời gian thanh toán rất chậm và ñộ an toàn không cao. ðây là một lãng phí lớn trong khi hiện nay ta ñang cần vốn ñể ñầu tư và phát triển. Trước bối cảnh ñó, dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt thông qua ngân ra ñời hàng ñã khắc phục ñược tình trạng ñó. Nó không chỉ tiết kiệm cho nền kinh tế xã hội mà còn là công cụ thiết thực ñể ñiều tiết và thúc ñẩy sản xuất, lưu thông hàng hoá và tăng vòng quay của vốn. Bên cạnh ñó thanh toán không dùng tiền mặt giúp cho Ngân hàng Thương mại có thêm nguồn vốn tăng cường cho hoạt ñộng tín dụng. ðối với ngân hàng nhà nước, thanh toán không dùng tiền mặt làm giảm lượng tiền trong lưu thông là ñiều kiện quan trọng của chính sách tiền tệ quốc gia chống tiền giả và lạm phát. [...]... ti n m t t i H U TE NHNNo & PTNT – CN Sài Gòn Chương III: Gi i pháp nh m phát tri n ho t ñ ng thanh toán không dùng ti n m t t i NHNNo & PTNT – CN Sài Gòn SVTH: Lưu Ti n Th nh 2 Khóa Lu n T t Nghi p GVHD: ThS Châu Văn Thư ng CHƯƠNG 1 NH NG LÝ LU N CƠ B N V THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TI N M T TRONG N N KINH T TH TRƯ NG 1.1.S c n thi t và vai trò c a Thanh toán không dùng ti n m t trong kinh t th trư ng 1.1.1.S... t phương th c thanh toán m i ưu vi t hơn: Thanh toán không dùng ti n m t” Th t v y, h nh th c thanh toán không dùng ti n m t ra ñ i ñã kh c ph c nh ng h n ch c a thanh toán dùng ti n m t, ñ ng th i thúc ñ y s phát tri n s n xu t và lưu thông hàng hoá trong n n kinh t Thanh toán không dùng ti n m t là m t bư c phát tri n t t y u c a nghi p v thanh toán trong n n kinh t th trư ng và ch nh nó ñã t ng... ho t ñ ng thanh toán không dùng ti n m t, em ñã l a ch n th c hi n Khoá lu n t t nghi p v ñ tài: “Các gi i pháp nh m phát tri n ho t ñ ng thanh toán không dùng ti n m t tai Ngân hàng NN & PTNT Vi t Nam – CN Sài Gòn K t c u Khoá lu n t t nghi p C H g m 3 chương: Chương I: Nh ng lý lu n cơ b n v thanh toán không dùng ti n m t trong kinh t Chương II: Th c tr ng v ho t ñ ngthanh toán không dùng ti n... hư ng ti n h nh thanh toán bù tr (ho c b ng song biên, citad,…)v i ngân hàng ngư i phát h nh (6) Ngân hàng ngư i phát h nh báo N vào TK b o chi séc c a ngư i phát h nh 1.2.2 Th th c thanh toán U nhi m chi- chuy n ti n: 1.2.2.1 y nhi m chi: U nhi m chi là l nh chi ti n c a ch tài kho n (ngư i chi tr ) yêu c u ngân hàng ph c v m nh trích m t s ti n nh t ñ nh trên tài kho n ti n g i c a m nh ñ tr cho ngư... ng SVTH: Lưu Ti n Th nh 4 Khóa Lu n T t Nghi p GVHD: ThS Châu Văn Thư ng bư c ñáp ng ñư c yêu c u c a n n kinh t hi n ñ i.V y ta hi u thanh toán không dùng ti n m t là gì ? Thanh toán không dùng ti n m t ph i ñư c hi u là ti n m t v n ph i n m trong ngân hàng nh ng t ng phương di n thanh toán không thay ñ i.” M t cách c th , “ Thanh toán không dùng ti n m t là cách thanh toán không có s xu t hi n... ho t ñ ng thanh toán không dùng ti n m t trong n n kinh t th trư ng: Cùng v i s phát tri n c a s lư ng h th ng các ngân hàng và nh ng ng d ng C H th nh t u công ngh thông tin, t ñ ng hóa…, có r t nhi u h nh th c thanh toán không dùng ti n m t nhanh chóng, ti n l i, an toàn ñã và ñang ñư c s d ng ph bi n nhi u nư c trên th gi i Phương ti n thanh toán ti n m t là không th thi u, song thanh toán b ng... nó không l thu c h p ñ ng kinh t và có th dùng ñ thanh toán phi công n Ngư i mua có th vi t u nhi m chi ñ tr ti n hàng trư c cho ngư i bán theo tho thu n c a hai bên Do nh ng ưu ñi m này mà u nhi m chi là th th c thanh toán không dùng ti n m t có t tr ng thanh toán cao t i Vi t Nam hi n nay Khi ngân hàng nh n ñư c khách hàng N u y nhi m chi và s dư trên tài kho n ti n g i thanh toán c a C H h nh ki... ng là h nh th c thanh toán th tương ñ i ph bi n Vi t Nam hi n nay thì thanh toán b ng th còn chưa ph bi n, ch y u ch ñ ph c v khách du l ch nư c ngoài Tuy nhiên, các ngân hàng cũng ñã nh n th y ñư c tương lai c a ng nh th nên cũng ñã ñ y m nh vi c phát tri n lo i h nh thanh toán này V i ch c năng thay th thanh toán tr c ti p, th tín d ng là m t trong nh ng h nh th c thanh toán không dùng ti n m t v... Lưu Ti n Th nh 24 Khóa Lu n T t Nghi p GVHD: ThS Châu Văn Thư ng nh ngân hàng xác nh n Tuy nhiên, vi c thanh toán b ng L/C cũng ch a ñ ng nh ng h n ch d d n ñ n r i ro cho các bên có liên quan trong quá tr nh phát h nh và thanh toán b L/C: + ð i v i ngân hàng phát h nh L/C, ñây là nh n t quan trong nh t trong vi c th nh l p và phát h nh L/C Nhi m v c a ngân hàng phát h nh là chuy n t i ch nh xác các... u ch nh các lo i thư tín d ng áp d ng trong thanh toán qu c t gi a Vi t Nam và các nư c b n Trong thanh toán giao d ch thương m i ngày nay, ñ c bi t là thanh toán qu c t , h u h t các doanh ngi p ñ u có xu hư ng s d ng thư tín d ng nh m t h nh th c thanh toán ph bi n nh t v i ñ an toàn cao nh vào nh ng quy ñ nh pháp lý qu c t c a b ba t p quán UCP 600, ISBP 681, eUCP 1.1 và l i cam k t thanh toán . Các h nh thức thanh toán không dùng tiền mặt khác 56 2.3 ð nh giá về hoạt ñộng thanh toán không dùng tiền mặt tại NHNo & PTNT VN – chi nh nh Sài Gòn. ñộngthanh toán không dùng tiền mặt tại NHNNo & PTNT – CN Sài Gòn. Chương III: Giải pháp nh m phát triển hoạt ñộng thanh toán không dùng tiền mặt tại NHNNo